Libro Verde sobre el comercio de los derechos de emisión de gases

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(Presentado por la Comisión)
2
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1. Introducción ........................................................................................................................... 6
2. Un Libro Verde para una amplia consulta de las partes interesadas ...................................... 7
3. ¿Qué es el comercio de derechos de emisión? ....................................................................... 8
4. La Comunidad Europea, el comercio de derechos de emisión y el Protocolo de Kioto ........ 9
4.1. El acuerdo de "reparto de la carga de la UE................................................................. 9
4.2. Un sistema comunitario de comercio de derechos de emisión entre empresas .......... 10
4.3. Una aproximación empírica ....................................................................................... 10
5. Función de la Comunidad Europea ..................................................................................... 12
5.1. Ventajas económicas del comercio de los derechos de emisión de la UE ................. 12
5.2. Proteger el mercado interior ....................................................................................... 12
5.3. Definición de las funciones respectivas de la Comunidad y de los Estados
miembros .......................................................................................................................... 13
6. Opciones políticas relativas al ámbito de aplicación del sistema comunitario de comercio
de derechos de emisión......................................................................................................... 14
6.1. Sectores interesados ................................................................................................... 14
6.2. Grado de diversidad posible en la Comunidad .......................................................... 16
6.2.1. Un plan comunitario único ..................................................................................... 16
6.2.2. Un plan comunitario coordinado ............................................................................ 16
6.2.3. Ampliación de la UE .............................................................................................. 17
6.3. Preguntas ................................................................................................................... 17
7. Opciones políticas para el reparto inicial de los derechos de emisión ................................ 18
7.1. Definición de la cuota global de los derechos de emisión para cada sector a los
niveles comunitario y estatal ............................................................................................ 18
7.2. Asignación de los derechos de emisión a las empresas por parte de los Estados
miembros .......................................................................................................................... 19
7.2.1. Estrategia general ................................................................................................... 19
7.2.2. Cuestiones fundamentales ...................................................................................... 20
3
7.3. Las nuevas empresas de la competencia .................................................................... 21
7.4. Preguntas: .................................................................................................................. 22
8. Opciones políticas relacionadas con la sinergia con otras políticas y medidas ................... 22
8.1. Relación con la reglamentación técnica .................................................................... 22
8.2. Relación con los acuerdos medioambientales ........................................................... 24
8.3. Relación con la fiscalidad energética ........................................................................ 25
8.4. ¿Cómo asegurar la equivalencia entre el comercio de los derechos de emisión
y las demás políticas y medidas? ...................................................................................... 26
8.5. Preguntas: .................................................................................................................. 27
9. Opciones políticas relacionadas con el cumplimiento y la aplicación de los
compromisos......................................................................................................................... 27
9.1. La importancia de disposiciones estrictas de cumplimiento y aplicación ................. 27
9.2 Vigilancia del cumplimiento de los compromisos por parte de las empresas ............ 27
9.3. Vigilancia del cumplimiento de los compromisos por parte de los Estados
miembros .......................................................................................................................... 28
9.4. Preguntas: .................................................................................................................. 29
Anexo I: Análisis económico .................................................................................................. 30
4
5(680(1
El objetivo del presente Libro es iniciar un debate sobre la comercialización de los derechos
de emisión de gases de efecto invernadero en la Unión Europea y sobre la relación entre la
comercialización de los derechos de emisión y las políticas y medidas para hacer frente al
cambio climático.
Con arreglo al Protocolo de Kioto, la Comunidad Europea se comprometió a reducir sus
emisiones de gases de efecto invernadero en un 8% durante el periodo entre 2008 y 2012
respecto de los niveles de 1990. En la práctica, esto exigirá una reducción de cerca del 14% en
comparación con las previsiones de la hipótesis de referencia1. La comercialización de los
derechos de emisión, tanto dentro de la Comunidad como con los demás países
industrializados, contribuirá a reducir los costes que implica el cumplimiento de sus
compromisos. Además, la Comisión es del parecer de que la Comunidad en conjunto
necesitará utilizar todas las herramientas a su disposición para respetar sus ambiciosos
compromisos internacionales, y cuanto antes tome medidas concretas, mejor. La UE se está
preparando para ratificar el Protocolo de Kioto con la esperanza de que entre en vigor en
2002.
La comercialización de los derechos de emisión es un sistema por el que entidades tales como
las empresas se ven asignadas cuotas de emisiones; las empresas que reducen sus emisiones
por encima de su cuota pueden vender sus "excedentes" a otras que no pueden alcanzar su
objetivo con tanta facilidad. Este comercio no perjudica el objetivo medioambiental, ya que la
cantidad global de las cuotas es fija. En cambio, sí permite alcanzar el objetivo global de
forma más económica y fomenta la inversión en tecnologías respetuosas con el medio
ambiente.
Puesto que el intercambio de derechos de emisión es un nuevo instrumento para la protección
del medio ambiente en la UE, es importante adquirir experiencia en su aplicación antes de que
se inicie el plan internacional de comercio de derechos de emisión en 2008. Existen buenas
razones para que la Comunidad Europea y sus Estados miembros se preparen iniciando un
plan de comercio de derechos de emisión en la Comunidad a partir de 2005.
La Comisión considera que un marco coherente y coordinado para el intercambio de los
derechos de emisión que abarque todos los Estados miembros ofrecería más garantías de buen
funcionamiento del mercado interior de los derechos de emisión que un conjunto de planes
nacionales descoordinados. El desarrollo del mercado interior ha sido una de las fuerzas que
han impulsado el reciente desarrollo de la UE. El cambio climático es el ejemplo más claro de
fenómenos transfronterizos que exigen una intervención concertada. Además, las economías
de escala que se obtendrán mediante una intervención a nivel de la UE permitirán ahorros
significativos, mientras que dispositivos reglamentarios similares permitirán mantener los
costes administrativos lo más bajos posible.
Las principales opciones políticas sobre las que hay que tomar una decisión al establecer ese
marco son fundamentalmente las siguientes: ¿Qué empresas de qué sectores participarán?
1
Para más detalles, véase la Sección 2 del documento COM(1999)230 de 19.05.1999: Comunicación de la
Comisión al Consejo y al Parlamento Europeo "Preparación de la aplicación del Protocolo de Kioto".
5
¿Cómo deben asignarse las cuotas a los sectores y empresas implicadas en el comercio de
derechos de emisión y quién debe hacerlo? ¿En qué medida puede el comercio de derechos de
emisión basarse en las políticas y medidas existentes tales como la reglamentación técnica, los
acuerdos negociados y los incentivos fiscales, y de qué forma puede garantizarse que las
empresas implicadas en el comercio de derechos de emisión hacen el mismo esfuerzo que las
sujetas a otras políticas y medidas?
La Comisión opina que, para impedir que se falsee la competencia en el mercado interior, es
necesario adoptar una estrategia comunitaria. La coexistencia de sistemas de intercambio de
derechos de emisión nacionales distintos podría dar lugar a serias dificultades en los ámbitos
de las ayudas estatales y de la entrada en el mercado de nuevas empresas. Esta situación
crearía incertidumbre tanto para los Estados miembros como para las empresas. Además,
estos tipos de problemas corren el riesgo de agravarse cuando se amplíe la Comunidad.
La solidez y la integridad medioambiental de cualquier régimen de comercio de derechos de
emisión dependerá en gran medida del respeto de las disposiciones en materia de conformidad
y de la contundencia de su aplicación. Para que este último funcione eficazmente es necesario
alcanzar un cierto nivel de armonización en las normas de seguimiento, información y
verificación.
El presente Libro Verde constituye el inicio de un proceso de exploración de estos temas. Se
invita a los Estados miembros a comunicar de forma sucinta sus observaciones hasta el 15 de
septiembre de 2000, de forma que éstas puedan servir de base para la estrategia de actuación
que se elaborará tras la Sexta Conferencia de las Partes que se celebrará en La Haya del 13 al
24 de noviembre de 2000. Cualquier correspondencia debe enviarse al Sr. J. DELBEKE, Jefe
de la Unidad de Cambio Climático, Comisión Europea (DG ENV), Rue de la Loi/Wetstraat
200, B-1049 Bruselas, Bélgica. Puede así mismo enviarse un mensaje por correo electrónico a
la siguiente dirección: “ENV-CLIMATE@cec.eu.int”.
6
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El Protocolo de Kioto se adoptó en diciembre de 1997 en la Tercera Conferencia de
las Partes de la Convención Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio
Climático (CMNUCC). La importancia del Protocolo radica en el hecho de que
establece límites a las emisiones de gases de efecto invernadero de los países
industrializados. En virtud del Protocolo, la Comunidad Europea se comprometió a
reducir sus emisiones de seis gases de efecto invernadero en un 8% durante el
período entre el 2008 y 2012 en comparación con sus niveles de 19902.
El Protocolo introdujo asimismo tres nuevos mecanismos internacionales llamados
"mecanismos de flexibilidad" o "mecanismos de Kioto", que son componentes
básicos sin los cuales el Protocolo difícilmente podría entrar en vigor. El objetivo de
esos mecanismos es hacer menos onerosa la aplicación del Protocolo. Uno de los
mecanismos es el comercio internacional de los derechos de emisión de gases de
efecto de invernadero ("comercio de los derechos de emisión")3, con efectos a partir
de 20084.
La Comunidad Europea es parte de pleno derecho del CMNUCC, signataria del
Protocolo de Kioto y una de las 39 Partes5 que han aceptado un límite absoluto
cuantitativo de las emisiones y pueden por tanto participar en el comercio
internacional de derechos de emisión en virtud del Protocolo.
En mayo de 1999, la Comisión adoptó una Comunicación sobre el cambio climático6
que puso de relieve la necesidad de una respuesta política sostenida. En la
Comunicación se afirma que los datos registrados ponen de manifiesto que las
emisiones de CO2 están aumentando y que, si no se pode freno a esa tendencia, no se
cumplirá el requisito establecido en el apartado 2 del artículo 3 del Protocolo de
Kioto relativo al avance concreto que debe poder demostrarse para el año 2005 ni el
compromiso adquirido por la UE de reducir las emisiones en un 8%.
Uno de los problemas principales es asegurar el carácter complementario y la
compatibilidad del comercio de los derechos de emisión con otras políticas y
medidas. En las negociaciones internacionales, la UE insiste en la necesidad de que
el mundo industrializado establezca políticas y medidas nacionales que constituyan
el principal instrumento de intervención. Dentro de la UE ya se han adoptado muchas
2
La reducción del 8% también debe tener en cuenta los “sumideros”, tales como los bosques, que absorben
dióxido de carbono de la atmósfera. Obviamente, en última instancia los árboles mueren y se
descomponen liberando gases de efecto invernadero de nuevo a la atmósfera. O, de otro modo, la
madera puede servir de combustible y producir también dióxido de carbono. Tanto como consecuencia
de su naturaleza "temporal", como de las incertidumbres metodológicas considerables inherentes a la
medición de la velocidad de absorción y de emisión, todavía hay que estudiar en mucha mayor
profundidad los "sumideros".
3
Artículo 17 del Protocolo de Kioto.
4
Los otros dos mecanismos son la aplicación conjunta y el mecanismo de desarrollo limpio, que implican la
transferencia de los créditos de reducción de las emisiones acumulados gracias a proyectos de reducción
de las emisiones de otros países.
5
Estas Partes están enumeradas en el Anexo B del Protocolo de Kioto.
6
COM(1999)230 final de fecha 19.05.1999 "Preparación de la aplicación del Protocolo de Kioto".
7
de estas medidas, como los impuestos energéticos, las normas reglamentarias o
técnicas y los acuerdos negociados. Cualquier sistema comunitario de comercio de
los derechos de emisión debe servir para reforzar esas bases, no para debilitarlas.
Los posibles efectos negativos para la competitividad internacional se reducirán al
mínimo si, como se prevé, otros países industrializados entran a participar en el
comercio de derechos de emisión de gases de efecto invernadero con arreglo al
Protocolo de Kioto. Cuando se cree un sistema internacional de intercambio de
derechos de emisión en 2008, las empresas tendrán que hacer frente a costes
similares sea cual sea el país industrializado en el que estén radicadas.
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Este Libro Verde representa el inicio de un proceso de consulta que permitirá a todas
las partes interesadas, tanto las gubernamentales como las no gubernamentales, dar
su parecer sobre la forma en que la UE debe actuar para encontrar un equilibrio en el
uso del comercio de los derechos de emisión.
El Protocolo de Kioto ha puesto en el orden del día de la UE el comercio de los
derechos de emisión. Además de representar un nuevo instrumento para la política
europea de lucha contra el cambio climático, el comercio de los derechos de emisión
dentro de la UE y entre ésta y el resto del mundo industrializado, pasará a ser un
elemento importante de la estrategia comunitaria de aplicación del Protocolo de
Kioto.
Los Estados Miembros y la Comunidad deben preparar sus estrategias de aplicación
del Protocolo de Kioto y reflexionar en mayor profundidad sobre la forma de integrar
el comercio de los derechos de emisión en sus estrategias de lucha contra el cambio
climático. En este contexto, sería oportuno iniciar un debate sobre la dimensión
comunitaria del comercio de los derechos de emisión, incluidas sus posibles
repercusiones sobre el mercado interior. En particular, la participación de las
empresas planteará inevitablemente problemas relacionados con las ayudas estatales
y la libre competencia respecto a los cuales la Comunidad tiene indudablemente una
función que desempeñar. También hay que asegurar que las iniciativas de los Estados
miembros no creen obstáculos indebidos a la libertad de establecimiento en el
mercado interior7.
Aunque se centre exclusivamente en iniciar el intercambio de los derechos de
emisión en la Unión Europea antes del año 2008, la consulta que está en la base del
presente Libro Verde puede aportar una contribución preciosa al proceso de
negociación en las Naciones Unidas. Una mayor comprensión de los problemas
principales y de las interacciones con las políticas y las medidas nacionales
contribuirá a hacer más realistas las expectativas en relación con las decisiones en
materia de comercio de los derechos de emisión que se adoptarán en el curso de la
Sexta Conferencia de las Partes en la Convención Marco de las Naciones Unidas
7
De conformidad con los artículos 43 y 48 (antiguos artículos 52 y 58) del Tratado de la CE, el objetivo del
principio de la libertad de establecimiento es dar a las empresas constituidas de acuerdo con la
legislación de un Estado miembro el derecho de establecer su sede principal en otro Estado miembro, o
de crear agencias, sucursales o filiales en otros Estados miembros. Para beneficiarse de este derecho es
necesario cumplir la normativa aplicada a las empresas ya establecidas, siempre que no contenga
medidas discriminatorias injustificadas.
8
sobre el Cambio Climático (COP6) que se celebrará en La Haya del 13 al 24 de
noviembre de 2000.
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El comercio de derechos de emisión es un mecanismo que permite asignar a las
empresas cuotas para sus emisiones de gases de efecto invernadero que,
posteriormente, puede intercambiar con otras empresas.
Esas cuotas se denominan a veces "contingentes", "permisos" o "topes". El total de
estas cuotas asignadas a las empresas que participan en el plan representan el límite
global permitido. (VWH OtPLWH JOREDO DSRUWD HO EHQHILFLR PHGLRDPELHQWDO GHO SODQ
Una de las ventajas del mecanismo de comercio de derechos de emisión es
precisamente la certeza del resultado desde la perspectiva medioambiental.
El concepto de "permisos" está bien establecido en política medioambiental, sobre
todo en lo que respecta a la aplicación de normas técnicas en los campos del
tratamiento de los residuos y de la contaminación acuática y atmosférica. La
Directiva relativa a la prevención y el control integrados de la contaminación (IPPC)8
forma parte de esa reglamentación. No obstante, las normativas no pueden garantizar
un resultado medioambiental predeterminado ya que el número de nuevas
instalaciones industriales -y por tanto de las emisiones totales- puede ser superior al
previsto, aunque todas sean conformes a las normas técnicas más estrictas.
El mecanismo de comercio de derechos de emisión permite a las empresas superar su
cuota de emisiones a condición de que encuentren otra empresa que haya emitido una
cantidad de gases inferior al límite máximo permitido que esté dispuesta a ceder su
cuota sobrante. El resultado medioambiental global es el mismo que si ambas
empresas consumiesen exactamente sus cuotas, pero con la importante diferencia de
que tanto la empresa compradora como la vendedora se benefician de la flexibilidad
que aporta el sistema de intercambio sin ningún perjuicio para el medio ambiente.
Gracias al mecanismo de intercambio, ambas empresas reducen sus costes de
adecuación a la normativa (la empresa vendedora recibe un pago por las cuotas
transferidas, y la compradora se ahorra los costes imprevistos para respetar las cuotas
asignadas inicialmente). La transparencia de los precios permitiría asimismo a las
demás empresas juzgar mejor las oportunidades de negocio que presenta el
intercambio y el lucro potencial que pueden obtener participando en este mercado.
Además, al fomentar la competencia entre las empresas, el sistema de comercio de
derechos de emisión promoverá en última instancia las tecnologías ecológicamente
racionales.
La principal lógica económica del comercio de derechos de emisión radica en el uso
de mecanismos de mercado para lograr que las reducciones de emisiones necesarias
para alcanzar un resultado medioambiental predeterminado se efectúen allá donde
sea más barato.
Aunque los derechos negociables encuentran escasa aplicación en el ámbito de la
política ambiental de la UE, no son del todo desconocidos en Europa. Los
8
Directiva 96/61/CE del Consejo, de 24.09.1996 relativa a la prevención y al control integrados de la
contaminación.
9
contingentes para las sustancias que reducen la capa de ozono establecidos con
arreglo al Protocolo de Montreal9, las cuotas de pesca de la Política Pesquera
Común10, y las cuotas lecheras de la Política Agrícola Común11 constituyen todas
ejemplos prácticos de derechos parcialmente transferibles.
No obstante, las ventajas del comercio de derechos de emisión se manifiestan al nivel
práctico únicamente en presencia de un sistema eficaz de seguimiento y verificación
de la conformidad. Un seguimiento eficaz contribuirá también a mejorar la calidad de
los datos sobre los niveles de contaminación. Además, para garantizar la
compatibilidad con el sistema de comercio de derechos de emisión introducido por el
Protocolo de Kioto, los derechos de emisión en la Comunidad Europea deberían
especificarse en toneladas equivalentes de dióxido de carbono que puedan emitirse.
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(ODFXHUGRGHUHSDUWRGHODFDUJDGHOD8(
En Kioto se convino en el artículo 4 del Protocolo que la UE podía redistribuir sus
objetivos entre los Estados miembros siempre y cuando el resultado siguiera siendo
una reducción global del 8% para toda la UE. En junio de 1998 se alcanzó un
acuerdo político sobre esa redistribución denominada el "Acuerdo de reparto de la
carga”12. Cuando ratifiquen el Protocolo, la Comunidad Europea y los Estados
miembros deberán notificar oficialmente a la Secretaría de la Convención sobre el
Cambio Climático los objetivos resultantes de la redistribución de las cuotas. No
obstante, el "Acuerdo de reparto de la carga" no obliga a los Estados miembros a
volver a ajustar estos objetivos redistribuidos para tener en cuenta la aplicación de
los mecanismos de flexibilidad previstos en el Protocolo de Kioto.
9
Legislación comunitaria pertinente: Reglamentos del Consejo 594/91, 3952/92 y 3093/94. Esta normativa de
desarrollo establece cuotas de producción y consumo que deben asignarse a empresas individuales
atendiendo a sus niveles históricos de producción. Las transferencias internacionales se limitaron
inicialmente al 10% y, posteriormente al 15% de la asignación inicial. Posteriormente, estas
restricciones fueron abolidas y se permitió una flexibilidad delimitada dentro de los límites de
protección internacionales globales.
10
El marco jurídico básico lo constituye el Reglamento nº 3760/92 del Consejo. Además, existen reglamentos de
desarrollo anuales, por ejemplo, el Reglamento nº 48/99 del Consejo. El proceso de control viene
determinado por el Reglamento nº 2847/93 del Consejo. La cuota, o "captura total autorizada", se
reparte entre los Estados miembros, salvo una pequeña participación comunitaria en algunos casos. La
asignación de cuotas a los buques pesqueros matriculados en los Estados miembros no está cubierta por
la legislación comunitaria y, por consiguiente, la deciden los Estados miembros. La transferencia de
cuotas entre Estados miembros está autorizada, si bien con algunas restricciones.
11
Los principales elementos del marco jurídico figuran en los reglamentos del Consejo nº 856/84 y 3950/92, y
en el Reglamento nº 536/93 de la Comisión. En el contexto de la Agenda 2000, se adoptará un nuevo
Reglamento del Consejo en sustitución del nº 3950/92. La asignación de cuotas en los Estados
miembros se efectúa atendiendo a cifras históricas de producción. Los Estados miembros pueden
asignar sus cuotas nacionales a productores individuales. Las cuotas no se pueden transferir a otros
Estados miembros. El seguimiento y la información de la comercialización de la leche y los productos
lácteos se efectúan al nivel comunitario. Se aplican sanciones económicas a los Estados miembros que
superan su cuota.
12
Los porcentajes pertinentes por Estado miembro figuran en el Anexo I del documento COM(1999)230 final de
19.05.1999.
10
8QVLVWHPDFRPXQLWDULRGHFRPHUFLRGHGHUHFKRVGHHPLVLyQHQWUHHPSUHVDV
A excepción de la Comunidad Europea, todas las partes que se han adherido a la
Convención Marco sobre el Cambio Climático y al Protocolo de Kioto son
Gobiernos de Estados soberanos. En cambio, la aplicación de las disposiciones
pertinentes en el ámbito empresarial se gestiona a nivel nacional o, en el caso de las
empresas de la UE, al comunitario. De la actuación de las empresas es responsable la
parte en la que está ubicada la fuente de las emisiones13.
El Protocolo de Kioto introduce un mecanismo de comercio de derechos de emisión
entre las partes sin obligarlas no obstante a participar. El artículo 17 relativo al
comercio de los derechos de emisión no contiene referencia explícita alguna al
término "entidad"14. Con ocasión de la 6ª Conferencia de las Partes de la CMNUCC
se decidirá si se trata o no el problema específico de la participación de las entidades
en el sistema de comercio de los derechos de emisión.
La Comisión considera que la participación de las empresas15 en el comercio de los
derechos de emisión representa una ocasión sin precedentes para aplicar de forma
económicamente ventajosa los compromisos de Kioto. A este respecto, conviene
recordar que el Protocolo de Kioto ya permite implícitamente a las partes reconocer
mutuamente las cuotas intercambiadas entre empresas en sus planes internos
respectivos, a condición de que se haga el correspondiente ajuste de las cuotas
asignadas a cada parte. En tal caso, un plan de la Comunidad o de un Estado
miembro podría relacionarse con los de parte de fuera de la UE16, lo que
representaría una nueva oportunidad de reducir los costes de cumplimiento del
Protocolo de Kioto.
8QDDSUR[LPDFLyQHPStULFD
En junio de 1998, la Comisión anunció que "la Comunidad podría crear su propio
régimen interno de comercio de derechos de aquí al 2005"17. Este régimen aportaría
ventajas considerables desde el punto de vista empírico que permitirían a la
Comunidad estar mejor preparada para iniciar el comercio internacional de derechos
de emisión a partir de 2008 con arreglo al Protocolo de Kioto. Esa experiencia
13
Un sistema de intercambio de derechos de emisión organizado al nivel comunitario sería una medida nacional
para la Comunidad Europea (que es una Parte en el Protocolo de Kioto que figura en su Anexo B) y no
se considerría un sistema de comercio internacional de derechos de emisión con arreglo al artículo 17
del Protocolo de Kioto.
14
Lo cual contrasta con los artículos 6 y 12 relativos a la aplicación común de los proyectos y al mecanismo de
desarrollo limpio en los que si se menciona específicamente la participación de "entidades".
15
Si bien se emplea el término "empresas", el comercio de derechos de emisión puede referirse a instalaciones o
"fuentes" concretas de emisiones, de las que una misma compañía puede tener varias. Las emisiones o
fuentes concretas se incluirán en el inventario de gases de invernadero del Estado miembro en cuyo
territorio esté ubicada la instalación, así como en el inventario de la Unión Europea. El Protocolo de
Kioto utiliza los términos "entidades jurídicas" en el contexto de la aplicación común y de "entidades
públicas y/o privadas" en el contexto del mecanismo para un desarrollo limpio. Esas "entidades" pueden
incluir empresas, otras organizaciones no gubernamentales legalmente constituidas y entidades públicas
tales como autoridades municipales.
16
Habida cuenta de las diferencias de precio de las cuotas que cabe esperar de los diferentes planes internos de
comercio de derechos de las diferentes partes, comunicar dos planes sería como comunicar dos vasos: el
nivel de agua (o el precio de las cuotas) en ambos vasos sería el mismo.
17
COM(1998)353 final de 03.06.1998 “El cambio climático - Hacia una estrategia postKioto".
11
permitiría a los agentes de la Comunidad adquirir una familiaridad práctica con el
manejo del instrumento y, por tanto, un margen de ventaja.
A partir de 2008, esos sistemas internos podrán continuar existiendo a condición de
que sean compatibles con el sistema de comercio internacional de derechos de
emisión del Protocolo de Kioto en relación con los seis gases de efecto invernadero y
los sumideros. Por tanto, es muy importante elaborar desde el principio un sistema
interno de comercio de los derechos de emisión que se preste a una amplia acción
gradual a otras áreas geográficas, sectores económicos y tipos de gases.
El comercio de derechos de emisión fomenta la búsqueda del menor coste posible
para lograr una reducción dada de las emisiones. Cuanto más desarrollado esté el
sistema, mayor será la variación de los costes de cumplimiento de las empresas
individuales, y mayor el potencial global de reducción de los costes. Este argumento
favorece pues la elaboración de un plan global de intercambios en el que participen
todos los Estados miembros y que sea aplicable a los seis gases de efecto invernadero
y a los sumideros y a todas las fuentes de emisión. No obstante, la Comunidad tiene
motivos científicos y prácticos válidos para no querer introducir en esta fase un único
régimen de intercambio. Existen todavía incertidumbres notables en cuanto a las
emisiones de gases fluorados y a la absorción del dióxido de carbono por los
sumideros. La asignación de los derechos de emisión, el seguimiento de las
emisiones y la vigilancia del cumplimiento de los compromisos por parte de fuentes
móviles menores, como por ejemplo los automóviles particulares, plantean
problemas técnicos y administrativos complejos.
Por consiguiente, si la Comunidad prefiere proceder de manera cauta y gradual en el
desarrollo de un sistema de comercio de los derechos de emisión, debería limitarse
inicialmente a las grandes fuentes fijas de dióxido de carbono, cuyo seguimiento y
supervisión resultan más factibles. Las emisiones de dióxido de carbono (CO2)
representan cerca del 80%18 de las emisiones de gases de efecto invernadero en la
Comunidad.
En algunos Estados miembros, así como en el sector privado, pueden observarse
orientaciones similares. Por ejemplo, el Parlamento danés ya ha aprobado legislación
que instituye un sistema limitado de comercio de derechos de emisión entre los
mayores productores de electricidad cuya entrada en funcionamiento está prevista
para el próximo año19. Varios otros Estados miembros están evaluando seriamente la
posibilidad de introducir un sistema de intercambio de los derechos de emisión antes
de 2008. Varias empresas individuales y asociaciones sectoriales o multisectoriales
ya están desarrollando o estudiando diversos sistemas de intercambio. La Comisión
fomenta estas iniciativas y acoge con agrado la experiencia que pueden aportar.
18
Informe técnico nº 19 de la Agencia Europea de Medioambiente - mayo de 1999: "Annual European
Community Greenhouse Gas Inventory 1990-1996".
19
El plan danés de comercio de derechos de emisión se estableció mediante la ley nº 376 de 2 de junio de 1999
sobre cuotas de producción de electricidad. Este plan abarca un periodo de cuatro años cuyo inicio está
previsto en 2000 y se refiere a las emisiones de dióxido de carbono de aproximadamente 15 de los
mayores productores de electricidad. Las cuotas se han asignado libremente según criterios históricos
(emisiones reales durante un periodo de referencia) y técnicos (que favorecen la producción eficaz de
energía). A las empresas eléctricas que superan su cuota anual de emisiones se les impone una multa de
40 coronas (cerca de 5,38 SRUFDGDWRQHODGDGH&22. La Comisión todavía está examinando este plan
para comprobar si se ajusta a la normativa sobre ayudas estatales.
12
)81&,Ï1'(/$&2081,'$'(8523($
9HQWDMDVHFRQyPLFDVGHOFRPHUFLRGHORVGHUHFKRVGHHPLVLyQHQOD8(
Como ya se ha observado anteriormente, el ahorro potencial obtenido mediante el
comercio de los derechos de emisión aumenta con la ampliación del ámbito del
sistema. Algunos cálculos indican que el comercio comunitario entre los productores
de energía y las industrias que constituyen sus principales clientes podría reducir en
cerca de un quinto los costes que se derivan del cumplimiento de los compromisos de
Kioto asumidos por la Comunidad en comparación con los que generaría la adopción
de planes nacionales distintos en los que no esté previsto el comercio de derechos de
emisión entre Estados miembros. Ello equivale a un ahorro potencial de 1.700
millones de DODño. Con un abaratamiento tal de los costes sería mucho más fácil
cumplir los compromisos internacionales.
Un sistema comunitario de intercambio de derechos de emisión daría lugar al
establecimiento de un precio único para las cuotas intercambiadas entre las empresas
participantes en el plan, lo que garantizaría la equidad de condiciones para todas,
independientemente del Estado miembro en que estuvieran radicadas. En cambio, en
sistemas nacionales independientes los precios serían diferentes.
Actualmente no existen datos sobre los precios obtenidos a través de experiencias
concretas de comercio de derechos de emisión. Por tanto, nuestras reflexiones
pueden basarse solamente en estimaciones empíricas. Los resultados relativos son
bastante heterogéneos y varían entre 5 y 58 SRUWRQHODGDHTXLYDOHQWHGHGLy[LGRGH
carbono comerciada entre países industrializados20.
En el Anexo I figuran detalles adicionales sobre el análisis económico realizado al
respecto.
3URWHJHUHOPHUFDGRLQWHULRU
El desarrollo de un sistema de comercio de derechos de emisión en la Comunidad
constituye una importante contribución a la protección del medio ambiente gracias a
la reducción de las emisiones. No obstante, ese sistema no debe crear obstáculos al
comercio y distorsiones de la competencia que dañarían el mercado interior. Por
consiguiente, el comercio de los derechos de emisión debe formar parte integrante de
un marco coherente de políticas y medidas comunes y coordinadas para cumplir los
compromisos de Kioto. Además, al elaborar un sistema comunitario de comercio de
las emisiones que pueda garantizar una competencia leal en el mercado interior, la
Comunidad contribuirá asimismo a evitar las posibles incompatibilidades con los
acuerdos multilaterales de comercio.
Es necesario garantizar a la industria que en cada Estado miembro las empresas
nacionales y las de propiedad extranjera reciban un trato equitativo. Lo mismo puede
decirse de empresas comparables establecidas en Estados miembros diferentes. Otro
objetivo deseable es simplificar al máximo las normas que deben cumplir las
empresas en toda la Comunidad, lo que facilitaría una eficaz y eficiente gestión y
aplicación de cualquier sistema de comercio de derechos de emisión. Es necesario no
obstante conciliar el requisito de un tratamiento más equitativo y de una mayor
20
Los llamados países del Anexo B, que se refiere al Anexo B del Protocolo de Kioto.
13
simplicidad con el deseo de conservar una mayor autonomía por parte de los Estados
miembros.
La autonomía de los Estados miembros exigiría evaluar separadamente todos los
planes nacionales, lo que sería menos transparente y más complicado para las
empresas. Podría ocurrir que algunas empresas participasen en planes nacionales de
comercio de las emisiones, y en cambio otras empresas análogas no dispusieran de
esos planes. Los sectores interesados pueden variar de un Estado miembro a otro, y
lo mismo puede decirse de las respectivas normas y procedimientos. Una
fragmentación tal del mercado contrastaría con los objetivos del mercado interior, si
bien diferentes estrategias podrían justificarse por razones de diferencias en las
prioridades políticas nacionales.
'HILQLFLyQ GH ODV IXQFLRQHV UHVSHFWLYDV GH OD &RPXQLGDG \ GH ORV (VWDGRV
PLHPEURV
Conceptualmente, el comercio de derechos de emisión en la Unión Europea podría
organizarse a diversos niveles y con grados de intervención distintos por parte de la
Comunidad que podrían variar desde la introducción de un sistema de intercambio
gestionado por cada Estado miembro hasta la creación de un plan comunitario
armonizado. En el primer caso, la función de la Comunidad estaría limitada a la
supervisión de los planes nacionales con el fin de garantizar la observancia del
derecho comunitario y controlar el respeto de los compromisos comunitarios,
mientras que en el segundo, la elaboración y reglamentación de los componentes de
base del plan se armonizarían a nivel comunitario, y los Estados miembros aplicarían
el plan de forma coherente con una discrecionalidad normativa limitada.
Una solución intermedia sería desarrollar un plan comunitario, pero dejando a los
Estados miembros una cierta libertad para decidir su grado de participación, e incluso
la competencia para definir las principales disposiciones de aplicación.
A este respecto conviene tener en cuenta los siguientes extremos:
• La forma de garantizar que empresas comparables establecidas en Estados
miembros diferentes estén obligadas a realizar un esfuerzo equivalente, tanto si
participan en el sistema de comercio de derechos de emisión como si están sujetas
a otras políticas y medidas, de modo que se reduzcan al mínimo las distorsiones
de la competencia en el mercado interior.
• La forma de repartir los derechos de emisión de forma que se evite la
discriminación indirecta y se reduzcan al mínimo las distorsiones de la
competencia.
• La forma de obtener la máxima sinergia con la normativa medioambiental
vigente.
• La forma de garantizar la eficacia en el seguimiento, la información, la
verificación y la aplicación.
• La forma de garantizar la compatibilidad con el sistema de comercio internacional
de derechos de emisión previsto en el Protocolo de Kioto.
14
Obviamente, incumbe a la Comunidad proteger el mercado interior y cumplir los
compromisos internacionales adquiridos. El debate sobre la función de la Comunidad
debería concentrarse más bien en la forma en que la Comunidad debe asumir estas
funciones.
23&,21(6
32/Ë7,&$6 5(/$7,9$6 $/ È0%,72 '( $3/,&$&,Ï1 '(/ 6,67(0$
&2081,7$5,2'(&20(5&,2'('(5(&+26'((0,6,Ï1
La parte más difícil es iniciar los trabajos. El problema central es la selección de los
sectores y las fuentes a las que se aplicará el sistema de intercambio de derechos de
emisión.
6HFWRUHVLQWHUHVDGRV
Al definir los sectores a los que hay que aplicar el sistema de comercio de derechos
de emisión hay que tener en cuenta una serie de criterios como, por ejemplo, la
eficacia medioambiental y económica, los efectos potenciales sobre la competencia,
la viabilidad desde el punto de vista administrativo y las posibles políticas y medidas
alternativas.
Uno de los objetivos debería ser aplicar el sistema de intercambio a un número
relativamente pequeño de sectores económicos y fuentes que contribuyen
significativamente a las emisiones totales.
Las directivas sobre grandes instalaciones de combustión21 y sobre la prevención y el
control integrados de la contaminación22 constituyen un punto de partida para definir
los sectores a los que debe aplicarse el sistema de comercio de los derechos de
emisión. Estas Directivas no abarcan todos los sectores ni incluyen las fuentes más
pequeñas de los sectores cubiertos. No obstante, las distorsiones potenciales de la
competencia derivadas de la omisión de algunos sectores o de las fuentes menores de
emisión de los sectores considerados pueden limitarse a condición de que se
impongan a los sectores y a las fuentes que no participan en el sistema de
intercambio políticas y medidas equivalentes.
Del cuadro 1 se desprende que aproximadamente el 45% de las emisiones de dióxido
de carbono de la UE23 provienen de un número reducido de sectores. En los sectores
de la siderurgia, el refino, la química inorgánica (ácido sulfúrico y ácido nítrico) y de
la pasta de papel, prácticamente todas las instalaciones son grandes fuentes de
emisión y en el futuro inmediato esta situación probablemente permanezca
invariable. En lo que respecta a la industria de cemento, considerando el número
limitado de cementeras actualmente existentes en la UE, debería ser posible incluir
todas las instalaciones en el sistema de comercio de derechos. En cuanto a las
21
Directiva 88/609/CEE de 24.11.1988, modificada por la Directiva 94/66/CEE of 15.12.1994.
Directiva 96/61/CE del Consejo, de 24.09.1996 relativa a la prevención y al control integrados de la
contaminación, y en particular su Anexo I.
23
Estimación del informe “Design of a practical approach to greenhouse gas emissions trading combined with
policies and measures in the EC”, Center for Clean Air Policy, Washington DC, (forthcoming:
http://www.ccap.org). This paper was prepared as part of the study contract “Designing Options for
Implementing an Emissions Trading Regime for Greenhouse Gases in the EC” led by the Foundation
for
International
Environmental
Law
and
Development
(FIELD):
http://www.field.org.uk/papers/papers.htm.
22
15
centrales termoeléctricas, el sistema debería aplicarse a todas las instalaciones con
una capacidad térmica superior a los 50 MWth24.
&XDGUR 6HFWRUHV LQGXVWULDOHV PiV DGHFXDGRV SDUD HO VLVWHPD GH
FRPHUFLDOL]DFLyQGHGHUHFKRVGHHPLVLyQ
6HFWRU
3RUFHQWDMHGH
HPLVLRQHVGH&2HQ
OD8(
Producción de electricidad y calor
29,9%
Siderurgia
5,4%
Refino
3,6%
Productos químicos
2,5%
Cristal, cerámica y materiales de construcción (incluido el
cemento)
2,7%
Papel e imprentas (incluida la pasta de papel)
1,0%
7RWDO
Fuente: Cifras de EUROSTAT 1997.
Las directivas sobre las grandes instalaciones de combustión y sobre la prevención y
control integrados de la contaminación abarcan asimismo las fuentes de algunos
sectores no contemplados en el cuadro. Puesto que las ventajas económicas obtenidas
mediante la comercialización de los derechos de emisión se derivan de las
diferencias en los costes soportados por las distintas empresas interesadas para
reducir las emisiones, convendría optar por una cobertura sectorial lo más amplia
posible en términos cuantitativos y de variedad. Es probable que el comercio de
derechos de emisión interese especialmente a los sectores que tengan que hacer
frente a los mayores costes para reducir sus emisiones.
La clave para limitar los riesgos de distorsión entre las grandes y las pequeñas
fuentes puntuales y entre las fuentes que participan en el sistema de intercambio y las
que no lo hacen consiste en aplicar políticas y medidas rigurosas a estas últimas,
dejándoles siempre abierta la posibilidad de adherirse voluntariamente al sistema de
comercio de derechos.
24
25
Radunsky & Ritter (1996) CORINAIR 1990 Summary Report 3: Large Point Sources, Topic Report 20/96,
European Environment Agency, 1996.
Emisiones relacionadas con la producción de energía en 1997. Las cifras que figuran en este cuadro
representan la contribución a las emisiones de los sectores más amplios (centrales termoeléctricas,
químicas, cristal, cerámica y materiales de construcción, y papel e imprentas) que incluyen los sectores
de interés. Como tales exageran la contribución total de las fuentes que estarían de hecho incluidas en el
sistema de comercialización de derechos de emisión.
16
*UDGRGHGLYHUVLGDGSRVLEOHHQOD&RPXQLGDG
Una cuestión crucial que debe resolverse al elaborar un sistema de comercialización
de los derechos de emisión en la Comunidad Europea es si el sistema debe aplicarse
a los mismos sectores en toda la UE.
8QSODQFRPXQLWDULR~QLFR
Un sistema de comercialización de los derechos de emisión cuyo ámbito haya sido
acordado a nivel comunitario crearía las condiciones óptimas para una competencia
con iguales oportunidades entre los participantes de los distintos Estados miembros y
garantizaría el nivel máximo de transparencia y de seguridad jurídica para todas las
empresas. Además, la solución de esas características permitiría lograr economías de
escala significativas. A tal fin sería no obstante necesario adoptar una decisión
explícita a nivel comunitario sobre los sectores que participarán en el sistema de
comercialización y sobre aquellos que quedarán excluidos.
8QSODQFRPXQLWDULRFRRUGLQDGR
Hasta la fecha, no obstante, los diversos Estados miembros han mostrado grados de
interés distintos en el mecanismo de comercialización de los derechos de emisión. En
algunos se ha iniciado un debate político, mientras que otros disponen ya de planes
concretos en fase avanzada de elaboración. Podría darse el caso de que no todos los
Estados miembros estén preparados para participar al mismo tiempo en un plan
comunitario.
Un elemento clave del debate podría por consiguiente referirse a la forma de
garantizar una sincronización óptima entre los Estados miembros que participen en
un plan comunitario antes de 2008. A este respecto pueden considerarse dos
opciones, la asociación voluntaria y la disociación.
/DDVRFLDFLyQ
La primera alternativa consistiría en un sistema común al que pudieran adherirse los
Estados miembros discrecionalmente. Esta estrategia podría funcionar en la fase
transitoria de paso a un sistema comunitario durante la cual los sectores económicos
de los Estados miembros podrían adherirse gradualmente al sistema común.
No obstante, en caso de adopción de un sistema parcial sería indispensable garantizar
la equidad en las condiciones de competencia para las empresas de los distintos
Estados miembros. Para ello habría que garantizar un buen nivel de coordinación de
los componentes principales de esa estrategia diferenciada de aplicación cuya
administración podría resultar compleja. En este caso, la Comunidad debería
probablemente desempeñar una función más activa desde el punto de vista del
seguimiento de las acciones de los Estados miembros y de la evaluación de los
efectos sobre la competencia entre empresas similares que operen en Estados
miembros distintos. Si los Estados miembros deseasen incluir cada uno sectores y
gases distintos, las combinaciones posibles podrían resultar demasiado numerosas
para asegurar la coherencia y la transparencia.
/DGLVRFLDFLyQ
17
La alternativa sería un plan por el que la Comunidad estableciese de común acuerdo
todos los sectores a los que se aplicaría en principio el sistema de comercialización
de derechos de emisión, concediendo no obstante a los Estados miembros la
posibilidad de disociarse del acuerdo parcialmente respecto a sectores determinados,
o completamente, y por un periodo de tiempo limitado. La ventaja de esta opción
radicaría en su mayor sencillez y transparencia respecto a la opción de la asociación.
La condición para permitir estas alternativas de asociación o disociación debería ser
que los sectores que no estén cubiertos por el plan comunitario se rijan por otras
políticas y medidas que representen al menos un esfuerzo económico similar en
términos de reducción de las emisiones.
$PSOLDFLyQGHOD8(
La ampliación gradual del sistema de comercialización de los derechos de emisión a
otras áreas geográficas también constituye un aspecto importante. Los nuevos
Estados miembros que en los próximos años probablemente pasen a formar parte de
la Unión podrían de esta forma decidir participar. Por tanto, el sistema deberá
prestarse a su posterior adaptación y ampliación. En virtud del artículo 4 del
protocolo de Kioto, en caso de ampliación de la UE, el acuerdo de reparto de la carga
de la UE no variaría durante el primer periodo del compromiso (2008 - 2012). No
obstante, mediante un sistema de reconocimiento mutuo de los respectivos sistemas
nacionales, podría incluirse a nuevos Estados miembros en un sistema comunitario
durante un periodo transitorio. En un periodo de compromiso a partir de 2012, los
nuevos Estados miembros podrían integrarse en la llamada "burbuja comunitaria".
Por último, el desarrollo de un sistema comunitario debería tener en cuenta la
situación particular de los países del Espacio Económico Europeo que no pertenecen
a la UE y que podrían disponer de un sistema propio de comercialización de los
derechos de emisión, o que podrían decidir adherirse al sistema comunitario. En tal
caso, se mantendría en vigor el acuerdo de reparto de la carga entre los 15 Estados
miembros de la Unión al tiempo que se seguiría estudiando la posibilidad de ampliar
el sistema comunitario mediante el reconocimiento mutuo o la asociación.
3UHJXQWDV
3UHJXQWD ¢$ TXp VHFWRUHV GHEHUtD DSOLFDUVH HO VLVWHPD FRPXQLWDULR GH
FRPHUFLDOL]DFLyQ GH ORV GHUHFKRV GH HPLVLyQ" ¢/DV GLUHFWLYDV VREUH JUDQGHV
LQVWDODFLRQHVGHFRPEXVWLyQ/&3\VREUHODSUHYHQFLyQ\UHGXFFLyQLQWHJUDGDVGH
OD FRQWDPLQDFLyQ,33&UHSUHVHQWDQXQSXQWRGHSDUWLGD~WLOSDUDGHWHUPLQDUORV
VHFWRUHVTXHSDUWLFLSDUiQHQGLFKRVVLVWHPDV"
3UHJXQWD¢(VQHFHVDULRSDUDHVRVVHFWRUHVLQWURGXFLUXQVLVWHPDREOLJDWRULRGH
FRPHUFLDOL]DFLyQGHORVGHUHFKRVGHHPLVLyQGHQWURGHOD8(FRQHOILQGHJDUDQWL]DU
ODFRPSHWHQFLDHQFRQGLFLRQHVGHLJXDOGDGODPi[LPDWUDQVSDUHQFLD\ODVHJXULGDG
MXUtGLFDSDUDODVHPSUHVDV"
3UHJXQWD ¢/D IOH[LELOLGDG RIUHFLGD SRU HO PHFDQLVPR GH DGKHVLyQGLVRFLDFLyQ
VHUtDFRPSDWLEOHFRQORVUHTXLVLWRVGHOPHUFDGRLQWHULRU"
3UHJXQWD ¢'H TXp PDUJHQ GLVSRQHQ ORV (VWDGRV PLHPEURV SDUD LQFOXLU PiV
VHFWRUHV HQ VXV SODQHV QDFLRQDOHV GH FRPHUFLDOL]DFLyQ GH ORV GHUHFKRV GH HPLVLyQ
TXHORVLQFOXLGRVHQXQSODQFRPXQLWDULR"
18
23&,21(632/Ë7,&$63$5$(/5(3$572,1,&,$/'(/26'(5(&+26'((0,6,Ï1
Para que puedan comercializarse los derechos de emisión, es necesario previamente
asignar las cuotas correspondientes.
El reparto inicial de los derechos de emisión puede efectuarse a tres niveles: entre los
sectores económicos que participan en el sistema de intercambio y los que no, entre
los sectores que participan en el sistema y entre las empresas. En los tres casos hay
una dimensión comunitaria que puede no obstante revestir formas diversas.
'HILQLFLyQGHODFXRWDJOREDOGHORVGHUHFKRVGHHPLVLyQSDUDFDGDVHFWRUDORV
QLYHOHVFRPXQLWDULR\HVWDWDO
Es esencial efectuar un reparto equitativo entre los sectores o los agentes que
participan en el sistema de comercialización de derechos respecto a los que
permanecen al margen26.
La asignación inicial no obliga a ninguna empresa a reducir sus emisiones en un 8%,
que es la cuota global de reducción de las emisiones comprometida por la UE al
suscribir el Protocolo de Kioto, ni tampoco en el porcentaje establecido para cada
Estado miembro en virtud del acuerdo de "reparto de la carga". Es evidente que para
algunos sectores (por ejemplo, el transporte) una reducción del 8% sería un objetivo
demasiado costoso, mientras que para otros resulta relativamente fácil de lograr. Para
gravar lo menos posible la economía, es aconsejable imponer el porcentaje más alto
de reducción de las emisiones a los sectores en los que el respeto de los compromisos
resulta menos costoso.
Actualmente, los servicios de la Comisión están llevando a cabo un estudio empírico
sobre los costes relativos de la reducción de las emisiones en los diversos sectores en
los Estados miembros. Los resultados de ese estudio podrían ayudar a los políticos a
determinar las estrategias más económicas con vistas a la determinación de las cuotas
de emisión más apropiadas para cada sector que participa en el sistema de
comercialización. Esos resultados serán además objeto de análisis y debate por parte
del correspondiente comité de seguimiento de la Comunidad Europea27.
Durante el período de 2008 a 2012, los Estados miembros que desarrollen un sistema
propio de comercialización de los derechos de emisión deberán decidir cuántas
toneladas de emisiones se incluirán en el régimen nacional de comercialización de
los derechos de emisión y cuántas se reducirán mediante otras políticas o medidas.
Del mismo modo, incluso un sistema comunitario de comercialización de los
derechos de emisión aplicable a una serie de sectores previamente convenido antes
de 2008 debería servir para predeterminar el número de cuotas incluidas en el
sistema de comercialización de derechos de emisión de cada Estado miembro.
Después de 2008, con arreglo al acuerdo de reparto de la carga, los Estados
miembros deberían convenir las cuotas que se asignarían a los sectores nacionales
respectivos sujetos al régimen de comercialización de derechos de emisión y la parte
de la reducción de las emisiones que debería obtenerse mediante otras políticas y
26
27
Esa carga equitativa habría que definirla asimismo respecto a otras políticas y medidas.
De acuerdo con lo establecido en la Decisión 93/389/CEE del consejo de 24.06.1993, relativa a un mecanismo
de seguimiento de las emisiones de CO2 y de otros gases de efecto invernadero en la Comunidad,
modificada por la Decisión 1999/296/CE del Consejo, de 26.04.1999.
19
medidas. De esta forma se creará un marco transparente dentro del cual cada Estado
miembro pueda repartir los derechos de emisión entre las empresas establecidas en
su territorio.
$VLJQDFLyQGHORVGHUHFKRVGHHPLVLyQDODVHPSUHVDVSRUSDUWHGHORV(VWDGRV
PLHPEURV
(VWUDWHJLDJHQHUDO
La forma en que se asignen los permisos no afecta al resultado medioambiental. Es
probable no obstante que las negociaciones sobre la asignación de los derechos de
emisión no sean fáciles. Presionados por intereses divergentes, algunos Estados
miembros podrían decidir dar prioridad a determinados sectores o empresas. Por
ejemplo, podrían sentirse tentados de eximir a determinados sectores de la obligación
de contribuir al objetivo común o de fijar objetivos sectoriales poco estrictos, lo que
podrían dar lugar a quejas por parte de empresas competidoras de otros Estados
miembros.
Con arreglo al derecho comunitario, los temas mencionados están sujetos a las
disposiciones vigentes sobre ayudas estatales porque implican intervenciones
potencialmente falseadoras de la competencia en favor de determinados sectores o
empresas. La Comisión está obligada a actuar de conformidad con el Tratado para
salvaguardar la libre competencia en el mercado interior y podría por tanto gestionar
esos casos individualmente como ha hecho en el caso del sistema danés de
comercialización de los derechos de emisión, o podría establecer sus propios criterios
en un documento de estrategia política.
No obstante, la exigencia y la naturaleza de una intervención de esas características
dependerá en gran medida de las opciones elegidas. Si la Comunidad alcanzase un
acuerdo sobre la cantidad de emisiones que se pueden asignar a cada sector de cada
Estado miembro, se limitaría de forma significativa la posibilidad de distorsiones en
la asignación de derechos de emisión a sectores o empresas determinadas. Por
consiguiente, las actuales directrices para las ayudas estatales en materia de medio
ambiente bastarían para comprobar si las cuotas asignadas a las empresas son
conformes a la legislación comunitaria sobre competencia.
Por el contrario, la falta de un acuerdo sobre las cuotas de emisión que deben
asignarse a los distintos sectores en cada Estado miembro exigiría la elaboración de
directrices detalladas y rigurosas sobre las modalidades de asignación de los
derechos de emisión a cada sector y empresa y una verificación cuidadosa de cada
caso. Va pues en interés de las empresas y de los sectores de cada Estado miembro
que los gobiernos respectivos repartan de forma equitativa las cuotas de emisión
entre los sectores que participan en el sistema de comercialización de los derechos de
emisión.
&XHVWLRQHVIXQGDPHQWDOHV
Un aspecto fundamental de los estudios de la Comisión, ya sea en los análisis que
hace de cada caso, ya sea en la elaboración de nuevas directrices, se refiere a los
problemas relacionados con la discriminación contra las empresas de propiedad
"extranjera". En principio, los Estados miembros deberían aplicar el mismo sistema
de asignación a todas las empresas que operan en su territorio.
20
Otro elemento fundamental de la evaluación llevada a cabo por la Comisión se
refiere a los métodos de asignación de las cuotas, que son fundamentalmente dos, la
subasta y la asignación gratuita. En el caso de la comercialización de los derechos de
emisión, el segundo método, denominado "grandfathering", consiste normalmente en
la asignación de derechos de emisión calculados en función de criterios históricos28.
Es posible combinar estos dos métodos de asignación o aplicarlos de formas
diversas.
Desde el punto de vista técnico, la subasta periódica es preferible ya que trata de
forma equitativa y correcta a todas las empresas dándoles la oportunidad de adquirir
derechos de emisión de forma transparente. Ese método se basa en el principio de
"quien contamina paga". Los ingresos que obtiene el Estado de esta forma pueden
volver a utilizarse de diversas formas, aún sin variar el nivel global de los ingresos, o
utilizando esos ingresos para fomentar inversiones, la investigación y el desarrollo en
el ámbito de la eficacia energética, o bien la adopción de nuevas medidas de
reducción de los gases de efecto invernadero. La subasta evita la necesidad de tomar
decisiones difíciles y políticamente delicadas sobre la magnitud de la cuota que se
debe asignar a cada empresa interesada en el sistema de comercialización. Gran parte
de los complejos problemas en materia de ayudas estatales y de competencia
descritos anteriormente desaparecerían. Además, esta estrategia garantizaría la
equidad a las nuevas empresas que deseasen participar en el sistema de
comercialización ya que tendrían las mismas oportunidades de comprar derechos de
emisión que las demás empresas.
No obstante, las empresas podrían aducir que el sistema de subasta les obliga a pagar
anticipadamente por algo que hasta ahora era gratuito. Con el sistema de cálculo de
las cuotas atendiendo a criterios históricos, la concesión es gratuita y corresponde a
un valor determinado. La base de referencia para la asignación gratuita puede variar.
Una estrategia basada simplemente en las mediciones de las emisiones efectuadas en
el pasado (como, por ejemplo, los niveles de emisión de 1990 mencionados en el
Protocolo de Kioto) premiaría a las empresas más contaminantes en el período de
referencia y penalizaría en cambio a las que habían adoptado medidas de reducción
de las emisiones antes de 1990. Una versión perfeccionada del sistema de los
criterios históricos consistiría en la asignación gratuita de las cuotas atendiendo a las
normas contra la contaminación o a valores de referencia (“benchmarks”) como las
toneladas equivalentes de CO2 por tonelada de acero producida en un determinado
año. Cualquiera que sea el método utilizado, la asignación gratuita no representa
necesariamente una opción fácil.
Una cuestión fundamental que debe plantearse inmediatamente es la conveniencia de
que la Comunidad imponga el primer o el segundo sistema, o bien si conviene dejar a
los Estados miembros libertad para optar por el sistema de subasta o por la
asignación basada en criterios históricos. Una empresa de un Estado miembro que
deba comprar los derechos de emisión por subasta podría sentirse discriminada
respecto a una competidora de otro Estado miembro que se haya visto asignada su
cuota atendiendo a criterios históricos. Según la forma en que este sistema de
28
En sentido estricto, un derecho "grandfathered” es un derecho heredado que no está relacionado con el
concepto de asignación gratuita de un activo realizable, sino más bien con un derecho histórico de hacer
algo, como por ejemplo votar, que puede ser transmitido a los descendientes o ser conservado por una
persona jurídica a lo largo de su existencia, pero que no es transferible fuera de esos límites
predeterminados.
21
concesión de cuotas atendiendo a los derechos históricos adquiridos se aplique en los
distintos Estados miembros, algunas empresas podrían sentirse discriminadas y, por
consiguiente, podría falsearse la competencia.
No obstante, a pesar de la posibilidad de que existan empresas que se sientan
discriminadas, el derecho comunitario no impide a los Estados miembros discriminar
a sus "propias" empresas o a las empresas establecidas en su territorio a no ser que se
demuestre un sesgo discriminatorio contra las empresas de propiedad "extranjera" o
contra la entrada en el mercado de nuevas empresas "extranjeras". Obviamente, en
este último caso esa discriminación se consideraría una ayuda estatal ilegal.
/DVQXHYDVHPSUHVDVGHODFRPSHWHQFLD
El problema de la entrada en el mercado de nuevas empresas exige una atención
especial por cuanto, en el caso de la asignación de las cuotas de derechos de emisión
atendiendo a criterios históricos, las empresas que no recibieron cuotas gratuitamente
al principio deberían poder obtenerlas fácilmente en el momento de su entrada en el
mercado. Por tal motivo, los Estados miembros deberían garantizar que los derechos
de emisión sean accesibles en condiciones de equidad a las empresas competidoras,
ya sean éstas o no empresas "extranjeras" que deseen entrar en el mercado29. A tal
fin, basta con que los Estados miembros otorguen a las nuevas empresas derechos de
emisión en condiciones similares a las aplicadas a las empresas ya existentes.
No obstante, la sensación de muchas nuevas empresas de estar discriminadas por el
sistema de asignación de cuotas de derechos de emisión atendiendo a criterios
históricos no está siempre del todo justificada. Desde el punto de vista
medioambiental, no hay una diferencia real entre una empresa existente que produce
más emisiones porque aumenta la producción y una nueva empresa que quiera
empezar a producir una cantidad adicional de emisiones. En ambos casos aumentan
las emisiones. Las nuevas empresas, a diferencia de las antiguas, no han efectuado
inversiones antes de la introducción del plan de comercialización de los derechos de
emisión y, por tanto, no tienen que soportar los costes de "activos bloqueados"
(inversiones efectuadas sin el conocimiento de los nuevos instrumentos políticos
previstos).
Otro aspecto importante ligado a la entrada en el mercado de nuevas empresas de la
competencia es el del "coste de oportunidad". Si bien las empresas existentes pueden
recibir asignaciones atendiendo a criterios históricos, la utilización de las cuotas
recibidas no es gratuita. Si una empresa decide consumir las cuotas recibidas,
renuncia a los ingresos que podría hacer recibido vendiéndolas. Así pues, la empresa
debería incluir este lucro cesante en sus costes de producción. Desde este punto de
vista, la asignación de las cuotas atendiendo a criterios históricos no debe traducirse
forzosamente en una ventaja competitiva para las empresas existentes respecto a las
nuevas competidoras. Si bien las primeras reciben un bien que las segundas están en
cambio obligadas a comprar, ello no significa que aquéllas sean mejores o más
eficientes desde el punto de vista de la producción de emisiones. Por otra parte, las
nuevas empresas de la competencia podrían tener menos acceso al capital que las
29
El Tratado no prohibe solamente las medidas discriminatorias, sino cualquier medida que pueda de alguna
forma prohibir u obstaculizar las actividades de operadores económicos no nacionales, aún cuando esas
medidas se apliquen por igual a las empresas de capital nacional y a las de capital extranjero.
22
empresas existentes que han recibido un activo realizable y, en este aspecto, las
nuevas empresas pueden encontrarse en desventaja.
Por último, un sistema caracterizado por un número muy reducido de empresas de un
único sector se prestaría a maniobras de mercado. Cabe imaginar que las empresas
existentes acaparasen las cuotas con el fin de obstaculizar la entrada de competidores
en el mercado. No obstante, este peligro se puede reducir significativamente
aumentando el número de participantes en el sistema de comercialización.
3UHJXQWDV
3UHJXQWD¢/DFXRWDJOREDOGHGHUHFKRVGHHPLVLyQDVLJQDGRVDORVVHFWRUHVGHORV
GLVWLQWRV(VWDGRVPLHPEURVTXHSDUWLFLSDQHQHOVLVWHPDGHFRPHUFLDOL]DFLyQGHEHUtD
HVWDUVXMHWDDXQDFXHUGRDOQLYHOFRPXQLWDULR"
3UHJXQWD ¢/DV PRGDOLGDGHV GH DVLJQDFLyQ GH ORV GHUHFKRV GH HPLVLyQ GH FDGD
HPSUHVDGHEHUtDQHVWDUVXMHWDVDXQDFXHUGRFRPXQLWDULR"¢2EDVWDUtDGLVSRQHUGH
GLUHFWULFHVGHWDOODGDVEDVDGDVHQODVGLVSRVLFLRQHVHQPDWHULDGHD\XGDVHVWDWDOHV\
RWUDVQRUPDVGHO7UDWDGRSDUDJDUDQWL]DUODHTXLGDG"
23&,21(6 32/Ë7,&$6 5(/$&,21$'$6 &21 /$ 6,1(5*,$ &21 275$6 32/Ë7,&$6 <
0(','$6
Está todavía pendiente de clarificación el grado en que la reglamentación técnica, la
fiscalidad y los acuerdos medioambientales pueden sustituir o complementar un
nuevo instrumento de comercialización de los derechos de emisión.
5HODFLyQFRQODUHJODPHQWDFLyQWpFQLFD
La reglamentación técnica es el instrumento de política medioambiental más
difundido en la Unión Europea. La reglamentación técnica ha demostrado su eficacia
para reducir la contaminación medioambiental, pero se ha debatido ampliamente
sobre la forma de abaratar la actual normativa medioambiental, en particular
integrando instrumentos económicos. En la práctica, la reglamentación técnica actual
se refiere principalmente a sustancias contaminantes distintas del dióxido de carbono.
Por tanto, un sistema de comercialización de los derechos de emisión de dióxido de
carbono no afectaría a la reglamentación técnica sobre las demás sustancias
contaminantes. A falta de un sistema de comercialización de los derechos de
emisión, habría que detallar la reglamentación técnica en materia de gases de efecto
invernadero y del cambio climático.
5HJODPHQWDFLyQUHODWLYDDODVHPLVLRQHVGHODVLQVWDODFLRQHVIXHQWHVSXQWXDOHV
Las directivas sobre las grandes instalaciones de combustión (LCP)30 y sobre la
prevención y el control integrados de la contaminación (IPPC)31 son algunos de los
instrumentos más importantes de reglamentación técnica sobre instalaciones. Las
normas técnicas se basan en las denominadas "mejores técnicas disponibles" (BAT).
A pesar de que la Directiva IPPC se centra específicamente en las sustancias
30
31
Directiva 88/609/CEE de 24.11.1988, modificada por la Directiva 94/66/ECEE de 15.12.1994.
Directiva 96/61/CE del Consejo de 24.09.1996 relativa a la prevención y al control integrados de la
contaminación.
23
contaminantes consideradas dañinas para la salud y el medio ambiente, también
contempla los gases de efecto invernadero que la instalación de que se trate puede
emitir en cantidades significativas. Las autoridades competentes conceden permisos
atendiendo, entre otras cosas, al consumo de las materias primas (incluida el agua)
utilizadas en el proceso y a la eficiencia energética. La introducción de un régimen
de comercialización de los derechos de emisión obligará a clarificar su relación con
las normas y procedimientos incorporados a la Directiva IPPC. En la actualidad esta
directiva no permite la transferencia de permisos, pero para introducir un sistema de
comercialización de los derechos de emisión en el contexto de la Directiva IPPC
sería necesario que los permisos relativos a los gases de efecto invernadero
pertinentes fueran comercializables.
Una alternativa es mantener la comercialización de los derechos de emisión
completamente separada de los reglamentos técnicos en vigor mencionados
anteriormente. Todas las normas técnicas actuales en materia de sustancias
contaminantes, excluidos los gases de efecto invernadero, permanecerían en vigor.
En cambio, las normas técnicas relativas a los gases de efecto invernadero podrían
continuar sirviendo de requisitos mínimos. Además, el concepto de "mejores técnicas
disponibles" podría considerarse un elemento útil en el proceso inicial de asignación,
en particular cuando se aplica el sistema de asignación de cuotas atendiendo a
criterios históricos. La información sobre las mejores técnicas disponibles en
determinados sectores podrían en este caso servir de criterio técnico junto con los
valores de referencia y los datos relativos a las mediciones históricas.
1RUPDVVREUHORVSURGXFWRVIXHQWHVGLIXVDV
Los reglamentos técnicos sobre los productos continuarán desempeñando una
función importante en cualquier política climática, prescindiendo de la existencia o
inexistencia de un sistema de comercialización de los derechos de emisión. Esto es
cierto especialmente en lo que se refiere a las emisiones generadas por los sectores
residencial y del transporte que no estarían cubiertos por el régimen de
comercialización de los derechos de emisión, al menos en un primer momento.
Habrá que prestar una atención especial a la forma de acelerar de forma significativa
el uso de productos de bajo consumo energético, en particular mediante normas
técnicas, incentivos económicos y fiscales, iniciativas voluntarias y acuerdos
medioambientales con la industria, así como una mejor información al consumidor
mediante, por ejemplo, el etiquetado ecológico.
5HODFLyQFRQORVDFXHUGRVPHGLRDPELHQWDOHV
Los acuerdos medioambientales con la industria, tanto al nivel nacional como al
comunitario32, han suscitado un interés notable por cuanto ofrecen a la industria una
solución más flexible respecto a la reglamentación técnica, al tiempo que evitan el
riesgo de pérdida de competitividad como consecuencia de la imposición unilateral
de impuestos elevados sobre el consumo energético. Además, los acuerdos
medioambientales han resultado ser particularmente interesantes en el campo de la
eficiencia energética. Al valorar los acuerdos medioambientales, es esencial tener en
32
El término "acuerdos medioambientales" se emplea por razones de facilidad. Al nivel comunitario, de hecho,
estrictamente no existe ningún acuerdo legal, sino un compromiso unilateral de la industria del que la
Comisión toma nota y que es objeto de la recomendación correspondiente.
24
cuenta su contribución al objetivo global de la Comunidad establecido en el
Protocolo de Kioto de una reducción de las emisiones del 8%.
La Comisión ve con buenos ojos los acuerdos medioambientales a nivel industrial33 y
ha expresado su apoyo a los compromisos adquiridos por la Asociación Europea de
Fabricantes de Automóviles34 (ACEA). Recientemente, se han suscrito acuerdos
similares con las Asociaciones japonesa (JAMA) y Coreana (KAMA) de fabricantes
de automóviles35. Esos acuerdos pueden contribuir de manera significativa a mejorar
la eficiencia energética de los nuevos automóviles, ayudando por tanto a la UE a
respetar los compromisos de Kioto. No obstante, es necesario disponer de un marco
adecuado y transparente para los acuerdos sobre medio ambiente celebrados a nivel
comunitario.
Hay varios elementos que es necesario considerar en la relación entre los acuerdos
sobre medio ambiente y el comercio de los derechos de emisión. Un tema concreto
que hay que resolver es si es posible o no dar cabida en los acuerdos sobre medio
ambiente al intercambio de derechos de emisión y, en caso afirmativo en qué
condiciones. Esta cuestión podría ser pertinente en el caso de un acuerdo que haya
sido suscrito pero que no sea posible cumplir, en cuyo caso la adquisición de cuotas
de emisión podría ofrecer una solución para cumplir los compromisos. En el
supuesto contrario, cuando los resultados obtenidos superen con mucho a los
previstos en el acuerdo sobre medio ambiente previamente firmado, se plantea la
necesidad de decidir si la cuota de emisiones no consumida puede venderse en el
mercado. Además, podría hacer soluciones innovadoras que permitan a las empresas
individuales de un sector intercambiar cuotas de emisión entre sí para asegurar el
cumplimiento de los compromisos globales del sector adquiridos en virtud de un
acuerdo medioambiental.
A este respecto hay que afrontar las siguientes dos cuestiones fundamentales: La
responsabilidad de cada empresa frente al sector que ha firmado el acuerdo y la
naturaleza del objetivo medioambiental.
5HVSRQVDELOLGDGDOQLYHOGHOVHFWRURGHODHPSUHVD
Un elemento crucial de cualquier sistema de control del cumplimiento de un acuerdo
o de un sistema de comercialización de derechos de emisión consiste en la asignación
clara y transparente de las responsabilidades de las diferentes partes interesadas.
Aparentemente, hay dos alternativas para un empleo conjunto del sistema de
comercialización de los derechos de emisión y de los acuerdos sobre medio
ambiente: O el acuerdo medioambiental del sector especifica el compromiso exacto
de cada empresa individual de forma que cada una conozca exactamente las
condiciones en que puede entrar en el mercado de los derechos de emisión, o bien el
organismo que representa a la totalidad del sector se constituye en personalidad
jurídica de forma que pueda participar en la comercialización a título representativo.
Otro elemento fundamental relacionado con el anterior para desarrollar sinergias
entre los dos instrumentos se refiere a la independencia de las actividades de
33
COM(96)561: Comunicación e la Comisión al Consejo y al Parlamento Europeo relativa a los acuerdos sobre
medioambiente.
34
COM(1998)495 final.
35
COM(1999)446 final.
25
supervisión y verificación. Para que resulte válido y creíble, un acuerdo sobre medio
ambiente debe basarse en una evaluación independiente al nivel sectorial. Un
acuerdo que permita la comercialización de los derechos de emisión obliga además a
una evaluación independiente al nivel de la empresa, con la consiguiente verificación
de las emisiones de cada fuente.
2EMHWLYRVHQPDWHULDGHHILFLHQFLDHQHUJpWLFD\GHHPLVLRQHVGHFDUERQR
La mayoría de los acuerdos sobre medio ambiente celebrados hasta la fecha se
centran en objetivos de eficiencia en términos de rendimiento medioambiental por
unidad de producción. Estos acuerdos no garantizan en último término el logro de un
resultado medioambiental predeterminado si la producción registra un aumento
superior al previsto.
El comercio de los derechos de emisión se basa en la asignación de una cuota de
derechos de emisión a cada agente que corresponde a un "objetivo de reducción del
carbono" que se expresa en toneladas equivalentes de CO2 al igual que en los
objetivos impuestos a las partes del Protocolo de Kioto. Esos acuerdos sobre medio
ambiente pueden representar un primer paso hacia la participación en un sistema de
comercialización de los derechos de emisión. El objetivo de reducción del carbono
negociado con un sector puede considerarse efectivamente como un elemento útil del
debate inicial sobre la asignación de las emisiones mencionado en el apartado 7.2.
No obstante, algunos Estados miembros todavía están estudiando la forma de
compaginar los acuerdos sobre medio ambiente basados en objetivos de eficiencia
energética con el sistema de comercialización de los derechos de emisión. Puesto que
el objetivo de los acuerdos negociados no viene expresado en toneladas equivalentes
de CO2, parece difícil determinar la base sobre la que un sector o una empresa
pueden participar en una transacción mercantil. Esta cuestión necesita ser estudiada
con mayor profundidad con vistas a su clarificación. Sin embargo, es probable que el
uso combinado de ambos instrumentos aumente la complejidad del sistema de
comercialización de los derechos de emisión y, por tanto, exige un estudio en mayor
detalle.
5HODFLyQFRQODILVFDOLGDGHQHUJpWLFD
En los últimos años se han logrado pocos avances a nivel comunitario en materia de
fiscalidad energética. No obstante, un número cada vez mayor de Estados miembros
ha decidido ampliar el ámbito de los impuestos energéticos de forma que abarquen,
no solamente los aceites minerales, sino también otras fuentes energéticas como la
electricidad y han aumentado los niveles mínimos de imposición sobre los aceites
minerales al nivel nacional.
Los impuestos energéticos y el sistema de comercialización de los derechos de
emisión deberían concebirse de forma tal que funcionen como instrumentos
complementarios aplicables a todos los tipos de emisiones. Los impuestos
adicionales36 se podrían centrar sobre las fuentes menores o las móviles cuyas
36
En el contexto comunitario, el término "adicionales" se refiere a las disposiciones comunitarias en vigor
relativas a la fiscalidad de los aceites minerales, tal como prevé la propuesta de Directiva del Consejo
por la que se reestructura el marco comunitario de imposición de los productos energéticos COM(97)30
final de 12 de marzo de 1997.
26
emisiones son más difíciles o caras de supervisar. Los impuestos energéticos podrían
también centrarse en las emisiones no directamente relacionadas con la producción,
como, por ejemplo, la calefacción de espacios industriales y comerciales, cuyos
costes no están expuestos a las mismas presiones por parte de la competencia
internacional.
Por otra parte, la comercialización de los derechos de emisión podría aplicarse en
mayor medida a las emisiones relacionadas con la producción de bienes en sectores
("industrias de transformación") expuestos a una fuerte competencia internacional.
Conviene subrayar a este respecto que, a diferencia de la fiscalidad, la
comercialización de los derechos de emisión de gases de efecto invernadero
probablemente se difundirá ampliamente entre las empresas privadas con la
consiguiente reducción de los posibles efectos negativos sobre la competitividad
internacional.
Es necesario explorar en mayor profundidad el uso combinado de estos dos
instrumentos y estudiar la relación con el sistema de asignación de los derechos de
emisión a las empresas y, en particular, con la subasta de esos derechos mencionada
en el apartado 7.2.
¢&yPRDVHJXUDUODHTXLYDOHQFLDHQWUHHOFRPHUFLRGHORVGHUHFKRVGHHPLVLyQ\
ODVGHPiVSROtWLFDV\PHGLGDV"
Las industrias deben estar seguras de recibir un tratamiento comparable al otorgado a
la competencia, sobre todo en lo que respecta al sistema comunitario coordinado de
comercialización de las emisiones. En este contexto, es importante aplicar el
mecanismo de seguimiento37 con el fin de incorporar la determinación de los costes
de las políticas y medidas de tal forma que se pueda disponer de parámetros más
significativos en lo que respecta a la evolución de los precios en los mercados de
derechos de emisión. Los resultados de los estudios empíricos adicionales
mencionados en el apartado 7.1 contribuirán a garantizar la equidad del tratamiento.
3UHJXQWDV
3UHJXQWD¢6HKDFRQYHQLGRHQTXHGHEHKDEHUXQHTXLOLEULRHQWUHORVVHFWRUHVTXH
SDUWLFLSDQ HQ HO VLVWHPD GH FRPHUFLDOL]DFLyQ GH ORV GHUHFKRV GH HPLVLyQ HQ OD
&RPXQLGDG\ODVSROtWLFDV\PHGLGDVDSOLFDGDVDRWURVVHFWRUHV"
3UHJXQWD ¢&yPR VDOYDJXDUGDU OD HILFDFLD PHGLRDPELHQWDO HQ WpUPLQRV GH
FXPSOLPLHQWR GH ORV FRPSURPLVRV GHO 3URWRFROR GH .LRWR \ OD WUDQVSDUHQFLD
XWLOL]DQGR VLPXOWiQHDPHQWH HO FRPHUFLR GH ORV GHUHFKRV GH HPLVLyQ ORV LPSXHVWRV
HQHUJpWLFRV \ ORV DFXHUGRV VREUH PHGLR DPELHQWH FRQ REMHWLYRV GH HILFLHQFLD
HQHUJpWLFDSRUXQLGDGGHSURGXFFLyQ"
37
Decisión 93/389/CEE del Consejo, de 24.06.93, relativa a un mecanismo de seguimiento de las emisiones de
CO2 y de otros gases de efecto invernadero en la Comunidad, modificada por la Decisión 1999/296/CE
del Consejo, de 26.04.1999.
27
23&,21(632/Ë7,&$65(/$&,21$'$6&21(/&803/,0,(172</$$3/,&$&,Ï1'(
/26&203520,626
/DLPSRUWDQFLDGHGLVSRVLFLRQHVHVWULFWDVGHFXPSOLPLHQWR\DSOLFDFLyQ
La solidez y la integridad medioambiental de cualquier sistema de comercialización
de los derechos de emisión dependerá en gran medida de las disposiciones de
cumplimiento correspondientes y de la rigurosidad del régimen de aplicación. El
objetivo de un cumplimiento y una aplicación estrictos es fomentar la confianza en el
sistema de comercialización y hacer que funcione de forma eficaz de conformidad
con las normas del mercado interior, y, simultáneamente, aumentar la probabilidad
de alcanzar los objetivos medioambientales deseados.
Para que un sistema comunitario de comercialización de los derechos de emisión
funcione adecuadamente, es necesario disponer de un sistema adecuado de
supervisión, seguimiento e información. La verificación y el control de los datos
proporcionados debe permitir determinar los casos de incumplimiento que obliguen a
tomar medidas coercitivas. Además de la verificación y aplicación a posteriori, la
existencia de sanciones severas debe tener un efecto disuasorio que induzca a las
empresas a evitar el incumplimiento.
Esas sanciones deben ser previsibles y superar con creces el coste del cumplimiento.
Además, en caso de infracción de las normas el sistema de comercialización de los
derechos de emisión debe servir para adoptar medidas rápidas que estén mejor
adaptadas a la rapidez de funcionamiento de un mecanismo de mercado. Entre las
sanciones podría figurar la expulsión del sistema de comercialización de los derechos
de emisión, por ejemplo en caso de incumplimiento contumaz. El éxito del plan
norteamericano de comercialización de los derechos de emisión de azufre se debe en
gran parte a la rigurosidad del sistema de aplicación que incluye sanciones de gran
cuantía en caso de incumplimiento.
9LJLODQFLDGHOFXPSOLPLHQWRGHORVFRPSURPLVRVSRUSDUWHGHODVHPSUHVDV
Generalmente, en la UE el control y la vigilancia del cumplimiento por parte de las
empresas de la legislación medioambiental comunitaria serán llevados a cabo
principalmente por los Estados miembros. En lo que respecta a la comercialización
de los derechos de emisión, se propone asimismo que sean los Estados miembros
quienes sean responsables en primera instancia de evaluar el cumplimiento por parte
de las empresas. Éstas tendrían que medir sus emisiones reales, informar a las
autoridades nacionales y hacer un seguimiento de las cuotas de emisión
intercambiadas. Los resultados globales deberían comunicarse a la Comisión.
Existen varias opciones para facilitar esas tareas y optimizar los resultados. Para
reducir la carga administrativa que implica el sistema de comercialización de los
derechos de emisión, los Estados miembros podrían emplear auditores del sector
privado en el proceso de verificación como los acreditados por los Estados miembros
en el sistema comunitario de gestión y auditoría medioambientales (EMAS)38. Otra
opción para reforzar la credibilidad del sistema sería la introducción de una
38
Reglamento (CEE) No 1836/93 del Consejo de 29 de junio de 1993 por el que se permite que las empresas del
sector industrial se adhiera con carácter voluntario a un sistema comunitario de gestión y auditoría
medioambientales.
28
verificación adicional a nivel comunitario de las emisiones producidas por los
sectores que participan en el sistema en los distintos Estados miembros.
Para que el sistema de comercialización de los derechos de emisión funcione, es
absolutamente necesario garantizar la aplicación adecuada de las normas a las
empresas que participan en le mismo. Obviamente, los Estados miembros son los que
están en mejor situación para adoptar medidas coercitivas frente a éstas últimas.
Un sistema comunitario de comercialización de los derechos de emisión deberían
prever las sanciones mínimas que los Estados miembros deben aplicar a las empresas
que incumplan las normas. A este respecto es importante evitar que las empresas
radicadas en más de un Estado miembro recurran al truco de intercambiar cuotas
entre fuentes ubicadas en Estados miembros diferentes para estar en orden en un
Estado miembro que aplique un sistema estricto de sanciones antes que en otro más
permisivo. Esas transferencias podrían desestabilizar las perspectivas de un Estado
miembro de cumplir la cuota total de emisiones que se haya visto asignada en virtud
del sistema de comercialización. Por último, esto también podría poner en peligro el
cumplimiento de los compromisos internacionales de una de las partes en el
Protocolo de Kioto.
9LJLODQFLD GHO FXPSOLPLHQWR GH ORV FRPSURPLVRV SRU SDUWH GH ORV (VWDGRV
PLHPEURV
En la actualidad, para evaluar el cumplimiento por parte de los Estados miembros de
las obligaciones que para ellos se derivan de la Convención Marco sobre el cambio
climático y del Protocolo de Kioto, la Comunidad se basa en la decisión de
seguimiento39 que establece que las emisiones de gases de efecto invernadero de los
Estados miembros tienen que ser objeto de seguimiento a nivel comunitario a través
de los datos agregados relativos a cada Estado miembro. En el caso de un sistema
comunitario de comercio de derechos de emisión, la posibilidad de adoptar medidas
coercitivas en relación con un Estado miembro aportaría garantías adicionales.
El Tratado de la CE40 establece que la Comunidad tiene el derecho y la obligación de
intervenir contra un Estado miembro en caso de incumplimiento de una norma,
siempre que exista un fundamento jurídico adecuado para hacerlo (por ejemplo, un
reglamento, una directiva o una decisión). En tal caso, la Comisión puede incoar un
procedimiento de infracción contra un Estado miembro a iniciativa propia o en
respuesta a una denuncia de una persona física o jurídica. Un Estado miembro
también puede demandar a otro Estado miembro. Si el caso no se puede resolver
satisfactoriamente, cabe recurrir al Tribunal Europeo de Justicia.
Además, desde 1993, el Tribunal de Justicia Europeo puede imponer el pago de
sanciones o multas a los Estados miembros que incumplan una sentencia del
Tribunal41, a pesar de que ello requiere un cierto tiempo. No obstante, estas
sanciones económicas tienen un fuerte efecto disuasorio y, en la práctica, han
39
Decisión 93/389/CEE del Consejo, de 24.06.1993, relativa a un mecanismo de seguimiento de las emisiones
de CO2 y de otros gases de efecto invernadero en la Comunidad, modificada por la Decisión
1999/296/CE del Consejo, de 26.04.1999.
40
Articles 226 and 227 EC Treaty, as amended by the Treaty of Amsterdam (old Articles 169 and 170)
41
Artículo 228 del Tratado CE modificado por el Tratado de Maastricht (antiguo artículo 171).
29
funcionado bastante bien como incentivos para garantizar la observancia de las
disposiciones medioambientales.
3UHJXQWDV
3UHJXQWD ¢%DVWDQ ORV LQVWUXPHQWRV DFWXDOPHQWH GLVSRQLEOHV PHFDQLVPRV GH
VHJXLPLHQWR SURFHGLPLHQWRV GH LQIUDFFLyQ R KD\ TXH GHVDUUROODU KHUUDPLHQWDV
DGLFLRQDOHVSDUDTXHOD&RPXQLGDGSXHGDHYDOXDUDGHFXDGDPHQWHHOFXPSOLPLHQWR
GH ORV FRPSURPLVRV DGTXLULGRV HQ YLUWXG GHO VLVWHPD FRPXQLWDULR GH FRPHUFLR GH
GHUHFKRVGHHPLVLyQ"
3UHJXQWD/RVDVSHFWRVGHOFXPSOLPLHQWR\ODDSOLFDFLyQGHVFULWRVDQWHULRUPHQWH
¢H[LJHQXQDFRRUGLQDFLyQ\XQDDUPRQL]DFLyQDOQLYHOFRPXQLWDULR"¢4XpDVSHFWRV
HVWDUtDQPHMRUJHVWLRQDGRVSRUORV(VWDGRVPLHPEURV"
30
$QH[R$QiOLVLVHFRQyPLFR
(VWLPDFLRQHVHPStULFDVGHODVUHGXFFLRQHVGHFRVWHVOLJDGRVDOFXPSOLPLHQWRGHO
3URWRFRORGH.LRWR
Los servicios de la Comisión han analizado42 las ventajas económicas que tendría un sistema
de comercio de ámbito comunitario además de los sistemas de comercio de los Estados
miembros43. Si cada Estado miembro alcanzase separadamente el objetivo específico que se la
ha asignado en virtud del acuerdo de reparto de la carga, el coste anual total soportado por la
UE para cumplir los compromisos de Kioto podría alcanzar los 9.000 millones de 44 (gráfico:
véase la columna izquierda).
(O LQWHUFDPELR GH GHUHFKRV GH HPLVLyQ HQWUH ORV VHFWRUHV GH OD 8( TXH WLHQHQ XQ
FRQVXPR LQWHQVLYR GH HQHUJtD UHGXFH ORV FRVWHV OLJDGRV DO FXPSOLPLHQWR GH ORV
FRPSURPLVRV
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
No trading
among EU
Member States
42
43
44
45
46
(1) Si el sector de
abastecimiento energético y las industrias que
tienen un consumo intensivo de energía45
*UDSK&RVWRIUHDFKLQJ.\RWRWDUJHW
participasen el sistema comunitario de
WR(80HPEHU6WDWHVLQ EQ
intercambio de derechos de emisión (véase la
tercera columna de la izquierda en el gráfico),
el coste anual de cumplimiento de los
compromisos adquiridos en virtud del
Protocolo de Kioto ascendería a 6.900 millones
de HQ6LHOVLVWHPDGHLQWHUFDPELRVH
aplicase solamente a los productores de energía
(véase la segunda columna de la izquierda en el
gráfico), el coste anual del cumplimiento de
dichos compromisos sería ligeramente superior,
es decir, 7.200 millones de EU-wide trading EU-wide trading EU-wide trading
among energy
producers
among energy among all sectors
producers and
energy intensive
industries
En ambos casos, el precio de los derechos de
emisión ascendería a cerca de 33 SRUWRQHODGD
de dióxido de carbono46, cantidad que cabe
El análisis se ha realizado mediante un modelo denominado Primes relativo a los sistemas energéticos de la
UE. Fuente: E3M Lab, Universidad Técnica Nacional de Atenas (pendiente de publicación): "The Economic
Effects of Industry-Level Emission Trading to Reduce Greenhouse Gases.
El nivel de referencia es conforme al proyecto de análisis conjunto iniciado por la DG de Energía (para más
detalles véase http://www.shared-analysis.fhg.de/). No obstante, este análisis tiene plenamente en cuenta los
acuerdos firmados con los fabricantes de automóviles europeo, japoneses y coreanos. Se prevé que estos
acuerdos sirvan para lograr una reducción de las emisiones de CO2 en 80 toneladas métricas anuales, lo que
corresponde al 2,6% de las emisiones producidas por la UE en 1990.
Todos los precios de este anexo corresponden a los niveles de 1999.
El abastecimiento energético comprende la producción de energía eléctrica, la cogeneración, las refinerías y
las grandes calderas industriales de combustión. Las industrias intensivas en energía comprenden la industria
siderúrgica, las industrias de metales no férreos, los materiales de construcción, los productos químicos y las
industrias papelera y de pasta de papel.
Conviene recordar que en los demás sectores (agricultura, transporte, consumo residencia, servicios, etc.), el
coste de reducción de las emisiones sería mayor.
31
perfectamente dentro de la gama de precios (5-58 FDOFXODGRV PHGLDQWH RWURV PRGHORV GH
intercambio de las emisiones47.
Hay que subrayar que el análisis supone que la industria de abastecimiento energético y las
industrias intensivas en energía ya participan en planes nacionales de intercambio de derechos
de emisión aplicados a todos los sectores. Por consiguiente, gran parte de las ventajas que la
industria obtiene del intercambio de los derechos de emisión ya se habrían agotado a nivel
estatal. Este supuesto optimista se analiza en mayor detalle en el siguiente apartado 3.
En resumen, el intercambio a nivel comunitario de los derechos de emisión de CO2 entre la
industria de abastecimiento energético y las industrias intensivas en energía permitiría a la UE
ahorrar 2.000 millones de DO Dño, lo que equivale a una reducción de costes del 20%
respecto a una hipotética ausencia de un sistema de intercambio de ámbito comunitario.
(OLQWHUFDPELRGHORVGHUHFKRVGHHPLVLyQHQWUHWRGRVORVVHFWRUHVGHOD8(UHGXFHHQ
PD\RUPHGLGDORVFRVWHVGHFXPSOLPLHQWR
Si todos los sectores (incluidos la agricultura, los transportes, el sector doméstico, los
servicios, etc.) participasen en el intercambio de los derechos de emisión en la UE, el coste
anual ligado al cumplimiento de los compromisos descendería a 6.000 millones de HQ
(véase la columna de la derecha del gráfico). Por consiguiente, la posibilidad para los Estados
miembros de intercambiar derechos de emisión entre todos los sectores reduciría el coste
anual de cumplimiento de los compromisos en 3.000 millones de ORTXHUHSUHVHQWDHO
del coste total para la EU. El precio de los derechos de emisión ascendería a 32,5 SRU
tonelada de CO2. Estos resultados han sido confirmados por estudios posteriores efectuados
por cuenta de la Comisión48.
Se ha calculado que los precios de los derechos de emisión en los países del anexo B oscila entre 5 y 58 SRU
tonelada de CO2. Los modelos utilizados son los siguientes: 1) AIM, EPPA, G-Cubed, GTEM, MS-MRT,
Oxford y SGM: (QHUJ\ -RXUQDO (1999). Los costes del Protocolo de Kioto: A Multi-Model Evaluation.
Véase el número especial. 2) Green and WorldScan: OCDE (1998) Economic Modelling of Climate Change.
Informe de un taller de la OCDE. Sede de la OCDE, 17-18 de septiembre de 1998
(http://www.oecd.org/dev/news/environment/modelling.htm). 3) Poles: Coherence (1999) “Kyoto protocol and emissions
trading: potential cost savings and emission reductions” in Economic Evaluation of Quantitative Objectives
for Climate Change (http://europa.eu.int/comm/environment/enveco/studies2.htm). 4) GEM-E3 World: Capros (1999)
GEM-E3 proyecto de investigación élite. Informe final a la Comisión Europea, DG Investigación. Los
modelos Primes, GEM-E3 y Poles se han desarrollado con el apoyo del programa de energía no nuclear de la
DG de investigación.
48
Los estudios han sido realizados por el Instituto de Estudios de Prospectiva Tecnológica y por Oxford
Economic Forecasting utilizando respectivamente el modelo Poles y un modelo macroeconómico. Según el
modelo Poles, el comercio de los derechos de emisión aplicado a todos los sectores de la UE reduciría el coste
de cumplimiento de los compromisos de Kioto en un 25% respecto a la hipótesis de ausencia de un sistema de
intercambio entre los Estados miembros. El precio de los derechos de emisión ascendería a 49 SRUWRQHODGD
de CO2. Estos resultados confirman la reducción del coste de cumplimiento y el precio de los derechos de
emisión, habida cuenta de las diferencias entre los modelos Poles y Primes. Por ejemplo, el modelo Poles se
refiere solamente a cuatro Estados miembros (los demás están reunidos en dos grupos) y contiene un reparto
sectorial más limitado respecto al modelo Primes. Fuente: IPTS, DG Joint Research Centre, “Preliminary
Analysis of the Implementation of an EU-Wide Permit System on CO2 Emissions Abatement Costs Results
from Poles model” (que se publicará próximamente). El modelo macroeconómico Oxford confirma los
resultados obtenidos con los modelos Primes y Poles. Atendiendo al modelo Oxford, con la aplicación del
sistema de intercambio de los derechos de emisión a todos los sectores, la pérdida del PIB se reduciría en hasta
un 30%. Fuente: Oxford Economic Forecasting “Macro-economic analysis of EU-wide emissions trading”
(pendiente
de
publicación).
(Los
resultados
estarán
disponibles
en
la
dirección:
http://europa.eu.int/comm/environment/enveco/studies2.htm).
47
32
(Q OD SUiFWLFD HV SUREDEOH TXH ODV YHQWDMDV TXH VH GHULYDQ GH XQ VLVWHPD GH
LQWHUFDPELRGHORVGHUHFKRVGHHPLVLyQGHiPELWRFRPXQLWDULRVHDQPD\RUHV
Es probable que las cifras utilizadas en el presente análisis infraestimen el impacto real del
sistema comunitario de intercambio de derechos de emisión porque los modelos suponen que
los Estados miembros pueden obtener una cuota de reducción de las emisiones al menor coste
posible para sus sectores actuando separadamente. En otras palabras, los modelos presuponen
que todos los Estados miembros pueden reducir sus emisiones pro sí solos y con el mayor
ahorro posible imponiendo, por ejemplo, los impuestos sobre el carbono oportunos o un
sistema de intercambio de derechos de emisión dentro de sus fronteras. No es probable que
estos supuestos funcionen en la práctica.
Los servicios de la Comisión han calculado el importe de los costes de cumplimiento si cada
Estado miembro asignase uniformemente los objetivos previstos una vez efectuado el "reparto
de la carga" a todos los sectores sin ningún intercambio previsto entre éstos49. Este análisis
indica que el coste anual de cumplimiento de los compromisos de los Estados miembros de la
UE ascendería a 20.000 millones de 49
En esta hipótesis, el objetivo fijado a cada Estado miembro tras el "reparto de la carga" se aplica a todos los
sectores (por tanto, si el objetivo fuese, por ejemplo, un -4%, se supondría que ello valdría para todos
los sectores). Este cálculo se refiere al coste máximo que deben soportar los Estados miembros que no
apliquen políticas óptimas frente al cambio climático y da una idea del orden de magnitud de los costes
de políticas no óptimas.
33