¿cómo pueden protegerse las empresas en entornos corruptos?

¿CÓMO PUEDEN
PROTEGERSE LAS
EMPRESAS
EN ENTORNOS CORRUPTOS?
Antonio Argandoña
Profesor, Cátedra “la Caixa” de Responsabilidad Social de la Empresa y
Gobierno Corporativo
Programa de Continuidad de la Agrupación de Miembros
Zaragoza, 13 de marzo de 2012
Ernst &Young, European Fraud Survey 2011
Prof. Antonio Argandoña
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Ernst & Young, European Fraud Survey 2011
Prof. Antonio Argandoña
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Ernst & Young, European Fraud Survey 2011
Prof. Antonio Argandoña
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Hay corrupción en mi empresa,…
¿debo preocuparme?
Riesgos legales
Art. 445 del Código Penal
Costes económicos
Riesgos de reputación
“Toda una vida para crearla y tres minutos para perderla”
Riesgos éticos
Si caes en la corrupción… eres un corrupto,…
… e injusto, desleal e insolidario…
… y das mal ejemplo,…
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Artículo 445 del Código Penal español
1. Los que mediante el ofrecimiento, promesa o
concesión de cualquier beneficio indebido, pecuniario o
de otra clase, corrompieren o intentaren corromper, por
sí o por persona interpuesta, a los funcionarios públicos
extranjeros o de organizaciones internacionales, en
beneficio de estos o de un tercero, o atendieran sus
solicitudes al respecto (…) serán castigados con las penas de
prisión de dos a seis años (…)
Además de las penas señaladas, se impondrá al
responsable la pena de prohibición de contratar con el
sector público, así como la pérdida de la posibilidad de
obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a
gozar de beneficios o incentivos fiscales y de la
Seguridad Social, y la prohibición de intervenir en
transacciones comerciales de trascendencia pública por un
periodo de siete a doce años. (…)
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¿Es esta una buena manera de dirigir la empresa?
¿Cómo crea valor tu empresa?
¿Es una estrategia exitosa, diferenciada, difícil de copiar,…?
¿Has tenido que manipular la contabilidad?
¿Qué piensan tus empleados, clientes, proveedores,…? ¿Qué
harán?
¿Pagaste? ¡Empieza a preocuparte!
¿Podrás salir?
La corrupción tiende a hacerse endógena
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Hay corrupción en mi entorno,…
¿debo preocuparme?
Los costes de operación serán más altos
… pero esto nos afecta a todos
El marco legal e institucional se deteriora
Cada vez es más difícil actuar con honestidad
No se puede jugar bien en un terreno desequilibrado
Riesgo de que aparezcan los “especialistas”…
Atención: el entorno está cambiando
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¿Qué podemos hacer?
Nada (y esperar que no pase nada)
“Yo me fío de mi gente”
Reaccionar cuando aparezca un problema
Echar tierra encima
Echar la culpa a otros
Tratar de salir bien parados
Anticiparse a los problemas
Análisis de riesgos
Control
Investigación
Buscar la excelencia
Pero hay que trabajar en serio
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Algunos instrumentos para las empresas
Cámara de Comercio Internacional - ICC
Reglas de la ICC para combatir la corrupción
http://www.iccwbo.org/uploadedFiles/ICC/policy/business_in_society/State
ments/Reglas_de_la_ICC_para_Combatir_la_Corrupción_edicion2011.pdf
Figting Corruption: International Corporate Integrity Handbook
http://www.iccwbo.org/policy/anticorruption/icccgbdg/index.html
ICC Guidelines on Whistleblowing
http://www.iccwbo.org/uploadedFiles/ICC%20Guidelines%20Whistleblowing
%20%20as%20adopted%204_08(2).pdf
ICC Guidelines on agents, intermediaries and other third parties
http://www.iccwbo.org/uploadedFiles/ICC/policy/business_in_society/State
ments/19511%20Rev2%20ICC%20Third%20Parties%20FINAL%20EN%2022-1110.pdf
RESIST. Cómo hacer frente a la extorsión y a la incitación al soborno en
las transacciones internacionales
http://www.iccwbo.org/uploadedfiles/ICC/policy/business_in_society/pages/
RESIST_SP_text.pdf?terms=resist
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Prof. Antonio Argandoña
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Transparency International
Principios internacionales para contrarrestar el soborno
http://www.transparency.org/global_priorities/private_sector/business_princi
ples
Pacto Mundial de las Naciones Unidas
http://www.unglobalcompact.org/
Red Española del Pacto Mundial: Guía práctica para la gestión de riesgos y
herramientas de implantación
http://www.pactomundial.org/index.asp?MP=16&MS=0&MN=1&textobusqu
eda=Guía%20práctica&tipo=1&TR=A&IDR=8&tipo=Contenido&id=460
World Economic Forum - Partnering Against Corruption Initiative (PACI)
http://www.weforum.org/issues/partnering-against-corruptioninitiative/index.html
Oficina Antifrau de Catalunya
http://www.antifrau.cat/
Cátedra “la Caixa” de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno
Corporativo
Antonio Argandoña y Ricardo Morel, La lucha contra la corrupción: una
perspectiva empresarial. Serie Cuadernos, Nº 4, Julio 2009.
http://www.iese.edu/en/files/Cuaderno%20N%C2%BA4%20Final_tcm435716.pdf
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Un posible plan de acción
Voluntad clara y compromiso
Declaración, comunicación
Quién será el líder
Compromiso de restitución
Reflexión interna
Convertir la honradez en fortaleza
Tolerancia cero
Implicar a todos
Participación externa
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El éxito del Reglamento de la ICC dependerá de la “actitud de la
alta dirección”: debe haber un mensaje claro y contundente
del Presidente del Consejo (o de cualquier otro órgano o alta
autoridad en la empresa) o del Director General, para dejar
claro que la corrupción está prohibida y que se implementará
un programa efectivo de cumplimiento (Reglas de la ICC para
combatir la corrupción. Introducción)
También es esencial que todos los empleados de la Empresa
apoyen esta iniciativa como propia (Reglas de la ICC para
combatir la corrupción. Introducción)
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Programa de integridad
Misión, visión y valores
Dónde estamos, de dónde venimos, quiénes somos, a dónde vamos
Análisis de riesgos
Diseño de políticas
… y de procedimientos
… de comunicación
… y de control
Definición de responsabilidades
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Dentro de la empresa
Temas
Soborno, extorsión, tráfico de influencias, blanqueo de dinero
Áreas específicas
Contribuciones políticas, donaciones, patrocinio
Regalos y hospitalidad
Pagos de facilitación
Negocios e intereses personales de directivos y empleados
Departamentos, divisiones u operaciones potencialmente
conflictivos
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Artículo 1
Prácticas prohibidas
Las empresas prohibirán las siguientes prácticas en todo
momento y en cualquier forma, con relación a:
funcionarios públicos a nivel internacional, nacional o local,
partidos políticos, funcionarios de un partido, o candidatos para un
cargo político, y
directores, funcionarios o empleados de una empresa.
ya sea que en estas prácticas se lleven a cabo de forma directa o
indirecta, incluyendo a través de terceros (…)
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a) Soborno: es el ofrecimiento, promesa, autorización o
aceptación de cualquier dádiva monetaria indebida o de
cualquier otro beneficio o ventaja para, a través de, o llevada a
cabo por cualquiera de las personas listadas arriba, o cualquier
otra persona, con el fin de obtener o retener un negocio o
cualquier otro beneficio o ventaja inapropiada (…).
El soborno con frecuencia incluye (i) el compartir parte
del pago de un contrato adjudicado (…), o (ii) utilizar
intermediarios tales como agentes, subcontratistas,
consultores u otros terceros, para canalizar pagos al gobierno o
funcionarios de partidos (…).
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b) Extorsión o instigación al delito: es la exigencia de un
soborno o pago, ya sea que se acompañe o no de una
amenaza ante la negativa a proporcionar lo exigido (…).
c) Tráfico de influencias: es el ofrecimiento o requerimiento de
una ventaja indebida con el fin de ejercer influencia inapropiada,
real o supuesta, sobre un funcionario público, con el objeto de
obtener un beneficio o ventaja indebida para el instigador del
acto o para cualquier otra persona.
d) Lavado del producto de las prácticas antes mencionadas:
es el ocultamiento o encubrimiento del origen ilícito, de la
fuente, ubicación, disposición, movimiento o titularidad de una
propiedad, con conocimiento de que tal propiedad es producto
del delito.
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Artículo 4
Contribuciones políticas, donaciones y patrocinios
a) Las empresas únicamente deben hacer contribuciones a
partidos políticos, funcionarios de partidos y candidatos, con
apegado a las leyes aplicables, y en línea con los requisitos
públicos de revelación de información que sean aplicables (…).
b) Las empresas deben tomar las medidas necesarias para
asegurarse de que sus donaciones y patrocinios no sean
utilizados como excusa para la corrupción o el soborno.
Las donaciones y patrocinios deben ser transparentes y deben
cumplir con las leyes aplicables (…).
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Artículo 5
Regalos y hospitalidad
Las empresas deben establecer procedimientos que cubran el
ofrecimiento o recepción de regalos y hospitalidad a fin de
asegurarse de que tales situaciones: (a) cumplan con la ley
local y la ley internacional aplicable; (b) se limiten a
desembolsos razonables y de buena fe; (c) no afecten de
manera inapropiada, o puedan percibirse como que afecten de
manera inapropiada, la independencia de juicio del receptor
hacia el otorgante (…), y (e) no sean ofrecidas o recibidas con
demasiada frecuencia o de manera inoportuna.
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Artículo 6
Pagos para facilitación
Los pagos para facilitación son pagos pequeños, inapropiados e
informarles que se hacen a un funcionario de bajo nivel para
asegurar o agilizar la realización de una acción rutinaria o
necesaria, a la cual el pagador tiene legalmente derecho (…).
(…) las empresas no deben realizar pagos para facilitación,
aunque se reconoce que pueden enfrentarse a circunstancias
difíciles o exigentes, en las cuales, difícilmente pueden evitarse
(…).
Cuando se realice un pago para facilitación en tales circunstancias,
se contabilizará de manera precisa en los libros de la empresa
y en los registros contables.
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De la empresa con el exterior
Subsidiarias, socios
Representantes, agentes
Contratistas, subcontratistas
Proveedores
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Artículo 2
Terceros
En relación a terceros bajo control, o sujetos a determinada
influencia de la empresa, incluyendo pero no limitado a agentes,
consultores para el desarrollo de negocios, representantes de
ventas (…), las empresas deben:
Instruirles para que no se involucren ni toleren ningún acto de
corrupción.
No utilizarlos como conducto para cometer algún acto de
corrupción.
Contratarlos solo en la medida necesaria para el desarrollo
normal del negocio de la empresa.
No pagarles una remuneración mayor a la apropiada por los
servicios que legítimamente le presten.
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Medios
Recursos humanos: reclutamiento, promoción, capacitación,
evaluación, reconocimiento, remuneración
Formación
Control y procedimientos
Comunicación interna y externa
Controles y auditoría
Contabilidad y documentación
Control y revisión del programa de integridad
Colaboración con iniciativas externas
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Artículo 9
Finanzas y contabilidad
Las empresas deben asegurarse de que:
Todas las transacciones financieras se identifiquen de manera
adecuada y se registren apropiada y claramente en los libros
de contabilidad correspondientes (…).
b) no existan cuentas “fuera de libros” o secretas (…).
c) no haya registros de gastos inexistentes, o pasivos
clasificados o identificados incorrectamente de acuerdo a su
naturaleza u objeto (…).
d) los pagos en efectivo o pagos en especie sean monitoreados
para evitar que los mismos sean utilizados para sobornos (…).
(…)
f) se tengan sistemas de auditoría independientes (…).
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La formación de directivos y empleados
Razones por las que hay que evitar la corrupción activa
(soborno)…
… y pasiva (extorsión)
Conocer por dónde puede venir la extorsión
Oir a los interesados
Prepararse para evitarla
Trabajar con los interesados
Si llega, tener argumentos y medios para rechazarla
… informar
… y aprender para posibles extorsiones futuras
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Qué es RESIST
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Anexo: Orientaciones
sobre buenas prácticas
genéricas relacionadas
con la extorsión y con la
incitación al soborno
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Prof. Antonio Argandoña
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Prof. Antonio Argandoña
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Prof. Antonio Argandoña
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¡Muchas gracias!
argandona@iese.edu
http://blog.iese.edu/antonioargandona
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