Mesa Consultiva del Foro Permanente de la Comisión de Hacienda y Presupuesto del Honorable Senado de la Nación Documento de Trabajo N° 2 / 2.005 INFORMACIÓN DE BASE PARA EL SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA GENERAL DE GOBIERNO DEL SECTOR PÚBLICO NACIONAL Reunión 6 de Abril de 2005 Lic. Orlando A. Braceli Facultad de Ciencias Económicas – Universidad Nacional de Cuyo Indice Introducción. Encadenamiento del seguimiento en sus distintos momentos y usos, generales y particulares. Resumen gráfico del proceso de seguimiento. Planilla I: Visión financiera completa (incluye pagado y/o recaudado) I.1. Cuadro Ahorro – Inversión – Financiamiento. Base Caja y Base Devengado. I.2. Cuadro de ejecución de la recaudación discriminado por impuesto. Base Caja y Base Devengado. I.3. Total discriminado con criterio económico. Base Caja y Base Devengado. Planilla II: Visión financiera reducida II.1. Total discriminado por Finalidad. II.2. Total discriminado por Finalidad y Función. II.3. Total discriminado por Jurisdicción. II.4. Total discriminado por Jurisdicción y Subjurisdicción o Entidad. II.5. Total discriminado por Provincia. II.6. Total discriminado con Criterio Económico. II.7. Total discriminado por Jurisdicción con Criterio Económico. Planilla III: Visión financiera reducida y física III.1. Total por función discriminado por Programa. III.2 Total por función/programa discriminado por Actividad/Proyecto. III.3. Total por provincia discriminado por Finalidad/Función/Programa. Planilla IV: Visión financiera y física – Plan de Inversiones IV.1. Total discriminado por Finalidad y Función. IV.2. Total discriminado por Función/Proyecto/Obra. IV.3. Total discriminado por Provincia. Planilla V: Planilla de Evaluación Cualitativa (sirve para todos los niveles de análisis). C:\Mis documentos\Erase when yo want to do\Documento N 2.doc 1 ENCADENAMIENTO DE LOS MOMENTOS DEL SEGUIMIENTO Y LOS MOMENTOS DE LA PROGRAMACIÓN Y LA EVALUACIÓN FINAL1 AÑO 2004 4º Trimestre 10 11 12 1º Trimestre 1 4º Seguimiento Año 2004 Insumo para: l Base para la Elaboración de la Cuenta de Inversión del Año 2004. l Evaluación Integral de la Gestión. 2 3 AÑO 2005 2º Tri3º Trimestre mestre 4 5 1º Seguimiento Año 2005 6 7 8 2º Seguimiento Año 2005 Insumo para: l Generar procesos de corrección de las acciones. l Alimentar procesos para elaborar el Programa General de Gobierno y el Presupuesto del año 2006 (o siguiente). l No se puede programar el 2006 (o el siguiente) sino se sabe como viene y se proyecta el año vigente (año 2005) al 31 de diciembre. 9 4º Trimestre AÑO 2006 1º Trimestre 10 1 11 12 3º Seguimiento Año 2005 Insumo para: l El debate Parlamentario del Programa General de Gobierno, el Presupuesto y el Plan de Inversiones 2006. l Discusión de lo que se va hacer (cuento y como). 2 3 4º Seguimiento Año 2005 Insumo para: l Elaboración de la Cuenta de Inversión del año 2005. l Evaluación Integral de la Gestión. Año 2005. El seguimiento debe tener objetivos múltiples: l Ayudar a corregir la gestión a partir de la identificación de desvíos y el conocimiento de sus causas. l .Ayudar a retroalimentar los proceso de programación y el debate legislativo. l Ayudar a realizar la evaluación final e integral de la gestión. l Incorporar situaciones coyunturales no previstas en la programación. l Ayudar a explicitar los responsables de los programas. l Ayudar a generar una rutina o hábito que posibilite un trabajo sistemático en el ambito de cada comisión, en particular de la Comisión de Hacienda y Presupuesto que debiera coordinar el proceso. 1 Braceli, Orlando: La Participación Legislativa en el Debate Parlamentario del Presupuesto y el Presupuesto Participativo. Proposiciones para Mejorar la Calidad Institucional del Congreso Nacional durante el Tratamiento del Programa General de Gobierno C:\Mis documentos\Erase when yo want to do\Documento N 2.doc 2 RESUMEN GRÁFICO DEL PROCESO DE SEGUIMIENTO 1º Paso Identificar Desvíos 2º Paso Identificar los motivos de los desvíos Uso: reprogramación y programación futura Reprogramación de las Metas C:\Mis documentos\Erase when yo want to do\Documento N 2.doc EVALUACIÓN FINAL Contabilidad (En ejecución) (Ejecutado) Ex - post Presupuesto (Programado) Ex - ante 3º Paso Rectificar la decisión o la acción Y Desvíos Identificar las brechas y los tipos Causas ¿Los por qué de cada tipo de brecha?. Las causas Corrección Reprogramación de los Recursos Medidas correctivas Reprogramación de las Metas y los Recursos Reprogramación de Responsables 3