Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta INFORME DEFINITIVO No. 012 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. DICIEMBRE DE 2.013 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. CONTRALORIA DISTRITAL SANTA MARTA D.T.C.H. Dr. Horacio Escobar Luque Contralor del D.T.C.H. de Santa Marta Grupo Auditor CONTRALOR DISTRITAL JEFE DE CONTROL FISCAL ASESORES DESPACHO Comité de Vigilancia Fiscal 2 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. TABLA DE CONTENIDO 1 INTRODUCCION 4 2 HECHOS RELEVANTES DEL PERIODO 5 3 CARTA DE CONCLUSIONES 6 3.1 Concepto Sobre el Análisis Efectuado 7 3.2 Consolidación de Hallazgos 7 3.3 Plan de Mejoramiento 8 4 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 9 4.1 Generalidades de la Contratación 9 4.2 4.3 Análisis detallado de la contratación Verificación de Denuncias 5. Análisis a la Respuesta de la Entidad Auditada 15 75 155 Anexos Matriz Análisis de Respuesta 3 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 1. INTRODUCCIÓN En desarrollo de la Función Fiscal Territorial ordenada por el Artículo 272 de la Constitución Política, la Contraloría del D.T.C.H. de Santa Marta, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Contratación de la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, Vigencia 2.012, para dar cumplimiento al Plan General de Auditoría de la Vigencia 2.013, aprobado mediante Resolución Nº 006 de 2.013. Para la Elaboración del Plan General de Auditoría Vigencia 2.013, la selección del Sujeto de Control, se efectuó con base en las directrices emanadas por el Despacho del Contralor del D.T.C.H. de Santa Marta y la Oficina de Control Fiscal, así mismo se busca aplicar los parámetros establecidos en la Guía de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral de la Contraloría Distrital de Santa Marta, y de toda la normatividad aplicable en materia de control fiscal. La Auditoria centró su línea en el cumplimiento y legalidad de la contratación, en el marco de dicha línea a auditar. Las observaciones se dieron a conocer oportunamente a la administración, durante el desarrollo de la auditoria. Las respuestas dadas por la entidad fueron analizadas, consideradas e incluidas en el informe cuando se consideraron pertinentes. La Contraloría Distrital de Santa Marta, espera que este informe contribuya al mejoramiento continuo de la Entidad y, con ello, a una eficiente Gestión y Manejo de los Recursos Públicos. 4 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 2. HECHOS RELEVANTES DEL PROCESO AUDITADO Durante la ejecución de la presente auditoria se determinaron aspectos positivos y negativos, a continuación se relacionan los más relevantes: Positivos Se suscribió un contrato de suministro para poner en funcionamiento el puesto de salud de la vereda quebrada del sol. Negativos De los contratos revisados, se determinó que la mayoría no presentan documentos que hacen parte importante dentro de la etapa precontractual. En algunos contratos no se evidenció la verificación de idoneidad de los contratistas. Constantes cambios en la gerencia de la Empresa. Estudios de mercados muy deficientes. Los supervisores de los contratos no son elegidos adecuadamente. No existe una tabla de honorarios a contratistas, es discrecionalidad del gerente. La E.S.E no cuenta con un plan de desarrollo que oriente las decisiones de la gerencia para el proceso de contratación. 5 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 3. CARTA DE CONCLUSIONES Doctor ALBEIRO OTERO PEREZ Gerente (E) E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND. E. S. D. ASUNTO: Carta de Conclusiones de la Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Contratación Suscrita por la Gerencia de la Empresa durante la Vigencia 2.012. La Contraloría Distrital de Santa Marta, en desarrollo de su función Constitucional y con el propósito de cumplir su labor misional de Vigilancia de la Gestión Fiscal en el Distrito Turístico, Cultural e Histórico de Santa Marta y en cumplimiento de su Plan General de Auditoria de la Vigencia 2.013, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Contratación de la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, Vigencia 2.012; mediante la Evaluación de los Principios de Economía, Eficiencia, Eficacia y Equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su Gestión en el Área o Proceso examinado. La Auditoría incluyó la comprobación de las operaciones Administrativas, Técnicas y de legalidad de los contratos auditados, dando aplicabilidad a las normas legales, estatutarias y de procedimientos vigentes. Es responsabilidad de la Empresa, el contenido de la información suministrada y analizada por este Ente de Control Fiscal. La responsabilidad de la Contraloría Distrital consiste en producir una carta de conclusiones que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la administración de la Entidad, que incluya pronunciamientos sobre la Gestión Administrativa, financiera, técnica, de legalidad, de gestión y resultados de la Contratación ejecutada. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de la República adoptados por la Contraloría Distrital de Santa Marta y compatibles con los de general aceptación; por lo tanto requirió, de la planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione bases razonables para fundamentar los conceptos expresados en el informe. La valoración incluyó el examen sobre la base de pruebas globales de las evidencias y documentos que soportan la Gestión de la Entidad, las cifras y el cumplimiento de las disposiciones legales. Este 6 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. análisis se encuentra debidamente documentado en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Distrital. Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 3.1 CONCEPTO SOBRE ANALISIS EFECTUADO. Como resultado de la Auditoria adelantada, se conceptúa que la gestión del área auditada, es Desfavorable, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación del Cincuenta y Uno por Ciento (51%), resultado de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación: Tabla 3-1: Calificación del Proceso Contractual. Criterio Calificación Parcial Factor de Ponderación Puntaje total Concepto de la Calificación 60 0.20 12 Con Observación 50 0.25 12 Desfavorable 60 0.30 18 60 0.05 3 30 0.20 6 Desfavorable 1.00 51 Desfavorable Cumplimiento de la Normatividad en la Contratación. Cumplimiento de la programación contractual. Cumplimiento de la ejecución contractual. Liquidación de los Contratos Labores de Interventoría y/o Supervisión Promedio Total Con Observación Con Observación Tabla 3-2: Rangos de la Calificación Entre 100 y 80 % Entre 79 y 60 % Entre 59 y 0 % Favorable Con Observación Desfavorable 3.2 CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD Administrativos 70* Fiscales 11* Penales 13 Disciplinarios 50* Sancionatorios 1 Totales 145 VALOR ($) $1.766.490.899 $1.766.490.899 7 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. * Un hallazgo se encuentra en etapa de descargo por la Entidad auditada por valor de Diecisiete Millones Setecientos Veinte Mil Seiscientos Setenta y Cinco Pesos($17.720.675) 3.3 PLAN DE MEJORAMIENTO La entidad debe suscribir un plan de mejoramiento con base en los resultados del análisis de respuesta y en los hallazgos determinados en este informe. El mismo se debe ceñir a los lineamientos establecidos en la Resolución 041 de 2.012. Así mismo, en la página web de la Contraloría: www.contraloriadistrital-santamarta-magdalena.gov.co – link planes de mejoramiento, se encuentran publicado los formatos de suscripción del plan de mejoramiento y formato de avance del plan de mejoramiento, así como el respectivo instructivo para su diligenciamiento. Los términos establecidos para la suscripción de dicho plan son los contenidos en la Resolución 041 de 2.012. HORACIO DE JESUS ESCOBAR LUQUE Contralor Distrital de Santa Marta 8 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 4.1 GENERALIDADES DE LA CONTRATACION En el proceso de contratación de la E.S.E, se evidenciaron faltas sistemáticas relacionadas con una deficiencia marcada en la formación de los contratos; donde a pesar del régimen especial de contratación, éste no la exime de aplicar los principios de la función pública, contratación y del control fiscal. Es menester expresar que muy a pesar de lo dispuesto en el numeral 6 del artículo 195 de la ley 100 de 1993 y del artículo 16 del decreto 1876 de 1994, que establece que en materia contractual las Empresas Sociales del Estado se rigen por el derecho privado que por ser una entidad pública del servicio público y esencial de la Salud se hace imprescindible dar agilidad a los procedimientos contractuales a través de los cuales se satisfacen no solo necesidades internas de la E.S.E sino lo relacionado con su actividad misional; por otra parte el artículo 13 de la ley 1150 de 2007 les obliga a cumplir todas sus actividades con arreglo a los principios consagrados en el artículo 209 de la Constitución Nacional y los principios de la gestión fiscal consagrados en el artículo 267 de la Carta Magna. Se encontró que la entidad, sobre todo en los contratos de la muestra no elaboró estudios de mercado como establece la norma. Es importante anotar que la Ley 1474 de 2.011 introdujo la presunción que cuando exista sobrecosto y no se haya efectuado estudio de mercado se presuma exista culpa grave respecto de los responsables de hacerlos. En concordancia con lo anterior presuntamente los estudios previos y de conveniencia y oportunidad en su mayoría aparecen firmados por un solo funcionario ya sea jurídico o técnico, lo cual no corresponde a la realidad dado que generalmente tienen dos componentes uno jurídico y otro técnico y a veces uno financiero de acuerdo a la complejidad del proceso. Así mismo en varios de los contratos de la muestra aparecen sin la firma del funcionario que lo elaboró. En algunos contratos la entidad auditada presuntamente desconoció el principio de planeación de la Contratación estatal, el cual es requisito sine cuanon para todo contrato que pretende celebrar el Estado, en concreción del mismo, las entidades estatales deben establecer con anterioridad al proceso de selección toda reglas aplicables al mismo, pero 9 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. a su vez deben definir de una manera clara las condiciones, especificaciones, calidades y todas aquellas características necesarias de las obras, servicios o bienes que se requieren contratar, en otras palabras, de una buena o mala planeación, se asegura o no el cumplimiento del objeto a contratar y en consecuencia los fines del Estado y de la contratación Pública. De otra parte, se observa que la redacción de los objetos de los contratos presuntamente no es técnica, ya que se evidencia una redacción generalizada de los objetos contractuales, no se describe el alcance del mismo, el cual debe efectuarse en forma detallada. Esta situación dificulta la labor del control fiscal debido a la ambigüedad en la redacción del objeto, al no especificar la necesidad del servicio. Igualmente, en la supervisión de los contratos se evidenció como falla sistemática que presuntamente el supervisor no es escogido, teniendo en cuenta perfiles, cargas laborales y complejidad de las tareas y obligaciones a supervisar, las labores de supervisión son precarias, limitadas, o no se hacen en debida forma, generando riesgos en la ejecución del contrato. Teniendo en cuenta que el segundo filtro para garantizar la ejecución de los contratos es el interventor o supervisor. Esta presunta situación es considerada irregular por parte de éste ente de control puesto que el artículo 124 de la C.N., contempla que la ley establecerá las responsabilidades de los servidores públicos y la manera de hacerla efectiva. Es importante anotar que el ordenamiento jurídico vigente señala actualmente la importancia de realizar una efectiva supervisión y/o interventoria a la actividad contractual estatal, tal es el caso de la reciente ley 1474 en sus artículo 82 a 86 y las contempladas igualmente como culpa grave en el artículo 48 de la ley 743 de 2001. Otro aspecto que llama la atención es la presunta circunstancia asociada a que a pesar de la laxitud que le permite a la empresa escoger su régimen de contratación, más del 90% de los contratistas se escogieron por contratación directa; es decir sin que se permitiera la pugna entre ofertas o que se conozcan los procesos contractuales a través de invitaciones públicas, presuntamente vulnerando la selección objetiva del contratista. Preocupa el presunto hecho que a pesar de la ventaja que tiene la E.S.E de disponer de las condiciones para escoger al contratista por su régimen especial de contratación, ello no se refleja en la ejecución adecuada y cabal de los contratos o de la consecución efectiva de los beneficios perseguidos. 10 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Presuntamente en los contratos de suministro y compra analizados y evaluados, respecto del valor estimado del contrato, los cálculos de precios históricos y estudio de mercado no reposan en las carpetas contractuales para soportar lo afirmado en los estudios previos, generando incertidumbre sobre la adecuada y justificada determinación del valor estimado. La empresa no tiene una tabla de honorarios, éstos son discrecionalidad de la gerencia con base en la tabla establecida en la planta de cargos para los funcionarios de nómina teniendo en cuenta sus estudios y experiencia, lo que conlleva a que presuntamente en algunos casos contratistas sin tener perfiles adecuados obtengan honorarios por encima de los estudios realizados o viceversa. En la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend durante la vigencia 2.012 se suscribieron 534 contratos por un valor total de Diecisiete Mil Seiscientos Noventa y Tres Millones Setecientos Cincuenta y Cuatro Mil Doscientos Nueve Pesos M/cte. ($ 17.693.754.209,oo), discriminados de la siguiente manera: Tabla 4-1: Contratos Suscritos CLASE DE CONTRATO ARRENDAMIENTO PRESTACION DE SERVICIO Y SERVICIOS PROFESIONALES. No. DE CONTRATOS SUSCRITOS 7 395 CUANTIA $80.626.112,oo % 0.46 13.306.016.814,oo 75.20 16.08 SUMINISTRO 70 2.844.782.511,oo MANTENIMIENTO Y OBRAS 38 744.937.748,oo 4.21 COMPRA 24 717.391.024,oo 4.05 TOTAL 534 $17.693.754.209,oo 100.00 Analizada la rendición de cuentas de la vigencia 2.012, como resultado se evidenció que se reportó solo seis (6) contratos que fueron suscritos por la modalidad de licitación pública, siendo esta la de mayor transparencia en la escogencia del contratista; la baja utilización de esta modalidad de selección, si bien no comporta trasgresión al ordenamiento jurídico, si refleja un alto nivel de dependencia de contratistas, es decir, la utilización de trabajo intelectual y operativo de personal ajeno a la planta de la entidad hasta el extremo de comprometer el 38% del presupuesto de contratación de la E.S.E Distrital. 11 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Lo anterior, de no tomarse las medidas legales necesarias, en un futuro, presuntamente terminaría afectando patrimonialmente a la Empresa, en caso de presentarse acciones judiciales en contra de la misma. En este sentido el Ente de Control Fiscal elevará la correspondiente función de advertencia. Hallazgo No.1 Tipo de Hallazgo: Administrativo. Criterio: artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, artículos 23 y 24 de la ley 80 de 1993. Narración del Hallazgo: Analizada la rendición de cuenta vigencia 2012, se evidenció que de los 534 contratos solo se reportó la escogencia de seis (6) contratos por la modalidad de licitación pública, siendo esta la de mayor transparencia en la escogencia del contratista. Causa: El manual de contratación fue modificado mediante acto administrativo, el cual elevó de quinientos salarios mínimos legales vigentes a dos mil salarios mínimos mensuales legales vigentes. Efecto: Presunta vulneración a la selección objetiva de la contratación. Presunto Responsable: Junta Directiva y Gerente de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. Durante la vigencia 2.012, la E.S.E Alejandro Próspero Reverend suscribió por la modalidad de Selección Directa 528 contratos; es decir, en más del 98.8% de los contratos no hubo selección objetiva de contratistas; es decir que en cerca de cada 9 de 10 contratos suscritos la E.S.E Alejandro Prospero Reverend seleccionó directamente a los contratistas, lo cual condujo a que Quince Mil Ciento Ocho Millones Quinientos Cincuenta y Un Mil Cuatrocientos Cincuenta y Seis Pesos M/cte. ($15.108.551.456,00) del presupuesto de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend se hayan ejecutado a través de procesos contractuales en los que no hubo pluralidad de oferentes interesados en hacerlo. Teniendo como base la tabla anterior se estableció una muestra representativa de 106 contratos vigencia 2.012 equivalente a un 19% del total de la contratación suscrita. De igual manera se revisaron en todas sus etapas doce 12 contratos de la vigencia 2.013 producto de una denuncia. Para un total de ciento dieciocho (118) contratos revisados. La muestra seleccionada está compuesta en su mayoría por contratos de prestación de servicio, Mantenimiento y obras y de suministro. Se realizó la revisión de los contratos de la muestra seleccionada, en donde se observa que la mayoría son de modalidad contratación directa mediante 12 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. prestación de servicio y suministro. En cada una de las modalidades antes señaladas, se verificó el cumplimiento del procedimiento de que tratan los preceptos que los regulan, como también el lleno de los requisitos y exigencias generales que estos establecen a saber entre otros: La descripción de la necesidad, que la entidad estatal pretende satisfacer con la contratación. Los fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección La descripción del objeto a contratar, con sus especificaciones esenciales y la identificación del contrato a celebrar. El análisis que soporta el valor estimado del contrato, indicando las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratación, así como su monto y el de posibles costos asociados al mismo. En el evento en que la contratación sea a precios unitarios, la entidad contratante deberá soportar sus cálculos de presupuestos en la estimación de aquellos. En el caso del concurso de méritos no publicará el detalle del análisis que se haya realizado en desarrollo de lo establecido en este numeral. En el caso del contrato de concesión no se publicará ni revelará el modelo financiero utilizado en su estructuración. La justificación de los factores de selección que permitan identificar la oferta más favorable. El soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato. El análisis que sustenta la exigencia de garantías destinadas a amparar los perjuicios de naturaleza contractual o extracontractual, derivados del incumplimiento del ofrecimiento o del contrato según el caso, así como la pertinencia de la división de aquellas, de acuerdo con la reglamentación sobre el particular. Supervisión, lugar de ejecución, tiempo, valor y forma de pago. Certificado de disponibilidad presupuestal, de conformidad con el numeral 60 del Artículo 25 de la Ley 80 de 1993. Registro de disponibilidad presupuestal de conformidad con lo establecido en el artículo 71 del decreto 111 de 1.994. Formato único hoja de vida de conformidad con el Articulo 10 de la Ley 190 de 1.995. Certificación de existencia y representación legal según la Ley 190 de 1995, Articulo 10 de la Ley 190 de 1995 y Articulo 60 Ley 80 de 1993. Certificación de estar al día en el sistema integral de seguridad social y aportes parafiscales. Existencia del registro único tributario Decreto 2788 de 2.004. Constancia de idoneidad del contratista. 13 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Certificados de estudios del contratista y personal a vincularse para el desarrollo del objeto contractual. Constancia de antecedentes disciplinarios, fiscales y judiciales. Cuando una empresa sea cual sea su naturaleza utiliza la modalidad de selección Directa, lo menos que debe cumplir la administración es con el diseño de los estudios previos que analicen la procedencia del proceso contractual, la justificación de la modalidad de selección, el sustento del valor del contrato indicando los factores utilizados para calcularlo, el perfil buscado de contratistas ideales, pronunciamiento sobre alternativas advertidas para satisfacer la necesidad y las razones por las cuales es más conveniente para la administración contratar a través de esa modalidad o alternativa, entre otros aspectos. Considera el ente de control fiscal que presuntamente la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend no cumple con el requisito esencial de elaborar los estudios de conveniencia y oportunidad del proceso contractual que vayan acordes con los principios establecidos en los artículos 209 y 267 de la Constitución Política. Es importante insistir que en materia contractual las entidades oficiales están obligadas a respetar y a cumplir el principio de planeación, el cual se realiza a través de los estudios previos (antelación a la realización contractual) en donde resulta indispensable la elaboración de estudios y análisis suficientemente serios y completos, antes de iniciar un procedimiento de selección. La finalidad de las exigencias contenidas en los numerales 7 y 12 del artículo 25 de la ley 80 de 1993 partiendo de la necesidad de la entidad y su respectiva planeación mediante unos estudios (técnicos, jurídicos o financieros) es la de racionalizar el gasto público y evitar la improvisación, por ende, en materia de contratación estatal, implica no sólo contar con un plan que consolide y priorice las adquisiciones de la entidad, con fundamento en las necesidades técnicamente diagnosticadas, sino que exige la realización de una serie de estudios y análisis orientados a establecer mecanismos económicos, transparentes y adecuados para satisfacer dichas necesidades. Es importante recalcar que el Artículo 209 de la Constitución Nacional establece las condiciones y parámetros fundamentales del ejercicio de la función pública, donde es conveniente reiterar que en materia contractual las entidades oficiales están obligadas a respetar y a cumplir el principio de planeación en virtud del cual resulta indispensable la elaboración previa de estudios y análisis completos, antes de iniciar un procedimiento de selección. De modo que, a partir de ellos, sea posible elaborar procedimientos claros y seguros que en el futuro no sean 14 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. discutidos, donde resulta de suma importancia, en la medida que el desarrollo de una adecuada planeación permite proteger los recursos del patrimonio público, que se ejecutarán por medio de la celebración de los diferentes contratos; por tanto, sin importar el régimen contractual al cual esté sometida una entidad pública, debe tener claro los estudios previos o de conveniencia y oportunidad. 4.2 ANALISIS DETALLADO DE LA CONTRATACION El grupo auditor relaciona cada uno de los contratos revisados y analizados en todas las etapas de la contratación. CONTRATO: No. 45 DEL 23 DE ENERO DE 2012 OBJETO: Realizar el suministro de cuatro (4) plantas eléctricas para los puntos de atención de Bonda, IPC, Bastidas y la nueva unidad móvil medico odontológica perteneciente a la E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND. VALOR: $ 25.567.264,00 CONTRATISTA: BOMBAS Y REPUESTOS LTDA. NIT CONTRATISTA: 891.702.681-1 2.-ANALISIS DETALLADO DEL CONTRATO A. PLANEACIÓN PRECONTRACTUAL ESTUDIOS PREVIOS-ANALISIS DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD: (Folios 2, 3 y 4), firmado por Elías Santander Padilla. MODALIDAD DE SELECCIÓN.- Contratación Directa FUNDAMENTO JURÍDICO DE LA MODALIDAD DE SELECCIÓN.- No se evidencia en los Estudios Previos. TIPO DE CONTRATO.- Suministro LUGAR DE EJECUCIÓN.- D.T.C.H. de Santa Marta PLAZO DE EJECUCIÓN.- Un (1) mes PRESUPUESTO OFICIAL ESTIMADO.- Veinticinco Millones quinientos sesenta y siete mil, doscientos sesenta y cuatro pesos M/L ($25.567.264,00) ANALISIS ECONOMICO QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO.-No se evidencia en el Análisis previo de conveniencia y oportunidad. MATRIZ DE ANALISIS DE RIESGOS. No se evidencia en los Estudios Previos. 15 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.- No. 551 del 11 de enero de 2012 (Folio 5) B. DESARROLLO DEL CONTRATO REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 567 del 23 de enero de 2012 (Folio 15). VALOR INICIAL DEL CONTRATO: $ 25.567.264,00 VALOR FINAL DEL CONTRATO: $ 25.567.264,00 FORMA DE PAGO: Dos (2) cuotas. Un 50% correspondiente al valor del anticipo y el otro 50% restante como pago final al cumplimiento del objeto de la obra, previa certificación de haber recibido a satisfacción por parte de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y de los demás soportes para el pago. PLAZO INICIAL: Un (1) mes PLAZO FINAL: Un (1) mes GARANTIAS: Póliza Seguros Cóndor No. 300035672 (Folio 19) DESCRIPCION DESDE HASTA Buen manejo anticipo Cumplimiento de 25/01/2012 25/06/2012 25/01/2012 25/06/2012 FECHA DE APROBACIÓN: 25 de enero de 2012 (Folio 18) INTERVENTOR: Cláusula SEPTIMA del Contrato: La supervisión o Interventorìa será ejercida por La Empresa Social del Estado a través del funcionario encargado el Jefe de Mantenimiento quien deberá controlar su correcta ejecución y cumplimiento, desde el momento de su iniciación, ejecución, terminación y liquidación del mismo. ACTA DE INICIO: Se firma el 25 de enero de 2012. (Folio 21) ACTA DE RECIBO FINAL: Se firma el 27 de abril de 2012. (Folio 22) ACTAS SUSCRITAS: Dos CONTRATO ADICIONAL No. 01: No, pero se debió hacer porque el plazo de ejecución se alargó hasta el 27 de abril. (92 días). 3.-HECHOS RELEVANTES 16 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Deficiencia en la elaboración de los Estudios y Documentos previos. HALLAZGO No. 2 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Los numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, los estudios y documentos previos estarán conformados por los documentos definitivos que sirvan de soporte para la elaboración del proyecto de pliego de condiciones de manera que los proponentes puedan valorar adecuadamente el alcance de lo requerido por la entidad, así como el de la distribución de riesgos que la entidad propone. El Decreto 2474 de 2008 estableció el contenido mínimo de los estudios previos. Narración: no se evidenció el soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato. Los fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección y el análisis que soporta el valor estimado del contrato, indicando las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratación, así como su monto y el de posibles costos asociados con el mismo. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la ESE Distrital. Presuntos Responsables: Elías Santander Padilla. Subgerente Administrativo y Financiero. CONTRATO No. 50 DEL 30 DE ENERO DE 2012 OBJETO: Prestar el servicio de adecuación de las áreas adyacentes, patio interno y de circulación de área de urgencias y de tocófano del Puesto de Salud de Bastidas perteneciente a la E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND. VALOR: $ 7.957.459,00 CONTRATISTA: ORLANDO SALVADOR MONROY (C.C. 19.493.605) NIT CONTRATISTA: 2.-ANALISIS DETALLADO DEL CONTRATO A. PLANEACIÓN PRECONTRACTUAL ESTUDIOS PREVIOS-ANALISIS DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD: (Folios 2, 3 y 4), firmado por Elías Santander Padilla. MODALIDAD DE SELECCIÓN.- Contratación Directa FUNDAMENTO JURÍDICO DE LA MODALIDAD DE SELECCIÓN.- No se evidencia en los Estudios Previos. TIPO DE CONTRATO.- De Obra 17 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. LUGAR DE EJECUCIÓN.- Barrio Bastidas en el D.T.C.H. de Santa Marta. PLAZO DE EJECUCIÓN.- Un (1) mes más quince (15) días PRESUPUESTO OFICIAL ESTIMADO.Siete Millones novecientos cincuenta y siete mil, cuatrocientos cincuenta y nueve pesos M/L ($7.957.459,00) ANALISIS ECONOMICO QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO.-Folio 3 Análisis previo de conveniencia y oportunidad. MATRIZ DE ANALISIS DE RIESGOS. No se evidencia en los Estudios Previos. CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.- No. 610 del 28 de enero de 2012 (Folio 5) B. DESARROLLO DEL CONTRATO REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 719 del 31 de enero de 2012 (Folio 15). (Un día después de elaborado el contrato) VALOR INICIAL DEL CONTRATO: $7.957.459,00 VALOR FINAL DEL CONTRATO: $7.957.459,00 FORMA DE PAGO: Dos (2) cuotas. Un anticipo del 50% y el otro 50% restante como pago final al cumplimiento del objeto del contrato, previa certificación de haber recibido a satisfacción por parte de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y de los demás soportes para el pago. PLAZO INICIAL: Un (1) mes y quince (15) días PLAZO FINAL: Un (1) mes y quince (15) días GARANTIAS: Póliza Seguros la Equidad No. AA 003432 (Folio 18 y 19) DESCRIPCION DESDE HASTA Buen manejo anticipo de 03/02/2012 18/07/2012 Cumplimiento 03/02/2012 18/07/2012 Calidad del servicio 03/02/2012 18/03/2014 FECHA DE APROBACIÓN: 03 de febrero de 2012 (Folio 16) INTERVENTOR: Cláusula DECIMA del Contrato: La supervisión o Interventorìa será ejercida por la Empresa Social del Estado a 18 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. través del funcionario encargado el Jefe de Mantenimiento quien deberá controlar su correcta ejecución y cumplimiento, desde el momento de su iniciación, ejecución, terminación y liquidación del mismo. ACTA DE INICIO: Se firma el 03 de febrero de 2012. (Folio 20) ACTA DE RECIBO FINAL: Se firma el 20 de marzo de 2012. (Folio 25) ACTAS SUSCRITAS: Dos CONTRATO ADICIONAL: No 3.-HECHOS RELEVANTES Deficiencia en la elaboración de los Estudios y Documentos previos HALLAZGO No. 3 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, los estudios y documentos previos estarán conformados por los documentos definitivos que sirvan de soporte para la elaboración del proyecto de pliego de condiciones de manera que los proponentes puedan valorar adecuadamente el alcance de lo requerido por la entidad, así como el de la distribución de riesgos que la entidad propone. Decreto 2474 de 2008 que estable el contenido mínimo de los estudios previos. Narración: No se evidenció el soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato y los fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la ESE Distrital. Presunto responsable: Elías Santander Padilla, Subgerente Administrativo y Financiero. HALLAZGO No. 4 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 78 de decreto 150 de 1976, artículo 89 del decreto 222 de 1983. Narración: No se evidenció el acta de recibo final de obras que determine el valor total de las obras ejecutadas, ya que aún cuando el contrato 50 en su objeto esta determinado como de Adecuación del área de consulta externa del Centro de Salud IPC La Candelaria, ésta es determinada por un presupuesto de obra anexo al contrato en el cual se pactan unas cantidades de obra a un determinado precio unitario. 19 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la ESE Distrital. Presuntos responsables: Jefe de mantenimiento, Julio Chí. CONTRATO No. 68 DEL 16 DE FEBRERO DE 2.012 OBJETO: Prestar el servicio de adecuación de las instalaciones físicas locativas del Centro de Salud Minca perteneciente a la E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND. VALOR: $ 28.087.019,00 CONTRATISTA: IRINA ISABEL QUIROZ RODRIGUEZ. (CC No. 36.550.205) NIT CONTRATISTA: 2.-ANALISIS DETALLADO DEL CONTRATO A. PLANEACIÓN PRECONTRACTUAL ESTUDIOS PREVIOS-ANALISIS DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD: (Folios 2, 3 y 4), firmado por Elías Santander Padilla, Subgerente Administrativo y Financiero E.S.E. MODALIDAD DE SELECCIÓN.- Contratación Directa FUNDAMENTO JURÍDICO DE LA MODALIDAD DE SELECCIÓN.- No se evidencia en los Estudios Previos. TIPO DE CONTRATO.- De obra LUGAR DE EJECUCIÓN.- Corregimiento de Minca en el D.T.C.H. de Santa Marta. PLAZO DE EJECUCIÓN.- Dos (2) meses y quince (15) días PRESUPUESTO OFICIAL ESTIMADO.- Veintiocho millones ochenta y siete mil, diecinueve pesos M/L ($28.087.019,00) ANALISIS ECONOMICO QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO.-Folio 3 Análisis previo y de conveniencia y oportunidad. MATRIZ DE ANALISIS DE RIESGOS. No se evidencia en los Estudios Previos. CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.- No. 745 del 13 de febrero de 2012 (Folio 5) B. DESARROLLO DEL CONTRATO REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 771 del 16 de febrero de 2012 (Folio 16). VALOR INICIAL DEL CONTRATO: $ 28.087.019,00 20 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. VALOR FINAL DEL CONTRATO $ 42.057.012,00 FORMA DE PAGO: Dos (2) cuotas. Un anticipo del 50% y el otro 50% restante como pago final al cumplimiento del objeto del contrato, previa certificación de haber recibido a satisfacción por parte de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y de los demás soportes para el pago. PLAZO INICIAL: Dos (2) meses más quince (15) días contados a partir de la aprobación de la garantía. PLAZO FINAL: GARANTIAS: Seguros de vida del Estado, póliza No. 85-44101033601. (Folio 18) DESCRIPCION DESDE HASTA Cumplimiento 16/02/2012 02/09/2012 Calidad del servicio 16/02/2012 02/05/2014 del 16/02/2012 02/09/2012 Buen manejo anticipo FECHA DE APROBACIÓN POLIZAS: 17 de febrero de 2012 (Folio 17) INTERVENTOR: Cláusula DECIMA del Contrato: La supervisión o Interventorìa será ejercida por la Empresa Social del Estado a través del funcionario encargado el jefe de mantenimiento, quien deberá controlar su correcta ejecución y cumplimiento, desde el momento de su iniciación, ejecución, terminación y liquidación del mismo. ACTA DE INICIO: Se firma el 17 de febrero de 2012. (Folio 24) ACTA DE RECIBO FINAL: Se firma el cuatro (04) días del mes de mayo de 2.012, sin que se evidencie el cuadro de cantidades de obra ejecutadas. (Folio 34) ACTAS SUSCRITAS: Tres CONTRATO ADICIONAL No. 01: Adicionar en valor la suma de TRECE MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y TRES PESOS ($ 13.969.993,00) M/CTE, firmado el veintinueve (29) de marzo de 2012. (Folio 30) REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 1.054 del 29 de marzo de 2012 (Folio 31). 21 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. GARANTIAS ACTUALIZADAS: Seguros de vida del Estado, póliza No. 85-44-101033601 Anexo 1. (Folio 32) DESCRIPCION DESDE HASTA Cumplimiento 16/02/2012 02/09/2012 Calidad del servicio 16/02/2012 02/05/2014 del 16/02/2012 02/09/2012 Buen manejo anticipo FECHA DE APROBACIÓN POLIZAS ACTUALIZADAS: 31de marzo de 2012 (Folio 33) 3.-HECHOS RELEVANTES Deficiencia en la elaboración de los Estudios y Documentos previos No se evidencia en el Acta de Recibo Final de Obras las cantidades de obra que determinen el valor final del contrato. HALLAZGO No.5 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, el Decreto 2474 de 2008 estableció el contenido mínimo de los estudios previos. Narración: no se evidenció el soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato y los fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la ESE Distrital. Presuntos responsables: Elías Santander Padilla. Subgerente Administrativo y Financiero. CONTRATO No. 131 DEL 28 DE MAYO DE 2012 OBJETO: Prestar el servicio de mantenimiento y reparación preventivo y correctivo de la infraestructura física y el suministro de materiales eléctricos para la E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND. VALOR: $ 5.000.000,00 22 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. CONTRATISTA: SISTEMAS ELECTRICOS, CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO U.S.A. S.A.S. Gerente: Uriel Santiago Angarita. (C.C. 13.373.345) NIT CONTRATISTA: 900.366.818-3 2.-ANALISIS DETALLADO DEL CONTRATO A. PLANEACIÓN PRECONTRACTUAL ESTUDIOS PREVIOS-ANALISIS DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD: (Folios 19, 20, 21, 22 y 23), firmado por Elías Santander Padilla. MODALIDAD DE SELECCIÓN.- Contratación Directa FUNDAMENTO JURÍDICO DE LA MODALIDAD DE SELECCIÓN.- Articulo 15 del Acuerdo 001 del 21 de marzo de 2.007 TIPO DE CONTRATO.- Mantenimiento LUGAR DE EJECUCIÓN.- Diferentes Centros y Puestos de Salud dentro y fuera del casco urbano del D.T.C.H. de Santa Marta, Clínica La Castellana y la Sede Administrativa de la E.S.E. PLAZO DE EJECUCIÓN.- Siete (07) días contados a partir de la aprobación de la garantía. PRESUPUESTO OFICIAL ESTIMADO.- Cincos millones de pesos M/L ($ 5.000.000,00) ANALISIS ECONOMICO QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO.-No se evidencia en los Estudios Previos. MATRIZ DE ANALISIS DE RIESGOS. Folios 22 y 23 de los Estudios Previos. CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.- No. 1244 del 23 de mayo de 2012 (Folio 24) B. DESARROLLO DEL CONTRATO REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 1420 del 28 de mayo de 2012 (Folio 28). VALOR INICIAL DEL CONTRATO: $ 5.000.000,00 VALOR FINAL DEL CONTRATO: $ 5.000.000,00 FORMA DE PAGO: Tres millones quinientos mil pesos ($ 3.500.000,00) por concepto de mantenimiento y Un millón quinientos mil pesos ($ 1.500.000,00) por concepto ministro, 23 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. pagadero mensualmente de acuerdo al valor facturado dentro de los diez (10) días siguientes al vencimiento de cada mes previa certificación de cumplimiento a entera satisfacción por parte de la E.S.E. y demás soportes para pago. PLAZO INICIAL: Siete (07) días contados a partir de la aprobación de la garantía. PLAZO FINAL: Siete (07) días GARANTIAS: Seguros de vida del Estado S.A. Póliza no. 85-44101034977 (Folio 29) DESCRIPCION DESDE HASTA Cumplimiento 28/05/2012 04/10/2012 FECHA DE APROBACIÓN: 28 de mayo de 2012 (Folio 30) INTERVENTOR: Cláusula OCTAVA del Contrato: La supervisión o Interventorìa será ejercida por la Empresa Social del Estado a través del funcionario encargado el Jefe de Mantenimiento, quien deberá controlar su correcta ejecución y cumplimiento, desde el momento de su iniciación, ejecución, terminación y liquidación del mismo. ACTA DE INICIO: Se firma el 28 de mayo de 2012. (Folio 31) ACTA DE RECIBO FINAL: Se firma el 04 de junio de 2012. (Folio 32) ACTA ACLARATORIA: No hay ACTAS SUSCRITAS: Dos (02) 3.-HECHOS RELEVANTES Deficiencia en la elaboración de los Estudios y Documentos previos. CONTRATO: No. 180 DEL 20 DE SEPTIEMBRE DE 2012 OBJETO: Suministro de materiales y bienes para el mantenimiento preventivo y correctivo de las infraestructuras, instalaciones físicas, hidráulicas, sanitarias, eléctricas, voz y datos, áreas adyacentes, muebles asistenciales y administrativos y algunos equipos de uso industrial hospitalarios de los centros, puestos de salud y sede administrativa de la E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND. VALOR: $ 15.000.000,00 CONTRATISTA: SURTIFERRETERIAS S.A. 24 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. NIT CONTRATISTA: 800.255.589-2 2.-ANALISIS DETALLADO DEL CONTRATO C. PLANEACIÓN PRECONTRACTUAL ESTUDIOS PREVIOS-ANALISIS DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD: (Folios 2 y 3), firmado por Elías Santander Padilla. MODALIDAD DE SELECCIÓN.- Contratación Directa FUNDAMENTO JURÍDICO DE LA MODALIDAD DE SELECCIÓN.- No se evidencia en los Estudios Previos. TIPO DE CONTRATO.- Suministro LUGAR DE EJECUCIÓN.- D.T.C.H. de Santa Marta PLAZO DE EJECUCIÓN.- Dos (2) meses PRESUPUESTO OFICIAL ESTIMADO.- Quince Millones de pesos M/L ($15.000.000,00) ANALISIS ECONOMICO QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO.-No se evidencia en el Análisis previo de conveniencia y oportunidad. MATRIZ DE ANALISIS DE RIESGOS. No se evidencia en los Estudios Previos. CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.- No. 1.529 del 03 de septiembre de 2012 (Folio 4) D. DESARROLLO DEL CONTRATO REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 1.921 del 20 de septiembre de 2012 (Folio 83). VALOR INICIAL DEL CONTRATO: $ 15.000.000,00 VALOR FINAL DEL CONTRATO: $ 15.000.000,00 FORMA DE PAGO: Pagadero mensualmente de acuerdo al valor facturado, previa certificación de haber recibido a satisfacción por parte de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. PLAZO INICIAL: Dos (2) meses contados a partir de la aprobación de la garantía, y/o hasta agotar recursos. PLAZO FINAL: Dos (2) meses GARANTIAS: Seguros Confianza. Póliza No. GU026870 (Folio 39) DESCRIPCION DESDE HASTA Cumplimiento 25/09/2012 25/03/2012 25 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. FECHA DE APROBACIÓN: 25 de septiembre de 2012 (Folio 85) INTERVENTOR: Cláusula SEPTIMA del Contrato: La supervisión o Interventorìa será ejercida por La Empresa Social del Estado a través del funcionario encargado el Jefe de Mantenimiento quien deberá controlar su correcta ejecución y cumplimiento, desde el momento de su iniciación, ejecución, terminación y liquidación del mismo. ACTA DE INICIO: No se evidencia en la carpeta del contrato suministrada ACTA DE RECIBO FINAL: No se evidencia en la carpeta del contrato suministrada. ACTAS SUSCRITAS: 3.-HECHOS RELEVANTES Deficiencia en la elaboración de los Estudios y Documentos previos No hay un documento que indique la fecha de inicio de los suministros. HALLAZGO No. 6 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, artículo 12 del decreto 2474 de 2008 estableció el contenido mínimo de los estudios previos. Narración: no se evidenció el soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato y los fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección y el análisis que soporta el valor estimado del contrato, indicando las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratación, así como su monto y el de posibles costos asociados con el mismo. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la E.S.E Distrital. Presunto responsable: Elías Santander Padilla. Subgerente Administrativo y Financiero. CONTRATO No. 18 DEL 02 DE ENERO DE 2.012 26 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. El presente contrato fue firmado por el doctor TOMÁS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y OSWALDO PEREA SALAS identificado con la cedula de ciudadanía numero 72.123.484 más sin embargo está la propuesta y la aceptación mas no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El objeto del mismo es realizar el mantenimiento técnico mecánico, el sistema eléctrico, frenos, pintura e instalación del logo de la nueva imagen corporativa para los vehículos administrativos que componen el parque automotor de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar fue proyectado presuntamente por Julio Chi Acuña para la firma de Elías Santander mas el mismo no se encuentra firmado. El valor del mismo fue de $ 30.000.000. El término de duración del contrato es de Tres (3) meses y quince días o hasta agotar recurso, contados a partir de la aprobación de la garantía. Únicamente se observa una invitación. Se expidió el CDP No. 266 del 2 de enero de 2012 y el Registro presupuestal Número 402 del 2 de enero de 2012. No hay oficio de designación de interventor ni en el contrato se especifica quien es. A través de la resolución 0498 del 26 de diciembre de 2012 se aprobó la póliza 85-44101032876 de Seguros del Estado. Se constató el comprobante de egreso número 16816 por valor de $ 8.060.080 de fecha 12 de abril de 2012, comprobante de egreso 18137 por valor de $3.116.610 del 17 de octubre de 2012 Comprobante de egreso numero 16.578 por valor de $6.269.000, de fecha 12 de marzo de 2012 comprobante de egreso de fecha 23 de febrero de 2012 por valor de $ 9.864.000. No se observan las facturas que originan el pago solo se relacionan e igualmente no se observa la constancia de afiliación a la seguridad social del contratista. No se evidenció acta de liquidación. Se observó que los pagos realizados por la entidad contratante se llevaron a cabo sin la verificación o supervisión por parte de esta, de que se hubiesen cumplido las obligaciones contractuales, y por ende la correcta ejecución del contrato. Por lo anterior el grupo auditor determina la existencia de un presunto detrimento patrimonial al erario de la E.S.E. HALLAZGO No. 7 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Articulo 23 de la ley 1150 de 2007 modificatorio del parágrafo 1 del artículo 41 de la ley 80 de 1993. Ley 734 de 2002 artículo 34 numeral. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0018 de 2012, no se evidenció el pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social por parte del contratista. 27 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Causa: Inobservancia de la obligación legal de verificación de los requisitos para realizar los pagos por parte de la entidad contratante. Efecto: Pago sin los requisitos establecidos por la Ley Presunto responsable: Tomás Alfredo Diazgranados, ex Gerente E.S.E Alejandro Prospero Reverend. HALLAZGO No. 8 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria Criterio: Articulo 83 de la ley 1474 de 2011. Ley 734 de 2002 numeral 34 del artículo 48. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0018 de 2012, no se introdujo clausula de supervisión ni se evidencio posterior seguimiento de vigilancia de cumplimiento del mismo. Causa: Inobservancia de la obligación legal de protección de la moralidad administrativa y de la transparencia de la actividad contractual. Efecto: Imposibilidad de realizar seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico a la ejecución del contrato poniendo en riesgo el patrimonio de la entidad. Presunto responsable: Tomás Alfredo Diazgranados Ex Gerente de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. HALLAZGO No.9 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia fiscal. Criterio: artículo 3, 5 y 6 de la ley 610 de 2000, artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0018 de 2012, no se encontraron evidencias de las facturas por valor de $ 6.189.690 ni las certificaciones del supervisor donde consta la correcta prestación del servicio contratado. Las facturas aportadas suman $ 18.315.000 y los pagos realizados al contratista suman $24.504.690. arrojando una diferencia de $6.189.690. Cuantía: $6.189.690 Causa: Inobservancia de la obligación legal de supervisión del contrato y de verificación de requisitos legales para su pago. Efecto: Imposibilidad de realizar seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico a la ejecución del contrato, ocasionando un presunto detrimento patrimonial a la entidad. Presunto responsable: Tomás Alfredo Diazgranados Ex Gerente de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y Pagadora Yaneth Mercado Pacheco por que se observaron pagos presuntamente sin los requisitos de ley. CONTRATO 26 DEL 11 DE ENERO DE 2.012 28 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. El presente contrato fue acordado por el doctor TOMÁS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y ROBERTO CARLOS RANGEL LOPEZ identificado con la cedula de ciudadanía numero 7-141496 más sin embargo esta la propuesta y la aceptación mas no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El objeto del mismo es realizar el suministro de impresos y litografía para la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar fue proyectado por Carlos Pinedo y firmado por Elías Santander Padilla en calidad de Subgerente Administrativo y Financiero. El valor del mismo fue de $ 21.525.000. El término de duración del contrato es de 3 meses y quince (15) días, contados a partir de la aprobación de la garantía. Únicamente se observa una invitación. Se expidió el CDP No. 370 del 2 de enero de 2.012 y el Registro presupuestal Número 516 del 11 de enero de 2012. No hay oficio de designación de interventor aunque en el contrato se designa al Jefe de Almacén. A través de la resolución 0065 del 19 de enero de 2012 se aprobó la póliza 300035557 de Seguros Cóndor S.A. Se constató el comprobante de egreso número 17516 por valor de $12.919.100 de fecha 11 de julio de 2012 y certificación firmada por el supervisor Jefe de Almacén Carlos Pinedo de fecha 8 de junio de 2012 donde consta el cumplimiento por parte del contratista y la entrada a Almacén del 2180, 8 de Junio de 2012 . No se observa la constancia de afiliación a la seguridad social del contratista. Se observa el acta de liquidación del contrato de fecha 10 de mayo de 2013. Igualmente se observa extracto de proveedores de fecha 11 de abril de 2013 donde constan los pagos realizados al contratista. Solo se vislumbró la entrega de la mitad de lo contratado por consiguiente se concluye de la existencia de un presunto detrimento fiscal por valor de Ocho Millones Quinientos Veinticinco Mil Pesos ($8.525.000). HALLAZGO No.10 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia fiscal. Criterio: Artículos 3, 5 y 6 de la ley 610, artículo 83 y 84 de la Ley 1474, literal c del artículo 118 de la ley 1474 y artículo 34 de la Ley 734 de 2002. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0026 de 2012, solo se encontró evidencia de haberse ejecutado la mitad de los bienes contratados, sin embargo el contrato fue pagado en su integridad y en el acta de liquidación no se hace ninguna aclaración al respecto. Cuantía: $8.525.000 Causa: Deficiente gestión de supervisión en el cumplimiento de las obligaciones contractuales. Efecto: Desmedro al erario de la entidad en cuantía de $8.525.000 Presunto responsable: Carmen López de Urdaneta Ex Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend y Carlos Pinedo en su calidad de ex Jefe de 29 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Almacén y supervisor del contrato y Roberto Carlos Rangel como Contratista. CONTRATO 116 DEL 27 DE ABRIL DE 2.012 El Presente contrato fue convenido entre Carmen Isabel López De Urdaneta, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Alfredo Enrique Suarez Rodríguez identificado con la cedula de ciudadanía No. 7.142.071 de Santa Marta, sin embargo esta la propuesta y la aceptación mas no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El presente contrato de suministro tenía por objeto “realizar el suministro de repuestos técnico mecánicos y partes eléctricas a los vehículos que componen el parque automotor pertenecientes a la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend”. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 17 de abril de 2012 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones. El documento fue proyectado por Julio Chi Acuña en calidad de Jefe de Mantenimiento, además de Elías Santander Padilla. El contrato se suscribió por un valor de Dieciocho millones $18.000.000 y para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 1164 del 19 de abril de 2012 y Registro Presupuestal No. 1293 del 27 de abril de 2012. Solo se observó una invitación y una propuesta. El contratista aportó todos los documentos requeridos para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio etc). Mediante resolución 0211 del 4 de mayo de 2013 se aprobó la póliza No. 2047471 expedida por “Seguros Liberty S.A:” Se observó oficio del 27 de abril signado por la doctora Carmen López por medio del cual designa al señor Julio Chi Acuña en calidad de Jefe de Mantenimiento como supervisor del presente contrato. Se encontró comprobante de egreso No. 17528 de fecha 11 de julio de 2012 por valor de $3.952.721 Igualmente se observa certificaciones expedidas por el interventor en la cual certifica que el contratista realizó el suministro de los bienes requeridos en el contrato para los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E y las entradas a Almacén 2434 de 22 de octubre de 2.012 por valor de $1.113.164, la No. 2383 del 17 de septiembre de 2.012 por valor de $ 6.441.900, No. 2257 del 4 de julio de 2.012 por valor de $ 2.914.634. Vale destacar que el tiempo de ejecución del contrato es de 3 meses y no se observa acta de liquidación. Es menester mencionar que se observó que lo cancelado no concuerda con las entradas a Almacén presunto enriquecimiento sin causa a favor de la E.SE. Tampoco se observa el pago de seguridad social del contratista. 30 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. OBSERVACION: Teniendo en cuenta los descargos establecidos por la Entidad Auditada al informe preliminar y las pruebas anexadas, se puede concluir que en efecto se aportaron los comprobantes de egresos aludidos en la respuesta más sin embargo no se observan facturas que originaron tales pagos con lo cual se configuraría un presunto detrimento patrimonial a la Ese Alejandro Prospero Reverend en cuantía de $17.720.675. Por ende se configura el hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal. Se realizará el traslado como preliminar para que la E.S.E ejerza su derecho a la defensa sobre el hallazgo incorporado por el término de tres (3) días hábiles a partir del recibo del presente informe. HALLAZGO No.11 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria Criterio: Articulo 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, y artículo 48 numeral 34 de la Ley 734 de 2002. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0116 de 2012, solo se encontró evidencia de haberse pagado $3.952.721 pero los bienes entregados por parte del contratista equivalen a $10.469.698, encontrándose una diferencia de $6.516.977 Causa: Incumplimiento de la correcta ejecución de las obligaciones contractuales en la supervisión por parte de la entidad contratante. Efecto: presunto enriquecimiento injustificado por parte de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend Presunto responsable: Carmen Isabel López de Urdaneta Ex Gerente encargada de la ESE Alejandro Prospero Reverend. Julio Chi Acuña en su calidad de jefe de mantenimiento. Adolfo Aguas Pacheco Jefe Control Interno. HALLAZGO No.12 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria Criterio: Articulo 23 de la ley 1150 de 2007 modificatorio del parágrafo 1 del artículo 41 de la ley 80 de 1993. Ley 734 de 2002. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0116 de 2012, no se evidenció el pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social por parte del contratista. Causa: Inobservancia de la obligación legal de verificación de los requisitos para realizar los pagos por parte de la entidad contratante. Efecto: Incumplimiento de obligación legal de pago de parafiscales por parte del contratista. 31 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Presunto responsable: Carmen López de Urdaneta Ex Gerente de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Julio Chi Jefe de Mantenimiento en calidad de supervisor, Yaneth Mercado Pacheco, pagadora. CONTRATO 115 DEL 27 DE ABRIL DE 2012 El Presente contrato fue convenido entre Carmen Isabel López De Urdaneta, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Alfredo Enrique Suarez Rodríguez identificado con la cedula de ciudadanía No. 7.142.071 de Santa Marta, más sin embargo está la propuesta y la aceptación más no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El presente contrato de suministro tenía por objeto “prestar el servicio de alineación, balanceo, cambio de aceite, llantería, lavado y engrase para los vehículos que componen el parque automotor pertenecientes a la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend”. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 17 de abril de 2.012 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones. El documento fue proyectado por Julio Chi Acuña en calidad de Jefe de Mantenimiento, además de Elías Santander Padilla en calidad de Subgerente Administrativo y Financiero. El contrato se suscribió por un valor de Doce millones de Pesos $12.000.000 y para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 1164 del 19 de abril de 2012 y Registro Presupuestal No. 1292 del 27 de abril de 2012. Solo se observó una invitación y una propuesta. El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados de contraloría, cámara de comercio etc). Mediante resolución 0208 del 4 de mayo de 2.013 se aprobó la póliza No. 2047470 expedida por “Seguros Liberty S.A:” Se observó oficio del 27 de abril asignado por la doctora Carmen López por medio del cual designa al señor Julio Chi Acuña en su calidad de Jefe de Mantenimiento como supervisor del presente contrato e igualmente acta de inicio suscrito entre el interventor y contratista. Se encontró comprobante de egreso No. 18189 de fecha 30 de octubre de 2.012 por valor de $ 1.989.413, No. 18291 de fecha 8 de noviembre de 2012 por valor de $ 377.685 e igualmente es importante resaltar que aparecen las certificaciones y las facturas más no los comprobantes de egresos. Se observa recibo a satisfacción final. Igualmente se observa certificaciones expedidas por el interventor por el cual certifica que el contratista realizó el servicio de lo estipulado en el 32 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. contrato para los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E. Vale destacar que el tiempo de ejecución del contrato es de 3 meses y no se observa acta de liquidación. Se observó que lo cancelado no concuerda con los servicios certificados. Tampoco se observa el pago de seguridad social del contratista. HALLAZGO No.13 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Articulo 23 de la ley 1150 de 2007 modificatorio del parágrafo 1 del artículo 41 de la ley 80 de 1993. Ley 734 de 2002. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0115 de 2012, no se evidenció el pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social por parte del contratista. Causa: Inobservancia de la obligación legal de verificación de los requisitos para realizar los pagos por parte de la entidad contratante. Efecto: Posibilidad del no cumplimiento de obligación legal de pago de parafiscales por parte del contratista. Presunto responsable: Carmen López de Urdaneta Ex Gerente de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Julio Chi Jefe de Mantenimiento en calidad de supervisor y Yaneth Mercado Pacheco, Pagadora. CONTRATO No. 37 DEL 17 DE ENERO DE 2.012 El presente contrato fue acordado por el doctor TOMÁS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y JORGE MARIO GOENAGA COLÓN, identificado con la cedula de ciudadanía numero 85.461.291 más sin embargo está la propuesta y la aceptación mas no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El objeto del mismo es prestar los servicios de adecuación del área de consulta externa del Centro de Salud IPC perteneciente a la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar fue proyectado por Julio Chi Acuña y firmado por Elías Santander Padilla. El valor del mismo fue de $21.924.956. El término de duración del contrato es de un (1) mes, contados a partir de la aprobación de la garantía. Únicamente se observa una invitación. Se 33 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. expidió el CDP No. 479 del 2 de enero de 2012 y el Registro presupuestal Número 533 del 17 de enero de 2012. No hay oficio de designación de interventor aunque en el contrato se designa al Jefe de Almacén. A través de la resolución 0074 del 26 de enero de 2.012 se aprobó la póliza 85-44-101033108 de Seguros del Estado S.A. Se observa acta de inicio de fecha 26 de enero de 2012 suscrita entre Julio Chi y el Contratista. Igualmente se vislumbra adición de fecha febrero 22 de 2012 donde el gerente Tomás Diazgranados y el contratista de común acuerdo se adiciona en un mes el contrato aludido. Se constató el comprobante de egreso número 16351 de fecha 18 de febrero de 2012 por valor de $ 10.962.478, correspondiente al 50% de anticipo tal como se pactó en el contrato. Así mismo comprobante de egreso No. 16628 del 31 de marzo de 2.012 por valor de $10.962.478 correspondiente al 50% restante y certificación sin fecha firmada por el supervisor Jefe de Almacén Julio Chi Acuña. No se observa la constancia de afiliación a la seguridad social del contratista. No se observa el acta de liquidación del contrato y el recibo a satisfacción. En los estudios previos no se evidenció la matriz de análisis de riesgos. El ACTA DE INICIO: Se firma el 26 de enero de 2012. (Folio 19) y no se evidencia el ACTA DE RECIBO FINAL. Existe un certificado de cumplimiento firmado por el Interventor, arquitecto Julio Chí Acuña. No se evidencia en los Estudios Previos el fundamento jurídico de la modalidad de selección y la matriz de análisis de riesgo. HALLAZGO No.14 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Narración: No se evidenció el soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato y los fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección. Criterio: numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, el Decreto 2474 de 2008 que establece el contenido mínimo de los estudios previos y la ley 1150 de 2.011. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma y falta de controles. 34 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la ESE Distrital. Presunto responsable: Elías Santander Padilla. Ex Subgerente Administrativo y Financiero por suscribir los estudios previos. HALLAZGO No.15 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 78 del decreto 150 de 1.976, artículo 89 decreto 222 de 1.983. Narración: no se evidenció el acta de recibo final de obras que determine el valor total de las obras ejecutadas, ya que aún cuando el contrato 37 en su objeto esta determinado como de Adecuación del área de consulta externa del Centro de Salud IPC La Candelaria, ésta es determinada por un presupuesto de obra anexo al contrato en el cual se pactan unas cantidades de obra a un determinado precio unitario. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la ESE Distrital. Presunto responsable: Arquitecto Julio Chí Acuña, Jefe de Mantenimiento. CONTRATO No. 199 DEL 17 DE OCTUBRE DE 2.012 El presente contrato fue suscrito por el doctor DANILO CERVANTES TORRES, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y ANTONIO BOJANINI MAZA, identificado con la cedula de ciudadanía numero 12.564.660 en representación de DIALNET con NIT 8190003851-6, sin embargo está la propuesta y la aceptación mas no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El objeto del mismo es arrendamiento de infraestructura en los cerros llorona, tres cruces y cerro Kennedy donde se encuentran instalados los equipos de comunicación de la red de área metropolitana de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar fue firmado por Adriana Ariza Monsalve y Elías Padilla Padilla. El valor del mismo fue de $15.415.372. El término de duración del contrato es de 2 meses y 15 días, contados a partir de la aprobación de la garantía. Únicamente se observa una invitación. Se expidió el CDP No. 1654 del 16 de octubre de 2.012 y el Registro presupuestal Número 2050 del 17 de octubre de 2.012. Mediante oficio del 17 de octubre se designa de supervisor a Adriana Ariza, jefe de sistemas. A través de la resolución 0383 del 17 de octubre de 2012 se aprobó la póliza 85-44-101033018 de Seguros del Estado S.A. se observa acta de inicio de fecha 17 de octubre de 2012 suscrita entre Adriana Ariza y el Contratista y Acta de Terminación de fecha 31 de diciembre de 2.012. 35 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Se constató el comprobante de egreso número 18498 de fecha 29 de diciembre de 2.012 por valor de $5.863.167 y comprobante de egreso número 18753 de fecha 29 de diciembre de 2.012 por valor de $8.786.772, correspondiente al 50% de anticipo tal como se pactó en el contrato. También se observa las certificaciones del supervisor, mas sin embargo se observa que al contratista según las órdenes de pago faltaría un saldo a favor del mismo por valor de $765.433. CONTRATO No. 207 DE 1 DE NOVIEMBRE DE 2.012. El presente contrato fue suscrito por el doctor DANILO CERVANTES TORRES, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y JAVIER ENRIQUE BARROS JIMENEZ, identificado con la cedula de ciudadanía numero 12.563.073. El objeto del contrato es el suministro e instalación de puertas en triple entamboradas en madera, gabinetes y pinturas de puertas para el área de urgencias del centro de Salud Bastidas perteneciente a la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar fue proyectado por Julio Chi Acuña y firmado por Elías Santander Padilla. El valor del mismo fue de $3.200.000. El término de duración del contrato es de 15 días, contados a partir de la aprobación de la garantía. Se expidió el CDP No. 1700 del 31 de octubre de 2.012 y el Registro presupuestal Número 2148 del 1 de noviembre de 2012. Mediante oficio del 1 de noviembre de 2.012 se designa al Jefe de Mantenimiento Julio Chi Acuña como supervisor del mismo. A través de la resolución 0399 del 7 de noviembre de 2.012 se aprobó la póliza 2125735 de Seguros del Liberty S.A. se observa acta de inicio de fecha 26 de enero de 2.012 suscrita entre Julio Chi y el Contratista. Se constató el comprobante de egreso número 18314 de fecha 9 de noviembre de 2.012 por valor de $1.600.000, correspondiente al 50% de anticipo tal como se pactó en el contrato. No se observa la constancia de afiliación a la seguridad social del contratista. No se observa el acta de liquidación del contrato ni tampoco recibo a satisfacción. Verificado el objeto contractual se determinó que el trabajo se realizó de acuerdo a las especificaciones establecidas en el contrato. HALLAZGO No.16 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Articulo 23 de la ley 1150 de 2.007 modificatorio del parágrafo 1 del artículo 41 de la ley 80 de 1993. Ley 734 de 2002. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0207 de 2012, no se evidenció el pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social por parte del contratista. 36 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Causa: Inobservancia de la obligación legal de verificación de los requisitos para realizar los pagos por parte de la entidad contratante. Efecto: Posibilidad del no cumplimiento de obligación legal de pago de parafiscales por parte del contratista. Presunto responsable: Julio Chi Jefe de Mantenimiento en calidad de supervisor y Yaneth Mercado Pacheco, Pagadora. CONTRATO No. 219 DEL 30 DE NOVIEMBRE DE 2.012 El presente contrato fue suscrito por el doctor ALI YEPES REALES, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y SURTIFERRETERIAS S.A. con Nit 800.255.589-2, representada legalmente por Carlos Javier Rueda Vesga identificado con la cedula de ciudadanía numero 13.744.309, sin embargo está la propuesta y la aceptación mas no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El objeto del mismo es el suministro de materiales de ferreterías, redes y eléctricos para la infraestructura e instalaciones físicas de los centros, puestos de salud y Sede Administrativa de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar fue proyectado por Julio Chi Acuña y firmado por Elías Santander Padilla en fecha 22 de noviembre de 2012. El valor del mismo fue de $15.000.000. El término de duración del contrato es de 1 mes, contados a partir de la aprobación de la garantía. No se observan las invitaciones, ni siquiera la del contratista. Se expidió el CDP No. 1772 del 22 de noviembre de 2012 y el Registro presupuestal Número 2275 del 30 de noviembre de 2012. Mediante oficio de fecha noviembre 30 de 2012 se designa al jefe de Mantenimiento Julio Chi Acuña como supervisor del mismo. A través de la resolución 0423 del 12 de diciembre de 2012 se aprobó la póliza GU 027392 de Seguros Confianza S.A. No se observa acta de inicio, ni entrada a almacén, ni comprobantes de egresos ni caducidad ni terminación ni indicios de haberse ejecutado el presente contrato. HALLAZGO No. 17 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Articulo 53 de la ley 80 de 1993 modificado por el artículo 82 de la ley 1474 de 2011, artículo 83 y 84 de la ley 1474 de 2011, literal b del Artículo 118 de la ley 1474 de 2011 y artículo 48 numeral 34 de la Ley 734 de 2002. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0219 de 2012, al parecer no fue ejecutado, no hay recibo a satisfacción, entrada a almacén, comprobante de egresos ni documento que indiquen que se cumplieron las obligaciones contractuales. 37 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Causa: Deficiente gestión de planeación y supervisión en el cumplimiento de las obligaciones contractuales. Efecto: Riesgo de ocasionar un detrimento patrimonial a la entidad contratante. Presunto responsable: Ali Yepez Reales Ex gerente de la ESE Alejandro prospero Reverend y Julio Chi Acuña, Jefe de Mantenimiento en calidad de supervisor. HALLAZGO No. 18 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria Criterio: Artículo 209 y 13 de la ley 1150 de 2007 y artículos 34 y 48 (numeral 31) de la Ley 734. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0219 de 2012, no se encontraron las invitaciones ni la propuesta del contratista ni demás invitaciones a potenciales proponentes. Causa: Deficiente desarrollo en la planeación y la fase precontractual del contrato Efecto: Violación del principio de transparencia, selección objetiva y riesgo de ocasionar un detrimento patrimonial a la entidad contratante. Presunto responsable: Sarita Rodríguez Martínez, Ex Jefe Oficina Jurídica. CONTRATO No. 229 DEL 17 DE DICIEMBRE DE 2.012 El presente contrato fue acordado por el doctor Ali Yepes Reales, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y JORGE LUIS ROJAS MENDOZA, identificado con la cedula de ciudadanía numero 7.480.258 más sin embargo está la propuesta y la aceptación mas no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El objeto del mismo es prestar los servicios de avalúo de dos (2) bienes inmuebles ubicados en la carrera 8 No. 7-35 y carrera 8 No 7-43. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar con fecha 13 de diciembre de 2.012 fue proyectado por Natalia Carretero y firmado por Sarita Rodríguez Martínez con el fin de evaluar los bienes inmuebles de la clínica La castellana para efectos de ampliarla para comodidad de los usuarios. El valor del mismo fue de $1.154.000 El término de duración del contrato es de cinco (5) días, contados a partir de la aprobación de la garantía. Únicamente se observa una invitación. Se expidió el CDP No. 1851 del 13 de diciembre de 2.012 y el Registro presupuestal Número 2363 del 17 de diciembre de 2.012. Mediante oficio del 17 de diciembre de 2.012 se designa al Jefe de Jurídica como supervisora del contrato. A través de la resolución 0490 del 19 de diciembre de 2012 se aprobó la póliza 85-44101030259 de Seguros del Estado S.A. El contratista aportó toda la 38 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. documentación de idoneidad para la suscripción del contrato, antecedentes y demás e igualmente causa admiración al grupo auditor que no hay constancia de haberse ejecutado el contrato por parte del contratista, se observa dentro del expediente entregado por la entidad auditada la ejecución de dicho contrato por parte de otro evaluador en el año 2.011 de nombre Jorge Barrios Conde, con la respectiva evaluación y registro fotográfico y otro realizado en el 2.012 por Jorge Flórez. Igualmente se observa oficio de fecha 19 de diciembre de 2012 donde el doctor Ali Yepes suministra a la supervisora de dicho contrato dicha información y queda atento a sus comentarios. Así mismo el grupo auditor evidencia que en el año 2.011 se suscribió el contrato 223 de 19 diciembre de 2.011 suscrito con la Lonja de Propiedad Raíz de Santa Marta por valor de $1.243.000 que tenía por objeto el avalúo de 2 inmuebles y uno de los cuales obedece a uno de los inmuebles también avaluados (carrera 8 # 7-35). Por consiguiente se establece un presunto detrimento al patrimonio por el valor de Quinientos Setenta y Siete Mil Pesos ($577.0009. Se constató el comprobante de egreso número 18717 de fecha 28 de diciembre de 2.012 por valor de $1.154.000, correspondiente a la totalidad del valor del contrato. No se observa la constancia de afiliación ni pago a la seguridad social del contratista. Se constata certificación de fecha 20 de diciembre de 2013 suscrita por la doctora Sarita Rodríguez donde consta la certificación correcta del servicio contratado, igualmente acta de liquidación de fecha 10 de mayo de 2.013 suscrita entre las partes. HALLAZGO No.19 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Articulo 23 de la ley 1150 de 2007 modificatorio del parágrafo 1 del artículo 41 de la ley 80 de 1993. Ley 734 de 2002 artículo 34 de la ley 734 de 2002. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0229 de 2012, no se evidenció el pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social por parte del contratista. Causa: Inobservancia de la obligación legal de verificación de los requisitos para realizar los pagos por parte de la entidad contratante. Efecto: Presunto incumplimiento de obligación legal de pago de parafiscales por parte del contratista. Presunto responsable: Sarita Rodríguez Ex jefe Jurídica en calidad de supervisora. HALLAZGO No. 20 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal Criterio: Artículos 3, 5 y 6 de la ley 610 de 2000, y artículo 34 de la Ley 734 de 2002, numeral 31 del artículo 48 de la ley 734 de 2.002. 39 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Narración del Hallazgo: En el Contrato No. 0229 de 2012, se contrató la prestación del servicio para avaluar dos (2) inmuebles, el cual uno de ellos ya había sido avaluado anteriormente por medio de otro contrato de prestación 223 de 19 diciembre de 2.011 suscrito con la Lonja de Propiedad Raíz de Santa Marta Cuantía: $577.000 Causa: Deficiencia en los estudios previos y mala planeación. Efecto: Detrimento patrimonial a la entidad en cuantía de $577.000 Presuntos responsables: Natalia Carretero, Abogada, Sarita Rodríguez en calidad de Ex Jefe Oficina Jurídica. CONTRATO No. 218 DEL 30 DE NOVIEMBRE DE 2.012 El presente contrato fue acordado por el doctor Alí Yepes Reales, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y OCA SERVICIOS IINTEGRALES S.A.S., identificado con NIT 900.413.2907 más sin embargo esta la propuesta y la aceptación mas no un documento conjunto de aceptación de voluntades. El objeto del mismo es de 13 FAX KX-FT501LA-B, cincuenta (50) teléfonos análogos, diez (10) LINKSYS P2P 2 Puertos FXS y diez (10) diademas M210 para puestos, centro de salud, y la Sede Administrativa de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar con fecha 30 de noviembre de 2012 fue proyectado por Adriana Ariza Monsalve y firmado por Elías Padilla. El valor del mismo fue de $11.821.560. El término de duración del contrato es de quince (15) días, contados a partir de la aprobación de la garantía. Se encontraron varias invitaciones y propuestas (Cosat redes, tecnología y Sistemas Mega Bytes y Oca) Se expidió el CDP No. 1818 del 30 de noviembre de 2.012 y el Registro presupuestal Número 2274 del 30 de noviembre de 2.012. Mediante oficio del 30 de noviembre de 2.012 se designa a Adriana Ariza como supervisora del contrato. A través de la resolución 0421 del 7 de diciembre de 2.012 se aprobó la póliza 85-44-101039047 de Seguros del Estado S.A. El contratista aportó toda la documentación de idoneidad para la suscripción del contrato, antecedentes y demás e igualmente causa admiración al grupo auditor que no hay constancia de haberse ejecutado el contrato por parte del contratista puesto que no hay comprobantes de egreso ni acta de recibo, ni entrada a almacén. Únicamente se observó acta de inicio y acta de liquidación mas sin embargo no hay documentación que acredite la ejecución del contrato; lo que genera confusión en la labor de revisión y evaluación de cualquier entidad en la verificación de todas las etapas de la contratación. Por consiguiente se configura un hallazgo administrativo. 40 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. HALLAZGO No. 21 Tipo de hallazgo: Administrativo. Criterio: Artículo 2, el numeral 7 del artículo 3 y el numeral 5 del artículo 4, artículos 15 y 24 de la ley 594 de 2.000. Narración: Los expedientes deberían contener toda la documentación que evidencie el cumplimiento de las etapas del proceso contractual por lo menos documentos que indiquen en general la trazabilidad que ha tenido el contrato y facilite la revisión y evaluación por parte de los entes de control. Causa: Falta de organización y Falta de auditorias internas. Efecto: Confusión e incertidumbre en el manejo de la información y en el cumplimiento del objeto contratado. Presunto responsable: Oficina Jurídica. CONTRATO No. 184 DE FECHA 23 DE MAYO DE 2.012 Este contrato suscrito entre CARMEN LOPEZ DE URDANETA y FEDERICO ALONSO DIAZ en fecha 23 de mayo de 2.012, para prestar sus servicios profesionales en la oficina de comunicaciones para el cubrimiento fotográfico de las actividades realizadas por la E.S.E. El contrato se suscribió por el término de dos meses siete días y por valor de seis millones de pesos ($6.000.000). El certificado de disponibilidad presupuestal No 1225 se expidió en fecha mayo 11 de 2.012 y el registro presupuestal No. 1405 en fecha mayo 23 de 2.012. Se evidenció que el estudio de conveniencia y oportunidad se encuentra sin firma, los documentos como antecedentes disciplinarios, fiscales y judiciales no se aportaron; de igual manera no se encontró la hoja de vida y carece de la propuesta. OBSERVACION: Se le cancelaron la suma de dos millones de pesos en siete días y los cuatro millones restantes durante el mes de junio y julio, no hay un registro detallado de las actividades realizadas en siete días y amerite la cancelación por el mes completo al igual que junio y julio, la supervisión fue muy deficiente, no se ejerce un control oportuno y adecuado para el cumplimiento del objeto contratado. Así mismo se evidencia que se incumplió con el literal e de la clausula segunda que habla de las obligaciones y a la letra dice “Rendir informe de las actividades realizadas”, el contratista solo se limita a transcribir las actividades generales que estipula el objeto del contrato. El grupo considera que al no existir relación de las actividades detalladas realizadas durante los siete días del mes de mayo de la vigencia 2.012, fecha en la que se inició el contrato y se le canceló la suma de dos millones de pesos, se considera que existe un presunto detrimento al patrimonio de 41 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. la entidad por valor de Un Millón Quinientos Treinta y Tres Mil Pesos ($1.533.000). HALLAZGO No. 22 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: numerales 7 y 12 Artículo 25 de la ley 80 de 1993, Artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2.011y artículo 34 de la ley 734 de 2002. Narración del hallazgo: No se encuentran firmados los estudios previos denotando una improvisación en la etapa de planeación y no se tiene la certeza de que éstos estén orientados a establecer mecanismos económicos y transparentes que satisfagan la necesidad de la empresa. De igual manera se evidenció una deficiente supervisión del contrato. Causa: falta de controles por parte de la oficina de control interno e incumplimiento de la normatividad existente. Efecto: Mala planeación y riesgo de causar detrimento patrimonial. Presuntos responsables: Elías Padilla Padilla, Subgerente financiero y el Supervisor del contrato. HALLAZGO No.23 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia fiscal. Criterio: Parágrafo 1 del Artículo 84 de la ley 1474 de 2.011 y Artículos 3, 5 y 6 de la ley 610 de 2.000. Narración: No se evidencia una adecuada supervisión, se le canceló al contratista durante siete días dos millones de pesos, los cuales no se encuentran bien justificados. Y se le canceló la misma cifra por los dos meses restantes del contrato. Cuantía: $1.533.000 Causa: falta de planeación e inobservancia de la normatividad existente. Efecto: Uso indebido del patrimonio de la empresa por valor de Un Millón Quinientos Treinta y Tres Mil Pesos ($1.533.000). Presuntos responsables: Carmen López de Urdaneta ex Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, Elías Santander Padilla subgerente financiero y el supervisor del contrato. CONTRATO No. 266 DE FECHA 06 DE SEPTIEMBRE DE 2.012 Este contrato de prestación de servicios suscrito por el señor DANILO CERVANTES TORRES y FEDERICO ALONSO DIAZ, tiene por objeto la prestación de servicios fotográficos para las actividades realizadas por la empresa fuera y al interior de la misma. Tiene una duración de tres meses y Díez días por un valor de cinco millones de pesos ($5.000.000). El contrato se suscribe el 06 de septiembre y solo hasta el 11 del mismo mes se aprueba la garantía de la póliza, siendo que 42 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. dentro del Contrato suscrito, se evidenció, que la Póliza y la Resolución de aprobación de la misma se generaron con fecha posterior al inicio del contrato. El contrato se suscribe en fecha 06 de septiembre y en fecha 11 de septiembre se expide la póliza por cuenta de la aseguradora y en esa misma fecha se aprueba mediante resolución No. 0349 de fecha 11 de septiembre; omitiendo lo establecido en la Ley 80 de 1993 artículo 25 numeral 19, exigió al contratista amparar su cumplimiento. Así mismo, el artículo 23 de la ley 1150 de 2.007 consagró como requisito para la ejecución del contrato la aprobación de la garantía única de cumplimiento por parte de la entidad pública, aprobación que por corresponder a una decisión unilateral de la administración que produce efectos jurídicos, se plasma en un acto administrativo. Por consiguiente, la aprobación implica la constatación sobre el original de la póliza, de la existencia del contrato de seguro, para que el contrato amparado pueda ejecutarse, es decir que se lleva a cabo con antelación al inicio de la actividad contractual, y de esta manera evitar el mínimo de riesgo que pudiere existir para su incumplimiento. CONTRATO No. 295 DE FECHA 17 DE DICIEMBRE DE 2.012 Este Contrato de prestación de servicios suscrito entre Ali Yepez Reales y Ximena Ceballos Zabaraín por valor de Ochocientos Mil Pesos ($800.000) por el término de Catorce días para prestar los servicios profesionales como instrumentadora quirúrgica en la clínica la castellana. Revisados los documentos que hacen parte de la etapa precontractual se pudo evidenciar que la póliza fue expedida en fecha 17 de diciembre y la aprobación de la misma se hizo mediante resolución No 0480 de fecha 17 de diciembre, los estudios de conveniencia y oportunidad manifiestan la necesidad de esta profesional debido a que la planta carece de este cargo. El certificado de disponibilidad presupuestal y registro presupuestal se encuentran expedidos dentro de las fechas normales. Los certificados de antecedentes disciplinarios, fiscales y antecedentes judiciales se encuentran expedidos previos a la suscripción del contrato. Observación: Se evidenció la no existencia del acta de inicio, e igualmente la propuesta, actuación ésta que si consta en el contrato anterior, cabe resaltar que la misma no especifica la idoneidad de la contratista, ni especifica las condiciones, ni descripción de actividades. CONTRATO No. 0297 DE FECHA 17 DE DICIEMBRE DE 2.012. Suscrito con MERLHEM DIAZ CANTILLO, parta prestar los servicios para dirigir y prestar los servicios como terapista respiratoria y fisioterapeuta en 43 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. los casos de enfermedades respiratorias y facilitar la vigilancia estableciendo plan de tratamiento y acciones necesarias para el conocimiento, preparación e identificación de los factores de riesgos en la población menor de cinco años o adulto sintomático. El valor del contrato es por la suma de setecientos mil pesos ($700.000) y una duración de once (11) días. Revisada la documentación previa a la suscripción del contrato se evidencia que los mismos se encuentran expedidos y presentados con oportunidad. CONTRATO No. 0250 DE FECHA 16 DE JULIO DE 2.012 Suscrito con Hernán Velázquez Duran para prestar los servicios de apoyo al proceso de gestión de mantenimiento, infraestructura en la clínica la castellana, dentro de las obligaciones se encuentran la de supervisar e informar sobre cualquier daño o deterioro que sufran las instalaciones físicas de la clínica la castellana, informar al responsable o enfermeras jefes de la pérdida de cualquier bien inmueble que faltare en las instalaciones, prestar apoyo en las actividades que se generen en la clínica la castellana. El valor del contrato es por la suma de siete millones doscientos cincuenta mil pesos ($7.250.000) y por el término de cinco meses. El certificado de disponibilidad presupuestal y registro presupuestal fueron elaborados oportunamente de acuerdo a lo establecido en el estatuto presupuestal, la póliza fue expedida en fecha 16 de julio y la aprobación de la garantía en fecha 17 de julio, se evidencia el acta de inicio en fecha julio 17 y los informes mensuales reportados por el contratista. De igual manera los certificados de antecedentes disciplinarios, fiscales y judiciales fueron expedidos con fecha anterior a la suscripción del contrato. CONTRATO No. 003 DE FECHA 02 DE ENERO DE 2.012 De prestación de servicio con EDGAR CASTAÑEDA NAVARRO, para prestar los servicios de manera autónoma y por sus propios recursos logísticos y humanos de apoyo en las actividades de recaudo en las diferentes unidades de prestación de servicios, por valor de Ocho Millones Setecientos Cincuenta Mil Pesos ($8.750.000) por el término de tres (3) meses y quince días. Presenta un CDP de fecha enero 02 del 2.012 y registro presupuestal de fecha 02 de enero del 2.012. Se encuentra el estudio de conveniencia y oportunidad sustentando la necesidad. Los certificados de antecedentes disciplinarios, fiscales y judiciales se encuentran expedidos oportunamente. El acta de inicio tiene fecha de enero 02. No se evidencia la póliza que garantice el cumplimiento del contrato. 44 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. CONTRATO No. 006 DE FECHA ENERO 02 DE 2.012. Suscrito con CIELO DIAZGRANADOS MARQUEZ, para prestar los servicios como apoyo administrativo en el área de la subgerencia asistencial por valor de CINCO MILLONES SETENTA Y CINCO por el término de tres (3) meses y quince días. Documentos que soportan el contrato como la propuesta fue presentada con fecha diciembre 22, los estudios de conveniencia y oportunidad tiene fecha de 02 de enero de 2.012 en la cual se justifica la necesidad de contratar una auxiliar para el área de la subgerencia asistencial, el contrato se inicia con el acta de fecha enero 02 del 2.012. No se evidencia la póliza que ampare el cumplimiento del contrato. No se evidenció la hoja de vida. El certificado de disponibilidad presupuestal y el registro presupuestal son expedidos oportunamente. Las certificaciones disciplinarias, fiscales y judiciales fueron expedidas con anterioridad a la suscripción del contrato. CONTRATO N° 010 DE FECHA 2 DE ENERO DE 2012 Este contrato de prestación de servicios entre la E.S.E ALPROREV y BETTY JIMENEZ MAIGUEL se suscribió por el valor de $ 8.050.000 por el término de 3 meses y 15 días, bajo la modalidad contractual de contratación directa y consistente en la prestación de los servicios para ejecutar el proceso de auditoría interna en el área de enfermería y apoyar los roles de la oficina de control interno de la ESE ALPROREV. El contrato no cuenta con pagos anticipados ni adiciones al mismo. La interventoría o Supervisión estuvo a cargo de la Subgerencia Asistencial, CDP del 2 de Enero de 2012 correspondiente al número 88, y RP # 243 del 2 de enero de 2012. Se pudo evidenciar la acreditación de la idoneidad del contratista, ausencia de antecedentes de todo orden. Estudios previos, propuesta, acta de inicio, acta de terminación, Falto acreditar constitución y aprobación de las garantías requeridas. CONTRATO N° 290 DE FECHA 17 DE DICIEMBRE DE 2012 Este contrato de contrato de prestación de servicios entre ESE ALPROREV y MERLAY FUENTES PIMIENTA se suscribió por el valor de $700.000 por el término de 15 días, bajo la modalidad contractual de contratación directa y consistente en la prestación de los servicios para dirigir y ofrecer atención como terapista respiratoria y fisioterapeuta en los casos de enfermedades respiratorias y facilitar la vigilancia estableciendo plan de 45 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. tratamiento y acciones necesarias para el conocimiento, preparación e identificación de los factores de riesgos en la población menor de cinco (5) años o adulto sintomático. El contrato no cuenta con pagos anticipados ni adiciones al mismo. La interventoría o Supervisión estuvo a cargo de la Subgerencia Asistencial, CDP del 14 de Diciembre de 2012 correspondiente al número 1914, y RP # 2354 del 17 de Diciembre de 2012. Se pudo evidenciar la acreditación de la idoneidad del contratista, ausencia de antecedentes de todo orden. Estudios previos, constitución y aprobación de las garantías requeridas. Falta acreditar la propuesta, acta de inicio, acta de terminación. CONTRATO No. 38 DE ENERO 17 de 2012 DE OBRA Contratante: TOMAS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO en su calidad de Gerente. Contratista: ABDALA ELIAS DORIA BECHERA Objeto: Prestar el servicio de adecuación del puesto de salud de MANZANARES. Valor: $13.655.625 de pesos. Plazo: 1 mes Propuesta de contratista de fecha diciembre 21 de 2.011 Análisis de conveniencia y oportunidad 2 de enero de 2012, suscrito por Subgerente Administrativo y Financiero ELIAS SANTANDER PADILLA, tiene como necesidad y recomendación, garantizar la adecuada y permanente prestación de los servicios que cumpla a cabalidad con las normas establecidas por parte del ministerio de protección social y regulen la garantía de calidad y que hacen parte de las obligaciones contraídas por la E.S.E. Obligaciones del contratista: Desmonte del cielo raso, limpieza de tubería sanitaria, pintura en esmalte de puertas, reparación de alberca, pintura de reja, destronque y limpieza de pisos. Supervisor del contrato: no se aprecia designación aunque en la orden se dice que será ejercida por el Jefe de mantenimiento Julio Mario Chi Acuña CDP: 478 de 2 de Enero de 2012 RP No. 534 de 17 de Enero de 2012 Documentos del contratista: se aprecian C.C., Rut, certificado de responsabilidad fiscal, antecedentes de procuraduría de fecha 9 de Diciembre de 2011 es decir, dentro del término establecido, aunque el certificado judicial es de Junio 3 de 2011 con 7 meses de antigüedad, no se aprecia juntos con la documentación aportada la afiliación a seguridad social del contratista. 46 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Póliza de seguros del Estado No. 85-44-101033084 de cumplimiento para garantizar cumplimiento, calidad del servicio y manejo del anticipo de fecha 25 de Enero de 2012. Resolución que aprueba póliza No. 0068 de 25 de enero de 2012. Acta de inicio: 25 de Enero de 2012 Análisis de conveniencia para adicionar contrato cuya necesidad es ante la demanda inducida en cuanto al servicio prestado al puesto de salud manzanares y con el fin de no entorpecer dicho servicio se hace necesaria la postergación de ejecución del contrato se hace necesario adicionar un término igual al pactado Acta adicional No. 1 al contrato de obra de fecha 22 de Febrero de 2012, donde se expresa que los recursos se encuentran vigentes y el tiempo de ejecución esta por agotarse, que el termino de duración no fue suficiente debido a la demanda de prestación de servicio, que las partes sugieren adicionar el tiempo a un mes y la garantía se amplía por el mismo tiempo. Póliza de acta adicional 22 de Febrero de 2012 Resolución No. 0093 de 22 de febrero de 2012 que aprueba garantía, ESTA RESOLUCION APROBO ESTE ANEXO MODIFICATORIO Y 2 MAS Acta final 7 de Marzo de 2012 Se aprecian certificaciones expedidas por JULIO CHI ACUÑA en su calidad de interventor donde manifiesta que el contratista se encuentra al día. Se aprecian dos comprobantes de egresos No.16586 por $6.622.978 y No. 16369 por $6.827.812 y un pago con cheque Davivienda No. 72082-6 por valor de $9.205.392. HALLAZGO No. 24 Tipo de hallazgo: Administrativo. Criterio: numeral 7 del artículo 3 de la ley 594 de 2000, numeral 5 del artículo 4 de la ley 594 de 2000. Narración: se evidenció que los consecutivos de las numeraciones de las resoluciones no se llevan con rigurosidad, pues un mismo número de resolución es aplicado a tres actos administrativos como en el caso de los contratos 41 y 42 el acto administrativo que aprueba la garantía de este contrato es el mismo con el se aprueban dos garantías de dos contratos con objetos diferentes. Causa: Deficiencia en el proceso de gestión documental y falta de organización administrativa. Efecto: Desorden administrativo por duplicidad en numeración de documentos oficiales. Presunto responsable: Ivon Thompson Silva, Jefe Oficina Jurídica, Subgerente Administrativo y Financiero, Elías Padilla Padilla. 47 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. HALLAZGO No. 25 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993. El Decreto 2474 de 2008 que establece el contenido mínimo de los estudios previos. Ley 1150 de 2.007. Narración del hallazgo: no se evidenció el soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato y los fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la E.S.E Distrital. Presuntos responsables: Elías Santander Padilla. Subgerente Administrativo y Financiero. HALLAZGO No. 26 Tipo de hallazgo: Administrativo. Criterio: Ley 594 de 2.000 Narración: Se evidencia que los documentos requeridos para el trámite de legalización de los contratos, no son aportados para el cumplimiento de requisitos de la etapa de legalización de la contratación, como es el caso de los aportes a la seguridad social. Causa: Falta de controles y seguimiento al cumplimiento de requisitos de legalización, fallas en el trámite precontractual. Efecto: Desorden administrativo en el área de contratación por inconsistencia en los documentos. Presunto responsable: Ivón Thompson Silva, Jefe Oficina Jurídica Asesora. CONTRATO No. 42 DE 17 DE ENERO DE 2.012 DE OBRA Contratante: TOMAS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO en su calidad de Gerente. Contratista: IRENE ISABEL QUIROZ RODRIGUEZ Objeto: Adecuación del puesto de salud de LA TAGUA. Análisis de conveniencia y oportunidad de fecha 2 de enero de 2012 que no está firmado aparece el subgerente administrativo y financiero ELIAS SANTANDER PADILLA. Y aparece proyectando y dando visto bueno y firmando JULIO CHI ACUÑA. Necesidad: garantizar la adecuada y permanente prestación de los servicios que cumpla a cabalidad con las normas establecidas por parte del ministerio de protección social y regulen la garantía de calidad y que hacen parte de las obligaciones contraídas por la E.S.E. 48 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Propuesta contratista dic de 2011 Valor: $7.639.875 Plazo: 1 mes Obligaciones del contratista: Desmonte del cielo raso, limpieza de tuberías, reparación y limpieza de posa séptica, pintura en esmalte para ventanas, pintura fachada exterior, destronque y limpieza de pisos, arreglo de puerta, impermeabilización en manto edil de viga canal. Supervisor del contrato: Jefe de mantenimiento Julio Mario Chi Acuña CDP No. 481 Enero 2 de 2012 Oferta: Diciembre de 2011 RP No. 538 de 17 de Enero de 2012 Propuesta diciembre de 2011 Documentos del contratista: C.C., Certificado judicial, certificado de antecedentes, certificado de responsabilidad fiscal, rut, cámara de comercio. Póliza: Seguros del Estado No. 85-44-101033105 expedida 26 de Enero de 2012 Resolución que aprueba póliza No. 0072 de 2012 Acta de inicio. 26 de Enero de 2012 Análisis de conveniencia y oportunidad para adicionar tiempo firmado por ELIAS SANTANDER PADILLA. Acta adicional No. 1 al contrato de obra de fecha 22 de Febrero de 2012, donde se expresa que los recursos se encuentran vigentes y el tiempo de ejecución está por agotarse, que el termino de duración no fue suficiente debido a las malas condiciones de la vía vehicular que hace dispendioso el trasteo de los materiales, que las partes sugieren adicionar el tiempo a un mes y la garantía se amplía por el mismo tiempo. No se aprecia en el expediente garantía de anexo modificatorio muy a pesar que la resolución 0093 de 22 de febrero la aprueba. Se aprecia que mediante resolución No. 0093 de 22 de Febrero de 2012 se aprueba anexo modificatorio de Póliza No. 85-44-101033105 del contrato de obra No. 42 de 17 de febrero de 2012 y también del contrato de obra No.38 de 17 de enero de 2012 cuya póliza es 85-44-101033084 que se compró para amparar cumplimiento y calidad del servicio. Acta final: 24 de Marzo de 2012. Se aprecian certificaciones expedidas por JULIO CHI ACUÑA en su calidad de interventor donde manifiesta que el contratista se encuentra al día. Se aprecian comprobantes de egreso No. 17020 por $3.575.461 y 16367 por $3.819.938. HALLAZGO No. 27 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. 49 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Criterio: numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, El Decreto 2474 de 2008. Ley 1150 artículo 13 Articulo 34 ley 734 de 2002. Narración: No se evidenció el soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato y Los fundamentos jurídicos que soportan la modalidad de selección. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la ESE Distrital. Presunto responsable: Elías Santander Padilla. Subgerente Administrativo y Financiero. HALLAZGO No. 28 Tipo de hallazgo: Administrativo Criterio: Numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, decreto 2474 de 2.008. Narración: Se evidencia que en la mayoría de los contratos no se da una buena planificación en los estudios de conveniencia, lo que conlleva a tener que realizar actas modificatorias a los contratos. Para este caso se encuentra sin firma. Causa: Negligencia, inobservancia de la normatividad aplicable. Efecto: Inconsistencia en los requisitos precontractuales. Apertura de procesos disciplinarios. Presuntos responsables: Elías Santander Padilla Subgerente Administrativo y Financiero. CONTRATO No. 41 DE 17 DE ENERO DE 2012 DE OBRA Contratante: TOMAS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO en su calidad de Gerente. Contratista: ABDALA ELIAS DORIA BECHARA Objeto: Adecuación del puesto de salud de LA PAZ DEL CARIBE Propuesta: Dic 22 de 2011 Análisis de conveniencia y oportunidad de fecha: 2 de Enero de 2012, firmado por subgerente Administrativo y financiero ELIAS SANTANDER PADILLA. Necesidad: garantizar la adecuada y permanente prestación de los servicios que cumpla a cabalidad con las normas establecidas por parte del ministerio de protección social y regulen la garantía de calidad y que hacen parte de las obligaciones contraídas por la ESE. Valor: $5.494.500 Plazo: 1 mes 50 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Supervisor: no aparece oficio de designación pero certifica JULIO MARIO CHI ACUÑA. Obligaciones del contratista: Desmonte del cielo raso, limpieza de tuberías, pinturas para puertas metálicas, reparación y limpieza de posa séptica, pintura de ventana epoxica, destronque y limpieza de pisos, impermeabilización en manto edil para viga canal, suministro e instalación de combo sanitario. Supervisor del contrato: Jefe de mantenimiento Julio Mario Chi Acuña CDP No. 483 Enero 2 de 2012 RP No. 537 de 17 de Enero de 2012 Documentos del contratista: C.C., Certificado judicial, certificado de antecedentes, certificado de responsabilidad fiscal, rut, cámara de comercio. Póliza: Seguros del Estado No. 85-44-101033083 expedida 25 de Enero de 2012 Resolución que aprueba garantía No. 0069 de 25 de enero de 2012 Acta de inicio. 25 de Enero de 2012 Análisis de conveniencia para adicionar tiempo 20 días Acta adicional No. 1 al contrato de obra de fecha 22 de Febrero de 2012, donde se expresa que los recursos se encuentran vigentes y el tiempo de ejecución está por agotarse, que el termino de duración no fue suficiente, que las partes sugieren adicionar el tiempo por considerarlo conveniente a los intereses de la entidad se adicionan 20 días. Póliza de anexo modificatorio de fecha 22 de febrero de 2012. Resolución No.0093 de 22 de febrero Que aprueba garantía de fecha 22 de Febrero de 2012 con este número de resolución se han aprobado 3 garantías. Acta final 7 Marzo de 2012. Se aprecian certificaciones expedidas por JULIO CI ACUÑA en su calidad de interventor donde manifiesta que el contratista se encuentra al día. Se aprecian comprobantes de egreso No. 16369 $9.575.062 pagado con cheque No. 58894-3, si la orden fue de $5.494.500 porque pagaron 9.575.062 si en el acta adicional solo hablan de adicionar tiempo? (POSTERIORMENTE ANALIZANDO OTROS CONTRATOS SE EVIDENCIA QUE LA ESE SUSCRIBIO CON EL MISMO CONTRATISTA 2 CONTRATOS DE OBRA EL No. 38 por valor de $13.655.625 y el No. 41 por valor de $ 5.494.500 EL MISMO DIA. En los comprobantes de egresos mezclan los pagos de los dos contratos sin especificar el pago a que contrato corresponde, esto crea confusión al ente de control. Es por esto que se presenta confusión al hacer el análisis de los pagos, porque resulta difícil para el auditor saber a que obedecen los pagos que se están efectuando, porque muchas veces no aparecen en el contrato todas las cuentas. 51 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. HALLAZGO No. 29 Tipo de Hallazgo: Administrativo. Criterio: numeral 7 del artículo 3 de la ley 594 de 2000, numeral 5 del artículo 4 de la ley 594 de 2000, artículo 15 y 24 de la ley 594 de 2000. Narración del hallazgo: No se evidencia claridad en los conceptos de los comprobantes de egresos debido a que cuando se genera un pago de varias órdenes de pago no se especifica a cuales contratos corresponde. Causa: descuido y falta de controles. Efecto: Desorden en el manejo de la documentación y confusión. Presuntos responsables: Yaneth Mercado Pacheco, Oficina de Pagaduría. CONTRATO No. 16 DE ENERO DE 2.012 DE MANTENIMIENTO. Contratante: TOMAS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO en su calidad de Gerente Contratista: SISTEMAS ELECTRICOS, CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTOS USA SAS, identificada con Nit 900366818-3 representada legalmente por URIEL ANTONIO SANTIAGO ANGARITA. Objeto: Prestar el servicio de mantenimiento y reparación preventivo y correctivo de la infraestructura, instalaciones físicas, locativas, hidráulicas, sanitarias y áreas adyacentes pertenecientes a la ESE. Valor: $42.000.000 Plazo: 3 meses 15 días Análisis de conveniencia y oportunidad 2 de enero de 2012, suscrita por ELIAS SANTANDER PADILLA en su calidad de Subgerente Administrativo y Financiero. Necesidad: que las instalaciones físicas de cada uno de centros y puestos de salud y la clínica la castellana son el espejo donde son atendidos nuestros pacientes, para la buena marcha de estos puntos se hace necesario que estén en óptimas condiciones, para la prestación de un adecuado servicio de salud. Propuesta contratista: enero de 2012. Obligaciones del contratista: 1. Prestar servicio de mantenimiento y reparación preventivo y correctivo de la infraestructura, instalaciones físicas y locativas, hidráulicas sanitarias y aéreas adyacentes pertenecientes a la ESE. 2. Otorgar garantía. 3. Acreditar mensualmente afiliación al sistema de seguridad social. Supervisor del contrato: no se aprecia designación pero la orden establece que debe ser el Jefe de mantenimiento Julio Mario Chi Acuña CDP: 232 de 2 Enero de 2013 RP No. 400 de 2 de Enero de 2012 52 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Póliza expedida Seguros del Estado No. 85-44-101032872 2 de Enero de 2012 Resolución No. 0004 de 2 de Enero de 2012 aprueba póliza Acta de inicio: 2 de Enero de 2012 Documentos del contratista: C.C., fotocopia de cámara de comercio, certificación judicial, contraloría procuraduría de persona natural más no de la persona jurídica. Se aprecia pago de aporte con planilla de mes de Diciembre. Certificación del supervisor Julio Chi Acuña donde solicita adición al contrato porque los recursos están por agotarse hasta la fecha marzo 26 de 2012 se ha ejecutado $32.830.130 de pesos, quedando un saldo de $9.169.870. Certificado de conveniencia para adicionar de fecha 26 de marzo de 2012 se adiciona valor $ 15.000.000 Justificación o necesidad: los recursos del contrato No. 16 están por agotarse por su naturaleza el mantenimiento y reparación preventiva y correctiva de la infraestructura, instalaciones físicas para os diferentes puntos de atención no pueden paralizarse. Valor a adicionar $15.000.000 CDP: 983 de 29 de Marzo de 2012 Acta adicional No. 1 al contrato No. 16 de 2012 de 29 de Marzo de 2012 RP: 1188 de 16 de Abril de 2012 Póliza de anexo modificatorio expedida 31 de Marzo de 2012 Resolución 0114 de 31 de marzo de 2012 que aprueba anexo modificatorio de póliza. Acta final 18 de mayo de 2012 Acta aclaratoria firmada por interventor JULIO CHI ACUÑA jefe control interno ADOLFO AGUAS y contratista URIEL SANTIAGO ANGARITA, en lo que tiene que ver con las cantidades de obras realizadas en abril de 2012 que se aprecia que se instalaron 27 bombillas ahorradoras en la subgerencia asistencial y en realidad fueron 4. Se aprecian comprobantes de egreso no. 16562 por valor de $18.222.181de la cuenta No 24,252 de 6 de marzo de 2012. Egreso No. 16,623 por valor de $13.317.764 de la cuenta No. 24,351 de 23 de marzo de 2012. Se determinó que existe deficiencia en la elaboración de los estudios y documentos previos debido a que no se evidencia el análisis económico que soporta el valor estimado al igual que la matriz de análisis de riesgo. HALLAZGO No. 30 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. 53 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Criterio: numerales 7 y 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, el Decreto 2474 de 2008, Artículo 13 ley 1150 de 2007, artículo 209 y 267 de C.N. artículo 48 de la ley 734 de 2002. Narración: No se evidenció el análisis que soporta el valor estimado del contrato, indicando las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratación, así como su monto y el de posibles costos asociados con el mismo y el soporte que permita la tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles que puedan afectar el equilibrio económico del contrato. Causa: Omisión, negligencia e inobservancia de la norma. Efecto: Probabilidad de incurrir en conductas antieconómicas que generarían detrimento al patrimonio público de la ESE Distrital. Presuntos responsables: Elías Santander Padilla. Subgerente Administrativo y Financiero. CONTRATO No. 20 DE ENERO 02 DE 2012 DE ARRENDAMIENTO Contratante: TOMAS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO en su calidad de Gerente Contratista: DIALNET DE COLOMBIA S.A., identificada con Nit No. 819.003.851-6 representada legalmente por Antonio Rafael Bojanini Maza. Objeto: Arrendamiento de infraestructura en los cerros la llorona, las tres cruces y cerro kennedy para instalación de equipos de comunicación de la red del área metropolitana. Valor: $20.397.1470 Estudios previos y análisis de conveniencia: 2 de Enero de 2012 Propuesta de contratista: Diciembre 15 de 2011 Plazo: 3 meses 15 días Obligaciones del contratista: 1. Espacio en torres para la instalación de antenas de equipo de microondas de acuerdo a los aspectos técnicos contenidos en el estudio. 2. Espacio en sala de equipos en cada uno de los nodos, para la instalación de los equipos de telecomunicaciones. 3. Espacio en las escalerillas y ductos que permitan la conectividad de los equipos de comunicaciones. 4.Suministro de energía AC Y DC para el funcionamiento de los equipos. 5. Sistema de puesta en tierra para la conexión de los equipos. 6. Temperatura de ambiente controlada en los cuartos de equipos. 7. Las demás que se desprendan de la naturaleza y objeto de la presente orden. Supervisor del contrato: Jefe de Sistema Adriana Ariza Monsalve CDP: 436 de 2 Enero de 2013 RP No. 404 de 2 de Enero de 2012 54 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. *No se evidencia acta de inicio ni póliza ni resolución que apruebe póliza, a pesar que la póliza es un requisito para garantizar la ejecución y cumplimiento, tampoco se evidencian documentos del contratista. No se evidencia designación de interventor aunque las cuentas aparecen certificadas por ACENTH HERNANDEZ GAMARRA, Profesional universitaria con funciones de jefe de sistema encargada quien avala los estudios previos que firma el Subgerente financiero y administrativo ELIAS PADILLA PADILLA. Acta de terminación 16 de Abril de 2012 Se evidencia certificación de 10 de Febrero de 2012 correspondiente al mes de febrero, expedida por interventor donde manifiesta que Dialnet se encuentra al día con el servicio de arrendamiento con factura No. 096576 y comprobante de egreso No. 16.786 por valor de $5.139.479. Certificación de 10 de febrero correspondiente al mes de enero de 2.012 Factura 096449 comprobante de egreso 16548 $ 7.801.979. Certificación de febrero de 2012 expedida en marzo 6 de 2012 factura 097644 comprobantes de egreso 16995 $2.569.739 Certificación de marzo expedida en abril 6 de 2012 factura 098830 sin comprobante de egreso. Se evidencia certificación y comprobantes de egresos No. 17295 que avala factura 097643 por valor de $5.239.479 con CDP No. 162 de enero 2 de 201 y RP No. 397 de enero 2 de 2012 correspondiente a la orden013 de 2 de enero de 2012 por valor de10.150.000 se evidencia desorden en la forma de archivar y foliar. HALLAZGO No.31 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria Criterio: Artículos 7 de la ley 1150 de 2007 y numeral 31 del artículo 48 de la ley 734 de 2002. Narración del hallazgo: No se encontró el acta de inicio, ni póliza, ni resolución que apruebe garantía ni se evidencian documentos del contratista (certificaciones). Documento de designación del interventor. Causa: inobservancia a la normatividad vigente y falta de controles. Efecto: Desorden administrativo, perdida de recursos y riesgos no amparados para la entidad. Presuntos responsables: Elías Santander Padilla Ex Subgerente Financiero y Administrativo. CONTRATO No. 95 DE ABRIL 16 DE 2012 DE ARRENDAMIENTO. Contratante: CARMEN ISABEL LOPEZ DE URDANETA, en su calidad de Gerente ENCARGADO 55 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Contratista: DIALNET DE COLOMBIA S.A., representada legalmente por Antonio Rafael Bojanini Maza. Objeto: Arrendamiento de infraestructura en los cerros la llorona, las tres cruces y cerro kennedy para instalación de equipos de comunicación de la red del área metropolitana. Valor: $18.498.480 Estudios previos: 10 de Abril de 2012 Propuesta de contratista: Abril 9 de 2012 Plazo: 3 meses Obligaciones del contratista: 1. Espacio en torres para la instalación de antenas de equipo de microondas de acuerdo a los aspectos técnicos contenidos en el estudio. 2. Espacio en sala de equipos en cada uno de los nodos, para la instalación de los equipos de telecomunicaciones. 3. Espacio en las escalerillas y ductos que permitan la conectividad de los equipos de comunicaciones. 4.Suministro de energía AC Y DC para el funcionamiento de los equipos. 5. Sistema de puesta en tierra para la conexión de los equipos. 6. Temperatura de ambiente controlada en los cuartos de equipos. 7. Las demás que se desprendan de la naturaleza y objeto de la presente orden. Supervisor del contrato: Jefe de Sistema Adriana Ariza Monsalve CDP: 1053 de 11 Abril de 2013 RP No. 1187 de 16 de abril de 2012 Oficio de designación de supervisor ADRIANA ARIZA MONSALVE Documentos contratista: certificado judicial, certificado de antecedentes, certificado de responsabilidad fiscal, cámara de comercio rut, cedula de ciudadanía. Póliza expedida por Condor el 17 de Abril de 2012 Aprobación de garantía mediante resolución0168 de 16 de Abril de 2012. Acta de inicio 16 de Abril de 2012 Acta de terminación Julio 15 de 2012 Se aprecian certificaciones del interventor y comprobantes de egresos 17507 $5.437.915 17731 5.437.915. CONTRATO No. 149 DE JULIO 16 DE 2.012 DE ARRENDAMIENTO Contratante: CARMEN ISABEL LOPEZ DE URDANETA, en su calidad de Gerente encargado Contratista: DIALNET DE COLOMBIA S.A., identificada con Nit No. 819003851-6 representada legalmente por Antonio Rafael Bojanini Maza. Objeto: Arrendamiento de infraestructura en los cerros la llorona, las tres cruces y cerro kennedy para instalación de equipos de comunicación de la red del área metropolitana. Valor: $18.498.447 56 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Plazo: 3 meses Estudios previos y análisis de conveniencia 12 de julio formado por elias padilla Propuesta de contratista: julio 9 de 2012 Obligaciones del contratista: 1. Espacio en torres para la instalación de antenas de equipo de microondas de acuerdo a los aspectos técnicos contenidos en el estudio. 2. Espacio en sala de equipos en cada uno de los nodos, para la instalación de los equipos de telecomunicaciones. 3. Espacio en las escalerillas y ductos que permitan la conectividad de los equipos de comunicaciones. 4. Suministro de energía AC Y DC para el funcionamiento de los equipos. 5. Sistema de puesta en tierra para la conexión de los equipos. 6. Temperatura de ambiente controlada en los cuartos de equipos. 7. Las demás que se desprendan de la naturaleza y objeto de la presente orden. Designación de supervisor del contrato: Jefe de sistema ADRIANA ARIZA MONSALVE CDP: 1427 julio 12 de 2012 RP No.1688 16 de julio de 2012 Documentos contratista: certificado judicial, certificado de antecedentes, certificado de responsabilidad fiscal, cámara de comercio rut, cedula de ciudadanía. Póliza expedida POR SEGUROS DEL ESTADO No. 85-44-101036221 de 17 de julio de 2012 Aprobación de garantía mediante resolución No. 0295 17 julio 2012 No se evidencia acta de inicio en su lugar, esta fue agregada al final Acta de terminación 16 de octubre de 2012 Se aprecian certificaciones del interventor de fechas Se encuentran comprobantes de egreso No 17,931 por $5.863.167 correspondiente a la factura No.103886. Egreso No. 18,139 $5.810.010 factura No 106480 $5.315.655. CONTRATO No. 93 DE ABRIL 16 DE 2012 DE PRESTACION DE SERVICIOS Contratante: CARMEN ISABEL LOPEZ DE URDANETA en su calidad de Gerente encargado. Contratista: TECNIAMSA, IDENTIFICADA CON Nit 805.001.538-5 representada legalmente por GABRIEL HERNAN OCAMPO MEJIA. Objeto: Prestar los servicios integrales de recolección de residuos hospitalarios y peligrosos disposición final y servicio especial de tratamiento a las diferentes UPSS de la ESE. Valor: $13.500.000 57 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Plazo: 3 meses 15 días Estudios previos: 11 DE ABIL 2012 firmada por ELIAS SANTANDER Propuesta de contratista: 13 DE ABRIL DE 2012 Obligaciones del contratista: CDP: 1102 de 11 de Abril de 2012 RP No. 1185 16 de Abril de 2012 Designación de supervisor de contrato: Abril 16 de 2012 GRACIELA MAESTRE JEFE DE SALUD OCUPACIONAL Documentos contratista: certificado judicial, certificado de antecedentes, certificado de responsabilidad fiscal, fotocopia de cámara de comercio rut, cedula de ciudadanía. Se aprecia fotocopia de póliza expedida por seguros del estado no. 21-44101111736 expedida el 19 de abril de 2012. Aprobación de garantía mediante resolución No.0190 19 de 1bril 2012 También se aprecia fotocopia de endoso a ESE de aseguradora Colseguros S.A No. 21-44-101111736 de 19 de abril de 2012, tomada por ASEO URBANO SAS ESP. No. 21-44-101111736 de 19 de abril de 2012 es una fotocopia. *No se evidencia acta de inicio y acta final *No se evidencia acta adicional mas sin embargo se aprecia comprobante de egreso No. 17754 de agosto 14 de 2012 por $16.927.049 pagado con cheque No. 137868741 de Bancolombia sin evidenciarse acta adicional de contrato ni anexo modificatorio de póliza. Revisada la ejecución del contrato se evidencia que presuntamente ésta no se realizó de manera adecuada, debido a que en los meses de ejecución no se tiene como soporte que la empresa haya recogido los desechos hospitalarios de manera diaria tal y como se encuentra estipulado en las obligaciones del contrato, solo se evidenciaron algunos centros de salud y no todos los días del mes como podemos apreciar en el siguiente cuadro. Centro de Salud Mamatoco Clínica castellana Gaira Mes Mayo la Agosto Julio Días no recolectados 6, 9, 10, 13, 18, 20, 23, 24, 27, 29 1, 5, 6, 16, 17, 19, 21, 22, 23, 26, 27, 29, 30 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 15, 16, 17, 19, 21, 22, 23, 24, 27, 29, 30 25, 24, 14, 26, 58 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. HALLAZGO No. 32 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011, numeral 34 del artículo 48 de la ley 734 de 2002. Narración del hallazgo: La supervisión presuntamente no se realizó de manera efectiva puesto que se evidenció de acuerdo a los soportes que no se le realizó un seguimiento detallado a la recolección de los desechos hospitalarios. Causa: Falta de controles e inobservancia de la normatividad vigente. Efecto: Riesgo de Cumplimiento parcial del contrato. Posible daño social. Presuntos responsables: Supervisora, Graciela Maestre, Profesional Universitario. CONTRATO No. 178 DE SEPTIEMBRE 19 2.012 DE SUMINISTRO Contratante: DANILO CERVANTES TORRES en su calidad de Gerente encargado de la ESE ALEJANDRO PROSPERO REVEREND. Valor $ 280.000.000 Duración: 3 meses apartir de la aprobación de la poliza. Invitaciones a contratar: INVERSIONES SMP LTDA de fecha 18 de Septiembre de 2012 y EQUIMEDIS PLUS E.U. de 18 de Septiembre de 2012 Contratista: EQUIMEDIS PLUS E.U. identificada con Nit No. 09002156853 representada legalmente por ARACELY MARIA PAREDES PAREDES dirección comercial Calle 22 No. 14-81 local 1 Santa Marta, con matrícula en cámara de comercio No. 00110154 de fecha 30 de Abril de 2008. Aparecen 2 propuestas la de EQUIMEDIS, anteriormente descrita y la de INVERSIONES SMP LTDA, identificada con Nit No. 0900141276-5 con dirección comercial Calle 22 No. 15-21 Santa Marta y matricula en cámara de comercio No. 00102496 de fecha 22 de Marzo de 2007 ESTUDIO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD de fecha 18 de Septiembre de 2012 proyectada por la Subgerencia Asistencial y firmado por el subgerente administrativo y financiero ELIAS PADILLA PADILLA. Por tratarse de un contrato de suministro abierto, es decir, no se contratan cantidades especificas sino que se autorizan insumos por parte de los profesionales de la ESE de acuerdo a las necesidades que se presenten, se calcula el valor promedio teniendo en cuenta el histórico de consumo mensual y de acuerdo a precios promedio de facturación y estudios de mercado realizado. MODALIDAD DE CONTRATACIÓN: articulo 18 num. 2 literal A ACUERDO 001 DE 2007 59 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. OBJETO: Suministro de medicamentos para la población usuaria de la ESE ALEJANDRO PROSPERO REVEREND, descrita en la oferta de servicios y que se detalla en la cláusula de obligaciones. OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA: 1. Suministrar los productos en las condiciones establecidas en el contrato. 2. Deberá entregar mensualmente las facturas por servicios prestados en la sede administrativa. 3. Deberá contar con la capacidad para generar reportes mensuales estadísticos sobre la entrega de medicamentos 4. Deberá suministrar en medio electrónico en hoja de cálculo la ejecución quincenal del consumo total del contrato, a fin de ejercer control de los saldos del contrato. 5. Deberá garantizar la sostenibilidad de precios ofertados en la propuesta durante la vigencia del contrato. 7. CDP: 1570 de 18 de Septiembre de 2012 RP No. 1923 20 de Septiembre de 2012 Designación de supervisor de contrato: Septiembre 19 de 2012 MAX PONZON MEDINA en su calidad de Subgerente Asistencial Documentos contratista: certificado de antecedentes de contratista y persona jurídica, certificado judicial, certificado de responsabilidad fiscal de contratista y persona jurídica, Cámara de Comercio Rut, cedula de ciudadanía. Póliza No. 2106507 otorgada por EQUIMEDIS PLUS E.U., ante Liberty Seguros S.A., expedida el 20 de Septiembre de 2012 Aprobación de garantía mediante resolución No. 0358 de 20 de Septiembre de 2012. Estudio de conveniencia y oportunidad para adicionar el contrato No. 178 de 2012 fe fecha 24 de Noviembre de 2012, cuya necesidad fue: el valor del contrato está por agotarse, por su naturaleza, los suministros relacionados al objeto contractual no pueden paralizarse, debido a la temporada de vacaciones que se avecina, trayendo con ella visitantes de todo el país los cuales asisten a diferentes puntos de atención situados cerca de los atractivos turísticos de la ciudad como: La clínica la castellana, Bonda, Gaira, La Paz, Guachaca, Minca y demás UPSS, se va a ver incrementado el consumo de dicho suministro. Por lo anterior y estando dentro del término y el reglamento dela entidad lo permite resulta conveniente adicionar dicho contrato. Valor a adicionar $130.000.000. CDP No. 1778 de Nov 24 de 2012 Acta adicional firmada por ALI FELIPE YEPES REALES Y ARACELY PAREDES de fecha 27 de Nov de 2012 RP No. 2266 de 29 Nov de 2012 Anexo modificatorio de póliza de fecha 30 Nov 2012 Resolución No. 0413 de 30 de Nov. que aprueba anexo modificatorio 60 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Se aprecian comprobantes de egreso No. 18.501 por $119.686.283 cuentas No. 26,749 $17.665.564 26,750 $24.137.334 26,751 $7.644.879 26,783 $13.771.842 26,784 $29.433.949 26,785 $27,032.715 CONTRATO No. 35 DE ENERO 17 DE 2012 DE PRESTACION DE SERVICIO. CONTRATANTE: TOMAS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO en su calidad de Gerente de la ESE. CONTRATISTA: COLOMBIA PROCESO EN SALUD E.U., identificada con Nit No.900.176.511-2, representada legalmente por NAYIBETH CUAO NOGUERA. No aporta cámara de comercio, con dirección en Carrera 2B 14-21 Ed. De los Bancos Of. 611. No se observa acreditación de idoneidad. OBJETO: Prestación de servicios de apoyo a los procesos asistenciales de urgencias, p y p e inducción a la demanda, circulantes, especial, consulta externa, odontológica, bacteriología, cito tecnología, auxiliar de laboratorio, auxiliar de odontología e higienista oral. VALOR: $1.330.838.347 de pesos ESTUDIO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD de fecha 11 de Enero de 2012, presuntamente proyectado por la Subgerencia Asistencial en cabeza de SANTIAGO ZUBIETA VEGA, quien no firma el documento. FUNDAMENTO JURÍDICO DE ESTUDIO DE CONVENIENCIA: art. 18 Acuerdo 001 de 2007 NECESIDAD: Prestación de servicio de primer nivel de atención en programas de promoción, prevención, tratamiento y rehabilitación en salud con una amplia red de 26 puntos de atención, ubicados en la zona urbana y rural del Distrito. Se requiere fortalecer todos los procesos asistenciales relacionados con las áreas de urgencias, p y p e inducción a la demanda, circulantes, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriología, cito tecnología, auxiliar de laboratorio, auxiliar de odontología e higienistas orales de este proceso. CONVENIENCIA: La ESE en su planta de personal no posee el personal suficiente para cumplir con el desarrollo de este proceso. Identificación del contrato: selección objetiva previo lleno de requisitos de que trata el manual de contratación Acuerdo 001 de 2007 Propuesta de contratista: Enero 1 de 2012 PLAZO: 3 meses OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA: 1. Realizar todas las actividades descritas en los estudios previos y en la oferta de servicios. 2. Responder 61 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. por la seguridad y custodia de los bienes, insumos o materiales entregados bajo inventario para el desarrollo de sus actividades, estos deben ser recibidos y entregados mediante actas suscritas al momento de iniciar y terminar el servicio, so pena de responder pecuniariamente por la pérdida de los mismos. 3. Acreditar afiliación y pago a seguridad social. Supervisor del contrato: No se aprecia como tal la designación pero al final aparece certificando los informes el Subgerente Asistencial (E) HORACIO OLIVEROS GAMEZ. CDP: 458 de 2 de Enero de 2012 RP No. 531 de 17 de Enero de 2012 Documentos contratista: No se evidencian, solo el Rut No se evidencia cámara de comercio. No se evidencia el pre requisito de contratación, la afiliación a seguridad social antes de la firma del contrato. Póliza Seguros Equidad de cumplimiento No. AA 003239 expedida 17 de Enero de 2012, garantiza cumplimiento y pago de salarios y prestaciones sociales. Póliza de R.C.E. Entidad Estatal No. AA003250 expedida 17 de Enero 2012 pago de salarios y prestaciones sociales. Resolución No. 0060 de 17 de Enero de 2012 por medio de la cual se aprueba una garantía No se evidencia acta de inicio ni acta de terminación Se aprecian certificaciones de interventor HORACIO OLIVEROS GAMEZ, Subgerente asistencial encargado, escuetas y carentes de soportes. Comprobantes de egreso No. 16,619 por $12.000.000 cuenta No. 24,124 y factura CO16 Egreso 16,667 $ 409.683.536 cuenta No. 24,123 y factura CO15 Egreso 16,879 $632.526.753 cuenta 24,498 factura CO 17, cuenta 24,790 factura CO 18 Se solicitaron soportes por escrito de los contratos celebrados por cada uno de los especialistas y no lo presentaron. Se verificó la dirección del contratista que aparece en el contrato, se levantó acta donde se entrevistó a la administradora del edificio y al dueño de la oficina manifestando éstos que esa Empresa no funcionó en ese edificio. HALLAZGO No. 34 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: literal b artículo 118 de la ley 1474 de 2011, artículo 88 de la ley 1474 de 2.011. Artículo 48 numeral 31 de la ley 734 de 2002. Artículo 13 ley 1150 de 2007, Artículo 209 CN y 267 C.N. 62 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Narración del hallazgo: los estudios previos se encuentran sin la firma del responsable de su elaboración, no se acredita idoneidad del contratista. Causa: Negligencia, falta de controles e inobservancia de la normatividad vigente. Efecto: posibles riesgos de ocasionar detrimento al erario de la E.S.E. Presuntos responsables: Tomás Diazgranados Ex Gerente de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. HALLAZGO No.35 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria, Penal y Fiscal. Criterio: artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2.011 y artículo 48 numeral 34 de la ley 734 de 2.002, Articulo 400 de la ley 599 de 2000. Artículo 3, 5 y 6 de la ley 610 de 2000. Narración: No hay evidencias suficientes e idóneas de que se haya cumplido el objeto del contrato No. 35 de 2.012, se aprecian certificaciones del interventor HORACIO OLIVEROS GAMEZ, Subgerente asistencial encargado, escuetas y carentes de soportes donde certifica el cumplimiento de las funciones del contratista de manera generalizada sin detalle alguno, lo cual no genera certeza al Ente de Control del cumplimiento del objeto contractual y por ende de los cometidos estatales perseguidos con esta contratación, situación que hace presumir a esta entidad un presunto detrimento patrimonial al erario de la entidad auditada mientras exista la incertidumbre probatoria del servicio prestado a satisfacción y si el mismo se celebró y ejecutó con atención a la normatividad vigente. Cuantía: $1.330.838.347. Causa: Inadecuada supervisión y deficiencias en el control interno. Efecto: Presunto detrimento patrimonial al erario de la E.S.E por el supuesto incumplimiento contractual en cuantía de Mil Trescientos Treinta Millones Ochocientos Treinta y Ocho Mil Trescientos Cuarenta y Siete Pesos ($1.330.838.347) de pesos. Presunto responsable: Sub gerente asistencial, Horacio Oliveros en su calidad de supervisor. Colombia Procesos de Salud E.U., en su calidad de contratista. HALLAZGO No. 36 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia penal. Criterio: Artículo 410 de la ley 599 de 2000. Narración: El contrato No. 35 de 2012 se celebró presuntamente sin el lleno de los requisitos legales debido a que el estudio de conveniencia y oportunidad no fue firmado por el funcionario encargado de elaborarlo. Además, no se aprecian los documentos como cámara de comercio e idoneidad del contratista para realizar las actividades objeto del contrato. 63 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Causa: Incumplimiento de las disposiciones normativas y deficiencias en el control interno. Efecto: Posible pérdida de recursos para la E.S.E. Presunto responsable: Tomás Diasgranados Ex Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend., Ivón Thompson Silva, Ex jefe Oficina Jurídica y Adolfo Aguas Pacheco jefe de Control Interno. CONTRATO No. 173 DE SEPTIEMBRE 11 DE 2012 Contratante: DANILO CERVANTES TORRES, en calidad de gerente encargado Contratista: SUMINISTRO Y DOTACIONES COLOMBIA S.A. Valor: $25.200.000 Plazo: 3 meses Objeto: Suministrar insumos de Bioseguridad para la población usuaria de la E.S.E. Estudio de conveniencia y oportunidad: 1 de septiembre de 2012 Necesidad: requiere contratar el suministro de insumos de bioseguridad a fin de proveer por parte de personas que cumplan con la exigencia s de ley los insumos autorizados, teniendo como referencia un listado de productos de alta rotación del servicio previamente elaborado por personal asistencial de la ESE. PROPUESTA: No se aprecia propuesta de contratista, muy a pesar que los estudios de conveniencia y el mismo contrato establecen que el contratista debe garantizar la sostenibilidad de precios OFERTADOS EN LA PROPUESTA. Obligaciones del contratista: 1.Suministrar los productos en las condiciones establecidas en el estudio de conveniencia y la oferta presentada 8. Generar informes mensuales estadísticos sobre los insumos suministrados. 9. Entregar a la subgerencia de la ESE, en medio electrónico, en hoja de cálculo, la ejecución quincenal del consumo total del contrato. 11. Garantizar la sostenibilidad de precios ofertados en la propuesta y en ningún momento facturar por encima de ellos. CDP No. 1537 de Sept. 4 de 2012 RP No. 1898 de 11 de Sept. De 2012 Póliza expedida por: Liberty No.2102677 expedida 12 de septiembre de 2012, vigencia 11 de septiembre de 2012 Resolución de aprobación de garantía No.0351 de 12 de Sept. de 2012 no se evidencia acta de inicio. Estudio de conveniencia y oportunidad para adicionar contrato de fecha 11 de Dic. De 2012. 64 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Necesidad: El valor del contrato No. 173 de 2012 está por agotarse y por su naturaleza, los suministros relacionados al objeto no pueden paralizarse. Valor para adicional $ 5.040.000 en 18 días CDP No. 1843 de Dic 11 de 2012 Acta adicional: de fecha 14 de Dic. De 2012 y dice: que el término de duración del contrato y el valor están por agotarse (el contrato es del 11 de Sept., la expedición de la póliza es de fecha 12 de Sept., la aprobación 12 de Sept., no se evidencia acta de inicio) RP: 2299 de 14 de Dic. De 2012 Póliza de acta adicional expedida 18 de Dic. De 2012 Resolución que aprueba garantía No 0486 de 18 de Dic 2012 NO SE EVIDENCIA DOCUMENTOS DE CONTRATISTAS NI INVITACIÓN NI PROPUESTA DE CONTRATISTA, NI DESIGNACION DE SUPERVISOR, NI ACTA DE INICIO NI ACTA FINAL. Se aprecian certificaciones de supervisor JOSE LUCAS ESCOBAR FONTALVO en calidad de subgerente asistencial encargado, quien avala que se entregó a satisfacción los insumos de bioseguridad Se aprecia comprobante de egreso No. 18,761 por valor de $24.384.907 de las cuentas No. 27,406 por valor de $ - 27,407Egreso No. 18,507 por valor de $14.434.101 de las cuentas 26,91126,756- 26,793- 26,794. HALLAZGO No. 37 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 3 de la ley 80 de 1993. Ley 1150 artículo 13, artículo 209 y 267 C.N., ley 734 artículo 48 numeral 31. Narración del hallazgo: No se evidenció invitación a ofertar, la propuesta del contratista, el acta de inicio, acta final, documento de designación del supervisor. Causa: Falta de controles e inobservancia de la normatividad vigente. Efecto: Incumplimiento de los requisitos legales de la etapa precontractual. Presuntos responsables: Jefe Oficina Jurídica Asesora. CONTRATO No. 189 DE OCTUBRE 04 DE 2.012 Contratante: DANILO CERVANTES TORRES, en calidad de gerente encargado. Contratista: TECNODEM LTDA, TECNOLOGIA DENTAL MEDICA identificada con Nit No. 0800226023-2 representada legalmente por LUIS 65 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. ALFONSO ZAPATA SALDARRIAGA C.C. 15.522.207 expedida en Andes Antioquia. Valor: $ 12.180.000 Plazo: 2 meses 27 días Propuesta: Sept. 24 de 2012 Documentos de contratista: C. Co. Rut, certificados judicial, contraloría y procuraduría Objeto: realizar mantenimiento hospitalario preventivo y correctivo de los equipos odontológicos de los centros y puestos de salud de la ESE designación de supervisor: JULIO CI ACUÑA jefe mantenimiento. CDP No. 1620 de Oct. 1 de 2012 Estudio de conveniencia y oportunidad 28 de Sept. De 2012 Necesidad: para cumplir con su objeto misional la ESE no cuenta con un técnico en equipo odontológico requerido para la prestación del servicio técnico de mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos de odontología de la ESE. Se hace necesario mantener en buen estado y velar por la conservación de los equipos odontológicos que se encuentran en los diversos UPSS con el fin de poder prestar un adecuado servicio a nuestros usuarios. Documentos contratista: cámara de comercio, Rut, certificaciones contraloría, judicial y procuraduría. Designación de supervisor de contrato JULIO CHI ACUÑA RP No. 2027 de 4 de Octubre de 2012 Póliza expedida por: Equidad Seguros No. AA005044 5 de octubre de 2012, vigencia 4 de octubre de 2012. Resolución No.0372 de 5 de Octubre de 2012 por medio de la cual se aprueba garantía. Obligaciones de contratista: Dejar por escrito en una ficha donde indique todos y cada uno de las partes que se revisan en los equipos odontológicos. -entregar mensualmente las facturas por servicios contratados con la ESE. -Suministrar en la oficina de la ESE de mantenimiento en medio físico o electrónico el consumo mensual detallando los equipos que fueron objeto de mantenimiento. NO SE EVIDENCIA ACTA DE INICIO Se evidencian cuentas por pagar No. 27,232 24 dic 2012 $4.200.000 27,286 24 de dic 2012 $4.200.000 27,287 26 dic 2012 $3.780.000 Comprobantes de egreso No. 18,694 por valor de $7.588.966 Comprobante de egreso No. 18,762 por valor de $3.447.621 Se evidencian constancias de trabajo a los diferentes puestos y centros de atención de la ESE y los trabajos realizados. Citación para firmar acta de liquidación de fecha agosto 1 de 2013 66 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Acta de liquidación bilateral del contrato no. 189 de 2012 de fecha 12 de julio de 2013. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 227 DE DICIEMBRE 14 DE 2.012 Contratante: ALI FELIPE YEPES REALES. Contratista: OXIMED MEISER S.A.S Nit. 819004970-9 representada legalmente por BETTY PATRICIA JIMENEZ IBAÑEZ, identificada C.C. 57.433.944 Valor: 10.000.000 Plazo: 16 días Objeto: Suministrar oxigeno medicinal para las ambulancias y las diferentes unidades de atención de la ESE Obligaciones contratista: 1. suministrar cilindros grandes, medianos y pequeños para su distribución en las ambulancias y en las unidades de prestación de servicios de salud de la ESE. 2. Suministrar oxigeno a las diferentes unidades de atención de la ESE de acuerdo con las características técnicas, marcas y precios unitarios señalados en el estudio de conveniencia y la oferta presentada, la cual hace parte integral de la presente orden. Propuesta: de fecha10 de Dic. De 2012 Documentos del contratista: rut, cámara de comercio, cedula de ciudadanía de representante, certificados de antecedentes, judicial y contraloría de persona natural y jurídica. CDP No. 1894 de 13 de D ic. De 2012 Designación de supervisor de contrato: JOSE LUCAS ESCOBAR FONTALVO Poliza No. AA005469 de Seguros La Equidad, garantiza cumplimiento y calidad de servicio, expedida el 14 de Dic de 2012. Resolución No. 0438 de14 de Dic de 2012 por la cual se aprueba garantía RP No. 2300 de 14 de Dic de 2012 No se evidencia acta de inicio El contrato no tiene soportes, no se observa acta de inicio, ni certificación, ni cuentas de cobro, ni facturas, a pesar que reza el contrato que deben entregar las facturas debidamente foliadas, en orden cronológico sin enmendaduras porque será causal de glosa. Se debe presentar informe mensual al supervisor de los suministros realizados especificando sus características y fecha de entrega debidamente soportado. No se encontró evidencia de haberse prestado o recibido el servicio. SE SOLICITO LOS COMPROBANTES DE EGRESOS Y SE ENCONTRO LO SIGUIENTE: 67 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Según la factura No. 2820 se realizan cobros de TERMO OXIGENO LIQUIDO 130 M3 a la clínica la castellana la cual no está acorde con la oferta o propuesta económica del contratista toda vez que no aparece estipulado este concepto en las obligaciones del contratista en el contrato. Este debe suministrar oxígeno a las diferentes unidades de atención de acuerdo a las características técnicas, marcas y precios unitarios señalados en el estudio de conveniencia y oportunidad y en la oferta presentada la cual hace parte integral de la presente orden y cada termo cuesta $884.000 para un total de $2.652.000. No se evidencia acta final. HALLAZGO No. 38 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 3 de la Ley 80 de 1993, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2.011. Artículo 13 ley 1150 de 2007 y artículo 209 y 267 de la C.N., artículo 48 numeral 34 ley 734 de 2002. Narración: El contratista suministró elementos que no están acordes con la oferta económica presentada y a su vez con los estudios de conveniencia. Causa: Deficiencias en la elaboración de los estudios previos. Efecto: Presunta violación al principios de transparencia. Presunto responsable: Elías Santander Padilla ex Subgerente Administrativo y Financiero, José Lucas Escobar Fontalvo supervisor del contrato. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 191 DE 09 DE OCTUBRE DE 2.012 Contratante: DANILO CERVANTES TORRES (E). Contratista: SERVICIOS MEDICOS OLIMPUS IPS LTDA identificada con Nit. 800.033.723-0 representada legalmente por BEATRIZ ESPINOSA DE CASTRO identificada con C.C., 23.161.496 Sincelejo. Valor $5.000.000 Plazo: 2 meses 15 días Objeto: prestar los servicios profesionales y con sus propios recursos humanos para la realización de laboratorio clínico de 2 nivel y otros complementarios para la ESE. Estudio de conveniencia y oportunidad: Necesidad: reforzar en la clínica la castellana en lo pertinente a diagnósticos de 2 nivel y otros complementarios que faciliten un mejor diagnóstico. 68 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. *Obligaciones de contratista: -llevar el registro de personal atendido en los formatos Rips de procedimientos. Propuesta de contratista: 27 de Sep de 2012 Documentos de contratistas: certificados de antecedentes, fiscal, judicial, rut cámara de comercio. Supervisor: MAX PONZON, debe supervisar que se cumpla la cláusula de obligaciones del contrato, suscribir acta de inicio y terminación. CDP No. 1630 5 Oct 2012 RP No.2036 de 9 Oct 2012 Póliza: expedida por seguros del Estado el 9 de Oct 2012, vigencia 9 de octubre de 2012, cubre cumplimiento y pago de salarios y prestaciones sociales. Resolución No. 0376 de 9 de Oct de 2012 que aprueba garantía Presenta factura No. 5617 por $1.327.124 por realizar 74 exámenes a 61 pacientes desde el 1 de Oct al 31 de Oct de 2.012. LOS RIPS SE ENCUENTRAN JUNTO CON LOS COMPROBANTES DE EGRESO. NO SE EVIDENCIA ACTA DE INICIO NI FINAL. HALLAZGO No. 39 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Ley 1150 de 2007 artículo 13, artículo 209 de la C.N., Ley 734 artículo 48 numeral 31. Narración del hallazgo: No se evidenció invitación, el acta de inicio ni el acta final. Causa: Falta de controles e inobservancia de la normatividad vigente. Efecto: Incumplimiento de los requisitos legales de la etapa precontractual. Presuntos responsables: Sarita Rodríguez Ex Jefe Oficina Jurídica Asesora. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 02 DE 02 DE ENERO DE 2.012. Contratante: TOMAS DIAZGRANADOS CASADIEGO. Contratista: APOYO EMPRESARIAL DEL MAGDALENA Nit 0900297719-6 representada legalmente por JHON JAIRO LOPEZ GARCIA Valor $ 415.677.348 Plazo: 3 meses 15 días del 2 Enero al 16 de Abril Estudio de conveniencia y oportunidad: firmado por subgerente administrativo ELIAS PADILLA PADILLA Objeto: Apoyo al proceso administrativo de facturación, admisión, central de citas y coordinación de central de citas de la ESE 69 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Propuesta contratista: Enero 1 de 2012 CDP: 117 Enero 2 de 2012 $ 356.294.870 CDP: 2 Enero 2 de 2012 $59.382.478 Propuesta contratista: Enero 1 de 2012 Documentos contratista: Rut, C. Co., certificaciones de contraloría, procuraduría y judicial de representante legal mas no de persona jurídica. Obligaciones contratista: Prestar 11 turnos de facturación de 24 horas en diferentes unidades de servicios, prestar 12 servicios de ocho horas de call center, un coordinador de call center, prestar dos servicios de facturación de 24 horas de 2 nivel, prestar un turno de admisión de 2 nivel, hacer constar por escrito a la ESE los convenios celebrados con el personal asignado a la prestación del servicio y afiliarlos a seguridad social. RP: 385 de 2 de enero de 2012 RP: 384 de 2 de enero de 2012 Póliza de seguros del Estado No. 85-44-101032839 expedida el 2 de Enero de 2012, vigencia 2 de enero de 2012 Resolución que aprueba garantía No. 0010 de 2 de enero de 2012 ESTUDIO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD: de fecha 15 de Marzo, por un mes del 1 al 31 de Marzo CDP: No. 889 de Marzo 15 de 2012 para contratar $12.809.764 Acta adicional: se estudia la necesidad de adicionar 2 turnos de facturación y adicionar el valor de $ 12.809.764 El acta dice que el contratista presentó su oferta respecto a estos 2 turnos, lo cual no se evidencia en la carpeta del contratista. RP: 971 de 1 de Marzo de 2012 Póliza de seguros del Estado No. 85-44-101032839 de 2 de Enero de 2012 Resolución No. 0107 de 23 de Marzo de 2012 por medio de la cual se aprueba póliza. ANALISIS DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD PARA ADICIONAR EL CONTRATO. Necesidad: el término de duración del contrato esta por agotarse por su naturaleza, los procesos relacionados con su objeto contractual no pueden suspenderse, se requiere adicionar el término a 1 mes y 15 días. ELEMENTOS A ADICIONAR: Duración 1 mes y 15 días y el valor $178.147.435 CDP: No. 1056 de abril 11 de 2012 OTRO SI suscrito entre CARMEN ISABEL LOPEZ DE URDANETA, en su calidad de gerente encargada y JHON JAIRO LOPEZ GARCIA. RP: 1252 de 16 de Abril de 2012. Póliza de seguros del Estado expedida el 17 de abril de 2012, segundo anexo modificatorio. No se evidencia oficio que designe supervisor, a pesar que en los estudios previos se dice que estará a cargo de la jefe de facturación. 70 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Se aprecian las siguientes facturas: Factura 027 por $118.746.000 y certificado expedido por supervisor CIELO CORREA RIVAS, donde avala que el contratista suministro el personal de apoyo al proceso administrativo del 1 al 31 de enero de 2012. Factura No. 028 por valor $118.746.000, certificado de supervisora de 1 al 29 de febrero de 2012. Factura No. 029 por valor $131.554.000 certificado por supervisora de 1 al 31 de Marzo de 2012. Factura No. 030 por valor de $118.746.000 certificado del 1 al 30 de abril de 2012. Factura No. 031 por valor de $118.764.000 certificado del 1 al 31 de Mayo de 2012. Comprobantes de egreso No. 16.222 $ 110.564.696 16 febrero 2012 16.443 $ 115.192.986 10 Marzo de 2012 16.666 $ 127.617.459 11 de Abril de 2012 17.074 $ 110.564.695 22 de Mayo de 2012 17.218 $ 110.581.439 7 de Junio de 2012 No se evidencia acta final. Se solicitaron los comprobantes de egresos y los soportes que le sirvieron al supervisor para avalar pagos, es decir, los contratos del personal que asistió el proceso de facturación y en la entidad solo aparecen 2 carpetas de contratistas con relación al contrato no. 2 de 2012. HALLAZGO No. 40 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 209 de la CP, artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2.011 y artículo 34 numeral 1 de la ley 734 de 2.002. Narración del hallazgo: No se evidenció el acta de inicio, el acta final, la póliza de manejo debido a que el personal contratado recaudó recursos públicos y tampoco los contratos del personal que prestó sus servicios a la E.S.E. Causa: Incumplimiento de las disposiciones normativas. Efecto: Posible pérdida de recursos y riesgos no amparados para la entidad. Presuntos responsables: Tomás Diasgranados Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, Cielo Correa en su calidad de Supervisor, Sarita Rodríguez en su calidad de ex Jefe Oficina Jurídica. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 130 DE MAYO 28 DE 2.012. Contratante: CARMEN ISABEL LOPEZ DE URDANETA. 71 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Contratista: COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL ARCAS LTDA, identificada con Nit No. 900-041.499-1 representada legalmente por MAURICIO ENRIQUE ARRIETA CASTAÑEDA identificado con C.C., 79.780.469 expedida en Bogotá. Valor: $415.677.348 Duración: Objeto: Suministro de combustible (gasolina, acpm, gas natural vehicular y comprimido) para el funcionamiento de las ambulancias, vehículos administrativos y motos pertenecientes a la ESE. Análisis de conveniencia y oportunidad Mayo 25 de 2012 firmado por Elías Padilla Padilla. Obligaciones contratista: Suministrar combustible a los vehículos administrativos y ambulancias, entrega de facturas por combustible suministrado mensualmente además de entregarlo en medio magnético o físico detallando el suministro para que se pueda ejercer control sobre los saldos. Propuesta de contratista: Mayo 28 de 2012. Documentos contratista: certificado de antecedentes, cámara de comercio, certificado judicial pasa de 5 meses, no tiene certificación de contraloría de persona natural solo exhiben el certificado de persona jurídica. CDP: 1250 de 28 de Mayo de 2.012 RP: 1419 de 28 de Mayo Designación de supervisión: Julio Chi Acuña Póliza expedida por seguros del Estado de 28 de mayo de 2012, vigencia 28 de mayo de 2012. Resolución que aprueba garantía 0224 de 28 de Mayo de 2012. No se aprecia acta de inicio. Se aprecian comprobantes de egreso No. Comprobante No. 17,377 $3.359.943 Comprobante No. 17,396 $ 9.865.779 Comprobante No. 17,504 $3.586.156 Comprobante No. 17,573 $6.781.886 Comprobante No. 17,711 $3.346.462 Comprobante No. 17,779 $797.823 CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 0008 DE ENERO 02 DE ENERO DE 2.012. Contratante: TOMAS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO Contratista: TRINIDAD PALACIO MONTOYA Objeto: prestar el servicio de apoyo administrativo en los procesos del área de almacén de la sede administrativa de la ESE- la propuesta hace parte integral del contrato. 72 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Obligaciones: Valor: $5.075.000 Plazo 3 meses 15 días CDP: No. 83 Enero 2 de 2012 RP: No. 241 de Enero 2 de 2012 Propuesta: Dic. De 2011 Estudio de conveniencia y oportunidad: enero 2 de 2012, firmado por ELIAS SANTANDER PADILLA Documentos del contratista: certificado de antecedentes, contraloría y judicial Acta de inicio: 2 de enero de 2012 Certificado de inexistencia Certificado de interventor Acta de terminación: 15 de abril de 2012 No se evidencia hoja de vida de la función publica, no se aprecia fotocopia de cedula, rut, experiencia y estudios, no se aprecia en el contrato garantía, no hay designación de supervisor. CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS No. 0129 DE ABRIL 16 DE 2.012. Contratante: CARMEN ISABEL LOPEZ DE URDANETA Contratista: TRINIDAD PALACIO MONTOYA Objeto: prestar el servicio de apoyo administrativo en los proceso del área de almacén de la sede administrativa de la ESE- la propuesta hace parte integral del contrato. Obligaciones: Valor: $4.350.000 Plazo 3 meses CDP: No. 1115 Abril 11 de 2012 RP: No. 1223 de Abril 16 de 2012 Propuesta: Abril de 2012 Estudio de conveniencia y oportunidad: Abril 11 de 2012. Documentos contratista: hoja de vida función pública, fotocopia de C.C., certificaciones de procuraduría, contraloría y judicial, rut. Póliza expedida por Seguros del Estado No.85-44-101034475 expedida 16 de Abril de 2012 Resolución que aprueba garantía No. 0151 Acta de inicio: Abril 16 de 2012 Certificado de inexistencia Abril 16 de 2012 No se evidencia designación de supervisor pero aparecen avaladas las cuentas de cobro por CARLOS PINEDO PRIETO Acta de terminación. 73 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS No. 0240 DE JULIO 16 DE 2.012. Contratante: CARMEN ISABEL LOPEZ DE URDANETA Contratista: TRINIDAD PALACIO MONTOYA Objeto: prestar el servicio de apoyo administrativo en los proceso del área de almacén de la sede administrativa de la ESE- la propuesta hace parte integral del contrato. Obligaciones: Valor: $7.250.000 Plazo 5 meses CDP: No. 1390 de Julio 12 de 2012 RP: No. 1672 de Julio 12 de 2012 Propuesta: Julio 12 de 2012 Estudio de conveniencia y oportunidad: Julio 12 de 2012. Documentos contratista: hoja de vida función pública, fotocopia de C.C., certificaciones de procuraduría, contraloría y judicial, rut. Poliza expedida por Seguros del Estado No.85-44-101036164 expedida 16 de Julio de 2012 Resolución que aprueba garantía No. 0278 de 16 de Julio de 2012 Acta de inicio: Julio 16 de 2012 Certificado de inexistencia Julio 16 de 2012 Acta adicional al contrato por 15 días por valor de $725.000 Estudios previos para adicionar CDP: 1897 Dic. 13 de 2012 RP: 2346 Dic. 14 de 2012 Póliza para adicionar fecha de anexo modificatorio 14 de Dic de 2012 Resolución que aprueba garantía No. 0430 de 14 de Dic de 2012 CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS No. 0007 DE 02 DE ENERO DE 2.012. Contratante: TOMAS ALFREDO DIAZGRANADOS CASADIEGO Contratista: SARA JESUS LATORRE COQUIES. El contrato no tiene garantía porque en la orden no se establece Objeto: prestar sus servicios personales y directos de apoyo a la oficina de atención al usuario de la ESE. La propuesta hace parte integral de la orden Valor: 5.075.000 Plazo: 3 meses 15 días CDP 81 enero 2 de 2012 RP 240 2 de enero de 2012 74 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Propuesta contratista 27 de Diciembre de 2011 Estudio de conveniencia y oportunidad 2 de enero de 2012 Necesidad: la ESE en su planta con el personal para dar cumplimiento a las actividades relacionadas en los estudios previos, por lo que se hace necesario la contratación del recurso humano idóneo para el desarrollo de esta actividad. Documentos contratista: certificaciones procuraduría, contraloría y judicial, C.C. Acta de inicio: 2 de enero de 2012 Certificado de inexistencia: 2 de enero de 2012 Certificación de estudio de contratista Certificación de experiencia laboral Formato de rendición de informe (contiene información general de contratista, numero de contrato, objeto de contrato y descripción de obligaciones de contratista y si cumplió el pago de aportes) Pago de aportes Cuenta de cobro Certificación de interventor 4.3 VERIFICACION DE DENUNCIAS: El Grupo Auditor verificó denuncias radicadas en la Entidad, las cuales fueron incorporadas al proceso auditor: CONTRATO No 97 DEL 16 DE ABRIL DE 2.012 (SERVISALUD). El Presente contrato fue convenido entre Carmen Isabel López De Urdaneta, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Johan Luis Montenegro Villero identificado con la cedula de ciudadanía No. 85.470.061 de Santa Marta en calidad de representante legal de Servisalud del Caribe S.A.S. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 11 de abril de 2.012 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones. El documento fue realizado por Horacio Oliveros Gamez Subgerente asistencial (e). El contrato tiene por objeto la “prestación del servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Urgencia, P y P e Inducción a la demanda, circúlales, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, cito tecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend”. El contrato tuvo un valor de Mil Trescientos Treinta millones Ochocientos Treinta y Ocho Mil Trescientos Cuarenta y Siete Pesos $1. 330.838.347 y para 75 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 1055 del 11 de abril de 2012 y Registro Presupuestal No. 1224 del 16 de abril de 2012. Se observó además de la invitación y propuesta del contratista, la de la Cooperativa Multiactiva de Servicios para Colombia “COOSERCOL” (Quien ofertó por la suma de $1.363.836.000). El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio, portafolio de servicios etc e igualmente certificó idoneidad aportando copia de los contratos suscritos con el Hospital Fernando Troconis por valor de $1.050.000.000 por tres (3) meses o hasta agotar recursos firmado el 23 de junio de 2011 y varios más , Hospital San Cristóbal de Ciénaga por valor de $1.400.000.000 y duración de cuatro (4) meses suscrito el 1 de septiembre de 2010. Mediante resolución 0172 del 16 de abril de 2.012 se aprobó la póliza No. 300036942 expedida por “Seguros Cóndor S.A:” Se observó oficio del 16 de abril signado por la doctora Carmen López por medio del cual designa al doctor Horacio Oliveros en su calidad de Subgerente Asistencial como supervisor del presente contrato e igualmente acta de inicio suscrito entre interventor y contratista de fecha 16 de abril a folio 116. Así mismo se encontró Acta de Evaluación y verificación de propuestas de fecha 14 de abril, signada por Elías Padilla, Ivón Thompson y Horacio Oliveros. Se observó acta de inicio de fecha 16 de abril suscrita entre contratista y supervisor e igualmente se observan informes de supervisión de fecha 16 de abril a 30 de abril de 2012 y del 01 de mayo a 31 de mayo de 2.012 donde consta la prestación del servicio de manera correcta y adecuada manteniendo al personal profesional para llevar a cabo el objeto del contrato. Se encontró comprobante de egreso No. 1781 de fecha 15 de agosto de 2.012 por valor bruto de $190.691.544 y 324.950 correspondientes a las facturas 206 y 204 y se verificó el pago de la seguridad social a folio 122 a 130; comprobante de egreso No. 17640 de fecha 30 de julio de 2012 por valor de $ 210.401.350 correspondiente a la factura 202 y certificación de Eva García Ramos subgerente asistencial, certificando la correcta ejecución del contrato del 1 al 15 de Julio de 2012. Comprobante de egreso numero 17.532 del 11 de julio de 2012 correspondiente a la factura 199 por valor de $ 425.982.500, certificación expedida por Eva García Ramos, supervisora subgerente asistencial de la correcta ejecución del 1 al 30 de junio, pago se seguridad social a folios 173 a 178; Comprobante de egreso numero 17.354 del 13 de junio de 2012 correspondiente a la factura 197 por valor de $427.098.000, certificación expedida por Horacio Oliveros, supervisor subgerente asistencial de la correcta ejecución del 1 al 31 de mayo, pago de seguridad social a folios 190 a 195; Comprobante de egreso numero 17.318 del 7 de junio de 2.012 correspondiente a la factura 195 por valor de $213.485.950, certificación expedida por Horacio Oliveros, supervisor subgerente asistencial de la 76 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. correcta ejecución del 1 al 31 de mayo, pago de seguridad social a folios 214 a 218; Igualmente se observa acta de liquidación del contrato. Donde consta que se canceló un total de $1.227.292.750, quedando un saldo a favor del contratante de $53.545.597 el cual fue liberado este valor del RP 1224 del 16 de abril rubro presupuestal No. 210102003. CONTRATO 146 DE 16 DE JULIO DE 2012 El Presente contrato fue convenido entre Carmen Isabel López De Urdaneta, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Johan Luis Montenegro Villero identificado con la cedula de ciudadanía No. 85.470.061 de Santa Marta en calidad de representante legal de Servisalud del Caribe S.A.S. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 12 de julio de 2012 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones e igualmente los términos de referencia. El documento fue realizado por Eva García Ramos Subgerente asistencial (e). El presente contrato por objeto “prestación el servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Urgencia, P y P e Inducción a la demanda, circúlales, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, cito tecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend”. El contrato tuvo un valor de Mil Ciento Noventa y Nueve Millones Setecientos Veintiséis Mil Cuarenta y Seis Pesos ($1.199.726.046) y su duración de tres (3) meses. Para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 1364 del 12 de julio de 2.012 y Registro Presupuestal No. 1659 del 16 de julio de 2.012. El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio, portafolio de servicios etc e igualmente certificó idoneidad aportando copia de los contratos suscritos con el Hospital Fernando Troconis por valor de 1.050.000.000 por tres (3) meses o hasta agotar recursos firmado el 23 de junio de 2011 y varios más , Hospital San Cristóbal de Ciénaga por valor de $1.400.000.000 y duración de cuatro (4) meses suscrito el 1 de septiembre de 2010 y San Rafael de Fundación. Mediante resolución 0275 del 16 de julio de 2012 se aprobó la póliza No. 85-44-101010313 expedida por “Seguros Del Estado S.A:” Se observó oficio del 16 de julio signado por la doctora Carmen López por medio del cual designa a la doctora Eva García Ramos en su calidad de Subgerente Asistencial como supervisor del presente contrato e igualmente acta de inicio suscrito entre interventor y contratista de fecha 16 de abril a folio 116. Se 77 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. evidenció acta adicional del 1 de agosto por valor de 427.918.209. Se encontró comprobante de egreso No. 18163 de fecha 23 de octubre de 2012 por valor bruto de $ 198.139.865 correspondientes a las facturas 213, previa certificación de Max Ponson subgerente asistencial y supervisor del mismo correspondiente al período del 1 de octubre al 15 de octubre de 2012 y se verificó el pago de la seguridad social a folio 124 a 129; comprobante de egreso No. 18072 de fecha 3 de octubre de 2012 por valor de $ 398.311.780 correspondiente a la factura 211 y certificación de Max Ponson subgerente asistencial, certificando la correcta ejecución del contrato del 1 al 30 de septiembre de 2012 y pagos de la seguridad social a folios 150 a 155, e igualmente todas las especificaciones de odontología y medicina realizadas en dicho periodo; Comprobante de egreso numero 17.890 del 6 de septiembre de 2.012 correspondiente a la factura 208 por valor de $ 397.186.679. certificación expedida por Max Ponson Medina supervisor subgerente asistencial de la correcta ejecución del 1 al 31 de Agosto, pago se seguridad social a folios 161 a 166 e igualmente las especificaciones de las actividades médicas y odontológicas desplegadas.; Comprobante de egreso numero 17.781 del 15 de agosto de 2012 correspondiente a la factura 204 por valor de $ 190.691.544, certificación expedida por Eva García Ramos, supervisora subgerente asistencial de la correcta ejecución del 16 al 30 de julio, pago se seguridad social a folios 200 a 205; Igualmente se observa acta de liquidación del contrato. CONTRATO 194 DE OCTUBRE 16 DE 2.012 El Presente contrato fue convenido entre Danilo cervantes Torres, identificado con la cedula de ciudadanía No. quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Johan Luis Montenegro Villero identificado con la cedula de ciudadanía No. 85.470.061 de Santa Marta en calidad de representante legal de Servisalud del Caribe S.A.S. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 11 de octubre de 2.012 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones e igualmente los términos de referencia. El documento fue realizado por Max Ponson Subgerente asistencial y Elías Padilla en su calidad de Subgerente Administrativo. El presente contrato tiene por objeto la “prestación del servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Urgencia, P y P e Inducción a la demanda, circúlales, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, cito tecnología, Auxiliar de Laboratorio, 78 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend”. El contrato tuvo un valor de Mil Cincuenta y Cinco Millones Ciento Veintiún Mil Ochocientos Ochenta Pesos ($1. 055.121.880) y su duración de dos (2) meses y 15 (15) días. Para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 1649 del 11 de octubre de 2012 y Registro Presupuestal No. 2046 del 16 de octubre de 2012. El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio, portafolio de servicios etc e igualmente certificó idoneidad aportando copia de los contratos suscritos con el Hospital Fernando Troconis por valor de $1.050.000.000 por tres (3) meses o hasta agotar recursos firmado el 23 de junio de 2.011 y varios más , Hospital San Cristóbal de Ciénaga por valor de $1.400.000.000 y duración de cuatro (4) meses suscrito el 1 de septiembre de 2010 y San Rafael de Fundación. Mediante resolución 0378 del 16 de octubre de 2012 se aprobó la póliza No. 8544-101037996 expedida por “Seguros Del Estado S.A:” Se observó oficio del 16 de octubre signado por el doctor Danilo Cervantes por medio del cual designa al doctor Max Ponson en su calidad de Subgerente Asistencial como supervisor del presente contrato. Se encontró comprobante de egreso No. 18282 de fecha 7 de noviembre de 2012 por valor bruto de $ 211.191.666 correspondientes a las facturas 215, previa certificación de Max Ponson subgerente asistencial y supervisor del mismo correspondiente al periodo del 16 de octubre al 31 de octubre de 2012 y se verificó el pago de la seguridad social a folio 122 a 129 y el detalle de las actividades realizadas; comprobante de egreso No. 18482 de fecha 5 de diciembre de 2012 por valor de $ 413.646.632 correspondiente a la factura 219 y certificación de Max Ponson subgerente asistencial, certificando la correcta ejecución del contrato del 1 al 30 de noviembre de 2012 y pagos de la seguridad social a folios 144 a 149, e igualmente todas las especificaciones de odontología y medicina realizadas en dicho periodo; Comprobante de egreso numero 18.609 del 27 de diciembre de 2012 correspondiente a la factura 221 por valor de $415.402.332, certificación expedida por Max Ponson Medina supervisor subgerente asistencial de la correcta ejecución del 1 al 31 de diciembre, pago se seguridad social a folios 165 a 170 e igualmente las especificaciones de las actividades médicas y odontológicas desplegadas; Igualmente se observa acta de liquidación del contrato a folio 175 y 716. CONTRATO No 03 DE ENERO 02 DE 2.013 79 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. El Presente contrato fue convenido entre Ali Yepes Reales, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Johan Luis Montenegro Villero identificado con la cedula de ciudadanía No. 85.470.061 de Santa Marta en calidad de representante legal de Servisalud del Caribe S.A.S. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 29 de diciembre de 2012 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones e igualmente los términos de referencia. El documento fue realizado por José Lucas Escobar Subgerente asistencial. El presente contrato tiene por objeto “prestación el servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Urgencia, P y P E Inducción a la demanda, circúlales, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, cito tecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend”. El contrato tuvo un valor de Mil Noventa y Ocho Millones Trescientos Seis Mil Setenta y Seis Pesos ($1. 098.306.076) y su duración de dos (2) meses y quince (15) días. Para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 107 del 2 de enero de 2.013 y Registro Presupuestal No. 39 del 2 de enero de 2.013. Se observó invitación y propuesta del contratista. El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio, portafolio de servicios etc. e igualmente certificó idoneidad aportando copia de los contratos suscritos con el Hospital Fernando Troconis por valor de $1.050.000.000 por tres (3) meses o hasta agotar recursos firmado el 23 de junio de 2.011 y varios más, Hospital San Cristóbal de Ciénaga por valor de $1.400.000.000 y duración de cuatro (4) meses suscrito el 1 de septiembre de 2010 y San Rafael de Fundación. Mediante resolución 0043 del 2 de enero de 2013 se aprobó la póliza No. 85-44-101039533 expedida por “Seguros Del Estado S.A:” Se observó oficio del 2 de enero signado por el doctor Ali Yepes por medio del cual designa al doctor José Lucas Escobar Fontalvo en su calidad de Subgerente Asistencial como supervisor del presente contrato. Se encontró comprobante de egreso No. 18913 de fecha 6 de febrero de 2013 por valor bruto de $ 443.986.021 correspondientes a las facturas 226, previa certificación de José Escobar Fontalvo subgerente asistencial y supervisor del mismo correspondiente al periodo del 2 de octubre al 31 de enero de 2013 y se verificó el pago de la seguridad social a folio 122 a 129 y el detalle de las actividades realizadas; comprobante de egreso No. 18482 de fecha 5 de diciembre de 2012 por valor de $ 413.646.632 correspondiente a la factura 219 y certificación de Max Ponson subgerente asistencial, certificando la correcta ejecución del contrato del 1 al 30 de noviembre de 2012 y pagos de la seguridad social a folios 144 a 149, e igualmente todas las especificaciones de odontología y medicina realizadas en dicho periodo; Comprobante de egreso numero 80 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 18.609 del 27 de diciembre de 2012 correspondiente a la factura 221 por valor de $ 415.402.332, certificación expedida por Max Ponson Medina supervisor subgerente asistencial de la correcta ejecución del 1 al 31 de diciembre, pago se seguridad social a folios 165 a 170 e igualmente las especificaciones de las actividades médicas y odontológicas desplegadas; Igualmente se observa acta de liquidación del contrato a folio 175 y 716. CONTRATO 69 DE 16 MARZO DE 2.013 El Presente contrato fue convenido entre Ali Yepes Reales, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Ronald Pedraza Revollo identificado con la cedula de ciudadanía No. 19.601.811 de Fundación en calidad de representante legal de Servisalud del Caribe S.A.S. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 11 de marzo de 2013 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones e igualmente los términos de referencia. El documento fue realizado por José Lucas Escobar Subgerente asistencial. El presente contrato tiene por objeto “prestación el servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Urgencia, P y P e Inducción a la demanda, circúlales, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, cito tecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend”. El contrato tuvo un valor de Mil Noventa y Ocho Millones Trescientos Seis Mil Setenta y Siete Pesos ($1. 098.306.077) y su duración de dos (2) meses y quince (15) días. Para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 534 del 13 de marzo de 2.013 y Registro Presupuestal No. 614 del 16 de marzo de 2.013. Se observó invitación y propuesta del contratista. El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio, portafolio de servicios etc. e igualmente certificó idoneidad aportando copia de los contratos suscritos con el Hospital Fernando Troconis por valor de $1.050.000.000 por tres (3) meses o hasta agotar recursos firmado el 23 de junio de 2011 y varios más , Hospital San Cristóbal de Ciénaga por valor de $1.400.000.000 y duración de cuatro (4) meses suscrito el 1 de septiembre de 2010 y San Rafael de Fundación. Mediante resolución 0257 del 16 de marzo de 2013 se aprobó la póliza No. 85-44-101041566 expedida por “Seguros Del Estado S.A:” Se observó oficio del 16 de marzo signado por el doctor Ali Yepes por medio del cual designa al doctor José Lucas Escobar Fontalvo en su calidad de Subgerente Asistencial como supervisor del presente contrato. CONTRATO No 95 DE 01 JULIO DE 2.013 81 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. El Presente contrato fue convenido entre Ali Yepes Reales, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Ronald Pedraza Revollo identificado con la cedula de ciudadanía No. 19.601.811 de Fundación en calidad de representante legal de Servisalud del Caribe S.A.S. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 30 de mayo de 2013 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones e igualmente los términos de referencia. El documento fue realizado por Juan Carlos Ilidge Escorcía Subgerente asistencial. El presente contrato tiene por objeto “prestación del servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Urgencia, P y P e Inducción a la demanda, circúlales, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, cito tecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend”. El contrato tuvo un valor de Mil Ciento Cincuenta y Tres Millones Doscientos Veintiún Mil Trescientos Ochenta y Un Pesos ($1. 153.221.381) y su duración de dos (2) meses y quince (15) días. Para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 845 del 30 de mayo de 2013 y Registro Presupuestal No. 1087 del 1 de junio de 2013. Se observó invitación y propuesta del contratista y también a Procesos del Caribe. El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio, portafolio de servicios etc. e igualmente certificó idoneidad aportando copia de los contratos suscritos con el Hospital Fernando Troconis por valor de $1.050.000.000 por tres (3) meses o hasta agotar recursos firmado el 23 de junio de 2.011 y varios más, Hospital San Cristóbal de Ciénaga por valor de $1.400.000.000 y duración de cuatro (4) meses suscrito el 1 de septiembre de 2.010 y San Rafael de Fundación. Mediante resolución 0291 del 1 de junio de 2.013 se aprobó la póliza No. 85-44-101043634 expedida por “Seguros del Estado S.A:” Se observó oficio del 1 de junio signado por el doctor Ali Yepes por medio del cual designa al doctor Juan Carlos Ilidge en su calidad de Subgerente Asistencial como supervisor del presente contrato. Se observó oficio del 16 de julio de 2013 por el cual el gerente la necesidad de ampliar en servicio de odontología y bacteriología en bastidas, gaira y almendros e igualmente se observó estudio de conveniencia de fecha 1 de agosto de 2013 por el cual se adiciona el contrato 95 en 4 odontólogos en 4 turnos de 4 horas y Un bacteriólogo en un turno de 8 horas por el termino de 15 días y en valor de Cuatro Millones Quinientos Diecinueve Mil Veinticuatro pesos ($4.519.024) CONTRATO 124 DE 16 AGOSTO 2.013 82 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. El Presente contrato fue convenido entre Albeiro Otero Pérez, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Ronald Pedraza Revollo identificado con la cedula de ciudadanía No. 19.601.811 de Fundación en calidad de representante legal de Servisalud del Caribe S.A.S. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 13 de Agosto de 2013 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones e igualmente los términos de referencia. El documento fue realizado por Juan Carlos Illidge Escorcía Subgerente asistencial. El presente contrato por objeto “prestación el servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Urgencia, P y P E Inducción a la demanda, circúlales, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, cito tecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend”. El contrato tuvo un valor de Mil Ciento Cincuenta y Tres Millones Doscientos Veintiún Mil Trescientos Ochenta y Un Pesos ($1.176.952.418) y su duración de dos (2) meses y quince (15) días. Para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 1141 del 14 de agosto de 2013 y Registro Presupuestal No. 1454 del 16 de agosto de 2013. Se observó invitación y propuesta del contratista y también a Procesos del Caribe. El contratista aportó todos la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio, portafolio de servicios etc. e igualmente certificó idoneidad aportando copia de los contratos suscritos con el Hospital Fernando Troconis por valor de $1.050.000.000 por tres (3) meses o hasta agotar recursos firmado el 23 de junio de 2.011 y varios más , Hospital San Cristóbal de Ciénaga por valor de $1.400.000.000 y duración de cuatro (4) meses suscrito el 1 de septiembre de 2.010 y San Rafael de Fundación. Mediante resolución 0351 del 16 de Agosto de 2013 se aprobó la póliza No. 85-44-101045627 expedida por “Seguros Del Estado S.A:” Se observó oficio del 1 de junio signado por el doctor Ali Yepes por medio del cual designa al doctor Juan Carlos Ilidge en su calidad de Subgerente Asistencial como supervisor del presente contrato. TODA VEZ QUE EL CONTRATO ES REDCIENTE A LA INSTALACIÓN DE LA AUDITORIA NO SE ENCONTRÓ PAGOS NI DOCUMENTOS SOPORTES DE EJECUCIÓ N Y PAGO. Referente a la denuncia en la que se manifiesta de la falsedad en las pólizas de cumplimiento por parte de la empresa Servisalud es menester expresar lo siguiente: - Se constató que mediante resolución 0275 del 16 de julio de 2012 se aprobó la póliza No. 85-44-101010313 expedida por Seguros Del Estado S.A., perteneciente al contrato 146 de julio 16 de 2.012. El 83 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. grupo auditor solicitó a la empresa SEGUROS DEL ESTADO S.A., identificada con NIT 860.009.578-6, con destino al presente proceso auditor, copia de la póliza No. 85-44-101010313, la cual fue remitida mediante oficio signado por la doctora Tatiana Gutiérrez Carrascal, Directora Comercial de la Agencia en esta ciudad. De la documentación recibida por la prenombrada empresa aseguradora se pudo establecer que la fecha de expedición de la póliza no concuerda con la fecha del acto administrativo por medio del cual se aprobó la garantía que corresponde al 16 de julio de 2.012. Se constató igualmente que mediante resolución 0378 del 16 de octubre de 2.012 se aprobó la póliza No. 85-44-101037996 expedida por Seguros del Estado S.A, para garantizar el cumplimiento y el pago de salarios y prestaciones sociales del Contrato 194 de 16 de octubre de 2.012, referente a la prestación del servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Auxiliares de enfermería de Urgencia, P y P e inducción a la demanda, hospitalización, cirugías, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, citotecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. El grupo auditor solicitó a la Aseguradora Seguros del Estado S.A., identificada con NIT 860.009.578-6 copia de la póliza No. 85-441010379996, la cual fue remitida mediante oficio signado por la doctora Tatiana Gutiérrez Carrascal, Directora Comercial de la Agencia en esta ciudad. De la documentación recibida por la prenombrada empresa aseguradora se pudo establecer que la fecha de expedición de la póliza del contrato 194 de 2.012 es de fecha 17 de octubre de 2.012 lo cual no concuerda con la fecha del acto administrativo por medio del cual se aprobó la garantía que corresponde al 16 de octubre de 2.012, un (1) día antes de la expedición de dicha póliza. No entiende entonces el grupo auditor como se aprobó la póliza sin que esta se hubiese expedido, razón que hace presumir a éste ente de control que existe una falsedad en la resolución aludida. HALLAZGO No. 41 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia penal Criterio: Articulo 286 ley 599 de 2000. 84 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Narración del Hallazgo: En los contratos 194 de 2.012, se expidió resolución de aprobación de garantía en fecha anterior a la expedición de la póliza. Causa: Adulteración en la fecha de expedición de la póliza de garantía. Efecto: Falsedad material en documento público. Presunto responsable: Sin determinar. A lo largo del proceso auditor se constató que mediante resolución 0043 del 2 de enero de 2013 se aprobó la póliza No. 85-44101039533 expedida por “Seguros del Estado S.A” para garantizar el cumplimiento y el pago de salarios y prestaciones sociales del Contrato 3 del 2 de enero de 2.013 referente a prestación del servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Auxiliares de enfermería de Urgencia, P y P e Inducción a la demanda, hospitalización, cirugías, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, citotecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. El grupo auditor solicitó a la Aseguradora Seguros del Estado S.A., identificada con NIT 860.009.578-6 copia de la póliza No. 85-44-101039533, la cual fue remitida mediante oficio signado por la doctora Tatiana Gutiérrez Carrascal, Directora Comercial de la Agencia en esta ciudad. De la documentación recibida por la prenombrada empresa aseguradora se pudo establecer que la fecha de expedición de la póliza del contrato 3 de 2013 es de fecha 8 de enero de 2.013 lo cual no concuerda con la fecha del acto administrativo por medio del cual se aprobó la garantía que corresponde al 2 de enero de 2.013, seis (6) días antes de la expedición de dicha póliza. No entiende entonces el grupo auditor como se aprobó la póliza sin que esta se hubiese expedido, razón que hace presumir a éste ente de control fiscal que existe una falsedad en la resolución aludida. HALLAZGO No. 42 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia penal Criterio: Articulo 286 ley 599 de 2000. Narración del Hallazgo: En los contratos 03 de 2.013, se expidió resolución de aprobación de garantía en fecha anterior a la expedición de la póliza. Causa: Adulteración en la fecha de expedición de la póliza de garantía. 85 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Efecto: Falsedad material en documento público. Presunto responsable: Sin determinar. Se verificó asimismo que mediante resolución 0257 del 16 de marzo de 2.013 se aprobó la póliza No. 85-44-101041566 expedida por Seguros del Estado S.A para garantizar el cumplimiento y el pago de salarios y prestaciones sociales referente a prestación el servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Auxiliares de enfermería de Urgencia, P y P e inducción a la demanda, hospitalización, cirugías, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, citotecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. El grupo auditor solicitó a la Aseguradora Seguros del Estado S.A., identificada con NIT 860.009.578-6 copia de la póliza No. 85-44101041566, la cual fue remitida mediante oficio signado por la doctora Tatiana Gutiérrez Carrascal, Directora Comercial de la Agencia en esta ciudad. De la documentación recibida por la prenombrada empresa aseguradora se pudo establecer que la fecha de expedición de la póliza del contrato 69 de 2.013 es de fecha 18 de marzo de 2.013 lo cual no concuerda con la fecha del acto administrativo por medio del cual se aprobó la garantía que corresponde al 16 de marzo de 2.013, dos (2) días antes de la expedición de dicha póliza. No entiende entonces el grupo auditor como se aprobó la póliza sin que esta se hubiese expedido, razón que hace presumir a éste ente de control que existe una falsedad en la resolución aludida. HALLAZGO No. 43 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia penal Criterio: Articulo 286 ley 599 de 2000. Narración del Hallazgo: En los contratos 69 de 2.013, se expidió resolución de aprobación de garantía en fecha anterior a la expedición de la póliza. Causa: Adulteración en la fecha de expedición de la póliza de garantía. Efecto: Falsedad material en documento público. Presunto responsable: Sin determinar. Mediante resolución 0291 del 1 de junio de 2013 se aprobó la póliza No. 85-44-101043634 expedida por Seguros Del Estado S.A., para garantizar el cumplimiento y el pago de salarios y prestaciones 86 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. sociales del Contrato 95 del 1 de junio de 2.013 referente a prestación el servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Auxiliares de enfermería de Urgencia, P y P e Inducción a la demanda, hospitalización, cirugías, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, citotecnología, Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. El grupo auditor solicitó a la empresa Seguros del Estado S.A., identificada con NIT 860.009.578-6 copia de la póliza No. 85-44-101043634 expedida por “Seguros Del Estado S.A, , la cual fue remitida mediante oficio signado por la doctora Tatiana Gutiérrez Carrascal, Directora Comercial de la Agencia en esta ciudad. De la documentación recibida por la prenombrada empresa aseguradora se pudo establecer que la fecha de expedición de la póliza del contrato 95 de 2.013 es de fecha 4 de junio de 2013 lo cual no concuerda con la fecha del acto administrativo por medio del cual se aprobó la garantía que corresponde al 1 de junio de 2.013, tres (3) días antes de la expedición de dicha póliza. No entiende entonces el grupo auditor como se aprobó la póliza sin que esta se hubiese expedido, razón que hace presumir a éste ente de control que existe una falsedad en la resolución aludida. HALLAZGO No. 44 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia penal. Criterio: Articulo 286 ley 599 de 2000. Narración del Hallazgo: En los contratos 95 de 2.013, se expidió resolución de aprobación de garantía en fecha anterior a la expedición de la póliza. Causa: Adulteración en la fecha de expedición de la póliza de garantía. Efecto: Falsedad material en documento público. Presunto responsable: Sin determinar. Se constató que mediante resolución 0351 del 16 de Agosto de 2.013 se aprobó la póliza No. 85-44-101045627 expedida por “Seguros Del Estado S.A, para garantizar el cumplimiento y el pago de salarios y prestaciones sociales del Contrato 124 del 16 de agosto de 2.013 referente a la prestación del servicio de Apoyo en los Procesos Asistenciales de Auxiliares de enfermería de Urgencia, P y P e Inducción a la demanda, hospitalización, cirugías, especialistas, consulta externa, odontológica, bacteriológica, citotecnología, 87 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Auxiliar de Laboratorio, auxiliar de odontología, e higienistas orales de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. El grupo auditor solicitó a la Empresa Seguros del Estado S.A., identificada con NIT 860.009.578-6 copia con destino al presente proceso auditor copia de la póliza No. 85-44-101045627 expedida por “Seguros Del Estado S.A, , la cual fue remitida mediante oficio signado por la doctora Tatiana Gutiérrez Carrascal, Directora Comercial de la Agencia en esta ciudad. De la documentación recibida por la prenombrada empresa aseguradora se pudo establecer que la fecha de expedición de la póliza del contrato 124 de 2013 es de fecha 16 de agosto de 2013 lo cual no concuerda con la fecha del acto administrativo por medio del cual se aprobó la garantía que corresponde al 22 de agosto de 2013, seis (6) días antes de la expedición de dicha póliza. No entiende entonces el grupo auditor como se aprobó la póliza sin que esta se hubiese expedido, razón que hace presumir a éste ente de control que existe una falsedad en la resolución aludida. De igual manera es menester señalar que a pesar de que la fecha de expedición de la resolución de Garantía es posterior a la fecha de expedición de la póliza, todo el tiempo el contrato estuvo asegurado. HALLAZGO No. 45 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia penal Criterio: Articulo 286 ley 599 de 2000. Narración del Hallazgo: En los contratos 194 de 2.012 y 03, 69, 95 y 124 de 2.013, se expidió resolución de aprobación de garantía en fecha anterior a la expedición de la póliza. Causa: Adulteración en la fecha de expedición de la póliza de garantía. Efecto: Falsedad material en documento público. Presunto responsable: Sin determinar. Es importante señalar que la E.S.E en ninguna de las obligaciones del contratista le exige el contrato de cada una de las personas que se encuentran prestando sus servicios asistenciales, de igual manera la E.S.E no tiene la certeza de la idoneidad de éstos. Respecto de la presunta inhabilidad para contratar por sanción disciplinaria en la Procuraduría Provincial de Santa Marta al doctor Yohan Montenegro Vilero, se pudo establecer que al momento de suscribir los contratos 097, 146 y 194 de 2.012 y 03 de 2.013 suscritos entre la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend y el doctor Montenegro en calidad de 88 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. representante legal de Servisalud S.A.S, éste no se encontraba sancionado por el órgano de control prenombrado. Se obtuvieron copias del órgano de control que indicaban que el mismo no se encontraba inhabilitado. Con relación al no pago de la seguridad social por parte de la empresa Servisalud a sus trabajadores y en consecuencia incumplir con obligación legal y contractual es importante anotar que en el control de legalidad de la presente auditoria a los contratos suscritos entre la E.S.E y Servisalud se constato el cumplimiento de tales pagos parafiscales con preciso detalle en monto e individuos. Igualmente la presunta irregularidad denunciada de no tenerse el reglamento interno de trabajo de la empresa Servisalud S.A.S no tiene asidero puesto que se solicitó copia del mismo y fue aportada al proceso auditor. CONTRATO No. 216 de Noviembre 30 de 2.012, cuyo objeto es la prestación del servicio en la ejecución de las actividades contenidas en el plan de salud pública e intervenciones colectivas PIC Vigencia 2.012 por valor de Doscientos Treinta y Seis Millones Seiscientos Treinta y Cinco Mil Setecientos Quince Pesos M/L ($236.635.715), con la fundación multiactiva Ahinco ONG. Manifiestan los denunciantes que no se cumplieron las actividades contratadas. El grupo auditor después de realizar el análisis legal al contrato pudo determinar que la propuesta del contratista no se encuentra dentro del expediente omitiendo de esta manera lo establecido en el artículo 13 de la ley 1150 de 2007 y 209 de la C.N. y 267 de la Carta Magna. OBSERVACIONES: Una vez analizado el Convenio de Asociación No. 216, suscrito entre la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend y la Fundación Multiactiva Ahinco ONG (AHINCO ONG) se evidenció lo siguiente en la verificación de la Clausula Segunda, Actividades Específicas: Para el componente TBC se verificó la asistencia llamando a varios de los registrados. Rodolfo Valera 3115441154 Clinica Mar Caribe Carmen Maestre 3173786152 Nueva Eps Mery Pertuz Asencio 3116839935 Comfacor Clara Gonzalez 3005942403 Coomeva Dubis Castro 3205243365 Clínica Milagrosa Yesi Charris Yuena 3008768712 Clínica Mar Caribe 89 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Dichas personas manifestaron haber recibido conferencia en días, comida pero no el certificado, por tanto no se evidenció la entrega de los certificados a los asistentes. Se evidenció listado de capacitación de fecha 18 Diciembre 2012 de 12 horas 2 jornadas. No se evidenció concertación de los puntos estratégicos donde se debían entregar los folletos ni entrada y salida del almacén de los 2.000 folletos, algunas fotografías. Las Capacitaciones a los Colegios. IED Industrial: Diciembre 11/2012 Hora 2:30 pm Coordinadora Ilse Guardiola 26 estudiantes. Jhon F. Kennedy: Diciembre 10/2012 Hora 9:00 am Docente Juan Quevedo 29 estudiantes. Agroindustrial Minca: Diciembre 13/2012 Hora 11:30 am Docente Francy Becerra 48 estudiantes. Nicolás Buenaventura: Diciembre 13/12 Hora 3:00 pm Docente Mario Duque 37 estudiantes. Jacqueline Kennedy: Diciembre 10/12 Hora 8:00 am Docente Amayda Guerrero 35 estudiantes. Juan Maiguel de Osuna: Diciembre 11/2012 Hora 11:00 am Docente Ulises Rodriguez 48 estudiantes. IED Camilo Torres: Diciembre 11/2012 Hora 4:30 pm Docente Eduardo Alvarez 36 estudiantes. IED Rodrigo de Bastidas: Diciembre 11/2012 Hora 9:00 am Docente Maria Pilar Balaguera 58 estudiantes. IED Hugo J. Bermudez: Diciembre 10/2012 Hora 2:00 pm Docente Pablo Acevedo 34 estudiantes. IED Pando: Diciembre 10/2012 Hora 11:00 am Docente Roberto Barón 90 estudiantes. IED Bonda: Diciembre 12/2012 Hora 3:30 pm Coordinadora Maria Fontalvo 32 estudiantes. IED Buenos Aires: Diciembre 12/2012 Hora 9:30 am Director Jose Franco 53 estudiantes. IED Taganga: Diciembre 14/2012 Hora 9:30 am Coordinador Oswaldo Jimenez 31 estudiantes. En total 9 comunas y 3 corregimientos. Se procedió a oficiar a la Secretaria de Educación el 24 de junio de 2013, para que certificará hasta que fecha se desarrolló el Calendario Escolar en las Instituciones Educativas Distritales para el segundo semestre de la vigencia 2012, a lo que esta Entidad certificó mediante el oficio de fecha 28 de junio de 2013, que de acuerdo a lo establecido en la Resolución No. 1384 del 10 de octubre de 2011, se estableció el calendario académico para el año 2012 de los establecimientos educativos oficiales y no oficiales 90 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. de educación formal en los niveles de preescolar, básica y media del D. T. C. e H. de Santa Marta en los cuales los estudiantes desarrollaron trabajo académico hasta el viernes 23 de noviembre de 2012 y los docentes y directivos docentes hasta el viernes 7 de diciembre de 2012, anexaron fotocopia de la Resolución mencionada. Por tanto todas las capacitaciones tienen fecha de realización por fuera del calendario escolar. En el informe técnico de la actividad relacionan la búsqueda activa de sintomáticos respiratorios en la comuna 5 y 8 pacientes remitidos a la Eps o Ips, así como corregimiento de machete pelao comuna 5 Bastidas, comuna 8 la paz. No obstante, las remisiones aportadas todas tienen fecha anterior a la celebración contrato (Agosto, Septiembre, Octubre y 7 Noviembre 2012). Así mismo, en relación con la sub-actividad 4-2 visitas domiciliarias a los pacientes positivos de TB se enuncian remisión a la IPSEPS observándose la inconsistencia señalada y los nombres de las remisiones no coinciden con los de los pacientes. Para la actividad del Componente de Lepra: Se realizó Capacitación de 8 horas, se evidenció invitación los días 18 y 19 de Diciembre de 2.012, Auditorio Mar Caribe, se evidenció listado de asistencia del 19 Diciembre 2012 de 8:00 a 6:00 pm. Se verificó con algunas llamadas telefónicas realizadas. No se evidenció concertación de los puntos estratégicos donde se debían entregar los folletos ni entrada a almacén de los 2.000 folletos, algunas fotografías. No se evidenció acta de concertación, factura de compra ni entrada y salida de almacén de: 15 tarros crema humectante 120 ml. 15 frascos goteros gotas oftálmicas lubricantes. 15 gorras tipo chavo en dril color caqui o gris. 15 gafas oscuras de protección solar marco azul. 15 guantes de hilaza con puntos PVC. Los soportes de la búsqueda activa son iguales para TBC y LEPRA, señalan pacientes remitidos pero no se evidencian las remisiones. Por consiguiente el grupo auditor determina que la actividad no se realizó de manera completa. No se evidencia bitácora de los recorridos efectuados por el conductor y vehículo alquilado, bauche, gasolina, pagos del conductor, solo 91 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. presentaron los documentos del vehículo que debía transportar a empleados y población atendida. Componente de Zoonosis: No se demostró acta de concertación del contenido de los folletos ni entrada y salida de almacén de las 1.000 cartillas, 6.000 folletos y 500 afiches; como señalan las obligaciones solo algunas fotografías. No se evidencia la factura de compra, ni la concertación de las especificaciones de los productos, así como la entrada y salida del almacén: 3 tramojos. 3 nazas. 5 jaulas en hierro para transportar en platón de camionetas. 10 portamascotas. 12 pares de guantes de cuero No se encontró la factura de compra, ni la concertación de las especificaciones de los productos, así como la entrada y salida del almacén de: 10 termos para transporte de biológicos de 2,6 litros vol. Útil. 100 cajas por 100 unidades de guantes quirúrgicos desechables talla L. 4 mascaras de seguridad. 20 pares de gafas de seguridad transparente. 200 contenedores para objetos cortopunzantes de 0.5 litros de capacidad útil. 5000 jeringas de 3 ml 21 G por 1 ½. 5000 agujas hipodérmicas de 21 G por 1”. 5000 agujas hipodérmicas de 19 G por 1”. 600 bolsas rojas pequeñas 20” por 30”. 600 bolsas verdes pequeñas 20” por 30”. 200 bolsas rojas grandes 12 chalecos en dril raza en 2 colores con 2 bolsillos. 12 planilleros en acrílico. 100 lapiceros negros. 300 fotocopias de formatos de vacunación. No se evidencia garantizar la disposición final de desechos biológicos y cortopunzantes como lo señala la obligación del contrato en el acta de finalización no señala el cumplimiento de la obligación. No se evidencian $1.000.000,oo. soportes glosaron la actividad por valor 92 de 156 de AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. No se justifica la entrada ni salida de almacén ni la factura de compra de los siguientes elementos: 10 frascos Eutanex 30 neveras de icopor medianas 2 cuchillos quirúrgicos 2 delantales impermeables 20 batas desechables manga larga talla L. 2 pares botas pantaneras talla 40. Así mismo, no se evidencia la disposición de espacio con mesa quirúrgica en acero inoxidable para las eutanasias y la toma de muestra cerebros, envió de cerebros al laboratorio de salud pública de la Secretaria de Salud Departamental del Atlántico y disposición final de desechos orgánicos, biológicos y material cortopunzante como lo señala el acta de finalización. En lo relacionado con el componente ETV, el grupo auditor solicitó certificación a los servicios médicos olimpus de contrato con la Fundación Multiactiva Ahinco ONG por la vigencia 2012 para 350 muestras de Elisa alta densidad Nit 802015768-2. Se evidenciaron los 350 resultados los cuales dieron negativos y por tanto no se notificaron ni solicitaron medicamentos en el INS. HALLAZGO No. 46 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: artículo 3 de la ley 80 de 1993. Ley 734 de 2002 artículo 34 numeral 1. Narración: En el contrato 216 no se encontró evidencia de la propuesta presentada por el contratista. Causa. Existencia de una precaria planeación e inobservancia de la normatividad vigente. Efecto: Incumplimiento del objeto contractual y riesgo de posible detrimento patrimonial. Presuntos responsables: Ali Yepez Reales Ex gerente de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, Max Panzón Ex subgerente asistencial. HALLAZGO No. 47 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 83 y 84 de la ley 1474 y ley 734 de 2002 artículo 34 numeral 1. Narración: El contrato se ejecutó presuntamente de manera irregular, ya que las numerosas actividades fueron realizadas en corto tiempo un (1) mes, lo cual se evidencia un presunto incumplimiento en el objeto propuesto y en los cometidos de esta contratación. 93 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Causa: Omisión de observancia al principio de planeación, eficiencia y eficacia. Efecto: Presunta inejecución integral del contrato Presuntos responsables: Ali Yepez Reales ex Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, Lia Orostegui, Líder de Programa y supervisor del contrato, Max Ponzón, Ex Subgerente Asistencial. CONTRATO No. 217 DE NOVIEMBRE 30 DE 2.012, cuyo objeto es la prestación del servicio en la ejecución de las actividades contenidas en el Plan de Salud Pública e Intervenciones Colectivas PIC vigencia 2.012 por valor de Doscientos Veintiséis Millones Trescientos Mil Pesos M/L ($226.300.000), suscrito con la Fundación Multiactiva Fundagest; según los denunciantes no se cumplieron las actividades contratadas. Se evidencia en la propuesta del contratista que no hay claridad, precisión ni coherencia al compararse con las actividades relacionadas en el contrato. Analizadas cada una de las actividades relacionadas en el contrato se considera que la planeación del mismo no se realizó de la mejor manera toda vez que se observó que las Veintisiete actividades distribuidas en los componentes de salud sexual y reproductiva, seguridad sanitaria y del ambiente, seguridad en el trabajo y enfermedad laboral y enfermedades crónicas no transmisibles fueron desarrolladas en un tiempo no superior a treinta días. Estima el Ente de Control que las actividades objeto del contrato deben ejecutarse de manera continua o con cierto tracto sucesivo dada la relevancia de un tema tan importante como es la prevención y promoción de la salud. Igualmente es menester anotar que en las actividades del componente de salud sexual y reproductiva se evidencian los soportes que las dieciocho actividades fueron realizadas, con la salvedad que en algunas de ellas no se logró cubrir toda la población a la que iba dirigida la actividad, como es el caso de la realización de tres talleres sobre derechos sexuales y reproductivos valoración de inequidad de género y las metodologías para intervención de las poblaciones beneficiarias a docentes de escuelas colegios y universidades, a agentes sociales del sector justicia y la seguridad y a organizaciones de base comunitarias en las nueve comunas corregimientos y a la comunidad afrocolombiana; pues a pesar de evidenciarse la presencia de cada de los representantes de cada una de los anteriormente mencionados por la época en que se ejecutó el contrato la presencia de los mismos, a consideración del grupo auditor es inferior a la que se hubiese presentado si la ejecución de este contrato se hubiera realizado en otro mes como es el caso de los establecimientos educativos no se cumplieron a cabalidad 94 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. debido a que éstas según los soportes fueron desarrolladas en el mes de diciembre; época para la cual los estudiantes se encontraban en período de vacaciones tal y como lo certifica la secretaría de educación. Se pudo establecer que estas actividades las realizaron en la segunda y tercera semana del mes de enero de 2.013 a unas cuantas instituciones educativas, como consta en las certificaciones expedidas por algunos rectores. Sin embargo los registros de asistencia tienen fecha de haberse realizado en diciembre; lo que demuestra que el tiempo de ejecución del contrato ameritaba un tiempo mayor para cubrir en un ciento por ciento la población beneficiaria. Precisando que en el contrato se establece la realización de las mismas en diciembre y a los colegios de todas las comunas y corregimientos. Por consiguiente el grupo auditor considera que en esta actividad existe presunto detrimento al patrimonio debido a que no se realizaron en su totalidad las actividades. De otra parte, se adquirieron cinco mil preservativos con lubricante para entregar a la secretaría de salud. Se evidencia un acta de recibido a satisfacción pero no aparecen ingresados al almacén de la E.S.E. situación que deja en evidencia la incertidumbre si verdaderamente fueron suministrados, aunque se muestra una fotografía con cajas de condones, evidencia que no es soporte real para el grupo auditor. Dentro de la realización de ocho capacitaciones en VIH/SIDA a las poblaciones en condiciones de vulnerabilidad para adquirirlo como las fuerzas militares y de policía, hombres que tienen sexo con hombres (HSH), grupos LGTBI, trabajadoras y trabajadores sexuales, población carcelaria, población usuaria de alcohol y sustancias psicoactivas, poblaciones desplazadas y trabajadores aislados del grupo familiar; se diseñarían mil folletos para motivar la demanda espontanea de pruebas diagnosticas y se adquirirían cuatro mil preservativos con lubricante; para lo cual tampoco aparecen ingresados al almacén de la E.S.E. En el componente de seguridad sanitaria y del ambiente, se realizaron tres actividades, de las cuales dos su definición es muy confusa debido a que se manifiesta que se convocara mensualmente a todos los actores interinstitucionales para el COTSA Distrital y sus diferentes mesas de trabajo, siendo que el contrato se ejecutaría en un mes. De igual manera la actividad de difusión de las guías de atención, normas y protocolos referentes a la salud sanitaria y del ambiente a los diferentes actores sociales Por todas las consideraciones anteriores el grupo auditor concluye que no hubo cumplimiento de los fines esenciales del estado, de su misión, visión y funciones constitucionales y legales, infringiendo el Artículo 3º de la 95 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Ley 80 de 1.993.- De los Fines de la Contratación Estatal. Los servidores públicos tendrán en consideración que al celebrar contratos y con la ejecución de los mismos, las entidades buscan el cumplimiento de los fines estatales, la continua y eficiente prestación de los servicios públicos y la efectividad de los derechos e intereses de los administrados que colaboran con ellas en la consecución de dichos fines. Los particulares, por su parte, tendrán en cuenta al celebrar y ejecutar contratos con las entidades estatales que, colaboran con ellas en el logro de sus fines y cumplen una función social que, como tal, implica obligaciones. Es importante señalar la importancia de la planeación en el proceso contractual de las entidades públicas; estás están obligadas a respetar y a cumplir el principio de planeación, el cual se realiza a través de los estudios previos (antelación a la realización contractual) en donde resulta indispensable la elaboración de estudios y análisis serios y completos. La finalidad de las exigencias contenidas en los numerales 7 y 12 del artículo 25 de la ley 80 de 1993 partiendo de la necesidad de la entidad y su respectiva planeación mediante unos estudios (técnicos, jurídicos o financieros) es la de racionalizar el gasto público y evitar la improvisación, por ende, en materia de contratación estatal, implica no sólo contar con un plan que consolide y priorice las adquisiciones de la entidad, con fundamento en las necesidades técnicamente diagnosticadas, sino que exige la realización de una serie de estudios y análisis orientados a establecer mecanismos económicos, transparentes y adecuados para satisfacer sus necesidades. Aunque esta empresa se rija por el derecho privado no está excepta de cumplir con los principios de la contratación estatal. Por consiguiente y en vista que se vislumbra un presunto daño patrimonial, se sugiere una indagación preliminar para recaudar más elementos de juicio que finalmente logre establecer la cuantía del posible daño. Hallazgo No. 48 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 209 CN, artículo 13 de la ley 1150 de 2007Artículo 25 numerales 7 y 12 de la ley 80 de 1993. Artículo 3º de la Ley 80 de 1.993 y numeral 31 del artículo 48 de la ley 734 de 2002. Narración: El contrato 217 de 2012 no se observó una correcta planeación que derivó en incumplimiento parcial de alguno de los fines del mismo. Causa: Inobservancia del principio de planeación y deficientes estudios previos planeación contractual y precaria supervisión. 96 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Efecto: la ejecución del contrato se realizó en corto tiempo y no cubrió totalmente a la población beneficiaria. Presunto responsable: Ali Yepez Reales Ex Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend y Max Ponzón Ex Subgerente Asistencial. Hallazgo No. 49 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia fiscal. Criterio: artículo 3, 5 y 6 de la Ley 610 de 2000. Narración: El contrato 217 de 2012 no se encontró evidencia de haberse ejecutado algunas actividades en su totalidad contempladas en el objeto del mismo ni se encontró entrada a almacén de algunos bienes contratados. Causa: Falta de supervisión contractual. Efecto: Detrimento patrimonial Cuantía: Por determinar Presunto Responsable: Ex Gerente Ali Yepez, Max Ponzón, Ex subgerente asistencial Supervisor del Contrato y Lía Orostegui, líder de programa. Los planes de desarrollo de las entidades territoriales son instrumento de planea del Estad CONTRATO No. 220 de Noviembre 30 de 2.012, se contrató para las reparaciones y mantenimiento locativos de los diferentes centros y puestos de salud, Clínica la castellana y la sede administrativa por valor de Doscientos Setenta y Siete Millones Doscientos Cuarenta y Cuatro Mil Quinientos Noventa y Un Pesos ($277.244.591), Presunto incumplimiento del contrato al faltar obras por ejecutar. C. PLANEACIÓN PRECONTRACTUAL ESTUDIOS PREVIOS-ANALISIS DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD (Folios 2, 3, 4, 5, 6), firmado por Elías Padilla. Fecha de elaboración: Noviembre 30 de 2.012. MODALIDAD DE SELECCIÓN.- Contratación Directa. Se cursaron dos (2) invitaciones: A SOCGETEC S.A.S. y a COMPUCONSULTORES, ambas empresas de Barranquilla y con la misma dirección, Calle 80 No. 42 – 62 (Folios 8 y 9) FUNDAMENTO JURÍDICO DE LA MODALIDAD DE SELECCIÓN.Manual de Contratación de la Entidad, articulo 17, numeral 2, literal a. Acuerdo 005 del 23 de noviembre de 2012 TIPO DE CONTRATO.- Mantenimiento. 97 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. LUGAR DE EJECUCIÓN.- Diferentes Centros y Puestos de Salud dentro y fuera del casco urbano del D.T.C.H. de Santa Marta, Clínica La Castellana y la Sede Administrativa de la E.S.E. PLAZO DE EJECUCIÓN.- Hasta el 31 de diciembre de 2012, una vez legalizado el contrato. PRESUPUESTO OFICIAL ESTIMADO.- Doscientos setenta y siete millones doscientos cuarenta y cuatro mil quinientos noventa y un pesos con veinticinco centavos M/L ($ 277.244.591,25) ANALISIS ECONOMICO QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO.-No se evidencia. MATRIZ DE ANALISIS DE RIESGOS. (Folio 6) CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.- No. 1823 del 30 de noviembre de 2012(Folio 7) CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.- No. 474 del 16 de febrero de 2013 (Folio 20) D. DESARROLLO DEL CONTRATO REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 2.277 del 30 de noviembre de 2012 (Folio 114) y 474 del 16 de febrero de 2013. VALOR INICIAL DEL CONTRATO: $ 277.244.591,00 VALOR FINAL DEL CONTRATO: $ 272.622.295,00 FORMA DE PAGO: Cincuenta por Ciento (50%) como concepto de anticipo, una vez perfeccionado y legalizado el contrato y el otro Cincuenta por Ciento (50%) como saldo final, una vez haya sido recibido a satisfacción por parte de la E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND. PLAZO INICIAL: Hasta el 31 de diciembre de 2012, contados a partir de la Aprobación de la póliza. (6 de diciembre de 2012) 98 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. PLAZO FINAL: Hasta el 31 de diciembre de 2012 mas 45 días más o sea hasta el 15 de febrero de 2013. GARANTIAS: ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA POLIZA 320-47-994000006285 320-47-994000006285 320-47-994000006285 320-47-994000006285 320-74-994000004161 DESCRIPCION Cumplimiento Anticipo Pago de salarios, prestaciones sociales Estabilidad y calidad de la obra Responsabilidad civil extracontractual DESDE 30/11/2012 30/11/2012 30/11/2012 HASTA 30/06/2013 30/04/2013 31/12/2015 30/11/2012 30/11/2017 30/11/2012 31/12/2012 FECHA DE LEGALIZACIÓN: 30 de noviembre de 2012. INTERVENTOR: Cláusula DECIMA PRIMERA del Contrato: La supervisión será ejercida por La Empresa Social del Estado a través del funcionario designado quien deberá controlar su correcta ejecución y cumplimiento, desde el momento de su iniciación, ejecución, terminación y liquidación del mismo. PARAGRAFO.- En desarrollo de su función el Supervisor cumplirá en especial lo siguiente: 1.-Atender el desarrollo de la ejecución del contrato. 2.-Comunicar en forma oportuna a la oficina jurídica la circunstancia que afecte el normal desarrollo del contrato. 3.Elaborar técnica y oportunamente las Actas y/o constancias requeridas para el cumplimiento y eficaz ejecución del contrato. 4.Comunicar en forma oportuna a la oficina jurídica la ocurrencia de hechos constitutivos, demora o incumplimiento por parte del contratista. 5.-Verificar que el contratista periódicamente esté efectuando el pago de aportes al Sistema de Seguridad Social de los trabajadores a su cargo, al igual que el pago de los parafiscales, caja de compensación, Sena y Bienestar Familiar. ACTA DE INICIO: Se firma el 20 de diciembre de 2012, pero se fija como fecha de inicio el 6 de diciembre de 2012 ACTA DE RECIBO FINAL. 13 de febrero de 2013 99 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. ACTA DE LIQUIDACION: No se evidencia ACTAS SUSCRITAS: Acta de Inicio y Acta de recibo final de obras, Acta Adicional 01 del 28 de diciembre de 2.012 y Acta Adicional 01 del 28 de enero de 2.013. ACTA ADICIONAL 01: Adicionar en tiempo, treinta (30) días, firmado el 28 de enero de 2013 y aparece otra ACTA ADICIONAL 01 firmada el 28 de diciembre de 2012, adicionando quince (15) días más. 3.- HECHOS RELEVANTES 1. No se evidencian especificaciones técnicas para la ejecución de las obras en los Estudios Previos, pero si son exigibles en el contrato, CLAUSULA TERCERA OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA, Numeral 1. 2. En la forma de pago, CLAUSULA QUINTA, se estipula un Anticipo del Cincuenta por Ciento (50%) y un pago final por el Cincuenta por Ciento restante, una vez recibida la obra a satisfacción, sin embargo, no se encontró evidencia en los archivos de la ESE de haberse estudiado y sustentado esta circunstancia en los estudios previos del contrato, lo cual fue confirmado por los funcionarios responsables del proceso. Por otra parte, en estos casos es importante resaltar que la ley 1474 de 2011 en el art. 91 promueve constituir fiducias “con el fin de garantizar que los recursos se apliquen exclusivamente en la ejecución del contrato correspondiente”, lo cual en principio, no está contemplado en los procedimientos de la E.S.E., pero debe ser estudiado a fin de determinar su aplicación. Si bien se exigen las pólizas anotadas anteriormente y esta es una medida de control valida, se considera mucho más efectivo constituir fiducias para garantizar aun más transparencia en el manejo de los recursos públicos. 3. El Interventor contratado, Ingeniero Civil JHON JAIRO PEREZ DE LOS REYES (Contrato de Prestación de Servicios número 0298 fechado 20 de diciembre de 2012), inició labores el día 20 de Diciembre de 2012 y el periodo de duración de su contrato fue hasta 100 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. el 31 de diciembre de 2012, lo cual constituye una observación con alcance disciplinario por la decisión de dejar el contrato sin vigilancia de la interventoria desde el 1º de enero de 2013 hasta la fecha en que terminó su ejecución, circunstancia que, a juicio de la Contraloría Distrital, influyó en el presunto incumplimiento del objeto contractual por parte del contratista y el consecuente detrimento al erario Distrital. 4. Sin embargo en la carpeta del contrato suministrado por la E.S.E. existen documentos elaborados en enero y febrero, presuntamente firmados por el interventor, a pesar de que estuvo vinculado sólo hasta el 31 de diciembre de 2.012. Estos documentos son: El 21 de enero de 2013 entrega un informe parcial de ejecución de obras, supuestamente requisito indispensable para cobrar sus honorarios (Folios 122 a 132). El 29 de enero de 2013 solicita a la ESE una prorroga o ampliación del contrato 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2012 (Folios 133 a 134). Elabora un Estudio de Conveniencia y Oportunidad para la prorroga o ampliación requerida (Folios 136-137) y firma con otras características grafológicas, es decir con otra firma diferente a la utilizada en el contrato y otros documentos. Además se supone que este estudio debió ser elaborado por un funcionario de la E.S.E. El 13 de febrero aparece firmando un Acta de Recibo final de obras. Esta Acta no tiene cantidades de obra ejecutadas. Es decir no sabemos cuál es el valor total de las obras ejecutadas (Producto de las obras ejecutadas por el valor unitario pactado en el contrato. Dejamos constancia que con fecha 26 de diciembre de 2012, Compu-Consultores solicitó una ampliación del plazo de ejecución de las obras en treinta (30) días, (Folio 138), la cual fue aceptada y elaborado el Acta Adicional 01 fechada 28 de diciembre de 2012 101 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 5. En diligencia de RECEPCIÓN DE TESTIMONIO practicada dentro del Proceso de Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral modalidad Especial seguida a la contratación de la E.S.E. por parte del Ingeniero John Jairo Pérez de los Reyes, Interventor externo del contrato 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2012, rindió declaración, la cual anexo. 6. La prorroga al contrato 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2012, solicitada el día 29 de enero de 2013 por el Interventor, es aprobada, sin embargo el Acta Adicional 01 al contrato 220 aparece firmada el día 28 de enero de 2012, es decir un día antes de ser solicitada la prorroga, lo cual corrobora la presunta falsedad de documentos fechados en los meses de enero y febrero de 2.013 7. En la Factura de venta No. 002093 elaborada por Compu-Consultores Ltda., se aprecia un mayor valor pagado al contratista de Doce Millones Sesenta mil pesos M/$12.060.000,00, dado que este liquidó el A.I.U por el 30% del valor de la obra ejecutada. El valor resultante excede el porcentaje estipulado. 8. El señor Jaime Luis Durán Serrano, emite en papelería de CompuConsultores Ltda., un Certificado de Pago de Aportes al Sistema General de Seguridad Social y Parafiscales y no anexa los comprobantes de pago. Esta certificación no constituye prueba idónea o suficiente para acreditar el cumplimiento de esa obligación legal y contractual. INFORME TÉCNICO Se realizaron visitas técnicas a los puestos de salud, IPC de la Candelaria, Clínica La Castellana e instalaciones de la sede administrativa de la ESE Alejandro Prospero Reverend, durante el periodo comprendido entre el 15 de julio y el 16 de agosto de 2013. Durante las visitas técnicas estuvieron presentes funcionarios de la ESE, quienes firmaron las Actas correspondientes a estas visitas (Ver papeles de trabajo). Entre otros contamos con las siguientes personas: Ing. Hugo Manjarres Palacio.- Contraloría D.T.C.H. de Santa Marta. 102 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Ing. José Torres Escobar.- Contraloría D.T.C.H. de Santa Marta. Arquitecto Aroldo Payares Mendoza.- Contratista mantenimiento ESE. Adolfo Aguas.- Jefe de Control Interno ESE. José Granados Vega.- Odontólogo ESE. Andrea López.- Auxiliar de enfermería Puesto de salud del Barrio Los Almendros.. Cielo Donado Maldonado.- Auxiliar de enfermería Puesto de salud de El Pando.. Francisco Borja.- Puesto de salud de Taganga. Gustavo De La Hoz.- Clínica La Castellana. Bienvenido De Ávila.- Miembro de la Junta Directiva de la ESE en representación de la comunidad. Tatiana Restrepo.- Auxiliar de enfermería Puesto de Salud de Calabazo Kelly Lesmes.- Médico de la mañana Puesto de Salud 11 de Noviembre. Katlin Gonzales Vitola.- Higienista Oral Puesto de Salud Las Malvinas. Katrin Clavijo Jiménez.- Enfermera Puesto de Salud Bonda. Elisa Díaz Rodríguez.- Auxiliar de Enfermería Puesto de Salud Juan XXIII. Edith Navarro.- Auxiliar de Enfermería Puesto de Salud El Oasis. Alegra Cortés.- Auxiliar de Enfermería Puesto de Salud San Fernando. Yaniris Rocha.-Auxiliar de Enfermería Puesto de Salud san Jorge. Margarita Gonzales Padilla.- Aseadora Puesto de Salud El Parque. Jacqueline De La Rosa.- Auxiliar de Enfermería Puesto de Salud Manzanares Estas visitas técnicas se realizaron más que todo para verificar el cumplimiento del objeto del contrato y la calidad de las obras realizadas. Para tal efecto tratamos de localizar al interventor del contrato, pero éste respondió a la invitación llegando a las instalaciones de la Contraloría Distrital y rindió su versión escrita, la cual reposa en los papeles de trabajo. La revisión técnica programada por el ente de control fiscal debió ser ajustada debido a las inconsistencias detectadas en todas las obras evaluadas, por lo que el trabajo resultó más dispendioso por el detalle de las revisiones ante la contingencia de incumplimiento del objeto contractual. Revisadas las obras ejecutadas se encontró lo siguiente: 103 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. TABLA No. 1 ITEM 1.0 1.1 1.2 2.00 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3.00 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.16 3.17 DESCRIPCION PRELIMINARES Desmonte de cielo raso en Dry Wall Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias MAMPOSTERIA Cimiento de bordillo de 0.20x0.20 mts. Levante en bloque sencillo de 10 cms. Viga de amarre perimetral muros de 10x20 cms. Viga canal desague aguas lluvias de 50 cms. Limpieza general de cubierta existente ACABADOS Pañete allanado en mortero 1:8 sobre muro Estuco plástico aplicado sobre muro Suministro e instalación puerta metálica de 1.00x2.00 mts. Para acceso sistemas Pintura en vinilo tipo I para muros interiores Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro de ventanas anoloc ref. 744 vidrio de 5 mm color bronce de 1.20x1.00 Piso en ceramica y/o similar Suministro de muro en Dry Wall una cara Suministro de zócalos en cerámica Construcción de andenes en concreto 0.07 mts Adecuación patio interno, incluye plantas ornamentales de diversas variedades, grama y caminos en piedra granzón blanca y arreglo de fuente. Pintura en vinilo tipo I patio interno Construcción lavamecheros, incluye lavadero y enchape en cerámica de 0.25x0.25 Arreglo de baños internos de la Empresa Suministro e instalación de protectores y reja área de sistemas VERIFICACIÓN DE OBRAS Y ACTIVIDADES EJECUTADAS SEDE ADMINISTRATIVA UNIDAD CANTIDAD V/UNITARIO V/PARCIAL EJECUTADO M2 25.00 GLB 1.00 ML 18.00 M2 26.00 ML 15.00 ML 20.00 GLB 1.00 M2 48.00 M2 48.00 UNIDAD 1.00 M2 134.00 M2 80.00 M2 125.00 M2 12.00 UNIDAD 1.00 M2 34.00 M2 30.00 ML 15.00 ML 15.00 GLB 1.00 M2 45.00 GLB 1.00 GLB 1.00 UNIDAD 1.00 4,500.00 112,500.00 350,000.00 350,000.00 24,000.00 432,000.00 18,600.00 483,600.00 24,000.00 35,000.00 360,000.00 700,000.00 200,000.00 200,000.00 9,600.00 460,800.00 8,000.00 384,000.00 280,000.00 280,000.00 6,800.00 911,200.00 30,000.00 15,000.00 2,400,000.00 1,875,000.00 24,500.00 294,000.00 320,000.00 320,000.00 40,000.00 1,360,000.00 45,000.00 1,350,000.00 16,000.00 240,000.00 24,000.00 360,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 6,800.00 306,000.00 450,000.00 450,000.00 350,000.00 350,000.00 180,000.00 180,000.00 16,159,100.00 3.82 V/EJECUTADO 17,190.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 11.10 1.00 388,500.00 200,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 134.00 33.12 911,200.00 993,600.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 7.23 1.00 80.00 1.00 173,520.00 2,000,000.00 544,000.00 450,000.00 0.00 - 0.00 5,678,010.00 4,847,730.00 1,703,403.00 21,006,830.00 7,381,413.00 104 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. IPC LA CANDELARIA ITE M 1.0 1.1 1.2 1.3 1.4 2.0 2.1 2.2 3.0 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.16 3.17 3.18 3.19 3.20 3.21 DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y replanteo Desmonte de cielo raso en asbesto cemento de consultorios externos Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte puertas de madera MAMPOSTERIA Pisa techo en ladrillo pañetado e impermeabilizado Levante en bloque sencillo cuarto de residuos ACABADOS Pañete allanado 1:8 impermeabilizado Estuco plástico aplicado sobre fachada Piso en cerámica cuarto de aseo Suministro puerta metálica para cuarto de desechos 1.00x2.00 mts. Suministro e instalación de protector ventana Pintura en vinilo tipo I fachada exterior Pintura epoxica 1, tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Destronque y limpieza de pisos Impermeabilización en manto edil para viga canal Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07mts. Suministro e instalación de combo sanitario Pintura carburin para cerramiento de patio Logo nueva imagen corporativa de la ESE Adecuación de andenes en concreto Destronque y repulida de pisos Suministro e instalación punto sanitario para cuarto de desechos Suministro de cubierta en Eternit para cuarto Suministro de puerta de madera vaivén para sala de procedimientos menores, sala de partos y acceso a consulta externa y sala de espera de 1.50 mts.x2.00 mts. Suministro de puerta metálica y vidrio para acceso de urgencias Pintura en vinilo tipo I para muros interiores UNIDAD CANTIDAD V/UNITARIO M2 204 1,000.00 M2 112.00 GLB EJECUTADO V/EJECUTADO 204,000.00 0 - 4,500.00 504,000.00 0.00 - 1.00 350,000.00 350,000.00 0.00 - UNIDAD 18.00 28,000.00 504,000.00 0.00 - ML 24.00 14,500.00 348,000.00 0.00 - M2 20.00 18,600.00 372,000.00 2.50 46,500.00 M2 40.00 9,800.00 392,000.00 0.00 - M2 40.00 6,500.00 260,000.00 0.00 - M2 4.00 35,000.00 140,000.00 0.00 - UNIDAD 1.00 280,000.00 280,000.00 0.00 - UNIDAD 1.00 12,000.00 12,000.00 0.00 - 210.00 5,800.00 1,218,000.00 210.00 1,218,000.00 M2 V/PARCIAL M2 80.00 9,800.00 784,000.00 0.00 - M2 112.00 30,000.00 3,360,000.00 0.00 - M2 350.00 6,800.00 2,380,000.00 0.00 - M2 35.00 15,000.00 525,000.00 0.00 - M2 12.00 24,500.00 294,000.00 2.31 56,595.00 8.00 280,000.00 2,240,000.00 0.00 - 60.17 4,500.00 270,765.00 60.17 270,765.00 UNIDAD 1.00 250,000.00 250,000.00 1.00 250,000.00 M2 8.00 16,000.00 128,000.00 0.00 - M2 204.00 6,800.00 1,387,200.00 0.00 - UNIDAD 1.00 40,000.00 40,000.00 0.00 - UNIDAD 5.00 65,000.00 325,000.00 3.00 195,000.00 UNIDAD 4.00 450,000.00 1,800,000.00 0.00 - UNIDAD 1.00 750,000.00 750,000.00 0.00 - 1,200.00 6,800.00 8,160,000.00 0.00 - UNIDAD M2 M2 27,277,965.00 2,036,860.00 ,183,389.50 611,058.00 35,461,354.50 2,647,918.00 105 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. BASTIDAS ITEM DESCRIPCION 1.00 PRELIMINARES 1.1 1.2 1.3 1.4 2.00 2.1 2.2 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 Trazado y replanteo Desmonte de cielo raso en Dry Wall Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas en madera UNIDAD CANTIDAD V/UNITARIO M2 280.00 1,000.00 M2 134.00 GLB 1.00 UNIDAD 23.00 4,500.00 V/PARCIAL 280,000.00 350,000.00 350,000.00 28,000.00 644,000.00 1.2 2.0 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Suministro e instalación de puerta de madera para consultorios de 0.90x2.00 mts. Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para cubierta - 0.00 - M2 120.00 M2 190.00 UNIDAD 1.00 14,500.00 4,500.00 855,000.00 280,000.00 280,000.00 6,800.00 1,496,000.00 9,800.00 784,000.00 M2 220.00 M2 80.00 M2 134.00 M2 125.00 M2 8.00 UNIDAD 4.00 UNIDAD 1.00 450,000.00 850.00 6,800.00 M2 1,740,000.00 30,000.00 15,000.00 4,020,000.00 1,875,000.00 24,500.00 196,000.00 280,000.00 1,120,000.00 450,000.00 5,780,000.00 120.00 190.00 UNIDAD GLB UNIDAD MAMATOCO CANTIDAD V/UNITARIO 1.00 12.00 350,000.00 V/PARCIAL 350,000.00 28,000.00 336,000.00 9,600.00 76,800.00 1,740,000.00 855,000.00 0.00 220.00 1,496,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 2.00 560,000.00 0.00 850.00 5,780,000.00 10,431,000.00 6,141,900.00 1.1 - 0.00 3,129,300.00 6,614,900.00 DESCRIPCION PRELIMINARES Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas en madera ACABADOS Pañete allanado en mortero 1:8 para muros Estuco plástico aplicado sobre muros Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos de consulta externa - 0.00 20,473,000.00 ITEM 1.0 V/EJECUTADO 0.00 603,000.00 ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos de la clínica Suministro e instalación de puerta metálica de 1.00x2.00 mts. Para acceso archivo Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalación de combo sanitario Suministro de puerta en anoloc doble acceso consulta externa de 1.50 mts. X 2.00 mts. Pintura en vinilo tipo I para muros interiores EJECUTADO 3,560,300.00 EJECUTADO 1.00 12.00 350,000.00 336,000.00 M2 8.00 M2 12.00 8,000.00 96,000.00 12.00 96,000.00 M2 90.00 14,500.00 1,305,000.00 0.00 - M2 80.00 4,500.00 360,000.00 10.00 45,000.00 5.00 280,000.00 1,400,000.00 0.00 M2 65.00 6,800.00 442,000.00 65.00 M2 20.00 9,800.00 196,000.00 M2 60.00 M2 112.00 UNIDAD 30,000.00 1,800,000.00 15,000.00 1,680,000.00 5.00 V/EJECUTADO 15.00 45.00 112.00 48,000.00 442,000.00 147,000.00 1,350,000.00 1,680,000.00 106 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalación de combo sanitario Pintura en vinilo tipo I para muros interiores Pintura en vinilo tipo I para cubierta interior Pintura en caolín para patio interno Limpieza general de cubierta existente Destronque y limpieza de pisos internos Arreglo puerta de acceso consulta externa M2 8.00 UNIDAD 2.00 M2 450.00 M2 45.00 M2 15.00 GLB 1.00 M2 85.00 UNIDAD 1.00 24,500.00 196,000.00 280,000.00 560,000.00 6,800.00 3,060,000.00 6,800.00 306,000.00 4,800.00 72,000.00 250,000.00 250,000.00 7,500.00 637,500.00 200,000.00 200,000.00 13,323,300.00 0.00 450.00 1.2 1.3 1.4 2.0 2.1 2.2 M2 340 M2 112 Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias GLB 1.00 Pintura en esmalte para puertas en madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos de la clínica UNIDAD CLINICA LA CASTELLANA CANTIDAD V/UNITARIO DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Desmonte de cielo raso en Dry Wall UNIDAD 20.00 M2 65.00 M2 180.00 3.4 Suministro e instalación de puerta metálica de 1.00 x 2.00 mts. Para acceso hall de médicos UNIDAD 3.5 Suministro e instalación de protector de ventana M2 24 M2 620.00 M2 90.00 M2 112.00 M2 350.00 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.14 3.15 3.19 3.20 3.21 Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Destronque y limpieza de pisos Impermeabilización en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalación de combo sanitario Logo nueva imagen corporativa de la ESE Adecuación de andenes en concreto Suministro de puerta en madera de vaivén para sala de procedimientos menores, sala de reanimación y acceso externo de 1.50x2.00 mts. Arreglo puerta de acceso en vidrio templado Pintura en vinilo tipo I para muros interiores 1 M2 120.00 M2 12.00 UNIDAD 3.00 UNIDAD 2.00 M2 15.00 1,000.00 340,000.00 4,500.00 504,000.00 350,000.00 350,000.00 28,000.00 560,000.00 14,500.00 942,500.00 4,500.00 810,000.00 280,000.00 280,000.00 150,000.00 3,600,000.00 6,800.00 4,216,000.00 9,800.00 30,000.00 6,800.00 15,000.00 24,500.00 882,000.00 3,360,000.00 2,380,000.00 1,800,000.00 294,000.00 280,000.00 840,000.00 250,000.00 500,000.00 15.00 1.00 EJECUTADO - 0.00 5.00 - 72,500.00 0.00 - 0.00 - 0.00 300.00 2,040,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 60.00 900,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 700.00 10,040,550.00 43,509,050.00 V/EJECUTADO 0.00 9,520,000.00 6,800.00 - 0.00 0.00 1,400.00 - 0.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 2,362,800.00 10,238,800.00 1,800,000.00 1.00 72,000.00 7,876,000.00 450,000.00 UNIDAD - 0.00 240,000.00 4.00 3,060,000.00 0.00 16,000.00 UNIDAD M2 V/PARCIAL - 0.00 3,996,990.00 17,320,290.00 ITEM 1.0 1.1 - 0.00 - 0.00 4,760,000.00 2,331,750.00 10,104,250.00 LOS ALMENDROS 107 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. ITEM 1.00 1.1 1.2 1.4 2.00 2.1 3.00 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 ITEM 1.00 1.1 1.2 1.3 1.4 2.00 2.1 2.2 DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Desmonte de cielo raso en Asbesto Cemento consultorios externos Pintura en esmalte para puertas en madera MAMPOSTERIA Impermeabilización en manto edil para viga canal ACABADOS Suministro e instalación de protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica I tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para pisa techo Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Logo nueva imagen corporativa e la ESE Adecuación de andenes en concreto UNIDAD DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Desmonte de cielo raso en Dry Wall UNIDAD Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas en madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos de la clínica CANTIDAD V/UNITARIO V/PARCIAL EJECUTADO V/EJECUTADO M2 255 1,000.00 255,000.00 0.00 - M2 80.00 4,500.00 360,000.00 0.00 - UNIDAD 26.00 28,000.00 728,000.00 23.00 644,000.00 ML 65.00 14,500.00 942,500.00 UNIDAD 3.00 145,000.00 M2 145.00 5,800.00 M2 450.00 9,800.00 M2 48.00 M2 30.00 M2 12.00 UNIDAD 1.00 M2 8.00 245 M2 134 GLB 1.00 UNIDAD 20.00 M2 120.00 M2 165.00 130,500.00 0.00 - 145.00 841,000.00 4,410,000.00 60.00 588,000.00 30,000.00 1,440,000.00 0.00 - 15,000.00 450,000.00 24,500.00 250,000.00 16,000.00 TAGANGA CANTIDAD V/UNITARIO M2 435,000.00 9.00 1,000.00 841,000.00 294,000.00 250,000.00 128,000.00 10,533,500.00 3,160,050.00 3,693,550.00 V/PARCIAL 0.00 - 0.00 - 0.00 0.00 EJECUTADO 2,203,500.00 661,050.00 2,864,550.00 V/EJECUTADO 245,000.00 0.00 - 603,000.00 0.00 - 350,000.00 350,000.00 0.00 - 28,000.00 560,000.00 14,500.00 1,740,000.00 4,500.00 20.00 0.00 742,500.00 0.00 280,000.00 280,000.00 0.00 6,800.00 1,258,000.00 4,500.00 560,000.00 - 3.4 Suministro e instalación de puerta metálica de 1.00 x 2.00 mts. Para acceso hall de médicos UNIDAD 3.5 Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior M2 185.00 3.6 Pintura en epoxica 1 tres manos M2 80.00 9,800.00 784,000.00 0.00 - M2 134.00 30,000.00 4,020,000.00 0.00 - M2 125.00 15,000.00 1,875,000.00 M2 8.00 24,500.00 196,000.00 UNIDAD 4.00 280,000.00 1,120,000.00 0.00 UNIDAD 1.00 450,000.00 450,000.00 0.00 740.00 6,800.00 5,032,000.00 700.00 3.7 3.80 3.9 3.10 Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalación de combo sanitario 3.11 Suministro de puerta en anolock doble acceso consulta externa de 1.50 mts.x2.0 mts. 3.12 Pintura en vinilo tipo I para muros interiores M2 1.0 19,255,500.00 5,776,650.00 25,032,150.00 - 0.00 40.00 52.00 - 600,000.00 1,274,000.00 4,760,000.00 94,000.00 2,158,200.00 9,352,200.00 108 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. ITEM 1.00 1.1 1.2 1.4 2.00 2.1 3.00 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Desmonte de cielo raso en Asbesto Cemento consultorios externos Pintura en esmalte para puertas en madera MAMPOSTERIA Impermeabilización en manto edil para viga canal ACABADOS Suministro e instalación de protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica I tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para pisa techo Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Logo nueva imagen corporativa e la ESE Adecuación de andenes en concreto UNIDAD EL PANDO CANTIDAD V/UNITARIO V/PARCIAL EJECUTADO M2 80 1 ,000.00 80,000.00 0.00 M2 50.00 4,500.00 225,000.00 0.00 28,000.00 168,000.00 14,500.00 290,000.00 145,000.00 435,000.00 5,800.00 116,000.00 UNIDAD ML UNIDAD 6.00 20.00 3.00 M2 20.00 M2 80.00 M2 60.00 M2 30.00 M2 12.00 UNIDAD M2 1.00 12.00 9,800.00 30,000.00 784,000.00 1,800,000.00 15,000.00 450,000.00 24,500.00 294,000.00 250,000.00 250,000.00 16,000.00 192,000.00 1.2 1.3 1.4 2.00 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 DESCRIPCION PRELIMINARES Desmonte de cielo raso en Dry wall Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas de madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos Suministro e Instalación de puerta metálica de 1.00x2.00 mts. Para cuarto de desechos Suministro e Instalación de Protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalación de combo sanitario Logo Nueva Imagen Corporativa de la E.S.E. Adecuación de andenes en concreto Arreglo de puerta de acceso Pintura en vinilo tipo I para UNIDAD JUAN XXIII CANTIDAD V/UNITARIO V/PARCIAL - 0.00 - 0.00 - 0.00 20.00 14.00 116,000.00 137,200.00 0.00 20.00 300,000.00 0.00 1.00 0.00 5,084,000.00 1,525,200.00 6,609,200.00 ITEM 1.00 V/EJECUTADO EJECUTADO 250,000.00 803,200.00 240,960.00 1,044,160.00 V/EJECUTADO M2 20.00 4,500.00 90,000.00 0.00 GLB 1.00 280,000.00 280,000.00 1.00 280,000.00 UNIDAD 6.00 28,000.00 168,000.00 0.00 - M2 25.00 14,500.00 362,500.00 25.00 362,500.00 M2 40.00 4,500.00 180,000.00 40.00 180,000.00 UNIDAD 1.00 280,000.00 280,000.00 0.00 - M2 3.00 150,000.00 450,000.00 M2 40.00 6,800.00 272,000.00 40.00 272,000.00 M2 20.00 9,800.00 196,000.00 20.00 196,000.00 M2 20.00 30,000.00 600,000.00 M2 20.00 15,000.00 300,000.00 M2 6.00 24,500.00 147,000.00 UNIDAD 3.00 280,000.00 840,000.00 0.00 2.00 250,000.00 500,000.00 0.00 16,000.00 250,000.00 6,800.00 320,000.00 250,000.00 578,000.00 UNIDAD M2 UNIDAD M2 20.00 1.00 85.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 0.00 0.00 85.00 578,000.00 109 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 2.15 2.16 muros interiores Limpieza general de cubierta existente Arreglo de gabinetes en madera GLB 1.00 250,000.00 GLB 1.00 150,000.00 250,000.00 1.00 150,000.00 0.00 250,000.00 - 6,213,500.00 1,864,050.00 2,118,500.00 635,550.00 8,077,550.00 2,754,050.00 SAN JORGE ITEM 1.00 1.1 1.2 1.4 2.00 2.1 3.00 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Desmonte de cielo raso en Asbesto Cemento consultorios externos Pintura en esmalte para puertas en madera MAMPOSTERIA Impermeabilización en manto edil para viga canal ACABADOS Suministro e instalación de protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica I tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para pisa techo Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Logo nueva imagen corporativa e la ESE Adecuación de andenes en concreto UNIDAD CANTIDAD V/UNITARIO V/PARCIAL EJECUTAD O V/EJECUTADO M2 80 1,000.00 80,000.00 0.00 - M2 50.00 4,500.00 225,000.00 0.00 - 6.00 28,000.00 168,000.00 6.00 168,000.00 20.00 14,500.00 290,000.00 0.00 4.00 145,000.00 580,000.00 0.00 5,800.00 174,000.00 UNIDAD ML UNIDAD M2 30.00 M2 80.00 M2 60.00 M2 30.00 M2 12.00 UNIDAD M2 1.00 15.00 9,800.00 30,000.00 784,000.00 1,800,000.00 15,000.00 450,000.00 24,500.00 294,000.00 250,000.00 16,000.00 250,000.00 240,000.00 5,335,000.00 1,600,500.00 6,935,500.00 30.00 40.00 - 174,000.00 392,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 1.00 0.00 250,000.00 984,000.00 295,200.00 1,279,200.00 MANZANARES ITEM 1.00 1.1 1.2 1.3 1.4 3.00 3.1 3.2 3.3 3.4 DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Pintura en vinilo para cielo raso en Asbesto Cemento Limpieza general de tubería hidrosanitaria Pintura en esmalte para puertas metálicas ACABADOS Pintura reja principal área exterior Pintura en vinilo tipo I tres manos Pintura en vinilo tipo I, para exterior Impermeabilización en manto edil para viga canal UNIDAD M2 M2 GLB UNIDAD GLB M2 M2 M2 CANTIDAD 125 125.00 1.00 10.00 V/UNITARIO 1,000.00 5,800.00 166,837.00 V/PARCIAL EJECUTAD O 25,000.00 0.00 - 725,000.00 125.00 725,000.00 166,837.00 0.00 1.00 DESCRIPCION UNIDAD - 28,000.00 280,000.00 1.00 350,000.00 350,000.00 1.00 350,000.00 290.00 6,800.00 1,972,000.00 290.00 1,972,000.00 125.00 5,800.00 725,000.00 125.00 725,000.00 30.00 15,000.00 450,000.00 30.00 450,000.00 4,793,837.00 1,438,151.10 6,231,988.10 ITEM V/EJECUTADO EL PARQUE CANTIDAD V/UNITARIO V/PARCIAL 28,000.00 4,250,000.00 1,275,000.00 5,525,000.00 EJECUTADO V/EJECUTADO 110 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 1.00 1.2 1.3 1.4 2.00 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 ITEM 1.00 1.2 1.3 1.4 2.00 2.1 PRELIMINARES Desmonte de cielo raso en Dry wall Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas de madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos Suministro e Instalación de protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Destronque y limpieza de pisos Impermeabilizacion en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalacion de combo sanitario Logo Nueva Imagen Corporativa de la E.S.E. Adecuacion de andenes en concreto Arreglo de puerta de acceso en vidrio templado Pintura en vinilo tipo I para muros interiores Limpieza general de cubierta existente Arreglo de gabinetes en madera DESCRIPCION PRELIMINARES Desmonte de cielo raso en Dry wall Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas de madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado 2.2 Resane en muros internos 2.3 Suministro e Instalacion de puerta metalica de 1.00x2.00 mts. Para patio interno 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 Suministro e Instalación de protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Destronque y limpieza de pisos M2 20.00 4,500.00 90,000.00 0.00 - 1.00 350,000.00 350,000.00 1.00 350,000.00 5.00 28,000.00 140,000.00 5.00 140,000.00 M2 25.00 14,500.00 362,500.00 25.00 362,500.00 M2 30.00 4,500.00 135,000.00 30.00 135,000.00 M2 4.00 M2 35.00 M2 30.00 M2 20.00 M2 40.00 M2 15.00 M2 4.00 UNIDAD 3.00 UNIDAD 2.00 GLB UNIDAD M2 15.00 UNIDAD 1.00 M2 88.00 GLB 1.00 GLB 1.00 UNIDAD 150,000.00 600,000.00 6,800.00 238,000.00 9,800.00 30,000.00 600,000.00 6,800.00 272,000.00 15,000.00 225,000.00 24,500.00 280,000.00 840,000.00 500,000.00 16,000.00 240,000.00 250,000.00 6,800.00 250,000.00 598,400.00 250,000.00 250,000.00 350,000.00 350,000.00 6,432,900.00 1,929,870.00 8,362,770.00 LAS MALVINAS V/UNITARIO CANTIDAD 30.00 GLB 1.00 UNIDAD 12.00 M2 30.00 14,500.00 M2 35.00 4,500.00 UNIDAD 1.00 280,000.00 M2 4.00 M2 35.00 4,500.00 350,000.00 28,000.00 150,000.00 6,800.00 M2 30.00 9,800.00 M2 20.00 30,000.00 40.00 98,000.00 250,000.00 M2 M2 294,000.00 6,800.00 V/PARCIAL 135,000.00 350,000.00 336,000.00 435,000.00 157,500.00 280,000.00 600,000.00 238,000.00 294,000.00 600,000.00 272,000.00 0.00 35.00 30.00 238,000.00 294,000.00 0.00 20.00 136,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 2.00 500,000.00 0.00 1.00 88.00 1.00 0.00 250,000.00 598,400.00 250,000.00 3,253,900.00 976,170.00 4,230,070.00 EJECUTADO V/EJECUTADO 0.00 - 0.00 12.00 336,000.00 - 30.00 435,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 35.00 238,000.00 30.00 294,000.00 0.00 - 0.00 111 de 156 - AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 ITEM 1.00 1.1 1.2 1.3 1.4 2.00 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 Impermeabilizacion en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalacion de combo sanitario Logo Nueva Imagen Corporativa de la E.S.E. Adecuacion de andenes en concreto Arreglo de puerta de acceso en vidrio templado Pintura en vinilo tipo I para muros interiores Limpieza general de cubierta existente Arreglo de gabinetes en madera DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Desmonte de cielo raso en Dry wall Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas de madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos Suministro e Instalación de puerta metálica de 1.00x2.00 mts. Para cuarto de desechos Suministro e Instalación de protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalación de combo sanitario Logo Nueva Imagen Corporativa de la E.S.E. Adecuación de andenes en concreto Arreglo de puerta de acceso Pintura en vinilo tipo I para muros interiores Limpieza general de cubierta existente Arreglo de gabinetes en madera M2 M2 UNIDAD UNIDAD M2 UNIDAD M2 GLB GLB UNIDAD 15.00 6.00 3.00 2.00 15.00 1.00 85.00 1.00 1.00 15,000.00 24,500.00 45 M2 30.00 GLB 1.00 UNIDAD 6.00 M2 30.00 M2 25.00 UNIDAD 1.00 M2 3.00 M2 30.00 M2 20.00 M2 20.00 M2 20.00 M2 6.00 UNIDAD 3.00 UNIDAD 2.00 M2 UNIDAD 147,000.00 280,000.00 840,000.00 250,000.00 500,000.00 16,000.00 250,000.00 240,000.00 250,000.00 6,800.00 578,000.00 250,000.00 250,000.00 350,000.00 11 DE NOVIEMBRE CANTIDAD V/UNITARIO M2 225,000.00 1,000.00 4,500.00 350,000.00 280,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 85.00 1.00 578,000.00 250,000.00 0.00 - 2,123,250.00 723,300.00 9,200,750.00 3,134,300.0 0 V/PARCIAL 45,000.00 135,000.00 28,000.00 168,000.00 14,500.00 4,500.00 435,000.00 112,500.00 280,000.00 280,000.00 150,000.00 450,000.00 204,000.00 9,800.00 196,000.00 30,000.00 600,000.00 24,500.00 1.00 2,411,000.00 200,000.00 15,000.00 - 0.00 7,077,500.00 200,000.00 6,800.00 0.00 300,000.00 147,000.00 EJECUTADO V/EJECUTADO 0.00 - 0.00 1.00 200,000.00 0.00 30.00 0.00 - 435,000.00 - 0.00 - 0.00 30.00 20.00 204,000.00 196,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 280,000.00 840,000.00 250,000.00 500,000.00 8.00 16,000.00 128,000.00 0.00 - 1.00 250,000.00 250,000.00 0.00 - 6,800.00 544,000.00 M2 80.00 GLB 1.00 GLB 1.00 250,000.00 150,000.00 250,000.00 150,000.00 5,934,500.00 - 0.00 80.00 1.00 - 544,000.00 250,000.00 0.00 1,829,000.00 112 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 1,780,350.00 548,700.00 7,714,850.00 ITEM 1.00 1.1 1.2 1.3 1.4 2.00 2.1 2.2 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.14 3.15 DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Desmonte de cielo raso en Dry Wall UNIDAD Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas en madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos de la clínica Suministro e instalacion de puerta metalica de 1.00 x 2.00 mts. Para cuarto de desechos Suministro e instalacion de protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Destronque y limpieza de pisos Impermeabilizacion en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalacion de combo sanitario Logo nueva imagen corporativa de la ESE Adecuacion de andenes en concreto BONDA CANTIDAD V/UNITARIO M2 125 M2 80 GLB 1.00 UNIDAD 12.00 M2 50.00 M2 120.00 UNIDAD 1 M2 3 M2 45.00 M2 23.00 M2 80.00 M2 65.00 M2 24.00 M2 6.00 UNIDAD 3.00 UNIDAD 2.00 M2 15.00 V/PARCIAL 1,000.00 125,000.00 4,500.00 360,000.00 350,000.00 350,000.00 28,000.00 336,000.00 14,500.00 725,000.00 4,500.00 540,000.00 280,000.00 280,000.00 150,000.00 450,000.00 6,800.00 306,000.00 9,800.00 225,400.00 30,000.00 6,800.00 2,400,000.00 442,000.00 15,000.00 360,000.00 24,500.00 147,000.00 280,000.00 840,000.00 250,000.00 500,000.00 16,000.00 240,000.00 450,000.00 1,800,000.00 250,000.00 250,000.00 2,377,700.00 EJECUTADO V/EJECUTADO 0.00 - 0.00 - 0.00 12.00 50.00 120.00 336,000.00 725,000.00 540,000.00 0.00 - 0.00 45.00 23.00 306,000.00 225,400.00 0.00 - 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 - Suministro de puerta en 3.19 3.20 3.21 3.22 3.23 ITEM 1.00 1.1 madera de vaiven para sala de procedimientos menores, sala de reanimacion y acceso externo de 1.50x2.00 mts. Arreglo puerta de acceso en vidrio templado Pintura en vinilo tipo I para muros interiores Limpieza general de cubierta existente Arreglo de gabinetes en madera DESCRIPCION PRELIMINARES Desmonte de cielo raso en UNIDAD 4.00 UNIDAD 1.00 0.00 0.00 M2 260.00 6,800.00 1,768,000.00 0.00 GLB 1.00 250,000.00 250,000.00 0.00 GLB 1.00 350,000.00 350,000.00 0.00 UNIDAD M2 EL OASIS CANTIDAD V/UNITARIO 40.00 - - 13,044,400.00 2,132,400.00 3,913,320.00 639,720.00 16,957,720.00 2,772,120.00 V/PARCIAL EJECUTADO V/EJECUTADO 0.00 113 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Dry wall 1.2 1.3 2.00 2.1 Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas de madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado 2.2 Resane en muros internos 2.3 Suministro e Instalación de puerta metálica de 1.00x2.00 mts. Para cuarto de desechos 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 ITEM 1.00 1.1 1.2 1.3 2.00 2.1 3.00 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Suministro e Instalación de Protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilización en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalación de combo sanitario Logo Nueva Imagen Corporativa de la E.S.E. Adecuación de andenes en concreto Arreglo de puerta de acceso Pintura en vinilo tipo I para muros interiores Limpieza general de cubierta existente Arreglo de gabinetes en madera DESCRIPCION PRELIMINARES Trazado y Replanteo Limpieza general de Poza Séptica Pintura en esmalte para puertas de madera MAMPOSTERIA Pisa techo en ladrillo 4,500.00 GLB 1.00 UNIDAD 8.00 350,000.00 28,000.00 224,000.00 0.00 8.00 224,000.00 M2 50.00 14,500.00 725,000.00 0.00 - M2 65.00 4,500.00 292,500.00 65.00 292,500.00 UNIDAD 1.00 280,000.00 280,000.00 0.00 - M2 4.00 150,000.00 600,000.00 0.00 - M2 50.00 6,800.00 340,000.00 50.00 340,000.00 M2 23.00 9,800.00 225,400.00 23.00 225,400.00 M2 35.00 30,000.00 1,050,000.00 0.00 - M2 25.00 15,000.00 375,000.00 25.00 375,000.00 M2 8.00 24,500.00 196,000.00 0.00 UNIDAD 2.00 280,000.00 560,000.00 0.00 UNIDAD 2.00 250,000.00 500,000.00 0.00 15.00 16,000.00 240,000.00 0.00 1.00 250,000.00 250,000.00 1.00 250,000.00 M2 120.00 6,800.00 816,000.00 120.00 816,000.00 GLB 1.00 250,000.00 250,000.00 0.00 GLB 1.00 150,000.00 150,000.00 0.00 M2 UNIDAD UNIDAD CALABAZO CANTIDAD V/UNITARIO - - 7,603,900.00 2,522,900.00 2,281,170.00 9,885,070.00 756,870.00 3,279,770.00 V/PARCIAL EJECUTADO V/EJECUTADO M2 81.36 1,000.00 81,360.00 0.00 - GLB 1.00 150,000.00 150,000.00 0.00 - UNIDAD 8.00 28,000.00 224,000.00 0.00 - Ml 10.00 M2 28.00 M2 - pañetado e impermeabilizado ACABADOS Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en esmalte tipo 1 tres manos Arreglo de cielo raso existente Destronque y limpieza de pisos Impermeabilización en manto edil para viga canal Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalación de combo sanitario 350,000.00 180,000.00 0.00 14,500.00 145,000.00 5,800.00 162,400.00 237.00 8,000.00 1,896,000.00 237.00 M2 50.00 12,000.00 600,000.00 0.00 M2 81.36 6,800.00 553,248.00 0.00 0.00 M2 16.00 15,000.00 240,000.00 0.00 - 30.00 24,500.00 735,000.00 0.00 - 280,000.00 280,000.00 M2 UNIDAD 1.00 28.00 - 162,400.00 1,896,000.00 0.00 114 de 156 - - AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 3.8 3.9 ITEM 1.00 1.2 1.3 1.4 2.00 2.1 2.2 2.3 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 Pintura en carburin para cerramiento de patio Adecuación de andenes en concreto DESCRIPCION PRELIMINARES Desmonte de cielo raso en Dry wall Limpieza general de instalaciones hidrosanitarias Pintura en esmalte para puertas de madera ACABADOS Resane en muros externos en graniplast aplicado Resane en muros internos Suministro e Instalacion de puerta metalica de 1.00x2.00 mts. Para cuarto de desechos Suministro e Instalación de protector de ventana Pintura en vinilo tipo I para fachada exterior Pintura en epoxica 1 tres manos Suministro de cielo raso en Dry Wall Impermeabilizacion en manto edil para cubierta Plantilla concreto de 2.000 psi Esp=0.07 mts. Suministro e instalacion de combo sanitario Logo Nueva Imagen Corporativa de la E.S.E. Adecuacion de andenes en concreto Arreglo de puerta de acceso en vidrio templado Pintura en vinilo tipo I para muros interiores Limpieza general de cubierta existente Arreglo de gabinetes en madera TABLA No. 2 M2 58.00 M2 8.00 UNIDAD 4,500.00 16,000.00 SAN FERNANDO CANTIDAD V/UNITARIO M2 15.00 GLB 1.00 UNIDAD 8.00 4,500.00 350,000.00 M2 35.00 UNIDAD 1.00 280,000.00 M2 3.00 M2 30.00 M2 15.00 M2 15.00 M2 15.00 M2 6.00 UNIDAD 3.00 UNIDAD 2.00 M2 15.00 UNIDAD 1.00 M2 90.00 GLB 1.00 GLB 1.00 2,058,400.00 1,636,802.40 7,092,810.40 617,520.00 2,675,920.00 V/PARCIAL EJECUTADO 150,000.00 147,000.00 15,000.00 280,000.00 840,000.00 250,000.00 500,000.00 16,000.00 240,000.00 250,000.00 250,000.00 6,800.00 612,000.00 350,000.00 - 435,000.00 7,500.00 0.00 - 0.00 35.00 238,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 225,000.00 147,000.00 150,000.00 35.00 450,000.00 24,500.00 250,000.00 30.00 450,000.00 9,800.00 - 0.00 280,000.00 204,000.00 30,000.00 1.00 350,000.00 6,800.00 V/EJECUTADO 0.00 67,500.00 290,000.00 157,500.00 14,500.00 4,500.00 - 5,456,008.00 224,000.00 20.00 - 0.00 128,000.00 28,000.00 M2 0.00 261,000.00 - 0.00 - 0.00 2.00 500,000.00 0.00 - 0.00 85.00 1.00 250,000.00 1.00 150,000.00 578,000.00 250,000.00 150,000.00 5,834,000.00 2,658,500.00 1,750,200.00 797,550.00 RESUMEN DE EJECUCIÓN DE OBRAS CONTRATO 220 DE 2.012 CUADRO RESUMEN LUGAR PROYECTADO EJECUTADO % EJECUTADO SIN EJECUTAR SEDE ADMINISTRATIVA 21,006,830.00 7,381,413.00 2.66 13,625,417.00 IPC LA CANDELARIA 35,461,354.50 2,647,918.00 0.95 32,813,436.50 BASTIDAS 26,614,900.00 13,560,300.00 4.89 13,054,600.00 MAMATOCO 17,320,290.00 10,238,800.00 3.69 7,081,490.00 LA CASTELLANA LOS ALMENDROS 43,509,050.00 10,104,250.00 3.64 33,404,800.00 115 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 13,693,550.00 2,864,550.00 1.03 10,829,000.00 TAGANGA 25,032,150.00 9,352,200.00 3.37 15,679,950.00 EL PANDO 6,609,200.00 1,044,160.00 0.38 5,565,040.00 JUAN XXIII 8,077,550.00 2,754,050.00 0.99 5,323,500.00 SAN JORGE 6,935,500.00 1,279,200.00 0.46 5,656,300.00 MANZANARES 6,231,988.10 5,525,000.00 1.99 706,988.10 EL PARQUE 8,362,770.00 4,230,070.00 1.53 4,132,700.00 LAS MALVINAS 9,200,750.00 3,134,300.00 1.13 6,066,450.00 11 DE NOVIEMBRE 7,714,850.00 2,377,700.00 0.86 5,337,150.00 BONDA 16,957,720.00 2,772,120.00 1.00 14,185,600.00 EL OASIS 9,885,070.00 3,279,770.00 1.18 6,605,300.00 SAN FERNANDO 7,584,200.00 3,456,050.00 1.25 4,128,150.00 CALABAZO 7,092,810.40 2,675,920.00 0.01 4,416,890.40 TOTAL 277,290,533.00 88,677,771.00 31.02 188,612,762.00 De los cuadros anteriores podemos colegir que la obra se ejecutó en un 31%, pero todas las obras ejecutadas presentan mal estado, tal como se puede apreciar en el registro fotográfico (CD adjunto), pero haremos un resumen de lo contemplado en las visitas así: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) Paredes y muros manchados Puertas rotas y mal pintadas Puertas pintadas por un solo lado Pisos manchados Paredes descascaradas por efecto de la humedad Sanitarios viejos, sucios y rotos Cielo raso mal instalado y roto Caída de cielo raso (Ver fotos Sede Administrativa) Humedad en los cielos rasos por efecto de filtraciones en las cubiertas 10) Ventanas sin protectores 11) Protectores sin pintura 12) Cerraduras inservibles 13) Impermeabilizaciones mal ejecutadas 14) Puntos eléctricos con accesorios en mal estado 15) Pintura mal aplicada 16) Lava mechas incompletos 17) Canaleta para aguas lluvias mal instaladas 18) Mala calidad del concreto para andenes y plantillas 116 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 19) Malos acabados en concretos para andenes 20) Puntos sanitarios en mal estado Además de lo anterior, advertimos que la ESE suscribió y pagó varios contratos de mantenimiento en los mismos edificios o construcciones que fueron intervenidos con el contrato 220 de 2012 y aún en contratos de mantenimientos suscritos y ejecutados en el 2013; frente a lo cual no se encontró justificación técnica que soportara la necesidad de suscribir el contrato 220 de 2012 habiéndose realizado mantenimientos periódicos y sucesivos durante toda la vigencia 2.012 a los centros, puestos de salud e instalaciones físicas de la ESE y menos aún de los contratos suscritos en la presente vigencia para fines similares, veamos: Revisando la contratación del año 2012 en la ESE Alejandro Prospero Reverend encontramos que se hicieron varios contratos de adecuación y mantenimiento, los cuales detallamos a continuación. TABLA No. 3 (C) Número Del Contrato CONTRATOS DE MANTENIMIENTO AÑO M2.012 (C) Objeto (C) Clase (D) Valor Del Contrato (C) Nombre Del Contratista (F) Fecha Firma PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL PUESTO DE SALUD MANZANARES PERTENECIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL AREA DE CONSULTA EXTERNA DEL CENTRO DE SALUD IPC PERTENCIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL PUESTO DE SALUD CALABAZO PERTNECIENTE A LA ESE PRESTACION DE SERVICIO 13,655,625.00 ABDALA ELIAS DORIA BECHARA 1/17/2012 PRESTACION DE SERVICIO 21,924,956.00 JORGE MARIO GOENAGA COLON 1/17/2012 PRESTACION DE SERVICIO 12,281,006.00 JORGE MARIO GOENAGA COLON 1/17/2012 42 PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL PUESTO DE SALUD LA TAGUA PRESTACION DE SERVICIO 7,639,875.00 IRINA ISABEL QUIROZ RODRIGUEZ 1/17/2012 43 PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL CENTRO DE SALUD LOS ALMENDROS PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL PUESTO DE SALUD LA PAZ DEL CARIBE REALIZAR EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LAS REDES ELECTRICAS DE LOS DIFERENTES CENTROS. PUESTOS. CLINICA LA CASTELLANA Y SEDE ADMINISTRATIVA PRESTAR EL SERVICIO ESPECIALIZADO Y ESPECIFICO DE REPARACION DE LA PLANTA ELECTRICA UBICADA EN EL CENTRO DE SALUD GUACHACA PERTENECIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL PUESTO DE SALUD EL PARQUE PERTENECIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DE LAS AREAS ADYACENTES. PATIO INTERNO Y DE CIRCULACION DE AREA DE URGENCIAS Y DE TOCOFANO DEL CENTRO DE SALUD BASTIDAS PERTENECIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DE LAS INSTALACIONES FISICAS LOCATIVAS DEL CENTRO DE SALUD MINCA PERTENECIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y REPARACION PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA Y EL SUMINISTRO DE MATERIALES ELECTRICOS PARA LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y REPARACION PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA PERTENECIENTE A LA ESE PRESTACION DE SERVICIO 23,354,625.00 JORGE LUIS PIMIENTA RODRIGUEZ 1/17/2012 5,494,500.00 ABDALA ELIAS DORIA BECHARA 1/17/2012 15,000,000.00 URIEL ANTONIO SANTIAGO ANGARITA 1/23/2012 BOMBAS Y REPUESTOS LTDA 1/23/2012 LEANDRO JUVENAL PEÑA BARROS 1/23/2012 38 37 36 41 44 46 47 50 68 131 164 PRESTACION DE SERVICIO MANTENIMIENTO PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PRESTACION DE SERVICIO 16,746,000.00 PRESTACION DE SERVICIO 7,957,459.00 ORLANDO SALVADOR MONROY 1/30/2012 PRESTACION DE SERVICIOS 28,087,019.00 IRINA ISABEL QUIROZ RODRIGUEZ 2/16/2012 SISTEMAS ELECTRICOS. CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO USA SAS 5/28/2012 MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO 900.00 5,000,000.00 20,000,000.00 EDUARDO PEREZ BROCHERO 117 de 156 8/2/2012 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. SUMINISTRO DE MATERIALES Y BIENES PARA EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LAS INFRAESTRUCTURAS. INSTALACIONES FISICAS. HIDRAULICAS. SANITARIAS. ELECTRICAS. VOZ Y DATOS. AREAS ADYACENTES. MUEBLES ASISTENCIALES Y ADMINISTRATIVOS Y ALGUNOS EQUIPOS DE USO INDUSTRIAL HOSPITALARIO DE LOS CENTROS. PUESTOS Y SEDE ADMINISTRATIVA REALIZAR EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LOS AIRES ACONDICIONADO CENTRALES. MINI SPLIT Y DE VENTANA DE LOS CENTROS. PUESTOS DE SALUD. SEDE ADMINISTRATIVA Y CLINICA LA CASTELLANA PERTENECIENTE A LA ESE REALIZAR EL SUMINISTRO DE EQUIPOS DE AIRE ACONDICIONADO CENTRALES. MINISPLIT Y LOS RESPECTIVOS RESPUESTOS Y ACCESORIOS PARA LOS CENTROS. PUESTOS DE SALUD. CLINICA LA CASTELLANA Y LA SEDE ADMINISTRATIVA DE LA ESE SUMINISTRO DE MATERIALES DE FERRETERIAS. DE REDES Y ELECTRICOS PARA LA INFRAESTRUCTURA E INSTALACIONES FISICAS DE LOS CENTROS. PUESTOS DE SALUD Y SEDE ADMINISTRATIVA PERTENECIENTE A LA ESE 180 181 187 219 SUMINISTRO MANTENIMIENTO SUMINISTRO SUMINISTRO TOTAL SURTIFERRETERIAS S.A. 9/20/2012 16,000,000.00 JULIO JOSE CASTELLANOS ALVAREZ 9/20/2012 16,500,000.00 JORGE LUIS MONTENEGRO PEREA 9/28/2012 15,000,000.00 15,000,000.00 SURTIFERRETERIAS S.A. 11/30/2012 239,641,965.00 Sacaremos de esa lista los puestos de salud que no son objeto del contrato 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2012 y nos quedarían: (C) Número Del Contrato 38 37 36 43 44 47 50 131 164 180 181 187 219 (C) Objeto (C) Clase PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL PUESTO DE SALUD MANZANARES PERTENECIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL AREA DE CONSULTA EXTERNA DEL CENTRO DE SALUD IPC PERTENCIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL PUESTO DE SALUD CALABAZO PERTNECIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL CENTRO DE SALUD LOS ALMENDROS REALIZAR EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LAS REDES ELECTRICAS DE LOS DIFERENTES CENTROS. PUESTOS. CLINICA LA CASTELLANA Y SEDE ADMINISTRATIVA PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DEL PUESTO DE SALUD EL PARQUE PERTENECIENTE A LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE ADECUACION DE LAS AREAS ADYACENTES. PATIO INTERNO Y DE CIRCULACION DE AREA DE URGENCIAS Y DE TOCOFANO DEL CENTRO DE SALUD BASTIDAS PERTENECIENTE A LA ESE PRESTACION DE SERVICIO PRESTACION DE SERVICIO PRESTAR EL SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y REPARACION PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA Y EL SUMINISTRO DE MATERIALES ELECTRICOS PARA LA ESE PRESTAR EL SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y REPARACION PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA PERTENECIENTE A LA ESE SUMINISTRO DE MATERIALES Y BIENES PARA EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LAS INFRAESTRUCTURAS. INSTALACIONES FISICAS. HIDRAULICAS. SANITARIAS. ELECTRICAS. VOZ Y DATOS. AREAS ADYACENTES. MUEBLES ASISTENCIALES Y ADMINISTRATIVOS Y ALGUNOS EQUIPOS DE USO INDUSTRIAL HOSPITALARIO DE LOS CENTROS. PUESTOS Y SEDE ADMINISTRATIVA REALIZAR EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LOS AIRES ACONDICIONADO CENTRALES. MINI SPLIT Y DE VENTANA DE LOS CENTROS. PUESTOS DE SALUD. SEDE ADMINISTRATIVA Y CLINICA LA CASTELLANA PERTENECIENTE A LA ESE REALIZAR EL SUMINISTRO DE EQUIPOS DE AIRE ACONDICIONADO CENTRALES. MINISPLIT Y LOS RESPECTIVOS RESPUESTOS Y ACCESORIOS PARA LOS CENTROS. PUESTOS DE SALUD. CLINICA LA CASTELLANA Y LA SEDE ADMINISTRATIVA DE LA ESE SUMINISTRO DE MATERIALES DE FERRETERIAS. DE REDES Y ELECTRICOS PARA LA INFRAESTRUCTURA E INSTALACIONES FISICAS DE LOS CENTROS. PUESTOS DE SALUD Y SEDE ADMINISTRATIVA PERTENECIENTE A LA ESE TOTAL PRESTACION DE SERVICIO PRESTACION DE SERVICIO (C) Nombre Del Contratista (F) Fecha Firma 13,655,625.00 ABDALA ELIAS DORIA BECHARA 1/17/2012 21,924,956.00 JORGE MARIO GOENAGA COLON 1/17/2012 (D) Valor Del Contrato 23,354,625.00 JORGE MARIO GOENAGA COLON JORGE LUIS PIMIENTA RODRIGUEZ 15,000,000.00 URIEL ANTONIO SANTIAGO ANGARITA 1/23/2012 PRESTACION DE SERVICIO 16,746,000.00 LEANDRO JUVENAL PEÑA BARROS 1/23/2012 PRESTACION DE SERVICIO 7,957,459.00 ORLANDO SALVADOR MONROY 1/30/2012 SISTEMAS ELECTRICOS. CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO USA SAS 5/28/2012 EDUARDO PEREZ BROCHERO 8/2/2012 SURTIFERRETERIAS S.A. 9/20/2012 16,000,000.00 JULIO JOSE CASTELLANOS ALVAREZ 9/20/2012 16,500,000.00 JORGE LUIS MONTENEGRO PEREA 9/28/2012 15,000,000.00 SURTIFERRETERIAS S.A. 11/30/2012 MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO SUMINISTRO MANTENIMIENTO SUMINISTRO SUMINISTRO 12,281,006.00 5,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 198,419,671.00 118 de 156 1/17/2012 1/17/2012 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Esto nos daría un total de CIENTO NOVENTA Y OCHO MILLONES, CUATROCIENTOS DIECINUEVE MIL, SEISCIENTOS STETENTA Y UN PESOS M/CTE ($ 198.419.671,00), que sumados al valor del contrato 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2012 totalizaría un valor de CUATROCIENTOS SETENTA Y CINCO MILLONES, SEISCIENTOS SESENTA Y CUATRO MIL DOSCIENTOS SESENTA Y DOS PESOS M/CTE ($ 475.664.262,00). De conformidad con lo expuesto, la Contraloría Distrital de Santa Marta determina un hallazgo con incidencias presuntamente fiscales por cuantía de DOSCIENTOS SETENTA Y DOS MILLONES, SEISCIENTOS VEINTIDOS MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y CINCO PESOS M/CTE ($ 272.622.295,00), presuntamente disciplinarias por la generación injusta del detrimento al erario distrital por no haber encontrado evidencias que soportaran la necesidad de suscribir el contrato 220 de 2012 a pesar de haberse realizado mantenimientos con alcances similares a las instalaciones donde funcionan centros y puestos de salud y despachos administrativos de la ESE y; presuntamente con alcances penales por celebración de contratos sin el lleno de requisitos legales dado que se celebraron presuntamente sin justificación aparente, por peculado por apropiación, peculado culposo y, por extensión en contra del contratista. Estos hallazgos serán trasladados inmediatamente, sin necesidad de contradicción, a las autoridades y dependencias competentes y comunicados a los órganos de control político y administrativo de la ESE. Ahora bien, la Contraloría Distrital de Santa Marta encontró evidencia de que las obras de mantenimiento y adecuación encontradas en los puntos, centros de salud y edificaciones Intervenidos con los contratos de mantenimiento del 2012 relacionados en la Tabla número 3 de este informe y en virtud al contrato 220 de 2012, correspondieran a la ejecución de éstos; se advirtió que, presuntamente las obras encontradas corresponden a mantenimientos realizados mediante esos contratos y otros de mantenimiento ejecutados en la presente vigencia 2.013 en virtud a contratos suscritos por la ESE y ejecutados, entre otros, por el Arquitecto AROLDO PAYARES quién fue contratado por la ESE en la vigencia 2013 para realizar obras de adecuación y mantenimiento de estos sitios, motivo por el cual le solicitamos el total de lo invertido en la vigencia 2013. A continuación veremos la inversión efectuada por mantenimiento y adecuación hasta el mes de abril de 2013: ENERO Las Malvinas 598,600.00 119 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Los Almendros 215,000.00 11 de noviembre 175,000.00 Juan XXIII 516,120.00 El Pando 473,040.00 El Parque 365,840.00 Mamatoco 375,000.00 Nacho Vives 240,000.00 Bastidas 787,320.00 Manzanares 135,000.00 Bonda 432,600.00 TOTAL 4,313,520.00 FEBRERO La Paz 1,085,760.00 Manzanares 612,360.00 Taganga 1,324,920.00 Bastidas 2,142,340.00 Clínica La Castellana 882,000.00 Sede Admitiva 682,000.00 Los Almendros 1,064,800.00 Juan XXIII 511,360.00 Gaira 1,747,200.00 11 de noviembre 383,440.00 El Pando 548,920.00 IPC La Candelaria 2,348,260.00 TOTAL 13,333,360.00 MARZO Guachaca 1,479,880.00 La Castellana 2,563,600.00 IPC La Castellana 293,280.00 Sede Admitiva 162,560.00 Gaira 156,000.00 San Jorge 925,560.00 Bonda 104,000.00 San Fernando 662,360.00 Calabazo 714,200.00 Quebrada El Sol 519,400.00 La Paz 674,160.00 Los Almendros 1,504,640.00 TOTAL 9,759,640.00 120 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. ABRIL Los Almendros 820,480.00 El Parque Olaya Herrera 583,360.00 1,683,160.00 Sector de Minca Los Pinos 300,000.00 Clínica La Castellana 3,160,000.00 Las Malvinas 799,880.00 Sede Admitiva 450,320.00 Gaira 2,122,120.00 Calabazo 1,687,480.00 La Paz 2,514,960.00 El Oasis 530,200.00 Guachaca 1,438,720.00 Nacho Vives 329,600.00 Bastidas 6,299,496.00 Cristo Rey 999,520.00 Mamatoco 732,920.00 TOTAL GRAN TOTAL 24,452,216.00 51,858,736.00 Para el Órgano de Control es claro que las obras de adecuación y mantenimiento efectuadas por el Arquitecto Aroldo Payares hacen parte de las que pudimos observar en las visitas a los puestos de salud efectuadas. La función social para la cual fueron contratadas las obras del contrato 220 DE 30 DE N0VIEMBRE DE 2012 es brindar un beneficio social o satisfacción de una necesidad. Este objetivo fundamental no se cumplió con las obras ejecutadas, dado el bajo porcentaje de ejecución y la mala calidad de las mismas, en manifiesta contravía con los deberes funcionales del estado, desprendiéndose de este contexto que la inversión en esta contratación estaría generando una gestión antieconómica, ineficiente e ineficaz y contraria al cumplimiento de los fines esenciales del Estado, con el agravante de que no se encontró evidencia alguna de las necesarias e imprescindibles acciones administrativas por parte de la ESE Alejandro Prospero Reverend para garantizar el mantenimiento, operatividad y sostenibilidad en el tiempo para este proyecto que buscase proteger esta gran inversión realizada . Por todo lo anterior, teniendo en cuenta que el artículo 6 de la Ley 610 de 2000 define la gestión fiscal, así: “Para efectos de esta ley se entiende 121 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado, producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fin esenciales del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. y además que las modalidades de daño patrimonial al Estado en el contrato de obras son: Obras inconclusas y/o deterioradas, y conforme al Concepto 70 A de la Oficina Jurídica de la C.G.R. de enero 15 de 2001, nos encontramos frente a un DAÑO NO EVIDENTE, como suficientemente se puede observar en todo el recaudo probatorio, y existe un presunto DETRIMENTO PATRIMONIAL, igual al valor de todas las obras recibidas y pagadas en todos los contratos celebrados para tal fin, el cual asciende inicialmente a la suma de DOSCIENTOS SETENTA Y DOS MILLONES SEISCIENTOS VEINTIDOS MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS ($ 272.622.296,00) m/cte., correspondiente al valor del Contrato de mantenimiento No. 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2012. Señalando que se solicitó a la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend-ESE, toda la información concerniente a los contratos que se hayan celebrado para el mantenimiento de puestos de salud, IPS La Candelaria, Clínica La Castellana y la Sede Administrativa, anteriores al Contrato de obra pública No. 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2012 , para verificar si realmente fueron ejecutados, de no ser así estos entrarían a engrosar el presunto detrimento patrimonial planteado. DETRIMENTO PATRIMONIAL INICIAL = $ 272.622.296,00 m/cte. HALLAZGO No. 50 Tipo De Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y penal. Criterios: Artículo 2, 6 y 209 de la Constitución Política de Colombia de 1991, Ley 734/2.002 artículo 34 Deberes; numerales 1, 2, 11, 13 y 15 artículo Prohibiciones 35 numeral; 1, artículo 48 Faltas Gravísimas; numeral 30 inciso segundo, ley 80 de 1993 artículo 25 numerales 7 y 12, arts. 83 y 84 de la ley 1474 de 2.011 Supervisión e Interventoría Contractual y Facultades y Deberes de los Supervisores y los Interventores, decreto 734 de 2012 2.1.1. Estudios y Documentos Previos. art. 410 del Código Penal Colombiano Contrato sin cumplimiento de requisitos legales. Artículo 410 del Código Penal Colombiano Contrato sin cumplimiento de requisitos legales. El servidor público que por razón del ejercicio de sus 122 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. funciones tramite contrato sin observancia de los requisitos legales esenciales o lo celebre o liquide sin verificar el cumplimiento de los mismos, incurrirá en prisión de cuatro (4) a doce (12) años. Narración: No se encontraron evidencias de haber detallado en los estudios previos, las especificaciones técnicas para las obras relacionadas en el contrato 220 de 2012. El contrato No. 220 de 2.012 se ejecutó durante los meses de diciembre de 2.012 y, enero y febrero de 2.013. Para la construcción y mantenimiento de la Sede Administrativa de los centros y puestos de salud y clínica la Castellana. Causa: Negligencia, deficiencias en el control de legalidad en la Etapa Precontractual antes de proceder a la celebración del contrato estatal. Efecto: Daños patrimoniales, pérdida de confianza de los ciudadanos, afectación de la imagen institucional de la entidad, incumplimiento de los planes, programas y proyectos de la entidad, de su objeto misional y de los fines del estado; afectación de los servicios de salud prestados por la entidad. Presunto Responsable: Elías Santander Padilla – Ex Jefe Administrativo y Financiero, Alí Yepes Reales - Ex Gerente Encargado. HALLAZGO No. 51 Tipo De Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y penal Criterios: Artículos 2, 6 y 209 de la Constitución Política de Colombia de 1991, Ley 734/2.002 artículo 34 Deberes; numerales 1, 2, 11, 13 y 15 artículo Prohibiciones 35 numeral 1. arts. 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 Supervisión e Interventoría Contractual y Facultades y Deberes de los Supervisores y los Interventores, Presuntamente por parte del ex contratista. art. 425 del Código Penal Colombiano Usurpación de funciones públicas, art. 296 Del Código Penal Colombiano Falsedad personal, art. 287 del Código Penal Colombiano Falsedad Material en documento público, Artículo 286 del Código Penal Colombiano. Falsedad Ideológica en Documento Público. Artículo. 425 del Código Penal Colombiano Usurpación de Funciones Públicas. El particular que sin autorización legal ejerza funciones públicas, incurrirá en prisión de uno (1) a dos (2) años. Artículo. 296 del Código Penal Colombiano. Falsedad Personal. El que con el fin de obtener un provecho para sí o para otro, o causar daño, sustituya o suplante a una persona o se atribuya nombre, edad, estado civil, o calidad que pueda tener efectos jurídicos, incurrirá en multa, siempre que la conducta no constituya otro delito. Artículo 287 del Código Penal Colombiano Falsedad Material en documento público. El que falsifique documento público que pueda servir de prueba, incurrirá en prisión de tres (3) a seis (6) años. 123 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Artículo 286 del Código Penal Colombiano. Falsedad Ideológica en Documento Público. El servidor público que en ejercicio de sus funciones, al extender documento público que pueda servir de prueba, consigne una falsedad o calle total o parcialmente la verdad, incurrirá en prisión de sesenta y cuatro (64) a ciento cuarenta y cuatro (144) meses. Narración: En el contrato 220 de 2.012 se encontraron documentos suscritos por el interventor, que presuntamente no fueron emitidos por él, dado que no tenía la calidad de interventor para la época de su elaboración y porque así lo afirmó aquel en declaración recibida por la contraloría distrital. Los documentos son: a) El 29 de enero de 2.013 solicitud a la ESE de prorroga o ampliación del contrato 220 del 30 de Noviembre de 2.012 (Folios 133 a 134). b) Estudio de Conveniencia y Oportunidad para la prorroga o ampliación requerida (Folios 136-137) y firma con otras características grafológicas. c) Acta de Recibo final de obras del 13 de febrero de 2.013. d) La prórroga al contrato 220 del 30 de Noviembre de 2.012, solicitada el día 29 de enero de 2.013 por el Interventor, es aprobada, sin embargo el acta adicional 01 se firma el 28 de enero de 2.013, lo cual corrobora la presunta falsedad de documentos fechado en los meses de enero y febrero del 2.013. Causa: Deficiencias graves en seguimiento y control de la ejecución contractual. Efecto: Daños patrimoniales, pérdida de confianza de los ciudadanos, afectación de la imagen institucional de la entidad, incumplimiento de los planes, programas y proyectos de la entidad, de su objeto misional y de los fines del estado; afectación de los servicios de salud prestados por la entidad; riesgos de denuncias e investigaciones judiciales Presunto Responsable: Jhon Jairo Pérez de los Reyes - Ex Contratista, Alí Yepes Reales - Ex Gerente Encargado, Jaime Duran Solano – Contratista. HALLAZGO No.52 Tipo De Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y penal Criterios: Artículo 2, 6 y 209 de la Constitución Política de Colombia de 1991, Ley 734/2.002 artículo 34 Deberes; numerales 1, 2, 11, 13 y 15 artículo Prohibiciones 35 numeral 1; artículo 48 Faltas Gravísimas; numeral 30 segundo inciso, ley 80 de 1993 artículo 25 numerales 7 y 12, decreto 734 de 2012 2.1.1. Estudios y Documentos Previos, arts. 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 Supervisión e Interventorìa Contractual y Facultades y Deberes de los Supervisores y los Interventores. artículo 410 del Código Penal Colombiano Celebración de contrato sin cumplimiento de requisitos legales, art. 296 Del Código Penal Colombiano Falsedad 124 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. personal, art. 287 del Código Penal Colombiano Falsedad Material en documento público y manual de funciones y competencias laborales de la entidad. Artículo. 296 del Código Penal Colombiano. Falsedad Personal. El que con el fin de obtener un provecho para sí o para otro, o causar daño, sustituya o suplante a una persona o se atribuya nombre, edad, estado civil, o calidad que pueda tener efectos jurídicos, incurrirá en multa, siempre que la conducta no constituya otro delito. Artículo 287 del Código Penal Colombiano Falsedad Material en documento público. El que falsifique documento público que pueda servir de prueba, incurrirá en prisión de tres (3) a seis (6) años. Narración: El estudio de Conveniencia y Oportunidad encontrado en la carpeta del contrato 220/12 para sustentar la prorroga o ampliación requerida (Folios 136-137), presuntamente no fue elaborado por quien aparece suscribiéndolo y, en consecuencia, se habría suscrito una modificación al tiempo de ejecución del contrato, sin un requisito esencial de carácter legal. Causa: Descuido grave, deficiencias serias en el sistema de control interno a cargo de los responsables del seguimiento y soporte jurídico del contrato. Efecto: Riesgos de daños patrimoniales, pérdida de confianza de los ciudadanos, afectación de la imagen institucional de la entidad, nulidad del proceso contractual. Presunto Responsable: Jhon Jairo Pérez de los Reyes - Ex Contratista, Alí Yepes Reales - Ex Gerente Encargado, Jaime Duran Solano – Contratista. HALLAZGO No. 53 Tipo De Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y penal Criterios: Artículo 2, 6 y 209 de la Constitución Política de Colombia de 1991, Ley 734/2002 artículo 34 Deberes; numerales 1, 2, 11, 13 y 15 artículo Prohibiciones 35 numeral 1; artículo 48 Faltas Gravísimas; numeral 30 segundo inciso y manual de funciones y competencias laborales de la entidad. Narración: El acta de Recibo final de obras del 13 de febrero de 2.013 fue tachada de falsedad y de espuria por parte de quien aparece como su autor y suscriptor, además no cumple los requisitos de un documento de esa naturaleza porque no contiene el valor de las obras ejecutadas y recibidas ni las cantidades recibidas; por lo que se colige que se efectuó el pago final del contrato sin la verificación efectiva de las cantidades y calidades de obra contratadas. Causa: Descuido grave, deficiencias serias en el sistema de control interno a cargo de los responsables de pagaduría o tesorería. 125 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Efecto: Riesgos de daños patrimoniales, pérdida de confianza de los ciudadanos, afectación de la imagen institucional de la entidad. Presunto Responsable: Jhon Jairo Pérez de los Reyes - Ex Contratista, Alí Yepes Reales - Ex Gerente Encargado, Jaime Duran Solano – Contratista. HALLAZGO No. 54 Tipo De Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y penal Criterios: Artículo 2, 6 y 209 de la Constitución Política de Colombia de 1991, artículo 6 de la ley 610/2000, Ley 734/2.002 artículo 34 Deberes; numerales 1, 2, 11, 13 y 15 artículo 35 Prohibiciones; numeral 1, arts. 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 Supervisión e Interventoría Contractual y Facultades y Deberes de los Supervisores y los Interventores. Art. 397 del Código Penal Colombiano Peculado por apropiación. Artículo 397 del Código Penal Colombiano Peculado por apropiación El servidor público que se apropie en provecho suyo o de un tercero de bienes del Estado o de empresas o instituciones en que esté tenga parte o de bienes o fondos parafiscales, o de bienes de particulares cuya administración, tenencia o custodia se le haya confiado por razón o con ocasión de sus funciones, incurrirá en prisión de seis (6) a quince (15) años. Narración: La E.S.E distrital pagó la suma de Doce Millones Sesenta mil pesos M/L $12.060.000 en exceso debido a que el valor de las obras ejecutadas ascendió a $93.800.000. Al aplicar el 30% pactado por AIU la suma resultante es de $28.140.000, no de $40.200.000 como equivocadamente se liquida en la factura de venta No. 002093 elaborada por Compu-Consultores Ltda y presentada en la cuenta de cobro a la ESE distrital. Causa: Descuido grave y deficiencias por parte del supervisor o interventor o tesorero o pagador e inconsistencias a cargo del contratista. Efecto: Daños patrimoniales, pérdida de confianza de los ciudadanos, afectación de la imagen institucional de la entidad, incumplimiento de los planes, programas y proyectos de la entidad, de su objeto misional y de los fines del estado; afectación de los servicios de salud prestados por la entidad e ineficiencia administrativa. Presunto Responsable: Alí Yepes Reales - Ex Gerente Encargado, Jaime Duran Solano – Contratista. HALLAZGO No.55 Tipo De Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y penal. Criterios: Artículo 2, 6 y 209 de la Constitución Política de Colombia de 1991, Ley 734/2002 artículo 34 Deberes; numerales 1, 2, 11, 13 y 15 126 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. artículo Prohibiciones 35 numeral; 1, arts. 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 Supervisión e Interventoría Contractual y Facultades y Deberes de los Supervisores y los Interventores y manual de contratación de la E.S.E. art. 410 del Código Penal Colombiano Contrato sin cumplimiento de requisitos legales. Artículo 410 del Código Penal Colombiano Contrato sin cumplimiento de requisitos legales. El servidor público que por razón del ejercicio de sus funciones tramite contrato sin observancia de los requisitos legales esenciales o lo celebre o liquide sin verificar el cumplimiento de los mismos, incurrirá en prisión de cuatro (4) a doce (12) años. Narración: El señor Jaime Luis Durán Serrano, de papelería de CompuConsultores Ltda., emitió un Certificado de Pago de Aportes al Sistema General de Seguridad Social y Parafiscales, el cual fue aportado a la E.S.E distrital como soporte de pago de esas obligaciones; sin embargo, no se encontró evidencia de la existencia de los comprobantes de pago de esos aportes. La certificación aludida no constituye prueba idónea o suficiente para acreditar el cumplimiento de esa obligación legal y contractual. Causa: Descuido grave y deficiencias por parte del supervisor o interventor o tesorero o pagador e inconsistencias a cargo del contratista Efecto: Daños patrimoniales, pérdida de confianza de los ciudadanos, afectación de la imagen institucional de la entidad, incumplimiento de los planes, programas y proyectos de la entidad, de su objeto misional y de los fines del estado; afectación de los servicios de salud prestados por la entidad Presunto Responsable: Alí Yepes Reales - Ex Gerente Encargado, Jaime Duran Solano – Contratista. HALLAZGO No. 56 Tipo De Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria Criterios: Artículo 2, 6 y 209 de la Constitución Política de Colombia de 1.991, Artículo 91 de la Ley 1474 de 2011, Ley 734/2.002 artículo 34 Deberes; numerales 1, 2, 11, 13 y 15 artículo Prohibiciones 35 numeral 1; artículo 48 Faltas Gravísimas; numeral 30 segundo inciso, ley 80 de 1993 artículo 25 numerales 7 y 12, arts. 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 Supervisión e Interventoría Contractual y Facultades y Deberes de los Supervisores y los Interventores, decreto 734 de 2012 2.1.1. Estudios y Documentos Previos. Narración: En la forma de pago, CLAUSULA QUINTA del contrato No. 220 de Noviembre 30 de 2.012, se estipuló un Anticipo del Cincuenta por Ciento (50%) y un pago final por el Cincuenta por Ciento restante, una vez recibida la obra a satisfacción; sin embargo, no se encontró evidencia en los archivos de la E.S.E de haberse estudiado y sustentado esta 127 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. circunstancia en los estudios previos del contrato, lo cual fue confirmado por los funcionarios responsables del proceso. Causa: Negligencia y deficiencias en el control de legalidad en la Etapa Precontractual antes de proceder a la celebración del contrato estatal. Efecto: Afectación de la imagen institucional de la entidad, riesgos de pérdida de recursos. Presunto Responsable: Elías Santander Padilla – Ex Jefe Administrativo y Financiero, Alí Yepes Reales - Ex Gerente Encargado. HALLAZGO No.57 Tipo De Hallazgo: Administrativo con incidencia Fiscal. Criterios: Artículo 6 de la Ley 610 de 2000 define la gestión fiscal, así: “Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado, producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fin esenciales del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. y además que las modalidades de daño patrimonial al Estado en el contrato de obras son: Obras inconclusas y/o deterioradas, y conforme al Concepto 70 A de la Oficina Jurídica de la C.G.R. de enero 15 de 2001, nos encontramos frente a un DAÑO NO EVIDENTE, como suficientemente se puede observar en todo el recaudo probatorio, y existe un presunto DETRIMENTO PATRIMONIAL, igual al valor de todas las obras recibidas y pagadas en todos los contratos celebrados para tal fin, el cual asciende inicialmente a la suma de DOSCIENTOS SETENTA Y DOS MILLONES SEISCIENTOS VEINTIDOS MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS ($ 272.622.296,00) m/cte., correspondiente al valor del Contrato de mantenimiento No. 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2012. Señalando que se solicitó a la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero ReverendESE, toda la información concerniente a los contratos que se hayan celebrado para el mantenimiento de puestos de salud, IPS La Candelaria, Clínica La Castellana y la Sede Administrativa, anteriores al Contrato de obra pública No. 220 DEL 30 DE N0VIEMBRE DE 2.012 , para verificar si realmente fueron ejecutados, de no ser así estos entrarían a engrosar el presunto detrimento patrimonial planteado. Narración: El Contrato 220 de fecha noviembre 30 de 2.012, no se ejecutaron en su totalidad las cantidades de obras contratadas, en visita realizada a los centros y puestos de salud del Distrito se pudo evidenciar que los trabajos descritos en el contrato no se realizaron. Para el Órgano 128 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. de Control es claro que las obras de adecuación y mantenimiento efectuadas por el Arquitecto Aroldo Payares hacen parte de las que pudimos observar en las visitas a los puestos de salud efectuadas. La función social para la cual fueron contratadas las obras del contrato 220 del 30 de Noviembre de 2.012 es brindar un beneficio social o satisfacción de una necesidad. Este objetivo fundamental no se cumplió con las obras ejecutadas, dado el bajo porcentaje de ejecución y la mala calidad de las mismas, en manifiesta contravía con los deberes funcionales del estado, desprendiéndose de este contexto que la inversión en esta contratación estaría generando una gestión antieconómica, ineficiente e ineficaz y contraria al cumplimiento de los fines esenciales del Estado, con el agravante de que no se encontró evidencia alguna de las necesarias e imprescindibles acciones administrativas por parte de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend para garantizar el mantenimiento, operatividad y sostenibilidad en el tiempo para este proyecto que buscase proteger esta gran inversión realizada. Causa: Descuido grave y deficiencias por parte del supervisor o interventor o tesorero o pagador e inconsistencias a cargo del contratista. Efecto: Daños patrimoniales, pérdida de confianza de los ciudadanos, afectación de la imagen institucional de la entidad, incumplimiento de los planes, programas y proyectos de la entidad, de su objeto misional y de los fines del estado; afectación de los servicios de salud prestados por la entidad e ineficiencia administrativa. Cuantía: Doscientos Setenta y dos Millones Seiscientos Veintidós Mil Doscientos Noventa y Seis Pesos ($ 272.622.296.00). Presunto Responsable: Elías Santander Padilla – Ex Jefe Administrativo y Financiero, Jhon Jairo Pérez de los Reyes - Ex Contratista, Alí Yepes Reales - Ex Gerente Encargado, Jaime Duran Solano – Contratista. CONTRATO No. 221 de Noviembre 30 de 2.012, cuyo objeto es la prestación del servicio en la ejecución de las actividades contenidas en el plan de salud pública e intervenciones colectivas PIC por valor de Cuatrocientos Setenta y Cuatro Millones Trescientos Sesenta Mil Pesos M/L ($474.360.000) suscrito con la Empresa Máster en Servicios de Consultoría EU. Manifiestan incumplimiento de las actividades. Revisadas cada una de las actividades del contrato contenidas en los componentes de Salud mental, Nutrición y Salud infantil; se evidencia el cumplimiento parcial de las mismas a través de los soportes allegados al grupo auditor. Cabe resaltar que en el componente de salud mental se evidencian los soportes de las cinco actividades; sin embargo para la actividad de sensibilización y capacitación al recurso humano de la E.S.E, 129 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. EPS”s e IPS”s en la implementación de la estrategia de atención primaria en salud mental en el soporte solo se evidencia la asistencia de ocho (8) personas, lo que demuestra una vez más que el tiempo fue insuficiente para organizar y realizar unas actividades de las cuales quien se beneficiaría finalmente es la población usuaria de la E.S.E. De igual manera no se encontró el informe técnico por parte del contratista. De otra parte, para el grupo auditor es inexplicable que dentro de las actividades se encuentren dos temas diferentes con el mismo personal asistente, a la misma hora en el mismo día y en el mismo sitio. Se muestran fotografías iguales que corresponden a las dos actividades, dos talleres, se evidencia uno para la actividad – capacitación para el modelo de atención integral en salud a víctimas de violencia sexual. Los registros de asistencia no evidencian la actividad realizada el 26 de diciembre. En el componente de nutrición se evidencia la realización de las ocho actividades descritas en el componente; sin embargo en la actividad donde se realizan talleres de capacitación sobre los beneficios de la lactancia materna y alimentación complementaria dirigidos a la comunidad, a la población indígena y afrocolombiana la convocatoria no corresponde con la fecha de realización de la actividad. En la actividad de suministrar desparasitantes y suplementación con micro nutrientes a niños menores de cinco años, no se evidencia la factura de compra de los medicamentos, la entrada y salida del almacén y el listado de entrega de quien recibe el producto. De igual manera se observa lo mismo en la actividad del suministro de micronutrientes para gestantes de estratos 1 y 2 no afiliados al SGSSS. Sulfato ferroso, ácido fólico, vitamina A y calcio. El grupo auditor considera que ante las deficiencias detectadas en la ejecución de éste contrato considera que al igual que el contrato 217 se realice una indagación preliminar para recaudar más pruebas que ayuden a determinar presuntos daños al patrimonio del estado. Debido a que estos recursos pertenecen al sistema general de participaciones, se le dará traslado a la Contraloría General de la República por ser de su competencia. HALLAZGO No. 58 Tipo de hallazgo: administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Arts. 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 y numeral 34 del artículo 48 de la ley 734 de 2002. Narración: se evidencia la falta de una supervisión eficiente al contrato debido a que no se evidencian los informes técnicos del contratista y unas facturas como soportes de la adquisición de unos medicamentos y materiales para la población usuaria de la E.S.E. Así mismo la presunta inejecución en su totalidad de las actividades. Causa: deficiencias en la supervisión al contrato. 130 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Efecto: Incertidumbre acerca de la existencia de la información. Presunto responsable: Ex gerente, Ali Yepes, Max Ponzón, Sub gerente asistencial, Supervisor del contrato y Lía Orostegui, líder de programa. CONTRATO No. 225 de Diciembre 13 de 2.012, el objeto de este es prestar los servicios profesionales para la realización de capacitación y entrenamiento en temas de salud pública por valor de Sesenta Millones de Pesos M/L ($60.000.000). Manifiestan los denunciantes sobrecosto por la realización de cuatro (4) charlas en las cuales no asistieron las comunidades. Revisado el contrato se evidencian los estudios previos, certificado de existencia y representación legal, la expedición del CDP No. 1831 con fecha 06 de diciembre de 2.012, el registro presupuestal No. 2297 de diciembre 13 de 2.012, el RUT, se acreditó el cumplimiento de la seguridad social; se evidenciaron los certificados de antecedentes judiciales, disciplinarios y fiscales. La propuesta del contratista se encuentra incompleta toda vez que carece de la hoja donde se firma la misma y que avala el documento, se encuentra sin valores las charlas a ofrecer. Con relación al informe de actividades del contratista se constató que éste se encuentra muy escueto en el sentido que no se especifican las actividades ejecutadas. Observación: Desde el inicio del proceso contractual no se enfatiza sobre los fines perseguidos en la contratación puesto que se detectan deficiencias con la no presentación de la propuesta debido a que no se describen las actividades y su costo. No hay cuidado en la supervisión para que se evidencie la transparencia y correcta ejecución del contrato. Después de revisar los soportes de las charlas realizadas se evidenció que se llevaron a cabo 18 charlas distribuidas en seis temas, los registros de asistencia presentados al grupo auditor como soportes indican la realización de las mismas; sin embargo, se observó que la charla relacionada con el AIPEI CLINICO, se pudo haber realizado en dos o tres días debido a que en el registro de asistencia se logró evidenciar que dos de ellas son exactas pero con fechas diferentes, lo que dificulta al grupo auditor determinar un posible detrimento en razón a que no se encontraron documentos suministrados por el contratista donde detallan el valor de cada actividad, la cuenta de cobro la realiza de forma global. En lo que corresponde a los capacitadores se constató la idoneidad de los profesionales que capacitaron a los asistentes a las charlas. Solo que no existe claridad al público que fueron dirigidas toda vez que revisado el contrato no se detalla a quienes va dirigida la actividad. 131 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Observación: mayor cuidado en la supervisión para que se evidencie la transparencia y correcta ejecución del contrato. Hallazgo No. 59 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 2, 6 y 209 de la CP, arts. 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 Supervisión e Interventoría Contractual y Facultades y Deberes de los Supervisores y los Interventores. Narración: El contrato se ejecutó de manera inadecuada. Además no se ejerció una buena supervisión. Causa: Omisión en el cumplimiento de la etapa precontractual. Efecto: La empresa no logra los cometidos estatales. Presunto responsable: Ali Yepez Reales, Ex Gerente; Max Ponzón, Sub gerente asistencial y Lía Orostegui Alvarez, Líder Programa. CONTRATO No. 232 de diciembre 20 de 2.012, cuyo objeto es la adquisición de artículos médicos para la dotación de centros y puestos de salud y poner en funcionamiento el puesto de salud de la vereda la quebrada del sol y suministro para el plan de intervenciones colectivas, por valor de Doscientos Setenta y Nueve Millones Novecientos Noventa y Nueve Mil Novecientos Noventa y Un Pesos ($279.999.991) suscrito con la firma Castellón Fritz Aníbal José. Manifiestan los denunciantes que las especificaciones de los equipos no son las contratadas, son productos chinos de mala calidad y se suministraron a la empresa como si fueran originales. El presente contrato fue firmado por el doctor Ali Yepes Reales identificado en la cedula de ciudadanía numero 72.200.163 de Barranquilla, en calidad de representante legal de la Ese Alejandro Prospero Reverend, y ANIBAL JOSÉ CASTELLÓN FRITZ identificado con la cedula de ciudadanía numero 72.123.484 en calidad de representante legal, registrado desde el 29 de septiembre de 2009 con matricula 487112. El objeto del mismo es la adquisición de artículos odontológicos para la dotación de centros y puestos de salud y poner en funcionamiento el puesto de salud de la vereda Quebrada del Sol y suministro de termómetros para el plan de intervenciones colectivas. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar fue realizado por el subgerente asistencial (e) José Lucas Escobar. El valor del mismo fue de $ 279.999.991. El término de duración del contrato es de 30 días contados a partir de la aprobación de la garantía. Se expidió el CDP No. 1928 del 19 de diciembre de 2012 y el Registro presupuestal Número 2377 del 20 de 132 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. diciembre de 2013. Mediante oficio del 20 de febrero del 2013 se designó al Subgerente Asistencia José Lucas Escobar Fontalvo como supervisor del mismo. A través de la resolución 0498 del 26 de diciembre de 2012 se aprobó la póliza 85-44-101039363. Se constató el comprobante de egreso número 19.143 de fecha 8 de marzo de 2013. Dada la fecha del contrato, finales de diciembre, el contratista alegó que ello había inferido en la ejecución y entrega de los bienes puesto que algunos proveedores se encontraban en vacaciones, en consecuencia el interventor consideró viable adicionar mediante acta del 26 de diciembre de 2012 en 30 días más el contrato. Se observa la orden de pago por valor de $190.406.942 del 14 de febrero de 2013. Quedando un saldo a favor de la E.S.E. de $ 89.593.049 en razón de la imposibilidad del contratista de para entregar las neveras horizontales y los desfibradores bifásicos. Ojo no se vislumbran acciones contra incumplimiento del contratista Se observó la entrada a almacén número 002607 de fecha 9 de febrero de 2013 ojo dos semanas después de la prorroga donde se describen los bienes suministrados y contabilizan la suma de $190.406.492. Se encontró certificación del 9 de febrero de 2013 suscrita por el señor interventor donde consta que el contratista suministró los bienes descritos en las facturas 3135, 3136 y que obedecen a lo descrito en la entrada a almacén. Se observó que el contratista no suministró todos los elementos o artículos detallados en el contrato después de compararlo con las facturas y las entradas a almacén, evidenciándose que no se ejecutó la suma de ochenta millones de pesos ($80.000.000); sin que exista un documento que aclare el incumplimiento en algunos de los artículos, como tampoco el acta de liquidación que deje por escrito que no se ejecutó el contrato en un 100% así mismo no se encontró que la empresa haya adquirido esos artículos tan necesarios para el funcionamiento de la empresa y cumplimiento de su misión. De igual manera después de comparar los precios de los artículos entregados por el contratista con los de otra empresa proveedora de los mismos, se constató que en las facturas de la empresa que suministró a la E.S.E los artículos, en la mayoría de ellos existe mayor valor, alcanzando una diferencia aproximada de Dieciséis Millones Setecientos Cincuenta y Seis Mil Seis Pesos ($16.756.006). Por consiguiente se establece un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal. 133 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. HALLAZGO No. 60 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal. Criterio: Artículo 209 y 267 de la Constitución Política, artículo 13 ley 1150 de 2007, artículos 3, 5, y 6 de la ley 610,artículo 118 de ley 1474 y numeral 31 del artículo 48 de la ley 734 de 2002. Narración del hallazgo: La entidad auditada suscribió el contrato 232 del 20 de diciembre de 2012 el cual tenia por objeto la adquisición de artículos odontológicos para la dotación de centros y puestos de salud y poner en funcionamiento el puesto de salud de la vereda Quebrada del Sol y suministro de termómetros para el plan de intervenciones colectivas los cuales presentan un costo superior a los precios del mercado. Cuantía: $16.756.006 Causa: La entidad auditada realizó una deficiente gestión en la fase precontractual que transgredieron los principios de planeación y economía. Efecto: Se ocasionó un presunto detrimento patrimonial en cuantía de Dieciséis Millones Setecientos Cincuenta y Seis Mil Seis Pesos ($16.756.006). . Presuntos responsables: Ex Gerente, Alí Yepez Reales; Max Ponzón, Ex Sub Gerente Asistencial. CONTRATO No. 31 DE ENERO 24 DE 2.013, que tiene por objeto el suministro del material médico quirúrgico para la población usuaria de la E.S.E, por valor de Ciento Ochenta Millones ($180.000.000). Hubo presunto sobrecosto en la compra de los productos. El Presente contrato suscrito entre Ali Fabián Yepez Reales identificado con cedula de ciudadanía No. 72.200.163 de Barranquilla, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Jair de Jesús Pacheco Camargo, identificado con la cedula de ciudadanía 19601342 de Fundación (Magdalena), quien actúa en calidad de representante legal de Suministros Cantillo y Asociados Ltda, identificada con el NIT 900.182.790-5. El estudio de conveniencia y oportunidad fue realizado el 15 de enero por el subgerente asistencial doctor José Lucas Fontalvo El objeto del contrato es el suministro de material medico quirúrgico para la población usuaria de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend El valor del mismo es de Ciento Ochenta Millones de Pesos ($180.000.000). La duración es de tres (3) y/0 hasta agotamiento de la partida presupuestal contados a partir de la 134 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. aprobación de la póliza. Para garantizar lo anterior se expidió registro presupuestal número 239 del 15 de enero de 2013 y el CDP 219 del 15 de enero de 2013 Mediante oficio del 24 de enero de 2013 se designó como supervisor al señor José Lucas Escobar Fontalvo. Mediante resolución 0119 del 24 de Enero de 2013 se aprobó la póliza numero 85-44-10011039946 de “Seguros del Estado”. Se realizó adición #1 al contrato por valor de $ 90.000.000 el 21 de marzo de 2013 previo estudio del 19 de marzo realizado por José Lucas Fontalvo y CDP 573 del 19 de marzo y Registro presupuestal 743 del 21 de marzo. , mediante resolución 0261 se aprobó el anexo modificatorio de la garantía de la póliza prenombrada. Se observó certificación del supervisor José Escobar Fontalvo, de fecha 25 de febrero donde se deja constancia de la factura 195 ($8.386.030) y de la entrada a almacén # 002625 y comprobante de egreso 18968 por valor de $ 23.786.620 referente al contrato 31 y a las facturas 180,181,182 y 186; Se observó certificación del supervisor José Escobar Fontalvo, de fecha 13 de febrero donde se deja constancia de la factura 186 ($5.354.840) y de la entrada a almacén # 002610 contenida en el comprobante de egreso 18968 por valor de $ 23.786.620 referente al contrato 31 y a las facturas 180,181,182 y 186 y de las entradas a almacén 2600 y 2597; Posteriormente de folios 95 a 136 del expediente se observa que las certificaciones, entradas a almacén y demás soportes no pertenecen al contrato 031 sino al contrato 032. A folio 136 se encuentra comprobante de egreso número 19229 de fecha abril 2 de 2013 con un pago por valor de $4. 865.236 de la factura 197 y a folio 151 la respectiva certificación de fecha 8 de marzo de 2013 y su entrada a almacén 2639; a folio 171 comprobante de egreso 19.411 en el cual se especifica la suma de $1.005.171 correspondiente a la adición al contrato 031 amparado por CDP 573 y RP 743 e igualmente a folio 187 y subsiguientes las certificaciones y comprobantes de egreso y entrada a almacén numero 2687 y 2688 de la factura 208 por valor de $29.751.369 mas el $1.005.171 acabado de mencionar. De folio 209 a 242 se observa el comprobante de egreso Numero 18.991 correspondiente a las facturas No. 189, 191 y 192 por valores netos de $ 6.392.700, $ 8.007.500 y 12.336.284, sus respectivas certificaciones del supervisor y las entradas a almacén No. 2614, 2616 y 2618. A folio 244 se observa comprobante de egreso Numero 19.026 correspondiente a la factura # 194 por valor de $ 80.447.000 certificación del supervisor de fecha 25 de febrero y entrada a almacén 2626; A folio 259 a 275 se observa la documentación perteneciente a las facturas No. 204 y 206 por valores brutos de $ 5.715.500 y $ 28.089.845, certificaciones del 18 y 22 de marzo de 135 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 2013 del supervisor y entradas a almacén # 2659 y 2668; comprobante de egreso 19.516 del 7 de mayo por valor neto de $ 25.468.745 correspondiente a la factura 216 amparado por el cdp 573 y RP 743 de la adición del contrato 31, certificación del 24 de abril del supervisor y entrada almacén 2702 y 2703 esta ultima de la factura 217 por valor de $ $5.650.981 y su comprobante de egreso fue el número 19.568 del 7 de mayo. En lo relacionado con el presunto sobrecosto se obtuvo cotización de parte de una empresa proveedora de éstos productos, y se compararon con los valores de las facturas encontradas en el expediente y se pudo establecer que los precios de los productos suministrados a la E.S.E, se encuentran acordes con los cotizados a este Órgano de Control Fiscal. CONTRATO No. 32 DE ENERO 24 DE 2.013, cuyo objeto es el suministro de medicamentos para la población usuaria de la E.S.E, por valor de Doscientos Setenta Millones ($270.000.000), suscrito con suministros cantillo y asociados ltda. Hubo presunto sobrecosto en la compra de los productos. El Presente contrato fue suscrito entre Ali Fabián Yepes Reales identificado con cedula de ciudadanía No. 72.200.163 de Barranquilla, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Jair de Jesús Pacheco Camargo, identificado con la cedula de ciudadanía 19601342 de Fundación (Magdalena), quien actúa en calidad de representante legal de Suministros Cantillo y Asociados Ltda, identificada con el NIT 900.182.790-5. El objeto del contrato es el suministro de medicamentos para la población usuaria de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend El valor del mismo es de Doscientos Setenta Millones de Pesos ($270.000.000). La duración es de tres (3) meses a partir de la aprobación de la póliza o hasta agotar los recursos. Para garantizar lo anterior se expidió registro presupuestal número 240 del 24 de enero de 2013 y el CDP 218 del 15 de enero de 2013. Mediante oficio del 24 de enero de 2013 se designó como supervisor al señor José Lucas Escobar Fontalvo, en el cargo de Subgerente Asistencial. Mediante resolución 0118 del 24 de Enero de 2013 se aprobó la póliza numero 85-4410011039947 de “Seguros del Estado”. Se observó certificación del supervisor José Escobar Fontalvo, de fecha 15 de febrero donde se deja constancia de la factura 188 ($8.093.030) y de la entrada a almacén # 002613, de la factura 190 ($4.692.250) y la respectiva entrada a almacén # (002615) del suministro contratado, factura 193 ($ 2.596.103) la entrada al almacén # 002617, factura 195 ($8.386.783) factura 196 ($80.332.220) del 20 de febrero de 2013 y la entrada al almacén #002624, 136 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. factura 197 $ 4.865.247 y entrada al almacén 002639, factura 0198 ($14.936.730) y entrada al almacén # (002632) de fecha 5 de marzo de 2013. Factura 199 $ 10.172.408 y entrada al almacén # 002641 Factura 201 $ 48. 351.100 y entrada al almacén 002649, Factura 203 $ 4.690.700 entrada al almacén 002661, factura 205 $ 54. 974.850 y entrada al almacén 002667, factura 207 $ 3.290.756, entrada al almacén 002664, factura 208 $ 30.756.570 y entrada al almacén # 002687, Factura 210 ($11.066.800) y entrada al almacén # 002684, factura 209 del 9 de abril de 2013 ($51.042.880) y entrada al almacén # 002683.002685 Factura 211 $2.723.169. No se evidenció que la empresa haya consultado precios de mercado. Por consiguiente se compararon los precios reportados por el contratista con los precios del mercado y obtuvimos una diferencia de Sesenta y Dos Millones Doscientos Cincuenta y Un Mil Doscientos Treinta y Dos Pesos ($62.251.232) con relación a los precios cancelados por la E.S.E, por consiguiente se determinó un presunto detrimento al patrimonio del estado por el valor antes señalado. HALLAZGO No.61 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria y fiscal Criterio: Articulo 209 y 267 de la CP, artículo 13 ley 1150 de 2007 y numeral 31 del articulo 48 de la ley 734 de 2002. Artículos 3, 5 y 6 de la ley 610 de 2.000 y 118 de la ley 1474 de 2011. Narración: La entidad auditada presuntamente incurrió en sobrecosto dentro del contrato 32 de enero 2013 debido a que adquirió el objeto contractual por un valor superior al establecido en el mercado. Cuantía: $62.251.232. Causa: Falta de controles (carencia de estudio de mercado), e inobservancia de la normatividad vigente respecto de la fase precontractual transgrediendo principios de planeación y economía. Efecto: Presunto detrimento al patrimonio de la empresa por valor de Sesenta y Dos Millones Doscientos Cincuenta y Un Mil Doscientos Treinta y Dos Pesos ($62.251.232). Presunto responsable: Subgerente asistencial José Escobar Fontalvo. CONTRATO No. 41 de febrero 05 de 2.013, suscrito con Aficot M.M. S.A.S, para realizar el inventario de bienes de los activos fijos de la empresa por valor de Noventa Millones Cuatrocientos Ochenta Mil Pesos M/L ($ 90.480.000), manifiestan sobrecosto en un 60% con relación al contrato de la vigencia anterior. El contrato tiene una duración de dos meses, se acreditó la propuesta, el RUT, certificados de existencia y representación legal, el contratista 137 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. acredita idoneidad, ausencia de antecedentes de todo orden, con CDP 340 de enero 03 de 2.013 y registro presupuestal No. 438 de fecha febrero 05 de 2.013, se encontró el oficio de designación del supervisor, se evidencia la resolución No. 218 del 07 de febrero de 2.013 donde se aprueba la póliza, el contrato se adicionó en el término de un mes y la Resolución 264 del 22 de marzo del 2.013 aprueba la póliza de adición, Posteriormente se vuelve a adicionar por quince días y la aprobación de la póliza de la ultima adición es la No 273 del 26 de abril. El grupo auditor tuvo acceso al CD donde se encuentra el trabajo realizado por la empresa contratista. De otra parte se solicitó a la firma consultora consultor Roberto Robles C & asociados S.A.S el trabajo cotizado con las mismas especificaciones del contrato cuestionado y la diferencia es de treinta y cinco millones mas que el contratado por la empresa social del estado Alejandro Prospero Reverend. CONTRATO No. 42 de febrero 06 de 2.013 con la empresa OCA SERVICIOS INTEGRALES S.A.S, por valor de Treinta y Seis Millones Cuatrocientos Noventa y Cinco Mil ($36.495.000) para el suministro de quince (15) aires acondicionados minisplit de 12000 BTU a 220 watios, tres (3) aires acondicionados minisplit de 18000 BTU a 220, manifiestan sobrecosto en la compra de los productos. El presente contrato fue firmado por el doctor Ali Yepes Reales identificado en la cedula de ciudadanía numero 72.200.163 de Barranquilla, en calidad de representante legal de la Ese Alejandro Prospero Reverend, y Edwin Alberto Ortiz Rincón identificado con la cédula de ciudadanía numero 91.079.845 en calidad de representante legal de OCA SERVICIOS Integrales S.A.S., constituida mediante escritura pública del 1 de febrero de 2011 y con el Nit 900.413.290-7. El objeto del mismo. Realizar el suministro de 15 aires acondicionados mini Split de 12.000 BTU a 220 watios, 3 aires acondicionados mini Split de 18.000 BTU a 220 watios y la instalación de 34 equipos de aire acondicionados mini Split a 110 y 220 watios distribuidos en 18 aires que hacen parte integral de este análisis y 16 que se encuentran en la bodega, incluyendo las obras civiles menores tales como regata para drenaje resane de la misma, y a si mismo los respectivos repuestos y accesorios de los aires acondicionados de los centros y puestos de salud, clínica la castellana y sede administrativa de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend. El valor del contrato es por la suma de $ 36.495.000. Para lo anterior se expidió el registro presupuestal No. 443 del 6 de 138 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. febrero de 2.013 y el CDP numero 387 del 1 de febrero de 2013. Los estudios previos fueron realizados el 21 de enero de 2.013 por el señor Julio Chi acuña y signado por la jurídica Sarita Rodríguez y la Subgerente Administrativa y Financiera Claudia Mendoza. La supervisión del mismo a cargo del jefe de mantenimiento. El cual se le comunicó mediante oficio del 6 de febrero de 2013. Mediante resolución 221 del 9 de febrero de 2013 se aprobó la póliza No. 8544-101040624 expedida por “seguros del Estado S.A.” se observó la certificación suscrita por la subgerente Administrativa y financiera donde certifica el suministro de los 18 mini Split, la entrada al almacén de los equipos No. 002634 signada por el jefe de Almacén y su respectiva factura por valor de $22.845.000, el comprobante de egreso Numero 19.199, igualmente se observa la certificación de fecha 23 de febrero expedida por la subgerente administrativa y financiera donde expresa el suministro a satisfacción de repuestos y accesorios para el mantenimiento de aires acondicionados de algunos puestos de salud, la entrada almacén numero 002627 del 26 de febrero de 2013 y la factura 005 por valor de $ 2.784.500. Igualmente se observa la factura 008 del 7 de marzo de 2013 por la cual se detalla la instalación de los mini Split por valor de $ 7.650.000 y el recibido en las respectivas clínicas y puestos de salud como castellana, el pando, la paz, Olaya herrera, la paz, almendro, san Fernando, nacho vive, el parque, quebrada el sol, calabazo. La respectiva certificación de la subgerente administrativa y el comprobante de egreso No. 19.374. Así mismo se observan la entrada a almacén Numero 002651 por valor de $1.176.520 y 002640 por valor de $1.611.478 con sus respectivas certificación y comprobante de egreso. Una vez comparados los precios de los aires acondicionados adquiridos por la E.S.E, con las cotizaciones suministradas por Refrinorte al equipo auditor, se pudo establecer que los precios se encuentran acordes con los existentes en el mercado; cabe resaltar que el objeto del contrato comprende además las instalaciones de treinta y seis (36) aires acondicionados que se encontraban en el almacén de la E.S.E, así mismo el suministro de unos repuestos y la instalación de los 18 aires adquiridos. CONTRATO No. 46 DE FEBRERO 08 DE 2.013, cuyo objeto es el suministro e implementación de aplicativo de gestión de correspondencia para la digitalización de los documentos de la E.S.E por valor de Cuarenta Millones de Pesos ($40.000.000), suscrito con 139 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. NESTOR CHAMORRO ESPARRAGOZA, al parecer no se tuvo en cuenta el concepto de la ingeniera de sistemas donde recomienda que el software no cumple con las especificaciones. El Presente contrato fue suscrito entre Ali Fabián Yepez Reales identificado con cedula de ciudadanía No. 72.200.163 de Barranquilla, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Nelson Chaparro identificado con la cedula de ciudadanía # 1.129.511.101, el cual tenía por objeto el suministro e implementación de aplicativo de gestión de correspondencia para la digitalización de los documentos (oficina sin papel) de la ESE. Previo estudio de conveniencia de fecha 30 de enero de 2.013 elaborado por la subgerente administrativa de la época Claudia Mendoza y por Sarita Rodríguez. El término de duración es de tres (3) meses contados a partir en que se encuentren en disposición los equipos para la implementación del proceso del objeto contractual. El valor del mismo es de Cuarenta Millones de Pesos ($40.000.000). Para lo anterior se expidió el RP 482 y el CDP 417 del 4 de febrero de 2.013 Mediante resolución 0223 del 8 de febrero de 2013 se aprobó la póliza No. 85-44-101040792 expedida por “Seguros del Estado S.A”. Se observó comprobante de egreso número 19000 de fecha 27 de febrero por valor de $ 20.000.000. Verificada la documentación se evidenció que el Contratista aportó todos los documentos y con oficio del 8 de febrero el gerente designa como supervisor a Claudia Mendoza subgerente administrativa. Se constató que en fecha 22 de enero del 2.013, la ingeniera de sistemas de la empresa envió oficio de respuesta a la gerencia, de la solicitud verbal de plantear la necesidad de adquirir un software de gestión de documentos, en la cual la ingeniera le manifestaba que para adquirir el software se debía tener en cuenta los lineamientos emitidos a través de la circular externa 005 de septiembre de 2.012 expedida por el archivo general de la nación, dentro de la cual entre otros requisitos se debe implementar primero la ventanilla única, revisar y actualizar las tablas de retención documental, y definir claramente el proceso de archivo y correspondencia, además manifiesta en su escrito que el costo de la herramienta a su juicio se encuentra por encima del valor real de una aplicación de éste tipo, teniendo en cuenta que está desarrollada en ambientes free como (PHP y MYSQL) y para lo cual la empresa no reunía esas condiciones. Es necesario anotar que este contrato aun se encuentra en ejecución hasta la fecha de la visita, pero es evidente que para este proceso contractual no se tuvo en cuenta el concepto técnico emitido por el profesional conocedor del tema, lo cual queda evidenciado en el análisis de conveniencia y 140 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. oportunidad que no se encuentra avalado por el ingeniero de sistemas, irregularidad de tipo administrativo con incidencia disciplinaria, de igual manera cabe la posibilidad de un sobrecosto en el sentido que se obtuvo una propuesta de un ingeniero de sistemas con las mismas características que describe el contrato en mención y la diferencia de precios es de un 48% menos; es decir por Veintidós millones de pesos ($22.000.000). Al revisar este hecho denunciado se evidenció que el contrato se encuentra en ejecución al momento del trabajo de campo del presente proceso auditor, situación que impide determinar la existencia o no de detrimento patrimonial al Estado ya que la etapa en que se encuentra no permite establecer los resultados propuestos con la suscripción de dicha contratación. Aunado a esto la naturaleza del mismo es de prestación de servicios profesionales donde prima el intelecto del ejecutor. CONTRATO No. 52 de Febrero 15 de 2.013 suscrito con ALFREDO SUAREZ RODRIGUEZ, por valor de Cuarenta Millones de Pesos M/L ($40.000.000) para prestar servicio de alineación, balanceo, cambio de aceite, llantería, lavado y engrase para los vehículos que componen el parque automotor de la empresa, manifiesta el denunciante que existe presunto sobrecosto y mala ejecución del contrato debido a que la mayoría de las ambulancias están dañadas. El tiempo de duración del contrato es por diez meses a partir de la aprobación de la garantía, es decir a partir del 18 de febrero mediante resolución No. 230. El supervisor de este contrato fue el jefe de mantenimiento asignado mediante oficio de fecha 15 de febrero de 2.013, no se evidencian los informes de supervisión, de igual manera no se constata relación de actividades. El CDP fue expedido en fecha 06 de febrero de 2.013 radicado con el número 439 y registro presupuestal del 15 de febrero de 2.013 con el No. 471. Se constata el cumplimiento de no antecedentes, la póliza fue expedida en fecha 18 de febrero. No se evidencia acta de inicio, se acreditó certificado de matrícula de persona natural. El RUT y el cumplimiento de la seguridad social no se aportaron. Para la modalidad de Contratación Directa, por lo menos la administración debe cumplir con el diseño de los estudios previos que analicen la procedencia del proceso contractual, la justificación de la modalidad, el sustento del valor del contrato indicando los factores utilizados para calcularlo, el perfil buscado de contratistas ideales, pronunciamiento sobre alternativas advertidas para satisfacer la necesidad y las razones por las 141 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. cuales es más conveniente para la administración contratar a través de esa modalidad o alternativa, entre otros aspectos. Considera el ente de control fiscal que la Empresa Social del Estado, haciendo uso de una modalidad de selección tan excepcional y poco exigente, no cumpla con el requisito esencial de elaborar los estudios de conveniencia y oportunidad de manera eficiente. Al momento de hacer seguimiento, se evidenció que se encontraba en ejecución, consistiendo el procedimiento que en la medida en que se remite un vehículo al taller, se envía la factura por cada vehículo revisado o reparado, se evidenció que existen órdenes para arreglo o revisión del parque automotor de la E.S.E con fecha anterior a la suscripción del contrato, lo que denota una falta de planeación en lo relacionado con el tema del mantenimiento de los vehículos, dejando evidenciado que para la vigencia 2.012 no existía o se había agotado el recurso para este servicio; debido a que se imputo un servicio contratado en la vigencia 2.012 y se canceló en este contrato. En lo relacionado con el sobrecosto se pudo establecer que el ente de control no puede determinar un sobrecosto toda vez que cada factura reportada por el taller es muy general en los arreglos que se efectúan; lo que dificulta la labor del ente de control para determinar el posible sobrecosto. En cuanto a la supervisión ésta es muy deficiente teniendo en cuenta que se evidenció que posterior a la entrega de cada factura por parte del contratista en la empresa se presenta una inconsistencia debido a que se da la entrada al almacén mucho tiempo después de haber entregado el producto y el vehículo ya estaría en rodamiento. En el contrato, desde su elaboración, en las obligaciones no se exige al contratista la descripción detallada de cada uno de los arreglos realizados al parque automotor de la Empresa lo que conlleva a que se ejerza una mala supervisión. Hasta le fecha de la revisión, al contratista se le había cancelado la suma de Trece Millones Cuatrocientos Veintiocho Mil Doscientos Veinte Pesos M/L ($13.428.220). HALLAZGO No. 62 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 209 de la CP, Artículo 48 numeral 34 y 31 de la ley 734 de 2.002, artículo 13 de la Ley 1150 de 2007 y Artículo 83 y 84 de la ley 1474. 142 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Narración: No se tiene claridad por parte de la empresa de la inversión que se realiza a cada uno de los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E debido a la generalidad con que se describen en las facturas los arreglos y los repuestos colocados. Causa: Presunta deficiencia en la gestión de supervisión del contrato. Efecto: Posibilidad de poner en riesgo el erario de la entidad. Presuntos Responsables: Julio Chi, Jefe de mantenimiento en calidad de supervisor. CONTRATO No. 53 DE FEBRERO 15 DE 2.013, para suministrar repuestos técnico mecánico y partes eléctricas para los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E por valor de Ochenta Millones de Pesos M/L ($80.000.000), suscrito con el señor ALFREDO SUAREZ RODRIGUEZ, manifiestan sobrecosto y mala ejecución del contrato. El Presente contrato suscrito entre Ali Fabián Yepez Reales identificado con cedula de ciudadanía No. 72.200.163 de Barranquilla, quien obra en nombre y representación de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend y Enrique Suarez Rodríguez identificado con la cedula de ciudadanía No. 7.142.071 de Santa Marta. Es de suministro, el cual tenía por objeto “realizar el suministro de repuestos técnicos mecánicos y partes eléctricas para los vehículos que componen el parque automotor pertenecientes a la E.S.E Alejandro Prospero Reverend”. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 6 de febrero de 2013 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones. El documento fue proyectado por Julio Chi Acuña en calidad de Jefe de Mantenimiento, además de Claudia Mendoza, Subgerente Administrativo y Sarita Rodríguez Martínez. El contrato tuvo un valor de Ochenta millones $80.000.000 y para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 440 del 6 de febrero de 2013 y Registro Presupuestal No. 469 del 15 de Febrero de 2.013.. El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio etc). Mediante resolución 0241 del 19 de febrero de 2013 se aprobó la póliza No. 2168432 expedida por “Seguros Liberty S.A:” Se encontró comprobante de egreso No. 19.465 de fecha 25 de abril de 2013 por valor de $16.487.430. Igualmente se observa certificación expedida por la Subgerente Administrativa y Financiera Claudia Mendoza Vásquez por la cual certifica que el contratista realizó el suministro 143 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. de repuestos técnico y mecánico de partes eléctricas para los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E y la entrada al Almacén de Numero 00268 y 00269 por valor de lo cancelado en el comprobante de egreso prenombrado y con especificación de los repuestos suministrados. Vale destacar que el tiempo de ejecución del contrato es de 10 meses y los vehículos a los cuales se les debe realizar el suministro de repuestos y partes eléctricas son: Nissan 2009 placa AWL 593 color naranja tipo ambulancia. Mitsubishi 2004 de placa OQE 744 color naranja tipo ambulancia, Toyota Land 2000 de placa OHK 500 color naranja tipo ambulancia, Nissan 2009 placa AWL 592 color naranja Tipo ambulancia., Nissan placa QFG 235 color naranja tipo ambulancia., Nissan 2009 placa QFG 234 color naranja tipo ambulancia, Mitsubishi 2006 placa OQE 745 color naranja tipo ambulancia, Hyundai 2010 placa KKL 301 color blanco cerámica tipo ambulancia, Hyundai 2011 placa UQS 503 color blanco cerámica tipo ambulancia, Hyundai 2007 placa QFE 903 color blanco cerámica tipo ambulancia, Toyota 2004 placa QFD 652 color blanco nieve tipo camioneta, Toyota 2005 placa QFD 891, color blanco nieve tipo camioneta, Kia 1995 placa TL color naranja tipo desechos, Chevrolet 1999 placa TL color naranja tipo unidad móvil, Hyundai 2011 placa AWL 952 color blanco cerámico tipo unidad móvil, Toyota 1999 placa OJG 325 color naranja tipo vehículo, Honda 2007 placa GRJ 66b color azul buriti y Honda 2004 placa QHU 54ª color azul tempestad. Para este contrato a la fecha de la revisión se le había cancelado la suma de Cuarenta y Un Millones Trescientos Ochenta y Cinco Mil Ochocientos Trece Pesos M/L ($41.385.813), detallados en tres facturas por valores de $11.446.581 + $13.451.802 + $16.487.430. Las entradas a almacén de los repuestos, accesorios o materiales no entran en tiempo real, estos se reflejan mucho después como se evidenció en el comprobante de egreso No. 20.210 en el cual las facturas 0583, 0587, 0584, 0585, 0586, 0588 de fecha junio 22 de 2.013, los materiales discriminados entran a almacén en fecha julio 09 del año en curso, quince días después de despachado por el contratista, y algunas facturas de febrero y abril solo se les refleja la entrada a almacén en junio 15 del año en curso; y se encuentran instalados ya en los vehículos. Para el órgano de control fiscal es muy complejo determinar un posible sobrecosto y por ende el detrimento al patrimonio del estado debido a que las facturas reportadas por el contratista describen de manera general los 144 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. arreglos realizados a los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E; por consiguiente se establece que las mayores falencias se encuentran en la construcción del contrato, el cual no se establece en éste la obligación de detallar el arreglo que se le realiza a los vehículos, lo que repercute en la ejecución del mismo, puesto que la supervisión es muy defectuosa; la empresa no tiene la certeza del trabajo realizado. Así mismo se evidencia la debilidad en el manejo del almacén debido a que los repuestos se reflejan mucho tiempo después sin tener la precaución de verificar que los repuestos sean nuevos o de segunda. De otra parte, se pudo establecer que la empresa no tiene una estadística real a cuánto asciende el mantenimiento y/o reparación de cada vehículo, que le permita tomar a la gerencia una decisión de conservar o comprar vehículo. HALLAZGO No. 63 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 209 de la CP, Artículo 48 numeral 34 y 31 de la ley 734 de 2.002, artículo 13 de la Ley 1150 de 2007 y Artículo 83 y 84 de la ley 1474. Narración: No se tiene claridad por parte de la empresa de la inversión que se realiza a cada uno de los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E debido a la generalidad con que se describen en las facturas los arreglos y los repuestos colocados. Causa: Presunta deficiente gestión de supervisión del contrato. Efecto: Posibilidad de poner en riesgo el erario de la entidad. Presuntos Responsables: Julio Chi , Jefe de mantenimiento en calidad de supervisor. CONTRATO No. 54 DE FEBRERO 15 DE 2.013 para realizar el mantenimiento preventivo y correctivo del sistema eléctrico técnico mecánico para los vehículos de la E.S.E por valor de Setenta Millones de Pesos ($70.000.000) contratando con el señor ALFREDO SUAREZ RODRIGUEZ, manifiestan presunto sobrecosto y mala ejecución del contrato. El Presente contrato suscrito entre Alí Fabián Yepez Reales identificado con cedula de ciudadanía No. 72.200.163 de Barranquilla, quien obra en nombre y representación de la Ese Alejandro Prospero Reverend y Alfredo Enrique Suarez Rodríguez identificado con la cedula de ciudadanía No. 7.142.071 de Santa Marta. El presente contrato de suministro tenía por objeto “realizar el mantenimiento preventivo y correctivo del sistema eléctrico, 145 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. técnico mecánico para los vehículos que componen el parque automotor pertenecientes a la Empresa Alejandro Prospero Reverend”. Previamente se realizó el análisis de conveniencia y oportunidad en fecha 6 de febrero de 2013 donde se plasma e identifica la necesidad a satisfacer, el fundamento técnico, fundamentos jurídicos, riesgos y recomendaciones. El documento fue proyectado por Julio Chi Acuña en calidad de Jefe de Mantenimiento, además de Claudia Mendoza, Subgerente Administrativo y Sarita Rodríguez Martínez. El contrato se suscribió por un valor de Setenta millones ($70.000.000) y para garantizar el pago se expidió C.D.P. No. 445 del 6 de febrero de 2013 y Registro Presupuestal No. 470 del 15 de Febrero de 2013. El contratista aportó toda la documentación legal requerida para dicha contratación (certificados, contraloría, cámara de comercio etc). Mediante resolución 0231 del 19 de febrero de 2013 se aprobó la póliza No. 2168430 expedida por “Seguros Liberty S.A:” Se observó oficio del 15 de febrero signado por el doctor Ali Yepes por medio del cual designa al señor Julio Chi Acuña en su calidad de Jefe de Mantenimiento como supervisor del presente contrato. Se encontró comprobante de egreso No. 19.434 de fecha 17 de abril de 2013 por valor de $10.825.390. Igualmente se observa certificación expedida por la Subgerente Administrativa y Financiera Claudia Mendoza Vásquez por la cual certifica que el contratista realizó el mantenimiento preventivo y correctivo del sistema eléctrico y técnico mecánico para los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E. Vale destacar que el tiempo de ejecución del contrato es de 10 meses y los vehículos a los cuales se le debe realizar el suministro son: Nissan 2009 placa AWL 593 color naranja tipo ambulancia. Mitsubishi 2004 de placa OQE 744 color naranja tipo ambulancia, Toyota Land 2000 de placa OHK 500 color naranja tipo ambulancia, Nissan 2009 placa AWL 592 color naranja Tipo ambulancia., Nissan placa QFG 235 color naranja tipo ambulancia., Nissan 2009 placa QFG 234 color naranja tipo ambulancia, Mitsubishi 2006 placa OQE 745 color naranja tipo ambulancia, Hyundai 2010 placa KKL 301 color blanco cerámica tipo ambulancia, Hyundai 2011 placa UQS 503 color blanco cerámica tipo ambulancia, Hyundai 2007 placa QFE 903 color blanco cerámica tipo ambulancia, Toyota 2004 placa QFD 652 color blanco nieve tipo camioneta, Toyota 2005 placa QFD 891, color blanco nieve tipo camioneta, Kia 1995 placa TL color naranja tipo desechos, Chevrolet 1999 placa TL color naranja tipo unidad móvil, Hyundai 2011 placa AWL 952 color blanco cerámico tipo unidad móvil, Toyota 1999 placa OJG 325 color naranja tipo vehiculo, Honda 2007 146 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. placa GRJ 66b color azul buriti y Honda 2004 placa QHU 54ª color azul tempestad. Es menester mencionar que se observó la cuenta de cobro # 060 mas no se observan las facturas que las componen (923 a 927, 931, 934, 936,937, 942, 946, 948, 949, 951, 954, 957, 960, 962 y 964). Se le ha cancelado al contratista facturas por valor de $5.693.320 + $4.822.260 + $10.825.390, para un total de Veintiún Millones Trescientos Cuarenta Mil Novecientos Setenta Pesos M/L ($21.340.970) Se pudo establecer que la entidad auditada no lleva un control consolidado de la contratación y valores realizados en cada vigencia en cuanto a la reparación y mantenimiento del parque automotor. Lo anterior reflejado en unos deficientes estudios previos a la contratación, lo cual conlleva a una mala planeación del mismo. Analizando la ejecución del contrato anterior, evidenciamos que no existe una correcta eficiente y eficaz labor de supervisión. Lo anterior se deriva a que no encontró el grupo auditor ni fue suministrada, previa solicitud una relación detallada clara y precisa de los arreglos que se han realizado a cada vehículo de manera específica, haciéndose imposible determinar tanto para la empresa como para el grupo auditor el historial mecánico de los vehículos que conforman el parque automotor. Lo anterior se considera necesario por la naturaleza misma del contrato para determinar y establecer cuanto se le ha invertido a cada vehículo mensualmente y por qué situación. Cabe resaltar que los precios contratados en la propuesta presentada son acordes a los del comercio actual; lo que no generaría un presunto detrimento por sobrecosto; pero en la ejecución del mismo si se encuentran falencias que pueden poner en riesgo el erario de la entidad contratante. Lo anterior lo afirmamos puesto que las facturas remitidas por el contratista no detallan el arreglo realizado a cada vehículo, describen de manera general el trabajo realizado. Lo que denota la falta de controles. No se encuentra un procedimiento claro relacionado con el mantenimiento del parque automotor. HALLAZGO No.64 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 209 de la CP, Artículo 48 numeral 34 y 31 de la ley 734 de 2.002, artículo 13 de la Ley 1150 de 2007 y Artículo 83 y 84 de la ley 1474. 147 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Narración: No se tiene claridad por parte de la empresa de la inversión que se realiza a cada uno de los vehículos que componen el parque automotor de la E.S.E debido a la generalidad con que se describen en las facturas los arreglos y los repuestos colocados. Causa: Presunta deficiente gestión de supervisión del contrato. Efecto: Posibilidad de poner en riesgo el erario de la entidad. Presuntos Responsables: Julio Chi, Jefe de mantenimiento en su calidad de supervisor y Claudia CONTRATO No. 58 DE FEBRERO 06 DE 2.013, suscrito con EQUIPAR TM LTDA, para realizar el mantenimiento hospitalario preventivo correctivo y el suministro de repuestos y accesorios para los equipos biomédicos de los centros y puestos de salud, clínica la castellana; por valor de Ciento Treinta y Seis Millones Quinientos Mil Pesos M/L ($136.500.000). Manifiestan sobrecosto en el contrato. Revisados los documentos relacionados con las órdenes de pago, se pudo establecer que las facturas remitidas por el contratista del trabajo realizado se encuentran relacionadas en forma general; es decir no se detalla la clase de mantenimiento realizado a los equipos biomédicos y de igual manera no se establece el valor de cada actividad efectuada, por consiguiente se determina que presuntamente existió una deficiente elaboración del contrato y en efecto una incorrecta supervisión del mismo incumpliendo los cometidos de la ley 1474 de 2.011 en sus artículos 83 y 84, al no haber pronunciamiento a la gerencia por parte del supervisor manifestando los posibles riesgos a que se encontraba la empresa al no detallarse la actividad y mucho menos el valor de las mismas; por consiguiente no se ejerció una vigilancia eficiente que protegiera los intereses de la E.S.E. Otra circunstancia que llama la atención del grupo auditor es el hecho de evidenciarse que algunos materiales como bombillos para otoscopio y para oftalmoscopio se entregan en fecha 27 de junio y solo se ven ingresadas a almacén en fecha julio 04, otros bombillos para analizador, para otoscopio y oftalmoscopio fueron remitidos según factura de fecha 30 de julio y con entrada a almacén en fecha 21 de agosto; materiales que en fecha anterior ya han sido instalados a los equipos y no le queda constancia a la empresa de que se hayan suministrado en buenas condiciones, existiendo una incertidumbre relacionada con la calidad de los productos entregados. Por consiguiente el grupo configura un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria. HALLAZGO No. 65 148 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 209 de la CP, Artículo 48 numeral 34 Ley 734 de 2.002 – Artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2.011, artículo 13 de la ley 1150 de 2.011, artículo 3 de la ley 80 de 1994, literal b del artículo 118 de la ley 1474 de 2.011. Articulo 12 ley 87 de 1993. Narración del hallazgo: en el contrato No. 058 se observó una deficiente planeación en su fase precontractual y en la ejecución del mismo, no se evidencia una adecuada supervisión. Causa: violación al principio de planeación y al de responsabilidad; la inexistencia de criterios para la escogencia del supervisor. Efecto: riesgos en la ejecución del contrato y posible detrimento al patrimonio de la entidad. Presuntos responsables: Subgerente administrativo y financiero, Claudia Mendoza; Jefe de mantenimiento, Julio Chí y la supervisora Claudia Mendoza. Jefe administrativa y financiera. Adolfo Aguas Pacheco Jefe de Control Interno. HALLAZGO No. 66 Tipo de hallazgo: Administrativo Criterio: Artículo 209 de la CP. Narración: La empresa no cuenta con un sistema que refleje en tiempo real las entradas al almacén de los materiales adquiridos, éstas se evidencian mucho tiempo después de haberlas comprado e instalado a los equipos. Causa: Falta de seguimiento y deficiencias de la supervisión. Efecto: riesgo de adquirir repuestos o materiales de dudosa calidad que afecten el patrimonio económico de la .E.S.E. Presunto responsable: Gerente y Supervisor. CONTRATO No. 59 DE FEBRERO 20 DE 2.013, suscrito con CASTELLON FRITZ ANIBAL JOSE, para el suministro de insumos para rayos X de la clínica la castellana, por valor de Treinta y Nueve Millones de Pesos M/L ($39.000.000), presunto sobrecosto del contrato. Este contrato suscrito entre Alí Yepes Reales y Aníbal Castellón fritz tuvo un término de duración de seis (6) meses, contados a partir de la aprobación de la póliza y/o hasta agotar recursos. Se designó como supervisor al Subgerente Asistencial. El número del CDP es el 433 de fecha 5 de Febrero de 2.013 y registro presupuestal No. 509 de fecha 21 de Febrero de 2013. Este contrato no tuvo anticipos ni adiciones. 149 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Se pudo constatar el RUT, certificado de matrícula de persona natural donde consta el establecimiento de comercio denominado SUMINISTROS FRITZ y los certificados sobre los no antecedentes de todo orden. Se evidenció el estudio de conveniencia y oportunidad. Es importante resaltar que se evidenció que el contrato carece de la propuesta del contratista desatendiendo lo establecido en la ley 80 en su artículo 24, toda vez que la oficina jurídica de la Empresa manifestó por escrito que los documentos que son requisito esencial para cumplir con la etapa precontractual se encuentran solamente en los expedientes que fueron suministrados al grupo auditor; por consiguiente de configura un hallazgo de tipo disciplinario. Con la finalidad de verificar que existe un sobrecosto en esta contratación, se solicitó cotización a la empresa RX S.A, se realizó la comparación con los precios de la empresa contratista y se determinó que los precios se encuentran acordes con los suministrados por el contratista. HALLAZO No. 67 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 24 de la Ley 80 de 1.993, 209 CN, 13 de la ley 1150 de 2007 y Artículo 34 de la Ley 734 de 2.002. Narración: el contrato No. 59 carece de la propuesta del contratista, requisito éste fundamental para el cumplimiento de los requisitos de la etapa precontractual. Causa: Falta de controles e inobservancia de la normatividad existente. Efecto: Incumplimiento de los requisitos en la etapa precontractual. Presuntos responsables: Gerente (e), Alí Yepes; Sarita Rodríguez, Jefe Oficina Asesora Jurídica. CONTRATO No. 60 DE FEBRERO 20 DE 2.013 cuyo objeto es la adquisición de artículos odontológicos para dotar los centros y puestos de salud y poner en funcionamiento el puesto de salud de la vereda quebrada del sol, por valor de Doscientos Sesenta y Seis Millones Doscientos Siete Mil Setecientos Veintisiete Pesos M/L ($266.207.727), suscrito con el señor ANIBAL CASTELLON FRITZ, existe presunto sobrecosto en la compra de los productos. El presente contrato fue firmado por el doctor Ali Yepes Reales identificado en la cedula de ciudadanía numero 72.200.163 de Barranquilla, en calidad de representante legal de la E.S.E Alejandro Prospero Reverend, y ANIBAL JOSÉ CASTELLÓN FRITZ identificado con la cedula de ciudadanía numero 150 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 72.123.484 en calidad de representante legal, registrado desde el 29 de septiembre de 2.009 con matricula 487112. El objeto del mismo es la adquisición de artículos odontológicos para la dotación de centros y puestos de salud y poner en funcionamiento el puesto de salud de la vereda Quebrada del Sol. El estudio de conveniencia y oportunidad para contratar fue de fecha febrero 6 de 2013, realizado por el subgerente asistencial (e) José Lucas Escobar. El valor del mismo fue de $ 266.207.727. El término de duración del contrato es de 30 días contados a partir de la aprobación de la garantía. Se expidió el CDP No. 475 del 16 de febrero de 2013 y el Registro presupuestal Número 510 del 21 de febrero de 2.013. Mediante oficio del 20 de febrero del 2.013 se designó al Subgerente Asistencial José Lucas Escobar Fontalvo como supervisor del mismo. A través de la resolución 0245 del 20 de febrero de 2.013 se aprobó la póliza 85-44-101040928. Se constató el comprobante de egreso número 19.143 de fecha 8 de marzo de 2.013. Se observó igualmente la entrada a Almacén numero 002636 del 7 de marzo de 2.013 firmado por el Jefe de Almacén y donde consta el ingreso de materiales por valor de $140.836.113. Se constataron 3 facturas la Número 3137 $42.492.460, # 3138 por valor de $ 124.761.843, y la 3139 por valor de $ 98.343.652, para un valor total pagado de Doscientos Sesenta y Cinco Millones Quinientos Noventa y Siete Mil Novecientos Cincuenta y Cinco Pesos ($265.597.955). Revisada la ejecución de este contrato se solicitó cotización a la empresa Costadent proveedora de productos odontológicos para comparar con los precios suministrados por el contratista, encontrándose que existe una diferencia de Sesenta y Siete Millones Ciento Noventa y Ocho Mil Trescientos Veintiocho Pesos ($67.198.328). Por consiguiente se determinó que se afectó el presupuesto de la empresa configurando un presunto detrimento al patrimonio del estado. Los cálculos de precios históricos y estudios de mercado no reposan en la carpeta contractual que soporte lo afirmado en los estudios previos, ni fueron aportados en trabajo de campo a pesar de haber realizado el requerimiento, generando incertidumbre sobre la adecuada y justificada determinación del valor estimado, situación que afecta el adecuado cumplimiento de lo normado en el numeral 4 del artículo 2.1.1 del Decreto 734 de 2.012, de igual manera el principio de selección objetiva establecido en el artículo 5 de la ley 1150 de 2.007. 151 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. HALLAZGO No. 68 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia Disciplinaria. Criterio: Artículo 209 y 267 de la CP, Numeral 4 del Artículo 2.1.1 del Decreto 734 de 2.012, artículo 13 de la Ley 1150 de 2.007, Artículos 3, 23 y 25 de la ley 80, artículo 34 de la ley 734 de 2002 y numeral 31 del artículo 48 de la Ley 734 de 2.002 Narración: En el contrato 060 de 2.013, no se observa en la etapa precontractual la realización de un estudio de mercado que permita establecer a la empresa si los bienes a contratar o presentados en la oferta se encuentran acordes con los precios del mercado. Causa: inobservancia al principio de planeación y al principio de economía. Efecto: Incertidumbre sobre la adecuada y justificada determinación del valor estimado de la contratación. Presunto responsable: Gerente, Ali Yepes y sub gerente asistencial, José Lucas Escobar. HALLAZGO No.69 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia fiscal. Criterio: Artículo 209 de la CP, Numeral 4 del Artículo 2.1.1 del Decreto 734 de 2.012, Artículos 3, 23 y 25 de la ley 80, artículos 3, 5 y 6 de la ley 610 de 2.000, artículo 34 de la ley 734 de 2002. Narración: En el contrato 060 de 2.013 se evidenció un presunto sobrecosto por valor de ($67.198.328) en virtud de que al compararlo con los precios del mercado se estableció dicha diferencia en el precio del objeto contractual. Cuantía: $67.198.328 Causa: Inobservancia al principio de planeación y al principio de economía. Efecto: Presunta violación al principio de economía. Presunto responsable: Gerente, Ali Yepes y sub gerente asistencial, José Lucas Escobar. CONTRATO No. 61 de febrero 20 de 2.013 cuyo objeto es el suministro de insumos de bioseguridad para la población usuaria de la E.S.E por valor de Sesenta Millones Novecientos Mil Pesos ($60.900.000) suscrito con SUMINISTROS CANTILLO Y ASOCIADOS LTDA, manifiestan sobrecosto en la compra de los productos. Este contrato fue suscrito estando como gerente encargado el Dr, Alí Yepes Reales. Con una duración de diez (10) meses y quince días contados a 152 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. partir de la aprobación de la póliza y/o hasta agotar recursos. Se designó como supervisor al Subgerente Asistencial. Este contrato tiene certificado de disponibilidad presupuestal No. 472 de fecha 16 de Febrero de 2013 y perfeccionamiento del contrato con el registro presupuestal No. 508 de fecha 21 de Febrero de 2013. Se pudo constatar el certificado de existencia y representación legal, los certificados sobre los no antecedentes de todo orden (antecedentes fiscales, disciplinarios y judiciales). La constitución de póliza de cumplimiento la cual fue aprobada mediante resolución N° 262 de Marzo 21 de 2013. No se evidencia constancia que la empresa haya consultado precios de mercado para que se garantice el principio de economía y transparencia. El expediente se encuentra foliado a lápiz. Revisados los pagos de este contrato se pudo establecer que el contrato se ejecutó en la suma de Sesenta Millones Ochocientos Noventa y Nueve Mil Treinta y Ocho Pesos ($60.899.038), pagaderos mediante comprobantes de egresos Nos. 19229, 19297, 19411, 19504, 19620, 19774, 19817, 19910, 20054 y 20162. Es importante resaltar que en el contrato no se detallan los elementos que se van a adquirir, solo en la propuesta del contratista se evidencia la relación de alrededor de diez productos de bioseguridad; sin embargo en el objeto del contrato se dice que los elementos suministrados se encuentran detallados en la clausula de obligaciones y constatado esto no se encuentran los elementos discriminados. En lo relacionado con el presunto sobrecosto se obtuvo de parte de la empresa Hoyfarma S.A cotización, comparándose ésta con las facturas encontradas en el expediente y se pudo establecer que los precios de los productos suministrados a la E.S.E, se encuentran acordes con los cotizados por el Órgano de Control Fiscal. HALLAZGO No.70 Tipo de hallazgo: Administrativo con incidencia disciplinaria. Criterio: Artículo 209 de la Constitución Política, artículo 13 de la ley 1150 de 2.007, literal b del artículo 118 de la ley 1474 de 2.011 y artículo 34 de la Ley 734 de 2.002. Narración: En el contrato se evidencia la mala planificación debido a que no se detallan en el mismo los elementos que se van a adquirir y se evidenció que la empresa presuntamente no consultó precios de mercado para la sustentación en el estudio de conveniencia. Causa: Descuido y negligencia por parte de los funcionarios involucrados en el proceso contractual. 153 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. Efecto: Posibles riesgos de no tener a tiempo los elementos para atender a la población usuaria. Presuntos responsables: Gerente (e), Ali Yepez Reales, Jefe Oficina Asesora Jurídica, Sarita Rodríguez. Se denuncia que la empresa Oximelo suministró oxigeno a los centros de Salud de Gaira, Mamatoco, Bonda, Clínica la Castellana, Guachaca, Bastidas, IPC, La Paz y Minca; durante los días 14, 15, 16 y 17 de junio, sin tener contrato suscrito con la E.S.E. La Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend para la vigencia 2.012 contrató el suministro de valas de oxigeno para los centros de salud y clínica la castellana, con la empresa Oximed Ltda; para la vigencia 2.013 continua la empresa OXIMED LTDA suministrando el oxigeno, tal y como se pudo constatar en el certificado expedido por la oficina asesora jurídica. Revisado el procedimiento utilizado por la supervisión para el control del suministro de las valas de oxígeno a los centros de salud y clínica la castellana que pertenecen a la Empresa Social del Estado Alejandro Próspero Reverend se pudo establecer que la empresa no ha contratado el servicio con la empresa OXIMELO, debido a que se verificó el procedimiento utilizado por el supervisor de ese contrato y se pudo evidenciar que todas las facturas correspondientes al mes de junio objeto de la denuncia se encuentran a nombre de la empresa OXIMED. Cada coordinador responsable de la clínica y los centros de salud envían la necesidad del oxigeno por escrito al sub gerente asistencial, éste a su vez elabora la orden a la empresa que para este caso es OXIMED, quien finalmente hace la entrega del oxigeno a cada centro de salud y posteriormente remite la factura para su pago. Quedando la constancia por parte del supervisor del contrato. Dentro del desarrollo del proceso auditor se solicitó información relacionada con el contrato No. 35 de la vigencia 2.012, éste requerimiento por parte del grupo auditor fue entregada extemporáneamente, lo que conllevó a obstaculizar el proceso auditor con relación al cumplimiento de ésta contratación, lo que generó un hallazgo de tipo sancionatorio. HALLAZGO No. 71 Tipo de Hallazgo: Administrativo con incidencia Sancionatoria Criterio: artículo 100 y 101 de la Ley 42 de 1993. Narración del hallazgo: Durante el desarrollo del proceso auditor la empresa no suministró la información requerida por el grupo auditor que pudiera evidenciar el cumplimiento del contrato No. 35 de 2.012 y 154 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. extemporáneamente informaron al ente de control que se encontraban solicitándola al supervisor del contrato. Causa: Desorden administrativo. Efecto: Obstrucción para la verificación del cumplimiento eficiente del objeto contractual. Presunto responsable: Rafael Martínez, Jefe Oficina jurídica y Adolfo Aguas, Jefe de Control Interno y coordinador de la Auditoria. 5. ANALISIS A LA RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA De acuerdo a la Matriz de Análisis de Respuesta anexo a este informe, se discutieron las respuestas emitidas por la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend ante el comité de vigilancia fiscal, y se decidió dejar en firme Setenta (70) Hallazgos Administrativos para elaborar el Plan de Mejoramiento, Cincuenta (50) Hallazgos Disciplinarios, Trece (13) Hallazgos Penales y Once (11) Fiscales por una cuantía de Mil Setecientos Sesenta y Seis Millones Cuatrocientos Noventa Mil Ochocientos Noventa y Nueve Pesos ($1.766.490.899), y Un Sancionatorio; de los cuales se harán los respectivos traslados a las autoridades competentes. 155 de 156 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION DE LA E.S.E ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.012. 156 de 156