258 BIBLIOGRAFÍA 1. CASCIO, GAYLET. Guía metodología ISO

258
BIBLIOGRAFÍA
1. CASCIO, GAYLET. Guía metodología ISO 14000 nuevas normas, México, Mc
Graw Hill, 5a edición, 2000, IBSN 198-589-668-7.
2. DAZA MERCADO, MARCO. Principios de metodología de la investigación en
contaduría pública, Guadalajara, México, editorial Universidad de Guadalajara, 3 a
edición, 2004, IBSN 970-746-47-X.
3. ESPINOSA, JUAN. Contabilidad y Auditoria Ambiental, México, Ed. Macchi, 1ª.
Edición, 2000, ISBN 950-537-538-8.
4. FRANKLIN
FINCOWSKY, ENRIQUE BENJAMIN. Auditoria Administrativa,
México, Mc Graw-Hill, 1ª. edición, 2001, ISBN 970-10-3072-9.
5. HOMGREN, CHARLES T. Contabilidad, México, Ed. Pearson Educación México,
5ª.Edición, 2003, ISBN 970-26-0286-6.
6. HOMGREN, CHARLES T. Contabilidad Financiera, México, Ed. Pearson
Educación México, 7ª.Edición, 2000, ISBN 970-17-0386-3.
7. INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PUBLICOS. Finanzas Básicas,
México, editorial Instituto mexicano de Contadores Públicos, 1a edición, 2003,
IBSN 970-665-135-7.
8. KOLSTAD, CHARLES D. Economía Ambiental, Ed. Oxford, 1ª. Edición,
2001
ISBN 970-613-584-7.
9. MANTILLA B., SAMUEL ALBERTO. Auditoria 2005, ECOE Ediciones, 2003, ISBN
958-648-341-X
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10. MARCOS, ROBERT. Diccionario de términos financieros y bancarios, Bogotá,
Ecoe Editores, 4a edición, 2002, IBSN 958-646-319-9.
11. MIRA NAVARRO, JUAN CARLOS. Apuntes de Auditoria, España, editorial Vlatex,
Ed. Versión 1.8, 2006, IBSN 84-688-6337-8.
12. WALSS AUREOLES, RODOLFO. Guía Práctica para la Gestión Ambiental,
México, Mc Graw-Hill, 2001, ISBN 970-10-3436-8.
13. WOODSIDE, GAYLE, AURRICHIO PATRICK. Auditoria de Sistemas de Gestión
Medioambiental (Introducción a la Norma ISO 14001), Mc Graw -Hill, 2001, ISBN
84-481-2910-5.
14. GRAY, ROB, BEBBINTON, JON, WALTERS, DIANA. Contabilidad y Auditoria
Ambiental, ECOE ediciones, 1ª. Reimp., Año 2001, ISBN 958-648-206-5.
260
GLOSARIO
A
Administración Ambiental: La distribución y manejo sensato y equitativo del
inventario ambiental que exige equilibrar diversos intereses en conflicto.
(Administración de) Mercadotecnia o Marketing Management : Es el proceso de
planear y ejecutar la concepción, fijación de precios, promoción y distribución de
ideas, bienes, servicios; para crear intercambios que satisfagan metas individuales y
organizacionales.
Administración de Riesgos: Es el proceso de evaluar y seleccionar respuestas
alternativas regulatorias y no-regulatorias al riesgo. El proceso de selección
necesariamente requiere la consideración de factores legales, económicos y de
comportamiento.
Aguas Residuales: Son una mezcla compleja que tiene agua (en un 99%
comúnmente) mezclada con contaminantes orgánicos e inorgánicos, tanto en
suspensión como disueltos.
Ambiente: Es el conjunto de elementos naturales y artificiales o inducidos por el
hombre que hacen posible la existencia y desarrollo de los seres humanos y demás
organismos vivos que interactúan en un espacio y tiempo determinados.
Ambiente de Mercadotecnia: El Ambiente de Mercadotecnia incluye a todos los
actores involucrados en la producción, distribución, promoción y oferta. Los actores
principales son la organización, los proveedores, distribuidores, “dealers” y los
consumidores meta.
Análisis de Ciclo de Vida: Es un proceso objetivo para evaluar el impacto ambiental
asociado con un producto, un proceso o una actividad por medio de la identificación
de los materiales y la energía utilizados y los desechos liberados al ambiente, para
evaluar e implementar las oportunidades para realizar mejoras ambientales.
Auditoria Ambiental: Las auditorias ambientales son procesos de verificación
sistemáticos
y
documentados de
revisión de las instalaciones, procesos,
almacenamiento, transporte, seguridad y riesgo. Esta revisión sirve para identificar
261
todos los impactos ambientales realizados por una empresa de manera que cambios
a los procesos y a las prácticas puedan ser imple mentados. Una vez iniciada una
auditoria, la empresa será capaz de implementar mejoras en su desempeño
ambiental basada en los resultados de la misma.
B
Biodegradable:
Se
dice
que
un
material
es
biodegradable
cuando
su
descomposición es provocada por un medio biológico, especialmente por la acción
bacterial.
Biodegradación Porcentual: Es la razón de DBO/DQO multiplicada por 100.
Biodiversidad: Es la variedad de organismos vivos y de sus genes.
Biomasa: Es la cantidad de sustancia seca orgánica de plantas y animales en un
área determinada. El valor de la biomasa representa la cantidad de materia orgánica
la cual se ha acumulado en un ecosistema, en general valores de biomasa altos
están asociados con un ambiente favorable.
C
Calentamiento Global: Es un aumento en la temperatura de la superficie terrestre.
El calentamiento global ha ocurrido en el pasado como resultado de influencias
naturales, pero el término es generalmente utilizado para referirse al calentamiento
predicho a ocurrir como resultado del aume nto en las emisiones de gases de efecto
invernadero. Los científicos en general concuerdan en que la superficie de la Tierra
ha incrementado en 1°F en los últimos 140 años. El Panel Intergubernamental de
Cambio Climático (IPCC) ha concluido recientemente que el incremento en la
concentración de gases de efecto invernadero está provocando el aumento en la
temperatura de la superficie terrestre.
Cero Emisiones: Es el ideal en los procesos industriales en el cual el 100% de la
materia prima es convertida en producto y por lo tanto no se generan deshechos ni
residuos de ningún tipo.
Cero Descarga: El objetivo de este concepto es que no existan modificaciones a la
calidad ambiental. Más aún, todos los recursos se tendrían que transformar
262
totalmente en materiales útiles o almacenarse de manera indefinida (lo cual resulta
costoso para la empresa, por lo que promoverá el reciclaje).
Combustibles alternos: Substitutos para los combustibles líquidos, tradicionales,
derivados del petróleo como la gasolina y el diesel. I ncluyen mezclas de
combustibles basados en alcohol con gasolina, metanol, etanol, gas natural
comprimido y otros.
Combustibles limpios: Mezclas o substitutos para combustibles de petróleo, que
incluyen gas natural comprimido, metanol, etanol y gas licuado de petróleo (ver
combustibles alternos).
Combustibles fósiles: Cualquier derivado del carbón o hidrocarburos, que
provienen de una descomposición anaerobia del material orgánico como plantas y
animales que se descomponen en la corteza terrestre. Contienen una alta
concentración de carbono y alta densidad. Ya que la regeneración toma mucho
tiempo, estos combustibles son considerados recursos finitos. Muchos de los
problemas ambientales se derivan de la quema de estos combustibles.
Compuestos
(hidrocarburos,
Orgánicos
Volátiles:
Son
todas
las
sustancias
orgánicas
aldehídos, alcoholes, compuestos orgánicos nitrogenados y
azufrados, etc.) que se dispersan por el aire y tienden a reaccionar con el O y O3
para la formación de nuevos compuestos, propiciando la gene ración de smog.
Contaminación: Es la presencia en el ambiente de uno o más contaminantes o de
cualquier combinación de ellos que cause desequilibrio ecológico.
Contaminante: Toda materia o energía en cualesquiera de sus estados físicos y
formas, que al incorporarse o actuar en la atmósfera, agua, suelo, flora, fauna o
cualquier otro elemento natural, altere o modifique su composición y condición
natural.
Contingencia ambiental: Situación de riesgo, derivada de actividades humanas o
fenómenos naturales, que puede poner en peligro la integridad de uno o varios
ecosistemas.
Control ambiental: Es el método de analizar las consecuencias de empresas,
procesos o productos en el medio ambiente. La parte central es la identificación y la
263
integración de las corrientes de las materias y de la energía en una balanza
ecológica.
Criterios Ecológicos: Son los lineamientos obligatorios contenidos en las normas y
leyes para orientar las acciones de preservación y restauración del equilibrio
ecológico, el aprovechamiento sustentable de los recursos naturales y la protección
al ambiente, que tienen el carácter de instrumentos de la política ambiental.
Estos lineamientos pueden variar de país a país y tener varias aplicaciones.
D
Demanda Bioquímica de Oxígeno (DBO): Es una medida de la cantidad de
oxígeno consumido por los microorganismos durante la conversión de un material
biodegradable a CO2 y agua. Para realizar un DBO se utilizan microorganismos
vivos, se requiere de un mínimo de 5 (cinco) días. Es una prueba de difícil
reproducción.
Demanda Química de Oxígeno (DQO): Es una medida de la cantidad de oxígeno
teórico requerido para convertir el material biodegradable a CO2 y agua. Para
realizar una prueba de DQO, se utilizan compuestos inorgánicos comunes, toma
aproximadamente 2 (dos) horas y es fácil de reproducir.
Desarrollo Sustentable: El proceso evaluable mediante criterios e indicadores del
carácter ambiental, económico y social que tiende a mejorar la calidad de vida y la
productividad de las personas, que se funda en medi das apropiadas de preservación
del equilibrio ecológico, protección del ambiente y aprovechamiento de recursos
naturales, de manera que no se comprometa la satisfacción de las necesidades de
las generaciones futuras.
Diseño Ambiental: Trata la cuestión de que es el diseño más adecuado para un
producto para que su impacto ambiental sea mínimo. Las propuestas se basan en un
análisis del ciclo de vida del producto.
264
E
Ecoeficiencia 1: Es el uso y extracción eficiente de los recursos para satisfacer las
necesidades humanas con calidad y buen precio, reduciendo progresivamente el
impacto ambiental y disminuyendo los efectos en el ambiente a lo largo de su ciclo
de vida al mínimo.
Ecoeficiencia 2: Ecoeficiencia quiere decir “lograr eficiencia económica por
eficiencia ecológica”. Ser ecoeficiente significa producir más y mejor, consumiendo
menos recursos y energía, reduciendo los residuos y creyendo mayor valía en bienes
y servicios. De esta manera la productividad y competitividad serán promovidas, el
desarrollo social y económico serán estimulado y la balanza ecológica será
preservada.
Ecosistema: Es el sistema interactivo entre una comunidad biológica y su ambiente
inerte.
Eco-etiquetado: Es una herramienta establecida para comunicar el desempeño
ambiental de los productos.
Las eco-etiquetas muestran que un producto tiene beneficios ambiénteles o es
menos nocivo para el ambiente que otros productos que realizan la misma función.
Educación Ambiental: Proceso de formación dirigido a toda la sociedad, tanto en el
ámbito escolar como extraescolar, para facilitar la percepción integrada del ambiente
a fin de lograr conductas más racionales a favor del desarrollo social y del ambiente.
La educación ambiental comprende la asimilación de conocimientos, la formación de
valores, el desarrollo de competencias y conductas con el propósito de garantizar la
preservación de la vida.
Efecto Invernadero: Es la teoría que establece que la combustión de los
combustibles fósiles incrementa la concentración de CO2 en la atmósfera. El C O2
provoca un efecto invernadero, incrementando la temperatura de la tierra,
provocando el deshielo de los glaciares y por ende, aumentando el nivel del mar. El
nivel del mar ha aumentado por unos 10 a 25 cm. en los últimos 100 años.
Evaluación de Impacto Ambiental: Es una herramienta para generar información
ambiental, y un proceso más comprensivo de costo y beneficio social en cada
proyecto de desarrollo.
265
Evaluación de Riesgos: Evaluación cuantitativa y cualitativa del riesgo que
representa a la salud humana y/o al ambiente por la presencia actual o potencial de
contaminantes dados.
F
Fotovoltaica: el proceso de producir corriente de energía solar.
H
Hábitat: Es el sito donde vive un organismo, población o comunidad y su entorno
vivo e inerte.
I
Impacto Ambiental: Cualquier cambio al medio ambiente, ya sea adverso o
benéfico, total o parcial, resultado de las actividades, los productos o los servicios de
cualquier individuo, organización, sociedad o sector industrial.
Instalación solar: Instalaciones solares son sistemas para la transformación de
energía solar en energía utilizable en forma de electricidad o calor. Según estas
formas se destacan dos tipos de instalaciones solares: instalaciones fotovoltaicos e
instalaciones solares térmicos.
L
Lluvia ácida: se producen (siguiendo la dirección del viento) en las áreas de
importantes emisiones industriales de óxido de azufre (SO2) y de óxidos de nitrógeno
(NOx)). Después de que el SO2 y los NOx se depositan en la atmósfera se
transforman en partículas de sulfato o nitrato, y más tarde se combinan con vapor de
agua para formar ácidos sulfúrico y nítrico diluidos. Estos ácidos retornan más tarde
al suelo en forma de rocío, llovizna, niebla, nieve y lluvia. Esto a su vez provoca
efectos dañinos para las poblaciones de peces y otros animales acuáticos, con
daños potenciales a cultivos y bosques, y con creciente deterioro de los materiales
de construcción.
266
M
Mejora Continua: Es el proceso de fortalecer el sistema de administración ambiental
para lograr mejoras en el desempeño ambiental global de la empresa.
Mercado: Se puede definir tradicionalmente como un espacio físico donde se
intercambian bienes, desde un punto de negocios el término mercado cubre
agrupamientos de clientes con los mismos gustos y descripción. En la actualidad, el
espacio de mercado se refiere al uso e intercambio de información, servicios y bienes
a través del espacio digital del Internet.
Mercadotecnia Social: El concepto de Mercadotecnia Social explica que la tarea de
una organización es la de determinar las necesidades, gustos e intereses de los
mercados meta, y entregar las satisfacciones deseadas de manera más efectiva y
eficiente que la competencia, de manera tal que preserve o impulse el bienestar de la
sociedad y sus consumidores.
Mezcla de Mercadotecnia: La mezcla de Mercadotecnia es una serie de
herramientas de mercadotecnia que las compañías utilizan para lograr sus objetivos
dentro del mercado meta denominada las 4 “P’s”: producto, precio, plaza y
promoción. Las decisiones de la mezcla de Mercadotecnia deben de ser realizadas
con el fin de ejercer influencia en los canales de intercambio, así como a los
consumidores finales.
P
Política Ambiental: Enunciado de una organización de sus intenciones y principios
en relación con su desempeño ambiental global que provee un marco para la acción
y el establecimiento de metas y objetivos ambientales.
Potencial de Calentamiento Global (PCG): Es la razón entre el calentamiento
provocado por una sustancia y el calentamiento provocado por una canti dad igual de
dióxido de carbono. Por ejemplo el Clorofluorocarbono (CFC -12), tiene un PCG de
8500, mientras que el agua tiene un PCG de cero.
Potencial de Destrucción del Ozono (ODP): El ODP es un número que indica el
grado de destrucción de la capa de ozo no causado por una sustancia, cuando ésta
267
es liberada a nivel superficial. El ODP es relativo al R11 (Clorofluorocarbono 11:
triclorofluorometano) que tiene por definición un ODP de 1.
Prevención de la Contaminación: Es el uso de procesos, prácticas, materiales o
productos que evitan, reducen o controlan la contaminación, que pueden incluir el
reciclaje, el tratamiento, el cambio de procesos, los mecanismos de control, el uso
eficiente de los recursos y la substitución de materiales.
Preservación: Es el conjunto de actividades, políticas y medidas para mantener las
condiciones que propicien la evolución y continuidad de los ecosistemas y hábitat
naturales, así como conservar las poblaciones viables de especies en sus entornos
naturales y los componentes de la biodiversidad fuera de su hábitat naturales.
Producción Limpia: Determina la aplicación continua de una estrategia ecológica
preventiva en procesos, productos y servicios aumentando la eficiencia del uso de
los recursos naturales y bajando por consiguien te los residuos y la contaminación
como los riesgos de salud y seguridad.
Producto orgánico: Son productos alimenticios que, a la hora de su producción,
control de plaga y recolección, se traten sin tener tratamientos químicos o pesticidas.
Producto u oferta: Un producto es cualquier oferta que pueda satisfacer una
necesidad o gusto. Las ofertas básicas que existen son: bienes, servicios,
experiencias, ideas, eventos, personas, lugares, propiedades, organizaciones e
información.
R
Reciclaje: Reprocesamiento de un recurso de manera que pueda transformarse en
nuevos productos o de manera similar a su uso original de manera que los desechos
se convierten en recursos utilizables.
Reuso: Significa continuar usando un elemento para su objetivo original. Por
ejemplo: volver a usar cajas para realizar envíos.
Recuperar: Significa extraer energía o materiales a partir de los residuos. Por
ejemplo: se pueden utilizar los residuos de solvente y cartón para generar calor.
Recurso natural: El elemento natural susceptible de ser aprovechado en beneficio
del hombre.
268
Recursos renovables: Son recursos que están en constante renovación por
procesos naturales. Los recursos energéticos renovables son la energía solar, la
energía hidrológica, la energía eólica, así como las tecno logías basadas en el uso de
la biomasa entre otras.
Recursos no renovables: Son recursos naturales cuyos tiempos de renovación son
demasiado grandes como para considerarse renovables en términos de tiempo
humanos. Ejemplos de este tipo de recursos son el p etróleo, el carbón y el gas
natural.
Reingeniería: Es el estudio y aplicación de conceptos de ingeniería para la
adaptación de un proceso existente a las nuevas necesidades de operación con el fin
de mejorar la productividad.
Residuo: Cualquier material generado en los procesos de extracción, beneficio,
transformación, producción, consumo, utilización, control o tratamiento cuya calidad
no permita usarlo nuevamente en el proceso que lo generó.
Residuo peligroso: Todos aquellos residuos, en cualquier estado físico, que por sus
características corrosivas, reactivas, explosivas, tóxicas, inflamables o biológico infecciosas, representen un peligro para el equilibrio ecológico o el ambiente.
Riesgo: Medición de la probabilidad de que daños a la vida, a la salud, a la
propiedad y/o al ambiente ocurran como resultado de un peligro determinado.
S
Segmentación de mercado: Describe el proceso de identificar y crear perfiles de
grupos distintivos de personas que requieren de cierta información, vestido, comida,
servicios y mezclas de mercadotecnia. Los segmentos de mercado pueden ser
identificados al examinar aspectos demográficos, psicográficos, y diferencias de
comportamiento y conducta entre las personas.
Sinergia de Subproductos: Es la creación de una red de manera que los
subproductos y desechos de una industria, sirvan como materia prima y recursos
para otra.
Sistema de Administración Ambiental: Es un sistema para administrar y controlar
el trabajo ambiental de manera exitosa, incluyendo estructura de la organizaci ón,
269
responsabilidad, procedimientos, rutinas, métodos de trabajo y recursos para la
administración ambiental. Esto empuja a la administración a establecer metas y
objetivos, planes de acción y a darle seguimiento a los resultados. Hoy en día existen
dos estándares, BS7750 e ISO 14001 y una regulación EMAS (Environmental
Management and Audit Scheme) que describen como un sistema de este tipo debe
ser instalado y mantenido.
T
Tecnologías de Fin de Tubo: Tecnologías referidas al tratamiento de residuos
generados en un proceso industrial y que por ende se aplican al final de los procesos
industriales, cuyo fin es tratar las descargas líquidas, las emisiones al aire, y los
desechos sólidos/peligrosos generados por la industria para llevarlos generalmente a
niveles de cumplimiento con las normas ambientales.
Tecnologías Limpias: Son tecnologías que están en continuo desarrollo y que
buscan eliminar el uso y/o generación de sustancias tóxicas en procesos industriales
y también lograr eficiencia en el uso de recurso s en general.
V
Vacación Natural: Condiciones que presenta un ecosistema para sostener una o
varias actividades sin que produzcan desequilibrios ecológicos.
Valor y Satisfacción: El valor que el consumidor le da al producto es aquel que
puede ser utilizado por el proveedor para crear ventajas competitivas. El valor es
obtenido por la siguiente fórmula:
Valores = Beneficios = Beneficios funcionales + Beneficios emocionales
Costos = Costos monetarios + Costos de tiempo + Costos físicos
270
271
ANEXO 1
ENCUESTA
UNIVERSIDAD FRANCISCO GAVIDIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
I. SOLICITUD DE COLABORACIÓN
Estamos realizando una investigación de tipo académico que tiene por objetivo Diseñar u na
guía para la evaluación de riesgos por asuntos ambientales basada en Normas
Internacionales de Auditoria y Legislación Ambiental de El Salvador, que permita una buena
practica del trabajo en las firmas de auditoria.
La información recopilada será anal izada estrictamente para fines académicos. Le
agradecemos de antemano su ayuda
II. DATOS DE CLASIFICACIÓN
a) ¿Número de empleados que posee la firma?
De 1 a 4
De 5 a 49
Más de 50
b) ¿Qué tipo de auditoria realiza la firma?
Auditoria de estados finan cieros
Auditoria integral
Auditoria Fiscal
Auditoria de sistemas
Auditorias de cumplimientos legales
Otras (mencione)
________________________________________________________________________
____________________________________ ____________________________________
c) ¿Qué tipo de empresa es la firma?
Sociedad
Persona Natural
272
d) ¿Tiene representación Internacional la firma?
SI
NO
III. CUERPO DEL CUESTIONARIO.
1) ¿En su opinión, con la adopción de las NIA’S se beneficia el desarrollo y enriquecimiento
de la profesión y se proporciona servicios de calidad?
SI
NO
Si su respuesta es afirmativa, podría indicarnos por favor, cuál edición o versión de NIA’S
utiliza
_______________________________ ___________________________________________
2) ¿Cree que las DIPA’S proporcionan una ayuda práctica en el trabajo y son de su
frecuente consulta?
SI
NO
PORQUÉ:__________________________________________________________________
______________________ ____________________________________________________
3) ¿En su ejercicio profesional utiliza la declaración internacional de prácticas de auditoria
1010, para la consideración de asuntos ambientales en la auditoria de estados
financieros?
SI
NO
PORQUÉ:__________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
4) ¿Aplica legislación ambiental nacional específica en la realización de la auditoria de
estados financieros?
SI
NO
5) ¿Al evaluar riesgos en asuntos ambientales en el proceso de auditoria, se consideran
requerimientos legales y otros de importancia de asuntos medio ambientales?
SI
NO
273
6) ¿Se verifica si la empresa auditada se trata de una indust ria o sector incluido en las
actividades que regula la ley del medio ambiente?
SI
NO
7) ¿Según su juicio como auditor, de acuerdo al tipo de empresa auditada, el no considerar
los riesgos por asuntos ambientales, afectaría la buena práctica del t rabajo de auditoria?
SI
NO
8) ¿Posee la firma herramientas para la evaluación de riesgos por asuntos ambientales
basada en Normas Internacionales de Auditoria y Legislación Ambiental de El Salvador?
SI
NO
Si su respuesta a la pregunta es si, por favor indique cuáles:__________________________
__________________________________________________________________________
9) ¿Deben considerarse en la planeación de auditoria de estados financieros los asuntos
medio ambientales, para disminuir el riesgo de auditoria?
SI
NO
10) ¿En la fase de planeación, en el conocimiento del negocio, se determinan cuáles son
los requisitos, la
situación legal,
el cumplimiento de la legislación y reglamentos
ambientales de la compañía auditada?
SI
NO
PORQUÉ:__________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
11) ¿Se incluyen dentro de los programas de auditoria, confirmaciones sobres auditorios
ambientales realizados u otras revisiones
para la evaluación
ambientales?
SI
NO
de las actividades
274
12) ¿Solicita información ambiental suficiente y oportunamente para evaluar y estimar
desviaciones de los resultados de las operaciones de la empresa, resp ecto a riesgos
financieros por asuntos medioambientales?
SI
NO
13) ¿Se verifica si la empresa auditada cuenta con procedimientos de control que le permitan
identificar, y evaluar el riesgo ambiental, para confirmar el cumplimiento de las leyes
ambientales y los cambios en estas que pueden afectarle?
SI
NO
14) ¿Se evalúa, cuál es la filosofía, política, objetivos, y programas formalmente establecidos
y estilo de operación de la administración con respecto a los asuntos ambientales?
SI
NO
15) ¿Señale cuáles de los siguientes asuntos están incluidos en los programas de auditoria
que generalmente desarrolla mediante procedimientos y técnicas en el trabajo?
a Fianzas de cumplimiento ambiental y su documentación
SI
NO
b Permiso ambiental del Ministerio del Medio Ambiente
SI
NO
c Activos ambientales
SI
NO
d Pasivos ambientales
SI
NO
e Gastos medioambientales
SI
NO
f Provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental
SI
NO
g Incentivos y desincentivos ambientales
SI
NO
h Estudio de impacto ambiental (Ley del Medio Ambiente)
SI
NO
i Certificaciones ambientales
SI
NO
j Registro de emisiones y desechos
SI
NO
k Reportes de desempeño ambiental
SI
NO
16) ¿Utiliza procedimientos sustantivos para detectar un error importante debido a asuntos
ambientales?
SI
NO
17) ¿Se confirma el historial de multas, demandas y procedimientos legales contra la entidad
o sus directores en conexión con problemas ambientales, honorarios cuantiosos o
275
inusuales a consultores ambientales o legales, o pagos de multas como resultado de
violación de leyes y regulaciones ambientales?
SI
NO
18) ¿Se verifica si se ha ejercido por medio del Estado, la comunidad o el mismo sector
industrial algún tipo de presiones de tipo ambient al con la compañía que se audita?
SI
NO
19) ¿Los registros ambientales son fácilmente obtenibles, legibles, identificables y están
debidamente resguardados?
SI
NO
20) ¿Según su criterio, el incumplimiento de leyes y regulaciones ambientale s pueda
convertirse en un factor que limita la capacidad de operación, afectar en forma importante
y significativamente los estados financieros y a la entidad como un negocio en marcha?
SI
NO
21) ¿La administración de la empresa auditada atiende re comendaciones realizadas por la
firma de auditoria respecto a asuntos ambientales, en el transcurso del examen, en sus
informes y realiza acciones oportunamente?
SI
NO
PORQUÉ:__________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
22) ¿En la obtención de representaciones por escrito de la administración de la compañía
auditada, se solicita la inclusión específica de los asuntos ambientales?
SI
NO
23) ¿Cuándo se concluye y se forma una opinión como auditor de los estados financieros,
incluye y considera si los efectos de asuntos ambientales son tratados adecuadamente o
revelados de acuerdo con el marco de referencia de información financiera aplicable?
SI
NO
276
24) ¿Al momento de elaborar el dictamen si existe una transacción o evento posterior
referente a asuntos ambientales, que pudiera afectar a la empresa auditada, que tipo de
opinión emite?
____________________________________________________________ ______________
PORQUÉ:__________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
25) ¿Según su criterio, al contar con una guía para la evaluación de riesgos por asuntos
ambientales basada en NIA’S y legislación ambiental, se permitiría una buena práctica
del trabajo de auditoria?
SI
NO
PORQUÉ:__________________________________________________________________
_____________________________________________________________ _____________
26) ¿Le seria útil tener una guía para la evaluación de riesgos por asuntos ambientales?
SI
NO
27) ¿Implementaría la guía para la evaluación de riesgos por asuntos ambientales, en su
trabajo de auditoria?
SI
NO
PORQUÉ:___________ _______________________________________________________
__________________________________________________________________________
28) ¿Estaría dispuesto a recibir capacitación en el uso de la guía para la evaluación de
riesgos por asuntos ambientales?
SI
NO
277
IV DATOS DEL ENCUESTADO
Cargo dentro de la firma:_________________________________________________
___
__________________________________________________________________________
V DATOS DEL ENCUESTADOR
Nombre del encuestador:______ _________________________________
Firma del encuestador:_________________________________________
Lugar y fecha de la encuesta:____________________________________
278
ANEXO 2
ACTIVIDADES QUE PUEDEN GENERAR RESIDUOS TÓXICOS Y PELIGROSOS
A100
A101
A101(1)
A101(2)
A101(3)
A101(4)
A101(5)
A101(6)
A101(9)
A102
A102(1)
A102(2)
A102(3)
A102(4)
A102(9)
A102(10)
A102(20)
A103
A103(1)
A103(2)
A110
A111
A112
A113
A113(1)
A113(2)
A114
A115
A115(1)
A115(2)
A115(2)
A115(3)
A115(4)
A115(5)
A115(6)
A115(7)
A115(8)
A115(9)
A120
Agricultura-industria agrícola
Agricultura
Cultivos
Cultivo de cereales y leguminosas
Cultivo de hortalizas y frutas, excepto agrios
Cultivo de agrios
Cultivo de plantas industriales
Cultivo del olivo
Cultivo de la vid
Otros cultivos o producciones agrícolas
Ganadería y servicios agrícola-ganaderos
Explotación de ganado bovino
Explotación de ganado ovino y caprino
Explotación de ganado porcino
Avicultura
Otras explotaciones ganaderas
Servicios agrícolas y ganaderos
Caza y repoblación cinegética
Silvicultura y explotación forestal
Silvicultura y servicios forestales
Explotación forestal
Industria agro-alimentaria, productos animales y vegetales
Industrias de la carne, mataderos y descuartizadores de reses
Industria lechera
Industrias de los aceites y grasas de origen animal o vegetal
Fabricación de aceite de oliva
Fabricación de aceites y grasas vegetales o animales, sin incluir
aceite de oliva
Industrias del azúcar
Otras
Pesca y piscicultura en mar
Pesca y piscicultura en agua dulce
Fabricación de jugos y conservas vegetales
Fabricación de conservas de pescado y otros productos marinos
Productos de molinería
Fabricación de pastas alimenticias y productos amiláceos
Industrias del pan, bollería, pastelería y galletas
Industria del cacao, chocolate y productos de confitería
Elaboración de productos alimenticios diversos
Industrias del tabaco
Industrias de las bebidas
279
A121
A121(1)
A121(2)
A122
A123
A123(1)
A123(2)
A130
A150
A151
A151(1)
A151(2)
A151(3)
A152
A160
A161
A161(1)
A161(2)
A161(3)
A161(4)
A162
A163
A170
A171
A172
A173
A173(1)
A173(2)
A174
A174(1)
A174(2)
A180
A181(1)
A181(2)
A200
A200(1)
A200(2)
A210
A211
A212
Destilación del alcohol y el aguardiente
Industria de alcoholes etílicos de fermentación
Industria vinícola
Fabricación de la cerveza
Fabricación de otras bebidas
Sidrerías
Industrias de aguas minerales, aguas gaseosas y otras bebidas
Fabricación de alimentos para los animales
Energía
Industria del carbón.
Extracción y preparación del carbón y de los productos
carboníferos
Hulla
Antracita
Lignito
Coqueficación
Industria del petróleo
Extracción del petróleo y del gas natural
Prospección
Extracción del petróleo
Extracción del gas natural
Fabricación y distribución del gas
Refino del petróleo
Almacenamiento del petróleo, productos derivados del refinado y
del gas natural
Producción de electricidad
Centrales térmicas
Centrales hidráulicas
Centrales nucleares
Extracción y transformación de minerales radiactivos
Producción de energía
Otras centrales o instalaciones eléctricas
Transporte y distribución de energía eléctrica
Producción y distribución de energía
Producción de agua.
Captación, depuración y distribución de agua
Producción y distribución de vapor y agua caliente
Metalurgia, construcción mecánica y eléctrica
Extracción de minerales metálicos
Extracción de minerales de hierro
Extracción de minerales metálicos no ferrosos
Siderurgia
Producción de arrabio (horno alto)
Producción de acero
280
A213
A220
A221
A222
A223
A224
A225
A225(1)
A225(2)
A226
A227
A230
A231
A231(1)
A231(2)
A232
A233
A240
A241
A242
A243
A244
A245
A246
A247
A248
A260
A260(1)
A260(2)
A260(3)
A260(4)
A260(5)
A270
A271
A271(1)
A271(2)
A272
A273
A274
A274(1)
A274(2)
Primera transformación del acero (laminadoras)
Metalurgia de metales no ferrosos
Fabricación de aluminio
Metalurgia del aluminio
Metalurgia del plomo y del cinc
Metalurgia de los metales preciosos
Metalurgia de otros metales no ferrosos
Metalurgia del cobre
Metalurgia de otros metales no ferrosos
Industrias de las ferroaleaciones
Fabricación de electrodos
Fusión, colada y conformado de metales
Fusión y colada de metales ferrosos
Fabricación de tubos de acero
Trefilado, estirado, perfilado, laminado
Fusión y colada de metales no ferrosos
Conformado de metales
Construcción mecánica, eléctrica y electrónica
Fabricación
Tratamiento térmico
Tratamiento superficial
Aplicación de pintura
Ensamblado y montaje
Fabricación de pilas eléctricas y acumuladores
Fabricación de hilos y cables eléctricos (envainado, aislamiento)
Fabricación de componentes electróni cos
Minerales no metálicos (Cerámica y vidrio)
Extracción de minerales no metálicos
Extracción de materiales de construcción
Extracción de sales potásicas, fosfatos y nitratos
Extracción de sal común
Extracción de piritas y azufre
Extracción de minerales no metálicos ni energéticos
Materiales de construcción, cerámica y vidrio
Fabricación de cal, cemento, yeso
Fabricación de cementos, cales y yeso
Fabricación de materiales de construcción, en hormigón,
cemento, yeso, escayola y otros
Fabricación de productos cerámicos
Fabricación de productos en amianto -cemento
Fabricación de otros materiales de construcción
Industrias de otros productos minerales no metálicos
Fabricación de productos de tierras cocidas para la
construcción, excepto refractarios
281
A274(3)
A274(4)
A275
A280
A300
A301
A351
A401
A401(1)
A401(2)
A401(3)
A451
A451(1)
A451(2)
A501
A501(1)
A501(2)
A551
A551(1)
A551(2)
A601
A651
A651(1)
A651(2)
A651(3)
A669
A669(1)
A669(2)
A700
A701
A702
A702(1)
A702(2)
A703
A704
A704(1)
A704(2)
A710
Fabricación de abrasivos
Industrias de la piedra natural
Industrias del vidrio
Construcción
Industria química
Fabricación de productos químicos, básicos y de productos para
la industria química
Industrias del cloro.
Fabricación de abonos.
Otras fabricaciones de la química mineral básica.
Fabricación de productos químicos inorgánicos, ex cepto gases
comprimidos
Fabricación de gases comprimidos.
Fabricación de artículos pirotécnicos, cerillas y fósforos.
Petroquímica y carboquímica.
Petroquímica.
Carboquímica.
Fabricación de materias plásticas básicas.
Fabricación de primeras materias plásticas.
Fabricación de caucho y látex sintético.
Otras fabricaciones de la química orgánica básica.
Fabricación de otros productos químicos orgánicos.
Fabricación de fibras artificiales y sintéticas.
Tratamiento químico de los cuerpos grasos, fabricación de
productos básicos para detergentes
Fabricación de productos farmacéuticos y plaguicidas.
Fabricación de productos farmacéuticos de base.
Fabricación de especialidades farmacéuticas.
Fabricación de plaguicidas.
Otras fabricaciones de productos químicos.
Fabricación de otros productos químicos de uso industrial.
Fabricación de otros productos químicos destina dos
principalmente al consumo final
Paraquímica
Fabricación de tintes, barnices, pinturas y colas
Fabricación de tintes
Fabricación de pinturas
Fabricación de colorantes y pigmentos
Fabricación de pinturas y colores
Fabricación de barnices y lacas
Fabricación de colas, ceras y parafinas
Fabricación de colas
Fabricación de parafinas
Fabricación de productos fotográficos
282
A711
A712
A720
A721
A722
A723
A723(1)
A723(2)
Fabricación de superficies sensibles
Fabricación de productos de tratamientos fotográficos
Perfumería, fabricación de productos de jabonería y detergentes
Fabricación de jabones
Fabricación de detergentes
Fabricación de perfumes
Fabricación de aceites esenciales y sustancias aromáticas
naturales o sintéticas
Fabricación de jabón de tocador y otros productos de perfumería
y cosmética
283
ANEXO 3
CUESTIONARIO PARA OBTENER CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO
RESPECTO DE ASUNTOS AMBIENTALES
I. DATOS GENERALES DEL SITIO.
1. Nombre de la instalación industrial: ______________________________________________
2. Tipo de Actividad realizada: ____________________________________________________
3. Localización:
Departamento: _________________________________________________
Municipio: _____________________________________________________
Dirección: _____________________________________________________
Teléfonos: _____________________________________________________
Fax No.: _______________________________________________________
4. Entidad o Persona que solicita la Auditoria: ______________________________________
5. Entidad que realiza la Auditoria y Persona Responsable:
_______________________________________________________________________________
6. Relación de Personas Entrevistadas.
Nombre
Cargo
______________________________________
__________________________________
______________________________________
__________________________________
______________________________________
__________________________________
7. Anexar Organigrama administrativo de la instalación industrial.
8. Anexar Organigrama operativo de la instalación industrial.
9. Número de empleos directos generados: ________________________________________
10. Número de empleos indirectos generados: _____________________________________
11. Consumo de agua en M3: _____________________________________________________
12. Fuente de abastecimiento de agua (superficial, pozos, otra)
_______________________________________________________________________________
13. Consumo de energía en kw/h.: _________________________________________________
14. Consumo de otros combustibles (especificar unidad)
_______________________________________________________________________________
15. Listado completo de materias primas adquiridas para el proceso industrial
Proveedor
Materia Prima
Unidad
Cantidad
Destinación
__________________ ___________________ _________ ______________ ______________
__________________ ___________________ _________ ______________ ______________
__________________ ___________________ _________ ______________ ______________
16. Densidad poblacional estimada en el área de la instalación
_______________________________________________________________________________
17. Distancia y ubicación exacta de las comunidades o conjuntos residenciales más cercanos
_______________________________________________________________________________
18. Principal uso actual del suelo en el sector
_______________________________________________________________________________
19. En que grado es el área un sitio turístico
_______________________________________________________________________________
284
20. Describa los sitios vecinos con respecto a aspectos, culturales, históricos y culturales
(utilice mapa o dibujo)
_______________________________________________________________________________
21. Identifique las organizaciones no gubernamentales y comunitarias en el área (nombre,
dirección, teléfono y fax)
_______________________________________________________________________________
22. Describa brevemente la actitud general de la comunidad frente a la industria (existente) o
al proyecto de montaje de industria (nueva)
_______________________________________________________________________________
23. Describa las principales actividades económicas de la comunidad vecina
_______________________________________________________________________________
24. Describa el nivel de empleo de las poblaciones vecinas
_______________________________________________________________________________
25. Cual es la tasa de crecimiento de población de la región
_______________________________________________________________________________
26. Describa cualquier actividad de construcción en el área
_______________________________________________________________________________
II. EMISIONES ATMOSFERICAS.
A. CONTAMINACION ATMOSFERICA CON GASES Y PARTICULAS
1. Especifique la norma de la calidad del aire aplicable a la zona del proyecto
_______________________________________________________________________________
2. De acuerdo a la norma especifique las concentraciones máximas permisibles para los
siguientes parámetros:
VALOR PERMISIBLE TIEMPO
Material particulado_________________________________________
Hidrocarburos______________________________________________
Monóxido de Carbono_______________________________________
Óxidos de Nitrógeno________________________________________
Óxidos de azufre____________________________________________
Oxidantes fotoquímicos______________________________________
Otros__________________________________________________________________________
3. Describa las regulaciones aplicables a la industria durante su construcción y operación
_______________________________________________________________________________
4. Especifique las principales fuentes de emisiones atmosféricas dentro de los procesos en el
proyecto, resaltando cual es la más importante
_______________________________________________________________________________
5. Hay alguna norma de control de olores
_______________________________________________________________________________
6. los olores generados serán controlados dentro del sitio de propiedad
_______________________________________________________________________________
7. Describa y de la localización de cualquier receptor sensible de contaminación atmosférica
_______________________________________________________________________________
8. Especifique los tipos de control de emisiones atmosféricas de acuerdo a la fuente
285
Tipo de Control de Emisiones
Fuentes de Emisión
___________________________________
_________________________________
___________________________________
_________________________________
___________________________________
_________________________________
9. Elabore un inventario de las emisiones de aire reportadas a la autoridad ambiental, durante
el funcionamiento de la industria (o las esperadas si se trata de un proyecto nuevo,
(caracterizaciones)
_______________________________________________________________________________
10. Relacione los informes existentes sobre monitoreo de emisiones en la industria durante
los dos últimos años
_______________________________________________________________________________
11. Verificar la existencia y estado del cumplimiento para manipulación del aire, calderas e
incineradores (certificados de autorización)
_______________________________________________________________________________
12. Relacione los informes existentes sobre monitoreo del aire ambiente
_______________________________________________________________________________
13. Relacione los avisos de violación de la norma y las ordenes de control de emisiones
_______________________________________________________________________________
14. Verificar las quejas del público (documentadas).
15. Identificar los problemas de partículas suspendidas en el lugar (caminos, vías, etc.)
_______________________________________________________________________________
16. Usos y disponibilidad de equipos para monitoreo del aire (opacímetros, estaciones
manuales)
_______________________________________________________________________________
17. Códigos vigentes para calidad del aire y normas locales de emisiones
_______________________________________________________________________________
B. CONTAMINACION POR RUIDO.
1. Especifique la norma de regulación del ruido, vigente para la zona de localización del
proyecto
_______________________________________________________________________________
3. Describa el origen del ruido existente en áreas aledañas a las locaciones del proyecto
_______________________________________________________________________________
4. Enumere las fuentes de ruido que están asociadas con el proyecto
_______________________________________________________________________________
5. Describa el tipo de localización y duración de ruido que afecten el sitio
_______________________________________________________________________________
6. Localizar en un mapa o esquema, los receptores de ruido cerca al sitio
_______________________________________________________________________________
7. Se ha presentado alguna queja por ruido. Describa los antecedentes
_______________________________________________________________________________
8. los operarios que laboran en las zonas de mayor generación de ruido utilizan protectores
_______________________________________________________________________________
9. Relacione los casos de perdida de audición, (médicamente establecidos)
III. AGUAS RESIDUALES.
286
1. Identifique las fuentes de aguas residuales y la cantidad producida
Fuente Volumen
Descarga
Del proceso
____________________
____________________
Del Mantenimiento
____________________
____________________
Del tratamiento
____________________
____________________
Aguas lluvias
____________________
____________________
Aguas residuales tratadas
____________________
____________________
Aguas residuales domésticas ____________________
____________________
Otros
____________________
____________________
2. Anexe la caracterización de los efluentes descargados a los cuerpos de agua (ríos, lagos,
lagunas, etc.).
3. Anexe la caracterización de los efluentes no descargados a los cuerpos de agua.
4. Se descargan conjuntamente las aguas de proceso y funcionamiento de la industria con las
aguas lluvias
_______________________________________________________________________________
5. Se tratan las aguas residuales mezcladas con agua lluvia, especifique tipo de tratamiento
_______________________________________________________________________________
6. Que tipo de tratamiento de aguas residuales de producción existe
_______________________________________________________________________________
7. Identifique el tipo de tratamiento de las aguas residuales domésticas
_______________________________________________________________________________
8. Se tiene establecido un programa de monitoreo para evaluar la bondad o eficiencia de los
sistemas de tratamiento de agua residual. Describa el programa de monitoreo y los análisis
realizados
_______________________________________________________________________________
9. El efluente de los sistemas de tratamiento de agua residual que tipo de usos recibirá
Irrigación de prados
___________________________________
Recirculación a procesos ___________________________________
Descarga a alcantarillado ___________________________________
Descarga a corriente
___________________________________
10. Especifique la calidad del agua de la corriente receptora (aguas arriba)
Fecha de la última toma de muestras _______________________________________________
Parámetros______________________________________________________________________
Valores Permitidos_______________________________________________________________
Valores Aguas Arriba_____________________________________________________________
Valores Aguas Abajo_____________________________________________________________
11. Cual es la relación de caudales del cuerpo receptor y descargas de agua residual
_______________________________________________________________________________
12. Especifique la clasificación del cuerpo receptor
Recreación______________________________________________________________________
Hábitat o fitoplancton____________________________________________________________
Agua para riego__________________________________________________________________
Agua para consumo humano_______________________________________________________
Otro____________________________________________________________________________
13. Describa el estado de las siguientes instalaciones
287
Instalación o Equipo
Bueno Regular Malo
Observaciones
Impermeabilización piscinas
______ ______ ______ _________________
Tanques de almacenamiento
______ ______ ______ _________________
Estructuras de los sitios de almacenamiento de materias primas o productos contaminantes
(metal, concreto)
______ ______ ______ _________________
Tratamiento de aguas negras
______ ______ ______ _________________
Canales de drenaje
______ ______ ______ _________________
Canales perimetrales
______ ______ ______ _________________
Tubería de conducción del efluente
______ ______ ______ _________________
Punto de entrega del efluente
______ ______ ______ _________________
Pozos sépticos
______ ______ ______ _________________
14. Que medidas se han adoptado para evitar la contaminación de aguas subterráneas
_______________________________________________________________________________
15. Que parámetros se evalúan para determinar la contaminación de aguas subterráneas
_______________________________________________________________________________
16. Se ha presentado contaminación de aguas subterráneas por aguas residuales
_______________________________________________________________________________
17. Si la anterior respuesta es afirmativa especifique el tipo, cantidad y efecto de los
contaminantes detectados
_______________________________________________________________________________
18. A que autoridad ambiental notifico este hecho
_______________________________________________________________________________
19. Duración del problema y programa de mitigación de los efectos ambientales
20. Marque el tipo de residuo líquido generado en los siguientes sitios o actividades
Tipo de Residuo Liquido
Actividad
Proceso industrial especifico
___________________________ _______________
Oficinas
___________________________ _______________
Bodegas
___________________________ _______________
Piscinas
_________________________
_______________
Tanques de almacenamiento enterrados _________________________ _______________
Tanques de almacenamiento a nivel
__________________________ _______________
Tanques de almacenamiento elevados _________________________ _______________
Planta de tratamiento de agua potable _________________________ _______________
Planta de tratamiento de aguas residuales________________________ _______________
Maquinaria pesada
___________________________
_______________
21. Que tipo de tratamiento se efectúa a los residuos líquidos peligrosos
Proceso industrial especifico______________________________________________________
Oficinas_________________________________________________________________________
Bodegas________________________________________________________________________
Piscinas_________________________________________________________________________
Tanques de almacenamiento enterrados___________________________________________
Tanques de almacenamiento a nivel_______________________________________________
Tanques de almacenamiento elevados____________________________________________
288
Planta de tratamiento de agua potable____________________________________________
Planta de tratamiento de aguas residuales_________________________________________
Maquinaria Pesada_______________________________________________________________
22. Existe un plan de contingencia en caso de un derrame de residuos líquidos peligrosos
__________________________________________________________________________________
23. Con que equipo se cuenta en caso de derrame de residuos líquidos peligrosos
_______________________________________________________________________________
24. Detalle las quejas del público, de Organizaciones No Gubernamentales o comunitarias
_______________________________________________________________________________
25. Relación de futuras modificaciones en las instalaciones que afecten las descargas
_______________________________________________________________________________
IV. RESIDUOS SÓLIDOS.
A. RESIDUOS CONVENCIONALES.
1. Especifique la cantidad de residuos sólidos convencionales que se producen
semanalmente, discriminándolos según su tipo.
Volumen
Peso
Manejo
Transporte Disposición Final
Plásticos
__________ __________ __________ _________ _______________
Madera
__________ __________ __________ __________ ______________
Papel
__________ __________ __________ __________ ______________
Residuos
__________ __________ __________ __________ ______________
Vidrio
__________ __________ __________ __________ ______________
Metales Ferrosos __________ __________ __________ __________ ______________
Número de personas__________ __________ __________ __________ _____________
2. Precisar si se realiza reciclaje de algún tipo de residuo y describir detalladamente el
procedimiento
_______________________________________________________________________________
3. Si realiza algún proceso de minimización especifico, descríbalo y reporte los resultados del
proceso durante los dos últimos años
_______________________________________________________________________________
4. Si la disposición se realiza en un relleno sanitario.
4.1 Se encuentra cerca a las instalaciones__________________________________________
4.2 El transporte de residuos es propio o contratado. Cumple con las normas sanitarias
ambientales locales y nacionales___________________________________________________
_______________________________________________________________________________
4.3. Si el relleno es manejado por la industria.
- Se realiza monitoreo, especificar la frecuencia______________________________________
- Anexe los datos del último monitoreo_____________________________________________
- A donde se descargan los lixiviados producidos____________________________________
- Caracterización de los lixiviados__________________________________________________
- Tipo de tratamiento de los lixiviados______________________________________________
B. RESIDUOS SÓLIDOS PELIGROSOS.
1. Describir o anexar documento sobre políticas y programas de manejo de bienes peligrosos
_______________________________________________________________________________
289
2. Detallar que sistemas de pretratamiento de residuos peligrosos existen en la instalación
industrial
_______________________________________________________________________________
3. Como se realiza actualmente la operación de estos sistemas
_______________________________________________________________________________
4. Origen de las descargas de los residuos peligrosos líquidos y sólidos pretratados
Sitio de Procedencia
Volumen Tratado
__________________________________
_________________________
__________________________________
_________________________
__________________________________
_________________________
5. Que cantidad de residuos se obtienen de los procesos de pretratamiento
Tipo de
Mínimo Máximo Promedio Residuo Recolección Diario
Frecuencia
LODOS __________ _______ ______ _________ ______ __________ ______
SÓLIDOS __________ _______ ______ _________ ______ __________ ______
CENIZAS __________ _______ ______ _________ ______ __________ ______
OTROS __________ _______ ______ _________ ______ __________ ______
6. Que aditivos se utilizan para el pretratamiento de los residuos
Aditivo
Presentación
Toxicidad
Tipo
Cantidad Liquido Sólido
Utilizado
Total
______________ ___________ ________ _________ _______ ______ ______ ______
______________ ___________ ________ _________ _______ ______ ______ ______
______________ ___________ ________ _________ _______ ______ ______ ______
Toxicidad: E: Explosivo, I: Inflamable, Irr: Irritante, V: Volátil.
7. Especifique la norma de regulación para el manejo, transporte, tratamiento y disposición
final de desechos sólidos, vigente para la zona donde se ubica o se ubicará la industria
_______________________________________________________________________________
8. Se tiene algún tipo de estudio o caracterización de los residuos sólidos
_______________________________________________________________________________
9. Cual es el método de disposición de los residuos sólidos
Relleno sanitario_________________________________________________________________
Incineración_____________________________________________________________________
Botadero a cielo abierto__________________________________________________________
Combustión
térmica_____________________________________________________________
Otro___________________________________________________________________________
10. Especifique que tipo de residuos se llevan a relleno sanitario
_______________________________________________________________________________
11. Identificación de recipientes con etiquetas WHMIS y apropiadas marcas de seguridad
para transporte de bienes peligrosos
_______________________________________________________________________________
12. Especifique el tipo de residuos incinerados
_______________________________________________________________________________
13. Enumere la cantidad y calidad de residuos sólidos, asociados con la construcción y
operación del proyecto propuesto identificando las fuentes
_______________________________________________________________________________
14. Indique los planes de acción para emergencias
_______________________________________________________________________________
290
15. Registro de monitoreo e inspección de las áreas de almacenamiento de desperdicios
_______________________________________________________________________________
16. Documentación de almacenamiento y disposición de grasas y aceites usados
_______________________________________________________________________________
V. PROCESOS INDUSTRIALES ESPECIFICOS.
1. Permisos, registro y certificados. De mayoristas, minoristas, almacenamiento. de los
transportadores, de los planes maestros de instalación de energía, acueducto, alcantarillado,
combustibles
_______________________________________________________________________________
2. Identificación de calderas e incineradores que utilicen.
Crudo de castilla_________________________________________________________________
Fuel-oil_________________________________________________________________________
Gas natural______________________________________________________________________
Quemadores eléctricos___________________________________________________________
3. Determinar la salida de calor en calderas > 1, 6 M Kj/hr.
_______________________________________________________________________________
4. Permisos de operación de calderas., certificaciones e informes de mantenimiento
______________________________________________________________________________
5. Informe de análisis de productos específicos elaborados
_______________________________________________________________________________
6. Describa las facilidades de ventilación de las instalaciones
_______________________________________________________________________________
7. Pruebas de fugas realizadas en tuberías
_______________________________________________________________________________
8. Cantidad apropiada y tipo de extintores contra incendio. Mantenimiento, frecuencia de las
inspecciones y nombre del contratista
_______________________________________________________________________________
9. Ubicación apropiada de avisos, permisos, signos de prevención
_______________________________________________________________________________
10. Seguridad de la planta y restricciones de acceso
_______________________________________________________________________________
11. Instalaciones de cargue y descargue
_______________________________________________________________________________
Protegidas por barreras__________________________________________________________
Plataforma durable apropiada (metal, concreto)_______________________________________
12. Tanques de almacenamiento subterráneo; materiales, protección contra corrosión,
detección de fugas, ventilación, edad del tanque y material de fabricación
_______________________________________________________________________________
13. Registro de operaciones apropiado
_______________________________________________________________________________
Archivos de inventario____________________________________________________________
Archivos de mantenimiento________________________________________________________
Lectura de medidas______________________________________________________________
Registro de diferencias acumulativas diarias_________________________________________
291
VI. REACCION FRENTE A EMERGENCIAS.
1. Describa e identifique la política gerencial y la estructura organizacional de la industria para
manejar situaciones de emergencia
_______________________________________________________________________________
2. Relacionar informes de análisis de riesgo
_______________________________________________________________________________
3. Listar y describir los programas de prevención y programas de entrenamiento
_______________________________________________________________________________
4. Referir la lista de personal calificado en la industria destinado a esta labor
_______________________________________________________________________________
5. Comités conjuntos de salud y seguridad y lista de sus miembros
_______________________________________________________________________________
6. Especificar, informes, recomendaciones y realizaciones de los comités conjuntos de salud y
seguridad
_______________________________________________________________________________
7. Lista de procedimientos para acciones de emergencia.
- Explosiones____________________________________________________________________
- Incendios______________________________________________________________________
- Derrames______________________________________________________________________
- Sismos________________________________________________________________________
- Escape de gases_______________________________________________________________
- Radiación______________________________________________________________________
- Desastres naturales_____________________________________________________________
- Procedimientos de evacuación y clausura________________________________________
8. Existe un centro de control de acciones de emergencia. En caso afirmativo precisar
durante cuantas horas funciona
_______________________________________________________________________________
9. Identificación del contratista/ subcontratista en procedimientos de seguridad en el lugar
_______________________________________________________________________________
10. Lista del equipamiento disponible para acciones de emergencia, ubicación, informes,
mantenimiento. Equipo de respiración, guantes, botas, anteojos, cascos, equipamiento contra
incendios, palas, control de derrames, absorbentes, espumas, equipo de bombeo
_______________________________________________________________________________
11. Informes de higiene ocupacional y resultados de monitoreo de exposición
_______________________________________________________________________________
12. Registro de quejas, falta de seguridad, Avisos, ordenes de cese de las autoridades
_______________________________________________________________________________
14. Existe una apropiada cobertura del seguro
_______________________________________________________________________________
VII. RESPONSABILIDAD SOBRE EL MEDIO AMBIENTE.
1. Verificar la apropiada cobertura del seguro en los siguientes aspectos.
Incendio, Explosiones. Responsabilidad del personal. Mayorista de manejo de sustancias
peligrosas. De terminales de operación o almacenamiento de grandes volúmenes de
sustancias
_______________________________________________________________________________
292
2. Otros casos.
Contratos con transportadores.
Contratistas y subcontratistas.
Manejo de combustibles.
Tanques de almacenamiento.
Excesos de emisión de aire.
Descargas de aguas residuales.
Almacenamiento y disposición de residuos sólidos.
Prueba de responsabilidad financiera para cualquier aspecto de procedimientos operacionales.
_______________________________________________________________________________
3. Enumere los nombres de las agencias o entidades reguladoras competentes
Contaminación de agua___________________________________________________________
Contaminación de aire____________________________________________________________
Residuos sólidos________________________________________________________________
Ruido___________________________________________________________________________
Paisaje_________________________________________________________________________
4. La agencia encargada de los recursos naturales ejerce alguna conducta rutinaria de
inspección en el área:
Especificar la periodicidad y las labores ejecutadas durante las visitas.
_______________________________________________________________________________
5. Para cada una de las entidades, indique la dirección, teléfonos y nombre de la persona
encargada.
_______________________________________________________________________________
NOMBRE Y FIRMA AUDITOR LIDER: ________________________________________________
NOMBRE Y FIRMA REP. ORGNIZACION: ____________________________________________
293
ANEXO 4
FORMULARIO
DE ACTIVIDADES
Y PROCESO
(FA001)
Anexo 3 Formulario
de Actividades
y Procesos
Cliente
FA001
Numero de registro
Informacion Cliente
(1) Nombre o razon social del (a) propietario(a) (persona Fisica o Juridica)
(2) Nombre de establecimiento, empresa o negocio
(3) Tipo de actividad y/o proyecto a financiar
Codigo CIIU*
Tamaño
(4) Personal de contacto
Cargo
Telefono No.
Fax:
Direccion de correo electronico
Ubicación actividad y/o proyecto a financiar
(5) Area terreno en M2
(6) Area construccion en
(7) N. Niveles
(8) Direccion fisica del terreno
(9) Barrio, caserio y pueblo o ciudad
(10) Uso anterior del terreno
(11) Uso del terreno adyacente
(12) Ubicación tipo de zona (marque con x)
Residencial
Comercial
Mixta
Rural
Industrial
Nombre de la zona
Descripcion actividad y/o proyecto a financiar
(13) Descripcion del (los) proceso (s) (anexe hojas adicionales si es necesario)
(14) Sobre las medidas de manejo y control, marque con x la que corresponda
(Use hojas adicionales si es necesario)
Asunto
Existen
En
No
No
desarrollo
Existen
Aplica
Desechos solidos
Desechos liquidos
Aguas residuales
Emision de gases o particulares al aire
Ruidos
Almacenaje de sustancias quimicas y toxicas
Medidas de proteccion contra incendios
Medidas de seguridad para empleados
Sistemas de Gestion Ambiental
(15) Capacidad
Unidad de medida y tiempo
(16) N. Trabajadores
Nombres
Mujeres
(17) N. Turnos
Hora de apertura
Hora de cierre
Descripcion de Insumos (recursos) utilizados para la actividad y/o proyecto a financiar
(16) Agua Potable
Si
No
Fuente Agua
Agua potable proceso
Fuente Agua
consumo
Si
proceso
No
(19) Tipo de Energia (electrica, combustibles fosiles, mixta, otros) especifique
(20) Lista de materias primas (anexe hojas adicionales si es necesario)
Nombre
Cantidad por mes
*CIIU: Código Internacional de Identificación Uniforme
Unidad de medida
294
ANEXO 5
FORMULARIO DE CATEGORIZACIÓN AMBIENTAL (FA002)
Formulario de categorización ambiental (FA002)
Nombre del cliente
CATEGORÍA A
Marque con x, si hay o no-relación, incidencia o impactos entre la actividad o proyecto, con las
siguientes características
Asunto
Si
1. Generación de impactos ambientales significativos que tengan probabilidad de afectar a
terceros (por ejemplo, comunidad local, propietarios adyacentes).
2. Plantas industriales a gran escala
3. Construcción de represas y embalses
4. Impacto sobre el bosque virgen
5. Reasentamiento involuntario de comunidades / familias
6. Producción o uso comercial de agroquímicos
7. Impacto sobre la propiedad cultural (por ejemplo, sitios religiosos o arqueológicos)
8. Impacto sobre hábitats naturales protegidos o áreas de alta diversidad biológica
incluyendo humedales, arrecifes de coral y manglares.
9. Impacto sobre cuencas mediante programas importantes de abstracción, modificación,
(por ejemplo control de inundaciones), irrigación o saneamiento.
10 Impacto sobre los pueblos indígenas
11 Impacto sobre vías fluviales internacionales.
12 Se encuentra clasificado dentro del tipo de actividades relacionadas en anexo FA003
13 Se encuentra clasificado dentro del tipo de proyectos relacionados en anexo FA003A
Total
CATEGORÍA B
Marque con x, si hay o no-relación, incidencia o impactos entre la actividad o proyecto, con las
siguientes características
Asunto
Si
14 Generación de aguas residuales o incremento de las existentes
15 Generación de gases o partículas al aire o incremento de los ya existentes
16 Generación de desechos sólidos peligrosos o no peligrosos o incremento de las ya
existentes
17 Manejo y uso de sustancias tóxicas en condiciones líquidas, sólidas o gaseosas
18 Aumento en el consumo de agua del área
19 Aumento en el consumo de energía del área
20 El producto final se convierte en contaminante una vez utilizado
21 Altos niveles de ruido (dentro de la planta y/o en el limite del sitio)
22 Uso de sustancias que reducen el ozono (por ejemplo, clorofluorocarbonos y solventes
clorados)
23 Impacto en la salud y seguridad en el lugar de trabajo
24 Presentación de permisos ambientales para la ejecución del proyecto
25 Contaminación de suelos por uso anterior del sitio
26 Se encuentra clasificado dentro del tipo de proyectos relacionados en anexo FAR004
Total
CATEGORÍA C
27 Se encuentra clasificado dentro del tipo de proyectos relacionados en anexo FA005
Total
Categoría de la actividad (marque con x)
CATEGORÍA A
CATEGORÍA B
CATEGORÍA C
Nombre y firma del Auditor
No
No
295
ANEXO 6
ACTIVIDADES ECONÓMICAS SEGÚN CRITERIOS DE RIESGO (FA003)
CódigoCIIU
1110
1120
1210
2000
3111
3112
3114
3115
3116
3118
3131
3132
3133
3211
3231
3232
3311
3312
Actividades Económicas Según Criterios de Riesgo (FA003)
CATEGORIA - A
Descripción de actividades
Producción agropecuaria. Granjas avícolas, porcinas, caballerizas y lecherías
(empresas grandes). Viveros y cultivos intensivos y extensivos con área de cultivo
mayor a una hectárea (no incluye las bodegas de agroquímicos que están en el
grupo A, CIIU 7192). Nota: las empresas medianas y pequeñas se incluyen
en los grupos B yC
Servicios Agrícolas. Servicios aéreos de rociamiento o fumigación. Nota: El resto
de las categorías se incluyen en los grupos B y C.
Silvicultura.Explotación de bosques; viveros de árboles forestales; plantación,
repoblación y conservación de bosques.Recolección de productos no cultivados.
Explotación de minas y canteras.
Matanza de ganado y preparación y conservación de carne.
Fabricación de productos lácteos (Empresas grandes y medianas). Nota: Las
fábricas pequeñas, se incluyen en el grupo B.
Elaboración de pescado crustáceos y otros productos marinos.
Fabricación de aceites y grasas vegetales y naturales.
Productos de molinería. Beneficios de café. Nota: El resto de la categoría se
incluye en el grupo B.
Fábricas y refinerías de azúcar (empresas grandes). Nota: Las empresas medianas
y pequeñas se incluyen en el grupo B.
Destilación, rectificación y mezcla de bebidas espirituosas (empresas grandes, con
excepción del alcohol etílico, incluido en el grupo 3511; y el embotellado de
bebidas, sin ningún proceso adicional). Nota: Las empresas pequeñas y medianas
se incluyen en el grupo B.
Industrias vinícolas (empresas grandes). Nota: Las empresas pequeñas y
medianas se incluyen en el grupo B
Bebidas malteadas y maltas.
Hilado, tejido y acabado de textiles (empresas grandes). Nota: Las empresas
medianas y pequeñas se incluyen en el grupo B.
Curtidurías y talleres de acabado.
Industria de la preparación y teñido de pieles.
Aserraderos (todos), talleres de acepilladura y otros talleres para trabajar la madera
(empresas grandes). Nota: Las empresas medianas y pequeñas, excepto los
aserraderos, se incluyen en el grupo B.
Fabricación de envases de madera y de caña y artículos menudos de caña
(empresas grandes). Nota: Las empresas medianas y pequeñas se incluyen en el
grupo B.
296
3319
3320
3411
3420
3511
3512
3513
3521
3522
3523
3529
3530
3540
3550
3620
3691
3700
3810
3820
3830
3840
Fabricación de productos de madera y de corcho (producto no especificado).
(Empresas grandes). Nota: Las empresas medianas y pequeñas se incluyen en el
grupo B.
Fabricación de muebles y accesorios, excepto los que son metálicos (empresas
grandes). Nota: Las empresas medianas y pequeñas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de pulpa de madera, papel y cartón (empresas grandes). Nota: Las
empresas medianas y pequeñas se incluyen en el grupo B.
Imprentas, editoriales e industrias conexas (empresas grandes). Nota: Las
empresas medianas y pequeñas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de sustancias químicas industriales básicas, excepto abonos.
Fabricación de abonos y plaguicidas. Excepto empresas que fabrican abonos
orgánicos, que se incluyen en el grupo B.
Fabricación de resinas sintéticas, materias plásticas y fibras artificiales.
Fabricación de pinturas, barnices y lacas.
Fabricación de productos farmacéuticos y medicamentos (para humanos y mixtas).
Las fábricas de medicamentos veterinarios se incluyen en el grupo B.
Fabricación de jabones y preparados de limpieza, jabones, cosméticos y otros.
Nota: En el grupo A se incluyen sólo las fábricas de jabones (exceptuando los de
uso personal) y de productos de limpieza, de uso industrial o en el hogar. Las
industrias de jabones de uso personal, perfumes y cosméticos, se incluyen en el
grupo B.
Fabricación de productos químicos.
Refinerías de petróleo.
Fabricación de productos diversos derivados del petróleo y del carbón.
Fabricación de productos de caucho (empresas grandes y medianas). Nota: Las
empresas pequeñas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de vidrio y productos de vidrio.
Fabricación de productos de arcilla para construcción (empresas grandes). Nota:
Las empresas medianas y pequeñas se incluyen en el grupo B.
Industrias metálicas básicas (empresas grandes). Nota: Las empresas medianas y
pequeñas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de productos metálicos, exceptuando maquinaria y equipo (empresas
grandes). Nota: Las empresas medianas y pequeñas se incluyen en el grupo B.
Construcción de maquinaria exceptuando la eléctrica (empresas grandes). Nota:
Las empresas medianas y pequeñas se incluyen en el grupo B.
Construcción de maquinaria, aparatos, accesorios y suministros eléctricos
(empresas grandes y medianas). Nota: Las empresas pequeñas se incluyen en el
grupo B.
Construcción de material de transporte (empresas grandes y medianas). Nota: Las
empresas pequeñas se incluyen en el grupo B.
297
4101
4102
4103
4200
6100
7110
7115
7192
8324
9330
9490
9200
9340
9599
Luz y fuerza eléctrica.
Producción y distribución de gas (la distribución de gas LP se incluyen en el grupo
B).
Suministro de vapor y agua caliente.
Obras hidráulicas y suministro de agua: Acueductos hasta 2500 viviendas (P)
5000-10000 (M) Más de 10000 (G).
Comercio por mayor. Empresas que comercialicen productos peligrosos;
exceptuando aquellas empresas que se dediquen exclusivamente a su importación
y que no cuenten con bodegas propias, y cuyos productos sean entregados
directamente a otros mayoristas o empresas, en las aduanas o almacenes fiscales.
Empresas de comercio por mayor que reempaquen o re-envasen, adicionalmente,
cualquier tipo de producto. Nota: Dichas excepciones y el resto de la categoría se
incluyen en el grupo C.
Transporte terrestre (de cualquier tipo que se dedique al transporte de sustancias
químicas y productos tóxicos o peligrosos, según reglamento específico). Nota: El
resto en la categoría se incluye en los grupos B y C.
Transporte por oleoductos o gasoductos.
Depósito y almacenamiento (Empresas con depósitos, bodegas o almacenes de
sustancias químicas y productos peligrosos, según reglamento específico). Nota: El
resto de la categoría se incluye en el grupo C.
Servicios Técnicos y Arquitectónicos: Laboratorios de análisis y pruebas o ensayos
químicos, fisicoquímicos y microbiológicos. Nota: el resto de las actividades se
incluyen en el grupo “C”.
Servicios médicos y odontológicos y otros servicios de sanidad (empresas
grandes). Nota: Las empresas medianas y pequeñas se incluyen en los grupos B y
C respectivamente. Los establecimientos veterinarios se incluyen en el grupo C.
Servicios de diversión y esparcimiento (según reglamento). Estadios, turismo
aventura, gimnasios para espectáculos deportivos, salones de baile y otros
establecimientos, con capacidad para más de 1000 clientes o espectadores. Nota:
El resto de la categoría se incluye en el grupo B.
Servicios de saneamiento y similares. Servicios regulados por reglamentos
específicos. Nota: El resto en la categoría se incluye en los grupos B y C
Instituciones de asistencia social. Establecimientos con poblaciones superiores a
1000 o más individuos (cárceles, hogares de niños abandonados, etc.). Nota: El
resto de la categoría se incluye en los grupos B y C
Servicios personales, (producto no especificado). Cementerios. Nota: El resto de la
categoría se incluye en el grupo C.
298
ANEXO 7
ACTIVIDADES ECONÓMICAS SEGÚN CRITERIOS DE RIESGO (FA004)
CódigoCIIU
1110
1120
3112
3113
3116
3117
3118
3119
3121
3122
3131
3132
3134
3140
3211
3212
3213
3214
3215
3219
3220
3233
Actividades Económicas Según Criterios de Riesgo (FA004)
CATEGORIA - B
Descripción de actividades
Producción agropecuaria. Granjas avícolas, porcinas, caballerizas y lecherías
(empresas medianas). Nota: Las empresas pequeñas se incluyen en el grupo C.
Servicios agrícolas. Plantas industriales para descascaramiento, desgrana y
empaque de productos agrícolas. Instalaciones de empaque de productos
agropecuarios y sistemas de soporte de empresas grandes y medianas, (20 y más
empleados propios o contratados por medio de terceros). Nota: el resto de
categorías se incluyen en los grupos A y C.
Fabricación de productos lácteos (empresas pequeñas). Nota: Las industrias
grandes y medianas se incluyen en el grupo A.
Envasado y conservación de frutas y legumbres (empresas grandes y medianas).
Nota: Las empresas pequeñas se incluyen en el grupo C.
Productos de molinería. Industrias molineras (excepto beneficios de café y otras
que se regulen mediante reglamentos específicos).
Fabricación de productos de panadería (empresas grandes y medianas). Nota: Las
empresas pequeñas se incluyen en el grupo C.
Fábricas y refinerías de azúcar (empresas medianas y pequeñas, trapiches). Nota:
El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de cacao, chocolates y artículos de confitería (empresas grandes y
medianas). Nota: Las empresas pequeñas se incluyen en la categoría C.
Fabricación de productos alimenticios diversos.
Elaboración de alimentos preparados para animales.
Destilación, rectificación y mezcla de bebidas espirituosas (empresas medianas y
pequeñas). Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A
Industria vinícola (empresas medianas y pequeñas). Nota: El resto de la categoría
se incluye en el grupo A.
Industrias de bebidas no alcohólicas y aguas gaseosas.
Industria del tabaco.
Hilado, tejido y acabado de textiles (empresas pequeñas y medianas). Nota: El
resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Artículos confeccionados con materiales textiles, excepto prendas de vestir
(empresas grandes y medianas). Nota: Las empresas pequeñas se incluyen en el
grupo C.
Fábricas de tejidos de punto (empresas grandes y medianas). Nota: Las pequeñas
se incluyen en el grupo C.
Fabricación de tapices y alfombras (empresas grandes y medianas). Nota: Las
empresas pequeñas se incluyen en el grupo C.
Cordelería (empresas grandes y medianas). Nota: Las empresas pequeñas se
incluyen en el grupo C.
Fabricación de textiles (producto no especificado). (Empresas grandes y
medianas). Nota: Las empresas pequeñas en C.
Fabricación de prendas de vestir, excepto calzado (empresas grandes y
medianas). Nota: Las empresas pequeñas en C.
Fabricación de productos de cuero y sucedáneos de cuero, excepto el calzado y
otras prendas de vestir (empresas grandes y medianas). Nota: Las empresas
pequeñas en C.
299
3240
3311
3312
3319
3320
3411
3412
3419
3420
3512
3522
3523
3550
3560
3610
3691
3700
3810
3820
3830
3840
3850
3901
3902
3903
3909
4102
6200
6310
6320
9310
9320
9330
9340
9520
Fabricación de calzado excepto el de caucho vulcanizado o moldeado o plástico.
Aserraderos, talleres de acepilladura y otros talleres para trabajar la madera.
Empresas medianas y pequeñas, excepto aserraderos de cualquier tamaño que se
incluyen en el grupo A. Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de envases de madera y de caña y artículos menudos de caña
(empresas medianas y pequeñas). Nota: El resto de la categoría se incluye en el
grupo A.
Fabricación de productos de madera y de corcho (producto no especificado).
(Empresas medianas y pequeñas). Nota: El resto de la categoría se incluye en
grupo A.
Fabricación de muebles y accesorios, excepto los que son metálicos (empresas
medianas y pequeñas). Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de pulpa de madera, papel y cartón (empresas medianas y pequeñas).
Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de envases y cajas de papel y de cartón.
Fabricación de artículos de pulpa, papel y cartón (producto no especificado).
Imprentas, editoriales e industrias conexas (empresas medianas y pequeñas).
Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de abonos orgánicos. Nota: El resto de la categoría se incluye en el
grupo A.
Fábricas de productos farmacéuticos y medicamentos (de uso veterinario).
Fabricación de jabones y preparados de limpieza, perfumes, cosméticos y otros
productos de tocador. Fábricas de jabones de uso personal, cosméticos y
perfumes
Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de productos de caucho (empresas pequeñas) . Nota: El resto de la
categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de productos plásticos, (producto no especificado).
Fabricación de objetos de barro, loza y porcelana.
Fabricación de productos de arcilla para construcción (empresas medianas y
pequeñas). Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Industrias metálicas básicas (empresas medianas y pequeñas). Nota: El resto de la
categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de productos metálicos, exceptuando maquinaria y equipo (empresas
medianas y pequeñas). Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Construcción de maquinaria exceptuando la eléctrica (empresas medianas y
pequeñas). Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Construcción de maquinaria, aparatos, accesorios y suministros eléctricos
(empresas pequeñas). Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo A.
Construcción de material de transporte (empresas pequeñas). Nota: El resto de la
categoría se incluye en el grupo A.
Fabricación de equipo profesional y científico, instrumentos de medida de control
(producto no especificado) y aparatos fotográficos e instrumentos de óptica.
Fabricación de joyería y artículos conexos (empresas grandes y medianas). Nota:
Las empresas pequeñas se incluyen en el grupo C.
Fabricación de instrumentos de música (empresas grandes y medianas). Nota: Las
empresas pequeñas se incluyen en el grupo C.
Fabricación de artículos de deporte y atletismo (empresas grandes y medianas).
Nota: Las empresas pequeñas se incluyen en el grupo C.
Industria manufacturera (producto no especificado). (Empresas grandes y
medianas). Nota: Las empresas pequeñas se incluyen en el grupo C.
Distribución de gas LP.
Comercio por menor. Gasolineras. Ventas de carne, por ejemplo, carnicerías,
pescaderías, etc. Expendio de productos peligrosos. Supermercados de cualquier
tamaño que cuenten con panadería, carnicería o servicio de comidas. Las
farmacias y botiquines. Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo C.
Restaurantes, cafés y otros establecimientos que expenden comidas y bebidas.
Hoteles y casas de huéspedes,
Instrucción pública. Escuelas, colegios, institutos, universidades y centros
educativos de cualquier tipo.
Institutos de investigación y científicos.
Servicios médicos y odontológicos y otros servicios de sanidad (empresas
medianas) exceptuando los establecimientos veterinarios que se incluyen en el
grupo C (ver nota en grupo “A”). Nota: las empresas pequeñas se incluyen en el
grupo C.
Instituciones de asistencia social. Nota: El resto de la categoría se incluye en el
grupo A (más de 1000) y C (menos de 50).
Servicios de lavandería y establecimientos de limpieza y planchado de ropa o
textiles (de escala industrial). Nota: El resto de la categoría se incluye en el grupo
C.
300
6100
6200
7111
7113
7114
7116
7121
7122
7123
7131
7132
7191
7192
Comercio por mayor. De todo tipo de productos, excepto el comercio de sustancias
químicas y productos tóxicos y peligrosos; y las empresas de comercio por mayor
que reempaquen o re-envasen, adicionalmente, cualquier tipo de producto (se
clasifican en el grupo A). Empresas importadoras de productos peligrosos, que
entregan sus productos en aduanas o almacenes fiscales, según excepción
contemplada en el grupo A. Droguerías e importadores de medicamentos, equipo e
insumos médicos.
Comercio por menor. Acuarios; farmacias veterinarias (no incluye las que, además
de los medicamentos, expenden productos peligrosos; caso en el cual se clasifican
en el grupo B); ferreterías; galerías de arte; joyerías y relojerías; jugueterías;
librerías; licoreras; pulperías, supermercados con 15 o menos empleados y “mini
super” (que no cuenten con panadería, carnicería o servicio de comida); tiendas de
alfombras; tiendas de artesanía y antigüedades; tiendas de artículos de cuero
(marroquinerías); tiendas de artículos deportivos; tiendas de artículos
electrodomésticos, aparatos eléctricos y telefónicos; tiendas de cosméticos y
perfumes; tiendas de géneros textiles, prendas de vestir y calzado; tiendas de
mascotas; tiendas discográficas; tiendas o bazares de pasamanería y bisutería;
ventas de colchones; verdulerías; zapaterías.
Transporte ferroviario. Oficinas, vehículos y equipo de empresas ferroviarias (carga
y pasajeros). Nota: No incluye terminales, bodegas y talleres de mantenimiento que
se encuentran en el grupo B. El transporte de sustancias peligrosas se incluye en
el grupo A. CIIU 7110.
Otros servicios terrestres de transporte de pasajeros. *Oficinas: Buses de turismo y
para transporte de estudiantes. Taxis y limosinas. Alquiler de automóviles con
chofer. Nota: No incluye terminales, bodegas y talleres de mantenimiento que se
encuentran en el grupo B.
Transporte de carga por carretera. Oficinas y vehículos de empresas que brindan
servicios de carga local o a larga distancia
Alquiler de camiones con chofer. Nota: No incluye terminales, bodegas y talleres de
mantenimiento que se encuentran en el grupo B. El transporte de sustancias
químicas y productos tóxicos y peligrosos se incluye en el grupo A. CIIU 7110.
Servicios relacionados con el transporte terrestre. Explotación de carreteras y
puentes (cobro de peaje). Empresas de alquiler de automóviles y camiones sin
chofer (“Rent a Car”). Nota: No incluye terminales, bodegas y talleres de
mantenimiento que se encuentran en el grupo B. El transporte de sustancias
químicas y productos tóxicos y peligrosos se incluye en el grupo A.
Transporte oceánico o de cabotaje. Explotación de embarcaciones para el
transporte interoceánico o de cabotaje.
Transporte por vías de navegación interior. Explotaciones de embarcaciones para
transporte de carga y pasajeros. Incluye a los transbordadores.
Servicios relacionados con el transporte por agua. Servicios de pilotaje.
Mantenimiento y explotación de faros y canales. Servicios de alquiler de buques
Empresas de transporte aéreo. Oficinas. Aeronaves de carga y pasajeros.
Servicios relacionados con el transporte aéreo. Aeropuertos, campos de aterrizaje
e instalaciones para la navegación aérea (radiofaros, centros de control de vuelos,
radares). Alquiler de aeronaves
Otros servicios relacionados con el transporte. Oficinas de empresas. Agencias de
turismo. Empresas de inspección y examen de muestras o determinación de peso.
Agencias de transporte marítimo y aéreo. Nota: No incluye terminales, bodegas y
talleres de mantenimiento que se encuentran en el grupo B. El transporte de
sustancias químicas y productos tóxicos y peligrosos se incluye en el grupo A CIIU
Depósito y almacenamiento, excepto los depósitos de sustancias químicas y
productos tóxicos y peligrosos que se incluyen en el grupo A.
301
ANEXO 8
ACTIVIDADES ECONÓMICAS SEGÚN CRITERIOS DE RIESGO (FA005)
CódigoCIIU
1110
1120
1130
1220
1301
1302
3113
3117
3119
3212
3213
3214
3215
3219
3220
3233
3901
3902
3903
Actividades Económicas Según Criterios de Riesgo (FA005)
CATEGORIA - C
Descripción de actividades
Producción agropecuaria. Viveros y cultivos intensivos y extensivos con área de
cultivo menor a una hectárea (no incluye las bodegas de agroquímicos que están
en el Grupo A, CIIU 7192). Cultivos de campo al aire libre o invernaderos; por
ejemplo siembras de café, caña, arroz, frutas, banano, plantas ornamentales (no
incluye las instalaciones y plantas de empaque de fincas bananeras, viveros).
Obtención de productos agropecuarios; por ejemplo, miel de abejas, lana, capullos
de gusano de seda y mariposas, Granjas avícolas, porcinas, caballerizas y
lecherías (empresas pequeñas).
Servicios Agrícolas. Recolección de cosechas y empacado en el sitio de siembra y
trilla. Descascaramiento y desgrana de productos agrícolas (en el mismo terreno
de siembra, por ejemplo el maíz y los frijoles). Preparación del tabaco para venta o
subasta. Nota: el resto de categorías se incluyen en los grupos A y B.
Caza ordinaria mediante trampas para repoblación de animales.
Extracción de madera. Corta, acarreo y transporte de madera hasta el punto de
entrega.
Pesca de altura y costera.
Pesca, (producto no especificado). Captura de peces y recolección de plantas
acuáticas en aguas interiores. Criaderos o viveros de peces y ranas.
Envasado y conservación de frutas y legumbres (empresas pequeñas). Nota:
Empresas grandes y medianas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de productos de panadería (empresas pequeñas). Nota: Empresas
grandes y medianas se incluyen el grupo B.
Fabricación de cacao, chocolates y artículos de confitería (empresas pequeñas).
Nota: Empresas grandes y medianas se incluyen en el grupo B.
Artículos confeccionados con materiales textiles, excepto prendas de vestir
(empresas pequeñas). Nota: Empresas grandes y medianas se incluyen en el
grupo B.
Fábrica de tejidos de punto (empresas pequeñas). Nota: Empresas grandes y
medianas se incluyen el grupo B.
Fabricación de tapices y alfombras (empresas pequeñas). Nota: Empresas grandes
y medianas se incluyen en el grupo B.
Cordelería (empresas pequeñas). Nota: Empresas grandes y medianas se incluyen
en el grupo B.
Fabricación de textiles (producto no especificado). (Empresas pequeñas). Nota:
Empresas grandes y medianas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de prendas de vestir, excepto calzado (empresas pequeñas). Nota:
Empresas grandes y medianas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de productos de cuero y sucedáneos de cuero, excepto el calzado y
otras prendas de vestir (empresas pequeñas). Nota: Empresas grandes y
medianas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de joyería y artículos conexos (empresas pequeñas). Nota: Empresas
grandes y medianas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de instrumentos de música (empresas pequeñas). Nota: Empresas
grandes y medianas se incluyen en el grupo B.
Fabricación de artículos de deporte y atletismo (empresas pequeñas). Nota:
Empresas grandes y medianas se incluyen en el grupo B.
302
3909
5000
8100
8200
8310
8321
8322
8323
8324
8325
8329
8330
9100
9200
9330
9340
9350
9390
9411
9412
9413
9414
9415
9420
9511
9512
9514
9520
9591
9592
9599
9600
Industria manufacturera (producto no especificado). (Empresas pequeñas). Nota:
Empresas grandes y medianas se incluyen en el grupo B.
Construcción. Oficinas de empresas constructoras (no incluye bodegas, transporte,
talleres, ni fábricas de productos para la construcción).
7200 Comunicaciones. Agencias o servicios de correo, telégrafo, teléfono, radio, fax,
etc. Servicios de intercambio y registro de mensajes.
Establecimientos financieros. Bancos e instituciones monetarias. Financieras,
cooperativas de ahorro y crédito y mutuales. Puestos de bolsa, compañías
fiduciarias y de inversiones. Otras entidades o empresas financieras.
Seguros. Compañías y agencias de seguros. Cajas o fondos de pensión.
Bienes inmuebles. Compañías de arrendamiento de bienes inmuebles.
Urbanizadoras (oficinas).
Servicios jurídicos.
Servicios de contabilidad, auditoría y teneduría de libros.
Servicios de elaboración de datos y tabulación.
Servicios técnicos y arquitectónicos. Servicios de asesoría técnica. Servicios
comerciales de investigación. Asesoría geológica. Servicios arquitectónicos y de
levantamiento de planos.
Servicios de publicidad. Agencias de publicidad y afines. Estudios de grabación.
Servicios prestados a las empresas, (producto no especificado). Oficinas de las
empresas que prestan servicios a la industria y el comercio.
Alquiler y arrendamiento de maquinaria y equipo.
Administración pública y defensa.
Servicios de saneamiento y similares. Servicios de aseo y limpieza de edificios y
viviendas o servicios similares. Nota: El resto de la categoría se incluye en los
grupos A y B.
Servicios médicos, odontológicos y otros servicios de sanidad (empresas
pequeñas). Establecimientos veterinarios.
Instituciones de asistencia social. Establecimientos con poblaciones inferiores a
50 individuos (cárceles, hogares de niños abandonados, etc.). Nota: El resto de
la categoría se incluye en los grupos A (más de 1000) y B (50 a 1000).
Asociaciones comerciales, profesionales y laborales.
Otros servicios sociales y comunales conexos. Oficinas de organizaciones
religiosas (No incluye templos). Servicios sociales y comunales, (producto no
especificado).
Producción de películas cinematográficas.
Distribución de películas (No incluye la exhibición). Compañías distribuidoras de
películas. Locales de alquiler de películas
Emisiones de radio y televisión. Radioemisoras, televisoras, etc.
Productores teatrales y servicios de esparcimiento.
Autores, compositores y otros artistas independientes.
Bibliotecas, museos, jardines botánicos y zoológicos y otros servicios culturales
(producto no especificado). Oficinas de empresas dedicadas a estos rubros.
Jardines botánicos
Reparación de calzado y otros artículos de cuero.
Talleres de reparaciones eléctricas para el hogar.
Reparación de relojes y joyas.
Servicios de lavandería y establecimientos de limpieza y planchado de ropa
(para servicio a hogares). Nota: Los servicios de escala industrial se incluyen en
el grupo B (para hoteles, hospitales, fábricas de textiles, etc.).
Peluquerías y salones de belleza.
Estudios fotográficos.
Servicios personales, (producto no especificado). Nota: Los Cementerios se
incluyen en el grupo A.
Organizaciones internacionales y otros organismos extraterritoriales.
Otros Centros de Fotocopiado. Cerrajerías. Servicios secretariales.
303
ANEXO 9
EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL (FA006)
EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL (FA006)
Contenido de un Informe de Evaluación de Impacto Ambiental
1) En un informe de evaluación del impacto ambiental, se identifican y evalúan los
posibles efectos ambientales y sociales del p royecto, se evalúan las alternativas y se
recomiendan medidas apropiadas de mitigación, control y vigilancia. El alcance y nivel de
detalle del informe deben ser proporcionales a los posibles efectos del proyecto. El
informe, el resumen y demás información suplementaria que se utilice como parte del
programa local de consulta y divulgación públicas debe preparase en el idioma local.
2) Un informe de evaluación del impacto ambiental debe comprender los elementos
siguientes (no necesariamente en el orden indi cado)
3) Resumen. En él se analizan de manera concisa las conclusiones importantes y las
medidas recomendadas.
4) Marco normativo, jurídico y administrativo. En él se analiza el marco normativo,
jurídico y administrativo dentro del que se realiza la evalua ción del impacto ambiental.
5) Descripción. Se describe de manera concisa en ente y su contexto geográfico,
ecológico, social y temporal, incluso toda inversión que pueda ser necesaria fuera de las
instalaciones (por ejemplo, tuberías exclusivas, caminos de acceso, centrales eléctricas,
abastecimiento de agua, vivienda, e instalaciones para almacenamiento de materias
primas y productos). Normalmente se incluye un mapa en que se muestra el
emplazamiento y la zona de influencia de éste.
a) Datos básicos. Se evalúan las dimensiones de la zona de estudio y se describen las
condiciones físicas, biológicas y socioeconómicas pertinentes, incluido todo cambio
previsto antes del inicio del proyecto. Asimismo, se tienen en cuenta las actividades de
desarrollo actuales y propuestas dentro de la zona del proyecto, pero no directamente
relacionadas con éste. Los datos deben ser útiles para las decisiones acerca de la
ubicación, el diseño y la operación del proyecto o las medidas de mitigación. En esta
sección se indican la exactitud, la fiabilidad y las fuentes de los datos.
b) Impacto ambiental y social. Se pronostican y evalúan las probables repercusiones
positivas y negativas, en términos cuantitativos en la medida de lo posible. Se señalan las
medias de mitigación y todo impacto negativo residual que no se pueda atenuar. Se
estudian las oportunidades de mejoramiento ambiental. Se identifican y calculan el
alcance y la calidad de los datos disponibles, las principales lagunas de los datos y las
incertidumbres asociadas con los pronósticos, y se especifican los temas que no requieren
atención ulterior.
c) Plan de protección ambiental (PPA). El plan de protección ambiental de un proyecto
consiste en el conjunto de medidas de mitigación, vigilancia e institucionales que se han
de adoptar durante la ejecución y la operación a fin de eliminar los efectos ambientales y
sociales adversos, compensarlos, o reducirlos a niveles aceptables. El plan de acción se
conoce a veces como un “plan de gestión” o un “plan de acción correctiva ” cuando se
utiliza conjuntamente con una auditoría ambiental para un proyecto específico.
304
ANEXO 10
PLAN DE PROTECCIÓN AMBIENTAL (FA007)
PLAN DE PROTECCIÓN AMBIENTAL (FA007)
Esquema de un Plan de Protección Ambiental (PPA)
1. Debe contar con un PPA. Éste consiste en el conjunto de medidas de mitiga ción,
gestión, vigilancia e institucionales que se han de adoptar durante las etapas de
ejecución y operación para eliminar los efectos ambientales y sociales adversos,
compensarlos, o reducirlos a niveles aceptables. El plan incluye asimismo las
providencias necesarias para poner en práctica esas medidas. Los planes de protección
ambiental son elementos esenciales de los informes de evaluación del impacto
ambiental para los proyectos de Categoría A; en el caso de muchos proyectos de
Categoría B, la evaluación ambiental (EA) puede dar como único resultado un plan de
protección ambiental. En el caso de una auditoría ambiental para un proyecto concreto,
el resultado se puede llamar “plan de acción correctiva”. Para preparar un plan de
protección ambiental, el equipo encargado de la evaluación ambiental a) identifica el
conjunto de medidas de respuesta ante las posibles repercusiones adversas; b)
determina los requisitos necesarios para que esas medidas se apliquen de manera
eficaz y oportuna, y c) describe los medios para satisfacer tales requisitos, más
concretamente , el PPA incluye los siguientes componentes:
a) Ordenación ambiental: la aplicación eficaz de un PPA comienza con la aplicación de
políticas institucionales satisfactorias sobres cuestiones ambient ales y sociales, junto
con la firme decisión de los directivos superiores de ponerlas en prácticas
efectivamente. Su objetivo debería ser el mejoramiento constante de los resultados en
esas esferas. En esta sección del PPA se deberían exponer en detalle la s políticas
ambientales y sociales del cliente responsable de la actividad y/o proyecto a financiar y
los mecanismos existentes para que dichas políticas se apliquen con eficacia y en forma
oportuna. Para prestar apoyo a la ejecución oportuna y eficaz de l os componentes
ambientales y sociales del proyecto de las medidas de mitigación, el PPA se basa en la
comprobación llevada a cabo en la EA de la existencia en el emplazamiento de personal
encargado de los asuntos relacionados con el medio ambiente, el pape l que dicho
personal desempeña y sus capacidades. Si es necesario, en el PPA se recomienda el
establecimiento o la ampliación de ese tipo de unidades, y la capacitación del personal,
a fin de que las recomendaciones de la EA se puedan poner en práctica.
Concretamente, el PPA se proporciona una descripción detallada de las disposiciones
de la empresa que ejecuta el proyecto: quién es responsable de llevar a cabo las
medidas de mitigación, gestión y supervisión, vigilancia de la ejecución, medidas
correctivas financiamiento, presentación de informes y capacitación del personal). A fin
de fortalecer la capacidad de ordenación ambiental de la empresa que ejecuta el
proyecto, la mayoría de los planes de protección ambiental abarcan, además, uno o más
de los siguientes temas: a) programas de asistencia técnica, b) adquisición de equipo y
materiales, y c) cambios en la organización.
b) Mitigación y desarrollo. En el PPA se indican las medidas factibles y eficaces en
función de los costos que pueden reducir los efect os ambientales y sociales adversos a
niveles aceptables, y promover beneficios para el desarrollo. El plan incluye medidas
compensatorias en caso de que las medidas de mitigación no impacto ambiental.
305
ANEXO 11
FORMULARIO DE EVALUACIÓN Y ANÁLISIS AMBIENTAL (FA008)
Formulario de Evaluación y análisis Ambiental (FA008)
Nombre de cliente
CATEGORÍA A y B
Sobre las medidas de Gestión Ambiental, marque con X la situación que se presenta actualmente con la actividad y/o
proyecto a financiar.
Nota*
(EP)-Gestión
En
proceso
Ambiental
Si aplica.
EP*
No
N/A*
¿Se ha
previsto
algún
plan dedeimplementación;
prácticas que (N/A) No
14.1
14.2
14.3
15.1
15.2
15.3
16.1
16.2
16.3
17.1
17.2
18.1
18.2
19.1
19.2
20.1
20.2
21.1
21.2
22.1
23.1
24.1
25.1
25.2
busquen
la reducción
las aguas
residuales? de
¿Se
cuenta
con unadeplanta
de tratamiento
aguas
residuales?
¿La planta de tratamiento actual tiene capacidad
para
el excedente
queprácticas
se van
¿Se procesar
ha previsto
algún plandedeaguas
buenas
que busquen
la reducción
emisiones
¿Se
cuenta con
sistemasdepara
tratar oo capturar
las emisiones
partículas
al aire?
¿El
sistema yactual
tiene
la capacidad para
procesar
el excedente
gases
partículas
que
¿Se ha previsto
algúndeplan
de obuenas
prácticas
que
reducción
desechos
¿Se busque
cuenta lacon
sistemasdepara
tratarsólidos?
y disponer
adecuadamente
de los tiene
desechos
tóxicos
y
¿El
sistema actual
la sólidos
capacidad
para
procesar
excedente
de desechos
sólidos física
¿Se
han el
previsto
las medidas
de seguridad
para
prevenir
fugas,
derrames
o
incendios
por y
¿Se ha entrenado al personal en el uso, manejo
almacenamiento
las sustancias
químicas
en
¿Se ha previsto de
algún
plan de buenas
prácticas
que busquen
la reducción
consumo de agua?de
¿Se
ha contemplado
undelaprovisionamiento
agua ha
permanente?
¿Se
previsto algún plan de buenas prácticas
que
busquen
la reducción
consumo de
¿Se ha contemplado
undelaprovisionamiento
de
energía
permanente?
¿Los componentes contaminantes del bien o
servicio generado
pueden ser
sustituidos
por que
¿Existe
algún tratamiento
previo
al producto
minimice
el daño
ocasionado
al ambiente?
¿Se
cuenta
con algún
sistema
de atenuación del
ruido
dentro
de
la
planta
y/o
en
el
límite delcuentan
sitio?
¿Los sistemas actuales de atenuación
con
controlar
el ruido
queprácticas
se va a
¿Se capacidad
ha previstopara
algún
plan de
buenas
que busque
reducción
de sustancias
¿Se
cuenta lacon
algún sistema
para que
ejecutar la
prevención
acciones
sobre lospermiso
accidentes
y
¿Se
cuentay con
el respectivo
ambiental
del
estadocontaminación
para la ejecucióndel
de lasitio
actividad
¿Existe
por o usos
anteriores
la actividad
o proyecto
a financiar? el
¿Se cuentaa con
algún plan
para descontaminar
sitio?
Nombre y firma del auditor
306
ANEXO 12
FORMULARIO DE EVALUACIÓN Y ANÁLISIS AMBIENTAL (FA009)
FORMULARIO DE EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO (FA009)
Nombre de cliente
Código
Asunto
Riesgos sin justificar (asuntos marcados como “NO” en formulario
FA008)
Evaluación del riesgo
Clasifique la relación entre los asuntos
ambientales y los posibles riesgos,
marcando en cada casilla (SI) en caso
afirmativo, y (NO) en caso negativo.
Pasivo Potencial
1.
2.
3.
4.
¿El asunto ha generado multas, litigio o
reclamos de compensación pendiente?
¿El asunto puede generar multas,
litigios o reclamos por compensación?
¿El asunto ha generado contaminación
del sitio o de la propiedad adyacente,
incluyendo corrientes y lagos?
¿Se generarán gastos para garantizar
cumplimientos?
Inquietud en los interesados
5.
6.
7.
Numero de cliente
¿El asunto ha generado inquietud en la
comunidad, por ejemplo en relación
con el historial de seguridad o los
impactos percibidos sobre la salud?
¿El asunto ha atraído la atención de
los medios, por ejemplo, artículos en
los periódicos?
¿El asunto ha atraído la atención de
las ONG u otros grupos de protesta?
Capacidad y cumplimiento
¿El
asunto
cumple
con
las
regulaciones y permisos?
¿En la organización y/o proyecto se ha
9. asignado personal para trabajar en el
control de este riesgo?
¿En la organización y/o proyecto se ha
10 adoptado un plan de acción correctiva
.
sobre
impactos
tradicionales
o
potenciales para este riesgo?
8.
Nombre y firma del auditor
Código asunto
307
ANEXO 13
MATRIZ DE RIESGO AMBIENTAL (FA010)
CATEGORÍA 1: RIESGO PARA LA SALUD HUMANA
Elemento
de riesgo
Exposición
potencial
Desechos
sólidos
Medida
La
cantidad
de
desechos
sólidos
generó 4
(Ej.,
Metales
pesados,
orgánicos,
DDT,
PCBs,
fosfatos,
nitratos,
PSS, etc)
(Apéndice
B)
Etapa 1
Fuentes de
información
Consulte los
planos del
Proyecto y el
Apéndice B
(donde se
presentan los
principales
contaminantes
para las
industrias)
para
determinar la
cantidad en
(kg/año) de
cada
contaminante
vertido como
desecho
sólido
Etapa 2
Manejo de
la
información
-Asegúrese
que la
cantidad sea
medidas en
kg/año.
-Determine
el nivel de
riesgo para
cada uno de
los químicos
vertidos
como
desechos
sólidos.
Etapa 3
Puntaje de
riesgo
Marque el
nivel de
riesgo
inicial.
Use el
riesgo más
alto
No/Bajo
riesgo
≤100 kg/año
Riesgo
Moderado
>100-454
kg/año
Riesgo
Significante
>454-700
kg/año
Riesgo
grave
>700 kg/año
Etapa 4
Impacto
positivo/mitigación/Prevención
de la contaminación
*
*
*
*
Recuperación de energía
Solidificación y estabilización
Reciclaje/ re uso
Reducción de recursos (ej.,
buenos procesos de
operación/ control de
inventario; prevención de
derrames/ escurrimientos;
modificación de materia
prima/ sustitución;
modificaciones de procesos
y/o productos).
Etapa 5
Registrar
riesgo
final
Nivel de
riesgo
final es: