Planilla mensual y pagos - PLAME

PLANILLA ELECTRÓNICA
PLANILLA MENSUAL DE PAGOS (PLAME)
PLANILLA MENSUAL DE PAGOS – PLAME
• D.S. Nros 018-2007-TR, 015-2010-TR y 008-2011-TR.
• R.S. Nros 183-2011/SUNAT, 211-2011/SUNAT y 212-2011/SUNAT
Planilla Mensual de Pagos - PLAME
 Es el componente de la Planilla Electrónica que
comprende la información de Remuneraciones o ingresos
de los sujetos inscritos en el T-REGISTRO. Incluye los
descuentos y datos de Jornada Laboral de los
trabajadores.
 También comprende a la información de los prestadores
con rentas de cuarta categoría, se haya o no efectuado
la retención.
Para la presentación del PLAME, la SUNAT ha desarrollado el
nuevo PDT Planilla Electrónica PLAME, Formulario virtual N°
0601.
PDT Planilla Electrónica PLAME
Planilla Mensual de Pagos (PLAME)
Declaración de tributos y otros
PRESENTACIÓN DE LA PLAME
D.S. N° 015-2010-TR, D.S. N° 008-2011-TR y R.M N° 252-2011-TR
Presentación de la PLAME
 Deberá
presentarse
mensualmente
cronograma aprobado por SUNAT.
conforme
al
 Se elabora obligatoriamente a partir de la información
consignada en T-REGISTRO.
 Debe contener la información correspondiente al mes
calendario. Excepcionalmente, si la fecha de inicio y cierre mensual
es distinta al primer y último día del mes, la información será la atribuida al
mes al que corresponda la fecha de cierre. Los días del período de la
Planilla no deben exceder de 31 días.
El nuevo PDT PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME contará con la
funcionalidad que permita descargar datos del T-REGISTRO.
Presentación de la PLAME
Rectificación o Sustitución
 Si la declaración original se presentó utilizando el PLAME, la
declaración sustitutoria o rectificatoria debe efectuarse a
través de dicho medio.
 Se ingresan nuevamente todos los datos del concepto
cuyo declaración se sustituye o rectifica, inclusive aquella
información que no se desea rectificar o sustituir.
Los datos de tipo de documento, número de documento y fecha de
nacimiento consignados en la PLAME para los trabajadores,
pensionistas y personal de terceros, podrán ser actualizados o
modificados a través del Formulario N°. 1601 (SOL). Para ello,
previamente deberá haberse efectuado la
actualización o
modificación de dichos datos en el T-REGISTRO (Formulario N°. 1604).
CONTENIDO DE LA PLAME
Resolución Ministerial N° 121-2011-TR
Contenido de la PLAME
Contiene información mensual de:
 Trabajadores




Pensionistas
PS-Personal en Formación
Personal de Terceros
PS – Rentas 4ta. categoría
 Trabajadores
Datos de Trabajadores
T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres,
fecha de nacimiento, tipo de trabajador, régimen pensionario, régimen de
salud, indicador SCTR-Salud y pensión y Situación del trabajador (data
sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del período mensual:
 Otras condiciones del trabajador:
Aporte a +Vida Seg.Accidentes,
Asegura tu Pensión, Fondo de Derechos Sociales del Artista, Condición de
domiciliado (IR), otras rentas de 5ta. Categoría, y tasa SCTR-EsSalud (tasa
por trabajador).
 Jornada Laboral: Días laborados, Días con suspensión de labores (tipo de
suspensión y número de días, incluyendo los días subsidiados), así como las
horas ordinarias y en sobretiempo (horas y minutos).
 Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas paramétricas).
Montos devengados y los pagados.
 Bases de cálculo, tributos y aportaciones a cargo del trabajador y del
empleador.
 Tasa de convenio (IES) aplicable a trabajador, de tener convenio suscrito
 Pensionistas
Datos de pensionistas
T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres,
fecha de nacimiento, tipo de pensionista, régimen pensionario y situación del
pensionista (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del período mensual:
 Otras condiciones del pensionista:
Accidentes.
Aporte a +Vida Seguro de
 Ingresos y descuentos (Según Tabla 22 del Anexo 2 – Tablas
paramétricas). Montos devengados y los pagados.
 Bases de cálculo , tributos y aportaciones del pensionista.
 Personal en Formación
Datos del personal en formación
T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres,
y fecha de nacimiento (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del período mensual:
 Ingresos: Monto pagado de la subvención económica o estipendio.
 Personal de Terceros
Datos del personal de terceros
T-REGISTRO: Tipo y número de documento de identidad, apellidos y nombres,
fecha de nacimiento e indicador de aporte al SCTR Salud cuando la
cobertura es proporcionada por EsSalud (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del período mensual:
 Bases de cálculo del aporte, tasa y monto del aporte al SCTR-EsSalud.
Solo si el SCTR Salud es cubierto con el EsSalud se descarga al PDT Planilla Electrónica
– PLAME.
 PS. Rentas de 4ta. categoría
Datos del prestador con rentas de 4ta. Categoría
Datos mensuales del prestador:
 Datos del prestador: Tipo y número de documento de identidad, apellidos
y nombres, indicador de convenio para evitar la doble tributación, así
como el indicador de domiciliado (LIR).
 Detalle del comprobante: Tipo de comprobante, serie y número, fecha de
emisión y fecha de pago, monto de la retribución del servicio, indicador de
retención del impuesto a la renta, y monto retenido del impuesto a la renta.
APLICATIVO PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME
Aprobado por la R.S. N°183-2011/SUNAT modificado por las R.S.
Nros 211 y 212-2011/SUNAT.
PDT Planilla Electrónica PLAME
1.- Instalación del PDT: A disposición en SUNAT Virtual, a partir del
30.11.2011
DE LOS DATOS DEL EMPLEADOR
PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME
EMPLEADOR - Obtención de datos con conexión internet.
- Módulo Empleador: a través de esta opción el empleador podrá
descargar automáticamente sus datos del T-REGISTRO hacia el PDT.
i. Al ingresar al PDT
autenticándose con su clave
SOL.
ii. El aplicativo le muestra la siguiente pantalla, aquí
pulse “Validar” a fin de que obtenga sus datos de
empleador.
EMPLEADOR – Obtención de datos, sin conexión internet.
- Importación de Archivo Personalizado del T-REGISTRO: El PDT contará con
la opción “Importar archivo personalizado” en el módulo UTILITARIOS. Dicho
archivo será descargado de SUNAT Operaciones en Línea (SOL) – Módulo TREGISTRO.
iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT
seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores
y pensionistas.
También puede habilitar otros conceptos no contemplados en la Tabla 22
del Anexo 2 de la R.M.N° 121-2011-TR
Ingrese a Otros conceptos/Nuevo
Realice la afectación
Escriba el concepto a
pagar
Empleador/ Convenio (estabilidad tributaria)
Registre las tasas IES del
convenio.
DE LA DECLARACIÓN
PDT-PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME
Declaración / Información general
Ingrese el período de la declaración.
Obtenga los datos de
los sujetos a declarar
del T-REGISTRO:
Seleccione la opción a
utilizar
Al SINCRONIZAR, el PDT se conectará a través de la internet con SUNAT
Operaciones en línea y obtendrá la información del T-REGISTRO.
Si la información del T-REGISTRO cargada en el PDT se encuentra
actualizada, podrá UTILIZAR dicha información para elaborar su
declaración.
Declaración / Detalle de la declaración
Trabajadores
Detalle de la declaración – Datos de trabajadores
Los datos vinculados a la identificación, tipo de trabajador, régimen de
salud, régimen pensionario e indicador de SCTR corresponden a los datos
tomados del T-REGISTRO, por lo que no podrán ser modificados en el PDT.
Detalle de la declaración – Datos de trabajadores
Complete los indicadores de aporte a “EsSalud + Vida”, “Asegura tu pensión”,
Tasa SCTR EsSalud, Condición de domiciliado del Imp a la Renta y si tiene Otros
ingresos de 5ta Categoría.
Complete los datos
en la declaración
mensual.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral
Ingrese días
laborados,
subsidiados y horas
laboradas
Detalle de la declaración /Trabajadores/Jornada laboral
Días Subsidiados: A diferencia del PDT 601 en este nuevo PDT (PLAME), solo se
ingresará el tipo y número de días subsidiados.
Días no laborados y no Subsidiados: Ingrese el tipo de suspensión perfecta o
imperfecta , así como el número de días.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Ingresos
Ingrese el importe de cada uno de los conceptos que se devenguen y
paguen en el período.
Ingrese los
montos
devengados y
pagados.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Descuentos
Ingrese el importe de cada uno de los descuentos que se realizaron en el
período.
Ingrese los
montos de
descuento.
Detalle de la declaración /Trabajadores/Tributos y Aportes
Ingreso el importe del tributo, aporte o prima. Los aportes al EsSalud, SCTR EsSalud y
ONP son calculados en automático por el PDT.
En esta pantalla figuran los aportes a cargo de empleador y del trabajador.
Detalle de la declaración /Pensionistas.
Ingrese el detalle de los conceptos pagados uno a uno – utilizando la opción “Editar”,
o importando datos utilizando para ello la opción “Importar detalle DJ”.
Detalle de la declaración /Pensionistas/ Datos de los pensionistas
Complete el
indicador de +Vida
Seguro de
Accidentes.
Detalle de la declaración /Pensionistas/ Ingresos.
Ingrese
montos
devengados y
pagados.
Detalle de la declaración /Pensionistas/ Descuentos.
Ingrese
descuentos.
Detalle de la declaración /Pensionistas/ Aportes
Al cerrar
detalle
retorna al
listado de
pensionistas.
Detalle de la declaración /Personal en Formación
Detalle de la declaración /Personal en Formación/Datos del
Personal en Formación
Ingrese el monto pagado de la subvención económica o estipendio pagado al
personal en formación.
Ingrese el
monto de la
subvención
económica.
Detalle de la declaración /Personal de Terceros
Detalle de la declaración /Personal de Terceros
Ingrese la tasa y la base de cálculo se aporte al SCTR –EsSalud.
Ingrese la
tasa y Base de
cálculo del
aporte SCTR EsSalud.
Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. categoría
Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Datos PS 4ta
Categoría
Ingrese los datos
del PS.4ta.
Categoría.
Detalle de la declaración -P.S. Renta 4ta. Categoría/ Detalle de
Comprobantes
Ingrese el detalle
del comprobante
Declaración – Determinación de Deuda
Declaraciones registradas
Si la DJ no tiene
inconsistencias,
se habilita opción
para generar el
Archivo de envío
de la declaración.
Declaraciones registradas – Archivo de envío
Si la presentación
la efectuará por
los bancos
autorizados,
obligatoriamente
deberá registrar el
Código de envío.
Declaraciones registradas – Copiar declaración
Para copiar una DJ,
previamente se debe
generar la DJ destino
con los datos de la
Información General
de la declaración.
GRACIAS
Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria