Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta INFORME DEFINITIVO NO. 15 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. ENERO DE 2.013. INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. CONTRALORIA DISTRITAL SANTA MARTA D.T.C.H. Dr. Horacio Escobar Luque Contralor del D.T.C.H. de Santa Marta 2 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. TABLA DE CONTENIDO 1 INTRODUCCION 4 2 HECHOS RELEVANTES DE LA VIGENCIA 5 3 DICTAMEN INTEGRAL DE AUDITORIA 7 3.1 Concepto Sobre la Gestión y Resultados 8 3.2 Opinión Sobre los Estados Contables 12 3.3 Consolidación de Hallazgos 12 3.4 Fenecimiento 13 3.5 Plan de Mejoramiento 13 4 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 14 4.1 Evaluación de la Gestión 14 4.2 Evaluación Presupuestal y Financiera 20 4.3 Evaluación Contractual 31 4.4 Evaluación del Sistema de Control Interno 57 4.5 Denuncias 59 5 ANALISIS A LA RESPUESTA DE LA ENTIDAD 62 ANEXOS: Cuadro Análisis de Respuesta 3 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. 1. INTRODUCCIÓN En desarrollo de la Función Fiscal Territorial ordenada por el Artículo 272 de la Constitución Política, la Contraloría del D.T.C.H. de Santa Marta, Practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.011, para dar cumplimiento al Plan General de Auditoría de la Vigencia 2.012, aprobada mediante Resolución Interna Nº 004 de Enero 16 de 2.012. Para la Elaboración del Plan General de Auditoría, Vigencia 2.012, la selección del Sujeto de Control, se efectuó con base en las directrices emanadas por la Oficina de Control Fiscal y el Despacho del Contralor del D.T.C.H., de Santa Marta, así mismo se busca aplicar los parámetros establecidos en los procedimientos internos de la Contraloría Distrital de Santa Marta. La Auditoria centró sus líneas en la Evaluación de la Gestión Misional, la Gestión de los Recursos Públicos y la evaluación de los Estados Contables. La Contraloría Distrital de Santa Marta, espera que este informe contribuya al mejoramiento continuo de la Entidad y, con ello, a una eficiente administración de los Recursos Públicos. 4 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. 2. HECHOS RELEVANTES DEL PERIODO AUDITADO Realizado el proceso de evaluación a la Gestión Fiscal de la entidad durante la Vigencia 2.011, se resaltan a continuación los siguientes hechos encontrados: Positivos: Se realizaron trabajos de adecuación en los Centros de Salud de Mamatoco, Bastidas, Minca, Guachaca y los Puestos de Salud El Campano, Nacho Vives, Tigrera, Machete Pelao, San Jorge y Cristo Rey. Se inicio en el año 2.011 el servicio de urgencias mediante la implementación del TRIAGE; un sistema de clasificación de pacientes que prioriza el orden de atención de los mismos al solicitar este servicio. Se realizaron adecuación y ampliación en urgencias de los centros de salud de Mamatoco y Bastidas dotándolos de sala de partos con puerperio y sala de observación para embarazadas. Se aprobó el proyecto piloto “Servicio Amigable” para adolescentes en el centro de salud de Taganga, en convenio con la Universidad del Magdalena y el ICBF, con el fin de crear un espacio que permita fortalecer la política de salud sexual y reproductiva, ofreciendo elementos conceptuales y de contexto, para que el adolescente y el joven conozcan y evalúen su desarrollo. La apertura del servicio de odontología general en el puesto de salud de Nacho Vives para completar 18 unidades que prestan este servicio; esto acompañado de campañas de sensibilización en odontología preventiva que se realizo con el fin de educar a los usuarios sobre la importancia de tener buena higiene oral, de asistir a controles oportunos para evitar o disminuir la aparición de enfermedades orales como: caries gingivitis, entre otras en niños, embarazadas y adultos en general. El Plan de Compras de la ESE Alejandro Próspero Reverend para la vigencia en estudio incluye las necesidades relacionadas con la contratación por prestación de servicios. 5 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Negativos: El rubro de Inventarios, presenta falencias notorias, ya que no posee un inventario físico actualizado para poder determinar los saldos reales de los inventarios. La Entidad no presentó a este Ente de Control los respectivos avances al Plan de Mejoramiento suscrito en fecha Diciembre 29 de 2.011. No se encontró evidencia del Acta de Inicio y Acta de Liquidación en algunos contratos, celebrados por la ESE Alejandro Próspero Reverend. 6 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. 3. DICTAMEN INTEGRAL Doctor ALÍ FELIPE YEPEZ REALES Gerente (E). Gerente E.S.E. Alejandro Próspero Reverend E. S. D. ASUNTO: Dictamen Integral de Auditoria Vigencia 2.011. La Contraloría Distrital de Santa Marta, en desarrollo de su función Constitucional y con el propósito de cumplir su labor misional de Vigilancia de la Gestión Fiscal en el Distrito Turístico, Cultural e Histórico de Santa Marta y en cumplimiento de su Plan General de Auditorias de la Vigencia 2.011, practicó Auditoria Gubernamental Modalidad Regular a la E.S.E. ALEJANDRO PROSPERO REVEREND, para la vigencia 2.011; a través de la Evaluación de los Principios de Economía, Eficiencia, Eficacia y Equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su Gestión en las Áreas o Procesos examinados. La Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular incluyó la comprobación de las operaciones Financieras, Administrativas y Jurídicas, dando aplicabilidad a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la E.S.E. Alejandro Próspero Reverend, el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría Distrital. La responsabilidad de la Contraloría Distrital consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la administración de la Entidad, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, la calidad, eficiencia del Sistema de Control Interno y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas y políticas; por lo tanto requirió, de la planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione bases razonables para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas y políticas que incluyeron el examen sobre la base de pruebas selectivas de las evidencias y documentos que soportan la Gestión de la administración; este análisis se encuentra debidamente documentado en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Distrital. 7 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Con base en los conceptos sobre la Gestión de las Áreas, procesos o actividades auditadas y la opinión sobre los Estados Contables, La Contraloría Distrital de Santa Marta, FENECE la Cuenta de la Empresa Social del Estado Alejandro Próspero Reverend para la Vigencia 2.011, Clasificándola en el cuadrante D5 de la siguiente matriz de Dictamen: Tabla 3-1: Matriz De Dictamen OPINION GESTION FAVORABLE CON OBSERVACION DESFAVORABLE LIMPIA D1 FENECIMIENTO D2 FENECIMIENTO D3 NO SE FENECE CON SALVEDAD D4 FENECIMIENTO D5 FENECIMIENTO D6 NO SE FENECE NEGATIVA D7 NO SE FENECE D8 NO SE FENECE D9 NO SE FENECE ABSETENCION D10 NO SE FENECE D11 NO SE FENECE D12 NO SE FENECE OPINION ESTADO CONTABLES Los fundamentos continuación. de este pronunciamiento se presentan a 3.1 CONCEPTO SOBRE LA GESTIÓN Y LOS RESULTADOS. Como resultado de la auditoria adelantada, se conceptúa que la gestión en las áreas, procesos o actividades auditadas, es Con Observación, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de Setenta y Cinco Por Ciento (75%), resultado de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación: 8 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Tabla 3-2: Consolidación De La Calificación Componentes Sub. Componentes Calificación Sin Ponderar Factor de Ponderación Calificación Total Concepto de la Calificación 0.20 17 F 0.15 9 CO 0.10 5 D 0.05 4 F 0.50 35 0.25 19 CO 0.25 21 F 0.50 1.00 40 75 CO Negocio 83 Misional Evaluación del Sistema de 60 Control Interno Gestión Evaluación Misional Plan de 50 Mejoramiento Gestión del Talento 83 Humano Subtotal Gestión Misional Gestión 77 Gestión de los Contractual Recursos Gestión Públicos 82 Presupuestal Subtotal Gestión en los Recursos Públicos Calificación Final Gestión Misional Negocio misional Para la evaluación de este componente se analizaron tres (3) criterios: la adecuación misional, el cumplimiento de metas y la evaluación de Indicadores de gestión definidos en el Plan de Acción de la Entidad, obteniendo como resultado un Ochenta y Tres Por Ciento (83%) de cumplimiento, lo cual representa un concepto de calificación Favorable, sin embargo la calificación fue afectada por el cumplimiento de las metas del Plan de Acción de la Vigencia 2.011. Tabla 3-3 Calificación Negocio Misional Criterios de Evaluación Calificación Adecuación Misional Plan de Acción 2.011 95 Cumplimiento metas Plan de Acción 65 Indicadores del Plan de Acción Promedio Calificación 90 83 Evaluación del Sistema de Control Interno La evaluación del Modelo Estándar de Control Interno – MECI, obtuvo una calificación de 3.97 que corresponde a una interpretación adecuada con un porcentaje de calificación de Sesenta Por Ciento (60%), esto nos indica que el Sistema de Control Interno de la Entidad es Adecuado, sin embargo presenta observaciones. 9 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Tabla 3-4 Calificación Sistema Control Interno EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO Rangos De Interpretación de la % de Calificación Evaluación del Sistema de Control Interno Rango 0.0 – 1.9: Insuficiencia Critica 0 Rango 2.0 – 2.9: Insuficiente 30 Rango 3.0 – 3.9: Adecuado 60 Rango 4.0 – 5.0: Satisfactorio 100 Cumplimiento del Plan de Mejoramiento El Plan de Mejoramiento evaluado durante el proceso auditor de la Vigencia 2.011 corresponde a la auditoría practicada a la Vigencia Fiscal 2.010, el cual fue suscrito el 29 de Diciembre de 2.011. Como resultado del seguimiento realizado por el grupo auditor al plan de mejoramiento suscrito, se obtuvo un porcentaje de Cincuenta por Ciento (50%), lo cual indica un cumplimiento parcial; lo cual representa un concepto de calificación Desfavorable, por tanto dicho Plan de Mejoramiento será objeto de verificación en el Primer Trimestre del año 2.013. Gestión Talento Humano Para el desarrollo de la Administración del Talento Humano la Entidad dispone de Manual de Funciones y competencias laborales para la totalidad de sus empleados. Así mismo, la Entidad contó con un Plan Anual de Capacitación, Bienestar Social y Plan de Inducción, basado en el desarrollo de las competencias del Talento Humano, tanto para el personal de planta como para los contratistas. El resultado de esta evaluación fue Favorable, representado en un Ochenta y Tres Por Ciento (83%). Para realizar esta evaluación se tuvieron en cuenta aspectos tales como el cumplimiento normativo, la gestión para desarrollar las competencias del talento humano y la participación de la contratación por prestación de servicios. Se evidenciaron criterios con cumplimiento satisfactorio en cuando a la realización de las evaluaciones de desempeño del personal en carrera administrativa, ejecución del Programa de Salud Ocupacional y Plan de Capacitación durante la vigencia en estudio. 10 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Tabla 3-5 Calificación Gestión Talento Humano Criterio Cumplimiento normativo Gestión para desarrollar las competencias del talento humano. Contratación de prestación de servicios personales Puntaje Total Calificación Parcial 90 Factor de Ponderación 0.35 Puntaje Total 31 Concepto de la Calificación F 90 0.35 31 F 70 0.30 21 CO 1.00 83 Favorable Gestión en los recursos públicos Gestión Contractual Se evaluó la gestión contractual de la Entidad arrojando una calificación del Setenta y Siete Por Ciento (77%) lo que representa un concepto Con Observación. Se evaluaron criterios tales como el cumplimiento normativo en todas las etapas contractuales, la Programación, Ejecución, Liquidación y Supervisión de la contratación, evidenciándose mayores deficiencias en las labores de Interventoria y el cumplimiento en la Ejecución Contractual, con una calificación de Setenta Por Ciento (70%) y el cumplimiento Normativo con Setenta y Cinco Por Ciento (75%). Tabla 3-6 Calificación Gestión Contractual Calificación Parcial Factor de Ponderación Puntaje Total Cumplimiento de la Normatividad en la Contratación. 75 0.20 15 Cumplimiento de la Programación Contractual 80 0.20 16 Cumplimiento de la Ejecución Contractual. 70 0.30 21 90 0.15 14 70 0.15 11 1.00 77 Criterio Liquidación de Contratos Labores de Interventoria y Supervisión Puntaje Total Concepto de la Calificación Con Observación 11 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Gestión Presupuestal o Financiera Con base en la siguiente matriz de calificación, se realizó la evaluación presupuestal de la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, la cual refleja una calificación Favorable, representada en Ochenta y Dos Por Ciento (82%). Tabla 3-7 Evaluación Presupuestal Calificación Parcial Factor de Ponderación Puntaje Total Programación y Aprobación 85 0.25 21 Cumplimiento Normativo 90 0.25 22 Cumplimiento en la Ejecución de Ingresos 75 0.25 19 Cumplimiento en la Ejecución de Gastos 80 0.25 20 1.00 82 Criterio Puntaje Total Concepto de la Calificación Favorable Uno de los aspectos positivos más significativos en esta evaluación se relaciona con la calidad y eficiencia en los controles para el cumplimiento normativo y afectó la calificación el cumplimiento en la Ejecución de Ingresos. 3.2 OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES En nuestra opinión, los estados contables presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, excepto por las cuentas de Inventarios y Propiedad, Planta y Equipo, la situación financiera de la entidad, Empresa Social del Estado (E.S.E.) Alejandro Prospero Reverend, a 31 de diciembre de 2.011 y los resultados de sus operaciones por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados o prescritos por la Contaduría General de la Nación. 3.3 CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD Administrativos 10 VALOR ($) 12 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Fiscales 2 Penales 2 Disciplinarios 6 Sancionatorios 1 Totales 21 $65.307.500 $65.307.500 3.4 FENECIMIENTO De conformidad con lo establecido en el Artículo Cuadragésimo Octavo, Parágrafo Primero, Numeral Primero, Literal D de la Resolución 137 del 22 de Diciembre de 2.009, expedida por la Contraloría Distrital de Santa Marta, la cuenta correspondiente a la vigencia 2.011 rendida por la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend, SE FENECE, por cuanto el concepto de la gestión es Con Observación y la Opinión de los Estados Contables es Con Salvedad. 3.5 PLAN DE MEJORAMIENTO La entidad debe suscribir un el plan de mejoramiento, con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor y que se describen en este informe, así mismo debe contener un cronograma para su implementación y el responsable de su desarrollo. HORACIO DE JESUS ESCOBAR LUQUE Contralor Distrital de Santa Marta 13 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. 4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 4.1 EVALUACIÓN DE GESTIÓN La Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, cuenta con un plan de desarrollo 2.009-2.011, basado en una política estratégica y de calidad del servicio, el cual es muy funcional. En función de su labor social contó, igualmente con unos planes de acción y plan de inversión, que para el 2.011 se incremento en un 168.21% respecto al año anterior. Con respecto a la gestión de la Entidad a continuación relacionamos aspectos relevantes logrados tales como servicios de primero y segundo nivel de atención, en 31 puntos de atención distribuidos en las zonas rural y urbana del Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta: Logros Asistenciales: La ESE paso de de contar con veintisiete (27), puntos de atención a treinta y uno (31), haciendo un fuerte énfasis a la extensión de la oferta hacia la zona rural del D.T.C.H. de Santa Marta adecuando y poniendo en funcionamiento los puestos de salud de Puerto Mosquito, La Tagua, La Lisa y El Campano, beneficiando aproximadamente a 300 familias de estas localidades y veredas cercanas Durante la vigencia 2.011 organizaron e hicieron seguimiento a la asignación de citas médicas y capacitaron al personal operativo de esta área con el objeto de mejorar la atención a los usuarios Durante el periodo en estudio relazaron un total de 670.140 consultas de medicina general y 368.592 en el servicio de urgencias. En este tiempo realizaron trabajos en la infraestructura y la habilitación de nuevos consultorios se dotaron con los implementos y equipos necesarios para la prestación de un buen servicio y aumentaron el número de médicos. La ESE Alejandro Prospero Reverend para la vigencia 2.011 inicio en el servicio de urgencia la implementación de TRIAGE; un sistema de clasificación de pacientes que prioriza el orden de atención de los mismos al solicitar este servicio. El TRIAGE funciono en cada uno de los Centros de Salud y la Clínica la Castellana, donde se encuentran instalados los cubículos, asignaron los recursos necesario y entrenaron el personal involucrado en el desempeño de esta actividad. 14 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Logros Administrativos: El total del recaudo durante la vigencia del 2.011 fue por valor de Treinta y Un Mil Quinientos Noventa y Dos Millones Cuatrocientos Veintidós Mil Cuarenta y Seis Pesos M/L ($31.592.422.046,00), aumentando en un 12.10% con respecto al 2.010 el cual correspondió a la suma de Veintisiete Mil Setecientos Sesenta y Seis Millones Novecientos Diecinueve Mil Trescientos Nueve Pesos M/L ($ 27.766.919.309,00). En el presupuesto de la ESE Alejandro Prospero Reverend para el año 2.011, los Ingresos por Venta de Servicios fueron por la suma de Treinta Mil Diecisiete Millones Ciento Ochenta y Cuatro Mil Doscientos Sesenta y Cinco Pesos M/L ($ 31.965.924.753.00), de los cuales se facturaron la suma de Cuarenta Mil Ciento Dieciséis Millones Quinientos Sesenta Mil Cuatrocientos Pesos M/L ($40.116.560.400.00), lo que quiere decir que se tuvo una ejecución del 79.68%. Los Gastos de Funcionamientos ascendían a la suma de Treinta y Siete Mil Cuatrocientos Veintidós Millones Diez Mil Seiscientos Diez Pesos M/L ($37.422.010.610,00), de los cuales se ejecutaron la suma de Treinta y Cinco Mil Trescientos Diecisiete Millones Trescientos Cincuenta y Ocho Mil Novecientos Veintiocho Pesos M/L ($35.317.358.928.00), equivalente al 94.37%. Para el 2.011 los recursos destinados a inversión se incrementaron en un 168.21% pasando de Setecientos Setenta y Tres Millones M/L. ($ 773.555) en 2.010 a Dos Mil Setenta y Cuatro Millones Ochocientos Veintidós Mil Cuatrocientos Treinta y Cinco Pesos ($2.074.822.435,00). Otros Logros: Durante el año 2.011 se destaca la apertura de Odontología General en el Puesto de Salud de Nacho Vives completando 18 unidades que prestan este servicio. Todo esto, sumado a la sensibilización en odontología preventiva que se realizo con el fin de educar a los usuarios sobre la importancia de tener buena higiene oral, de asistir a controles oportunos para evitar o disminuir la aparición de enfermedades orales como: caries, gingivitis, entre otras, en niños, embarazadas y adultos en general. Con la apertura de las salas de parto en los Centros de Salud de Gaira, la Paz, Bastidas, I.P.C, Minca y Guachaca, se atendieron 2.732 partos. Adquirieron nuevas camas de partos remodelaron la sala de partos del Centro de Salud Bastidas En los Centro de Salud se toman las muestras de laboratorio que son procesadas en el laboratorio clínico ubicada en la Clínica La Castellana, la cual se encuentra dotada de equipos manuales como microscopios, centrifugas y equipos automatizados para un mejor procedimiento de 15 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. las muestras de las cuales se realizaron 480.125 aquí se incluyen los efectuados para el segundo nivel. Servicio de Imagenologia En este servicio se incluye las Ecografías y Rayos X además se instalo el segundo mejor equipo de rayos x de la Costa Atlántica, el equipo pese una reveladora de placas automáticas, y viene adaptado para digitalizar el proceso y posteriormente ser utilizado en telemedicina, que es una nueva tendencia para la prestación de los servicios de medicina a distancia con el empleo de tecnologías de la información y comunicaciones. Actividades de Promoción Vacunación Se realizaron tres jornadas al año las cuales el objetivo fundamental es determinar las falencias que presenta cada niño con respecto a su esquema de vacunación, para la administración inmediata de los biológicos. Plan de Acción Vigencia 2.011 El Plan de Desarrollo Institucional ha sido ejecutado a través de los Planes de Acción anual. Para la vigencia objeto de estudio (2.011), se constató y evidenció que el Plan Acción de la vigencia 2.011 está acorde con los Proyectos del Plan de Desarrollo. Para el 2.011, fueron programadas actividades en un Noventa Por Ciento (90%) del total de las actividades del Plan de Desarrollo, de las cuales se ejecutó en un Sesenta y Dos Por Ciento (62%) de las actividades programada en dicha vigencia, generando un cumplimiento total de avance de 69%, lo que indica que el 31% restante no fue cumplido. De acuerdo a lo anterior, podemos observar que la entidad presenta un grado medio de eficiencia en el cumplimiento de las actividades planeadas, en consecuencia la Gerencia deberá propender porque la Oficina de Planeación inicie las acciones correctivas encaminadas a subsanar las deficiencias evidenciadas. Esto con la finalidad en que auditorias posteriores se pueda verificar. Evaluación del Cumplimiento del Plan de Mejoramiento La Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend suscribió Un (1) Plan de Mejoramiento producto de la auditoría realizada a la Vigencia 2.010, el cual fue suscrito el 29 de Diciembre de 2.011 con 16 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. periodo de cumplimiento de Un (1) año, contados a partir de la fecha de suscripción del mismo. El Plan fue evaluado en el ejercicio de la Auditoría presentando un cumplimiento parcial de Cincuenta Por Ciento (50%). Dicho Plan de Mejoramiento, presentó Cuatro (4) observaciones así: HALLAZGO UNO DOS TRES CUATRO DESCRIPCION CUMPLIDA PARCIAL NO CUMPLIDA PARCIAL La calificación fue afectada por el no cumplimiento del hallazgo número Tres (3) relacionado con la realización del Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles de la Entidad, esta celebró durante la vigencia 2.012 un contrato pero este no fue cumplido por parte del contratista y posteriormente se realizó la terminación bilateral del contrato. Así mismo, la Entidad no presentó a este Ente de Control los respectivos Avances al Plan de Mejoramiento en cumplimiento del Artículo Septuagésimo Tercero de la Resolución 137 de 2.009 “Los Representantes Legales de las entidades auditadas que hayan suscrito Planes de Mejoramiento con la Contraloría Distrital de Santa Marta, deberán presentar en forma trimestral un informe de avance sobre cumplimiento del plan en las fechas establecidas en el Capítulo III de la presente Resolución”, por lo anterior el Grupo Auditor realizará el respectivo Traslado Sancionatorio a la Oficina de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, para lo de su competencia. Con base en las condiciones anteriormente anotadas, el Grupo Auditor concluye que el Plan de Mejoramiento deberá ser evaluado en el primer trimestre de la vigencia 2.013 con el objetivo de asegurar el efectivo cumplimiento de las acciones correctivas establecidas y garantizar un proceso de mejoramiento en la entidad auditada. Hallazgo No. 1 Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Sancionatoria. Criterio: Resolución 137 de 2.009, artículo Septuagésimo Tercero. Narración: La Empresa Social del Estado Alejandro Próspero Reverend no presentó al Ente de Control los avances al Plan de Mejoramiento suscrito en fecha 29 de Diciembre de 2.011 Causa: Incumplimiento de la Normatividad Aplicable. Efecto: Amenazas latentes para la organización, ejecución y el cumplimiento de procesos de mejoramiento en la Entidad. 17 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Presunto Responsable: Carmen López de Urdaneta, Danilo Cervantes Torres y Alí Yepez Reales en calidad de Gerentes de la Empresa Social de Estado Alejandro Próspero Reverend. Gestión de Recursos Humanos La Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, cuenta con una Planta de Personal, la cual se ajusta al Manual de Funciones y Competencias Laborales, integrada por 179 funcionarios, así: No. DE TRABAJADORES ADMINISTRATIVOS ASISTENCIAL TOTAL % H M TOTAL % DE PLANTA 12 15 27 CONTRATOS DE PLANTA 15 59 20 93 35 152 6.45 27.07 CONTRATOS 108 194 226 354 334 548 61.51 34.8 65.2 100 4.97 De acuerdo al personal que laboró en la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend para la vigencia en estudio por concepto de prestación de servicio laboraron el 67.96% de los trabajadores de los cuales el 61.51% realizan actividades dedicadas al cumplimiento de la función misional de la entidad, y el 6.45% restante se dedicó a realizar actividades de apoyo al área administrativa. Manual de Funciones La ESE ALEJANDRO PROSPERO REVEREND suministró el Manual de Funciones adoptado mediante Resolución No. 0535 de Fecha Julio 29 de 2.009. Una vez efectuada la revisión del Manual se evidenció que esta entidad cuenta con un manual de funciones vigente y actualizado donde se establece con claridad las competencias laborales para la totalidad de sus empleados. Plan de Capacitación En concordancia con lo establecido en la Ley 909 de 2.004, Articulo 36, la Empresa Social del Estado contó con un Plan Institucional de Capacitación, cumpliendo así con el desarrollo de las diferentes actividades de capacitación dirigidas a los funcionarios, en temas tales como Actualización del sistema de control interno y el rol de la oficina de control interno, manejo en la presentación clínica, manejo y control de enfermedades; de igual forma se autorizó la financiación para adelantar posgrados según el perfil y las actividades en que se desempeña el funcionario como fueron Especialización en Gerencia y la Auditoria de la Calidad en Salud, Gestión Financiera y Gestión Pública; 18 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. todas estas actividades con el fin de elevar los niveles de eficiencia, satisfacción y desarrollo de sus labores, a su vez contribuyendo al cumplimiento de los objetivos institucionales. Además se observó la existencia del Manual de Inducción y Reinducción el cual es obligatorio desarrollarlo, puesto que está dirigido a facilitar y fortalecer la integración del empleado a la cultura organizacional. Plan de Bienestar Social De acuerdo al Decreto/Ley 1567 de 1.998, que regula los programas de Bienestar Social se evidenció que la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend cuenta con un Plan de Bienestar Social, el cual se encuentra desarrollado de acuerdo a los parámetros que establece la norma, creado para mejorar las condiciones que favorezcan el desarrollo integral del empleado y a su vez el mejoramiento continuo de su nivel de vida y el de su familia. Cumplimiento Normativo. Para la vigencia 2.011, en cuanto al cumplimiento de las normas que aplican para las situaciones administrativas y prestacionales, todas las actuaciones relacionadas se encuentran supeditadas a los procesos, que para tales fines, son desarrollados por la Oficina de Talento Humano. Como resultado del seguimiento realizado por el grupo auditor, corresponde a una calificación de Noventa Por Ciento (90%), lo cual indica un cumplimiento Favorable. Gestión para desarrollar las Competencias del Talento Humano. En cuanto a la gestión para desarrollar las Competencias del Talento Humano, el grupo auditor verificó las evaluaciones de desempeño realizadas al personal de carrera administrativa, las cuales se encontraban debidamente elaboradas y firmadas. La calificación emitida por el grupo auditor fue de Noventa Por Ciento (90%). Contratación de Prestación de Servicios Personales. En lo concerniente a la contratación de prestación de servicios personales, el grupo auditor verificó el objeto de ellas; una vez realizado el análisis de los expedientes de la muestra seleccionada del personal vinculado bajo esta modalidad, se comprobó la pertinencia de esta contratación bajo los parámetros de la Ley 80 de 1.993 y Decretos Reglamentarios, Ley 617 de 2.000. 19 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. 4.2 EVALUACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL Gestión Presupuestal: La Empresas Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, en materia presupuestal se rige por el Decreto 115 de 1.996,en aplicación de lo señalado en la Ley 100 de 1.993 Articulo 195, sin desconocer o contravenir lo establecido en el Decreto 111 de 1.996 y la Ley 819 del 2.003. Mediante Acuerdo la Junta Directiva fija el Presupuesto que posteriormente es aprobado por el Consejo Distrital de Política Fiscal (CODFIS). El presupuesto de la Entidad para la Vigencia fiscal del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2.011, fue aprobado mediante Resolución Nº0425 de diciembre 29 de 2010, emanada del Concejo Distrital de Política Fiscal (CODFIS), posteriormente el Gerente de la Entidad en uso de sus facultades constitucionales, legales y especiales mediante Resolución No 0733 del 30 de Diciembre de 2.010 lo Adopta y Desagrega y finalmente mediante Resolución No 0001 de Enero 03 de 2011 se liquida el presupuesto de Rentas, Ingresos y Recursos de Capital por valor de Treinta y Cuatro Mil Seis Cincuenta y Siete Millones Quinientos Cincuenta y Dos Mil Setecientos Veinte Pesos M/L ($34.657.552.720.oo), a esta apropiación inicial se adiciono la suma de Siete Mil Cuatrocientos Veintiocho Millones Doscientos Sesenta y Nueve Mil Seiscientos Sesenta y Dos Pesos M/L ($7.428.269.662.oo), mediante Resoluciones No. 1761 de Marzo 30, 3121 de Mayo 17,04427 de Julio 11, 05960 de Septiembre 19, 06962 de Octubre 31 y 07750 de Noviembre 30 de 2.011 emanadas del CODFIS y adoptados en la Entidad mediante Resoluciones No. 0136 de Marzo 31, 0173 de Mayo 17, 0244 de Julio 14, 0341 de Septiembre 19, 0384 de Octubre 31 y 0430 de Noviembre 30 de 2.011, respectivamente; de igual forma a esta Apropiación inicial se le efectuó una reducción mediante acto administrativo de la Empresa Social del Estado o Resolución No 052 de febrero 01 de 2.011, por valor de Mil Novecientos Sesenta y Tres Millones Ochocientos Once Mil Setecientos Setenta y Dos Pesos M/L ($1.963.811.772.oo),Para una apropiación definitiva de Cuarenta Mil Ciento Veintidós Millones Diez Mil Seiscientos Diez Pesos M/L ( $40.122.010.610.oo). Ejecución de Ingresos Durante la vigencia 2.011, la Entidad ejecuto la suma de Cuarenta Mil Ciento Dieciséis Millones Quinientos Sesenta Mil Cuatrocientos Pesos M/L ($40.116.560.400.oo), que representa un 99.98% del presupuesto definitivo. Lo que demuestra un alto cumplimiento en su gestión presupuestal. 20 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Tabla 4-1 Ejecución Presupuestal de Ingresos PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2.010 DEFINITIVO EJECUTADO 40.122.010.610,oo 31.592.422.046,oo 100% 78.75% X EJECUTAR 8.524.247,00 21.25% Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos ESE Alejandro Prospero Reverend A continuación clasificamos los ingresos por fuente con el fin de determinar la incidencia de estos en los Ingresos del Presupuesto Definitivo: VARIACION PPTO EJECUTADO APROBADO EJECUTADO % 154.904 0 0,00% 2.012 INGRESOS (Miles $) Disponibilidad Inicial Ingresos por ventas de servicio de salud Ingresos por venta y arriendo de bienes Otros recursos de capital TOTAL INGRESOS 31.696.471 27.141.735 120.000 50.000 8.150.635 4.399.810 40.122.010 31.591.545 85,30% 41,66% 53,98% 78,73% Para la vigencia 2.011, la ESE Alejandro Prospero Reverend recaudo la suma de Treinta y Un Mil Quinientos Noventa y Dos Millones Ciento Treinta y Ocho Mil Trescientos Cincuenta y Tres Pesos M/L ($31.592.138.353.oo), que representa un 78.75% del Total Facturado y 78.74% del Presupuesto Definitivo. La venta de servicios, como la mayor fuente de ingresos de la Entidad ascendió durante la vigencia a Treinta y Un Mil Novecientos Sesenta y Cinco Millones Novecientos Veinticuatro Mil Setecientos Cincuenta y Tres Pesos M/L ( $31.965.924.753.oo), equivalente a un 79.68% del total de los ingresos facturados. Lo que indica que financieramente la Entidad depende de los ingresos generados por sus propias actividades. Ejecución de Gastos La ESE Alejandro Prospero Reverend, en la vigencia objeto de esta auditoría, constituyó obligaciones por valor de Treinta y Seis Mil Cuatrocientos Once Millones Seiscientos Cincuenta y Cinco Mil Novecientos Sesenta y Tres Pesos M/L ($36.411.655.963.oo), 21 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. representado en un 90.75% de ejecución con respecto al presupuesto definitivo. VARIACION PPTO EJECUTADO 2.012 GASTOS (Miles $) APROBADO EJECUTADO % Funcionamiento 37.422.010 35.317.358 94,37% Inversión 2.700.000 2.074.822 76,84% 37.392.180 93,19% TOTAL PRESUPUESTO 40.122.010 GASTOS Teniendo en cuenta el cuadro anterior, se concluye que para el rubro de gasto de funcionamiento hubo un 94.37% de ejecución con respecto a la apropiación definitiva, lo que significa que la entidad cumplió en una proporción satisfactoria. Analizando el rubro de Inversión se observa que hubo un cumplimiento del 76,84% en su ejecución, respecto a lo proyectado, lo que representa un buen comportamiento. De igual forma, los giros realizados ascienden a la suma de Treinta y Un Mil Doscientos Cinco Millones Quinientos Ocho Mil Quinientos Veintisiete Pesos M/L ($31.205.508.527.oo) y con base en las obligaciones acumulada que fueron de Treinta y Seis Mil Cuatrocientos Once Millones Seiscientos Cincuenta y Cinco Mil Novecientos Sesenta y Tres Pesos M/L ($36.411.655.963.oo) lo que equivale a u un 85.70% de ejecución durante la vigencia, esto indica que la ESE Alejandro Prospero Reverend tuvo un adecuado cumplimento en sus compromisos adquiridos. Una vez determinados los Gastos de la vigencia en estudio, se clasificaron por concepto y se realizó el respectivo comparativo con la vigencia anterior (2.010), con el fin de analizar detalladamente los cambios y/o alteraciones que sufrió el presupuesto de Gastos. En la siguiente Tabla podemos ver el resumen del análisis efectuado. Comparación Presupuesto de Gastos EJECUCION CONCEPTO (Miles $) Funcionamiento Inversión TOTAL GASTOS 2.009 2.010 35.306.093 35.317.358 773.555 2.074.822 36.079.648 37.392.180 VARIACIÓN % 0.03% 168.21% 3.63% Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos ESE Alejandro Próspero Reverend 22 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Resultado de análisis encontramos que hubo un incremento mínimo de 0.03% en los gastos de funcionamiento manteniéndose estables, caso contrario sucedió con el gasto de inversión el cual se disparo con un incremento del 168.21%, esto se debió al gasto significativo que se destino a los rubros de OTROS PRGRAMAS DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL, y COMPRA DE EQUIPOS Y PROGRAMAS DE COMPUTACION; rubros estos que en la vigencia anterior no habían sido tomados en cuenta. Es importante resaltar que todos los movimientos generados en la ejecución presupuestal de ingresos fueron registrados de manera técnica y contaron con los soportes necesarios que garantizan la realización y reconocimiento del ingreso. Teniendo en cuenta lo señalado en los párrafos anteriores podemos concluir que la Empresa Social del Estado durante la vigencia en estudio incremento en forma considerable uno de los componentes del gasto como es la inversión lo que en términos generales propende por el cumplimiento de su función social, mediante el aumento en la destinación de sus recursos a la compra de insumos y suministros hospitalarios Cierre Presupuestal de la Vigencia Al cierre de la vigencia 2.011, según Resolución No. 0023 de Enero 10 de 2.012, la entidad obtuvo el siguiente resultado: Tabla 4-2 Cierre Presupuestal FONDO Saldo a 31 Diciembre 2.010 + Cuentas Por Cobrar - Cuentas por Pagar Tesorería - Reservas Presupuestales Cuenta por Pagar - Cancelación de Reservas Vigencias Anteriores Situación de Tesorería Según Acto Administrativo $ 16.971.365 11.261.044.963 4.058.985.331 742.781.394 1.155.665.369 5.320.584.234 Fuente: Cierre de la Vigencia Fiscal 2.011 Ese Alejandro Prospero Reverend Una vez revisado y analizado el respectivo Acto Administrativo de Cierre de la vigencia se estableció que los valores descritos son veraces y que corresponden a las cifras descritas en la Tabla 4-2. Así mismo, para las cuentas por pagar y vigencias expiradas se encuentra detallada el nombre del beneficiario, numero de orden de pago, el registro presupuestal y el código presupuestal con el respectivo valor; de igual 23 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. manera se verifico el lleno de estos requisitos para la reserva presupuestal cuentas por pagar. Al cierre de la vigencia presupuestal la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend presento la siguiente situación: A-Situación del Prepuesto General de Ingreso Ingresos Presupuestados Total Facturado Saldo Sin Ejecutar 40.122.010.610 40.116.560.400 5.450.210 B-Situación del Presupuesto de Apropiación para Gastos Total Apropiación para Gastos 40.122.010.610 ( -) Afectación de Gastos 37.392.181.363 Saldo Sin Ejecutar 2.729.829.247 Gestión Contable: A continuación presentamos el detalle de las cuentas más representativas del Balance General y del Estado de Actividad Financiera, Económica y Social. ACTIVOS EFECTIVO: Al cierre del periodo contable 2.011, la Entidad contaba con Recursos Propios Disponibles conformados en sus diferentes bancos por Cinco Mil Setecientos Setenta y Un Millones Novecientos Ochenta y Siete Mil Novecientos Trece Pesos Con Noventa Centavos M/L ($ 5.771.987.913,90) Tabla 4-3 Efectivo Cuenta Valor Caja $0 Bancos $5.771.987 Total Fuente: ESE APR. $5.771.987 * Cifras en miles de pesos 24 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. El rubro de Bancos está compuesto por las siguientes cuentas Bancarias: BANCO CLASE BANCOLOMBIA BANCOLOMBIA OCCIDENTE OCCIDENTE DAVIVIENDA DAVIVIENDA SALDO 2011 No. CUENTA CUENTA AHORRO CUENTA CORRIENTE CUENTA AHORRO CUENTA CORRIENTE CUENTA CORRIENTE CUENTA AHORRO 31-12- 516-158552-47 $ 353.793,94 516-158183-73 0.98 870-85441-1 7.251,60 870-05396-4 2.786,82 1160-00563902 9.880.299,08 11600054718-6 6.727.232,33 SUBTOTAL $ 16.971.364,75 Se verificó que la cuenta de ahorros posee partidas pendientes en la conciliación, por concepto de nomina y prestaciones sociales de médicos asistencial y médicos rurales correspondiente a los años 2008 y 2009, se advierte que se tome una disposición sobre estas partidas, ya que estas generarían acciones jurídicas en contra de la entidad. Fecha 27-Sept2008 14-May2009 19-Dic-2009 Beneficiario Andrés Charris Borrego Gredys Rua Quintero Karen Rodríguez González Concepto Nomina Sept. Nomina Abril Prima Navidad Valor $ 164.985 $ 271.886 $ 109.536 Así mismo se compone por la Cuenta 111090- otros depósitos en instituciones por valor de Cinco Mil Setecientos Cincuenta y Ocho Millones Trescientos Cuatro Mil Cuatrocientos Diez Pesos M/L Con Quince Centavos, ($5.758.304.410.15). Código Contable 111090 Nombre de la Cuenta Otros Depósitos en Instituciones Saldo $ 5.758.304 * * Cifra en miles de pesos 25 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. DEUDORES: Las cuentas por cobrar con corte a Diciembre 31 de 2.011, ascendieron a Once Mil Sesenta Millones Quinientos Setenta y Tres Mil Quinientos Noventa y Ocho Pesos con Seis Centavos M/L ($ 11.060.573.598,06) y se componen así: Tabla 4-4 Deudores CODIGO 1409 1420 CUENTA Servicios de Salud Avances y Anticipos Entregados Otros Deudores Deudas de Difícil Recaudo Provisión para Deudores 1470 1475 1480 TOTAL * Cifras en miles de pesos SALDO $ 11.194.032* 66.214* 78.413* 101.132* -1.179.220* $ 11.060.573* La cuenta que presenta más saldo es la 1409 - Servicios de Salud por valor de Once Mil Ciento Noventa y Cuatro Millones Treinta y Dos Mil Novecientos Noventa y Tres Pesos con Cincuenta y Tres Centavos M/L ($11.194.032.993,53), la cual refleja el mismo saldo en los informes de cartera. INVENTARIOS: El inventario de la entidad está compuesto por los medicamentos, materiales quirúrgico, reactivos, odontológicos y otros materiales los cuales son necesarios para la prestación del servicio, y presentan un valor de Cuatrocientos Catorce Millones Ciento Cincuenta y Seis Mil Doscientos Cincuenta y Ocho Pesos con Sesenta y Ocho Centavos M/L ($ 414.156.258,68). Tabla 4-5 Inventarios CUENTA Medicamentos Materiales médico-Quirúrgico Materiales Reactivos y de laboratorio Materiales Odontológico Otros Materiales TOTAL SALDO $ 27.360.537,00 156.536.649,80 128.002.756,13 67.474.759,75 34.781.556,00 $ 414.156.258,68 * Fuente: E.S.E. 26 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Este rubro presenta falencias, que han sido reveladas en los anexos y Nota número 5 de los Estados Contables; no obstante, se verificó que ha adelantado acciones tales como determinar el consumo de los insumos hospitalarios a través de la producción que se realiza en las unidades de salud; sin embargo la Entidad no ha eliminado la causa que origina la Observación al no realizar los ajustes necesarios y la parametrización al sistema CNT pacientes para que genere la información necesaria en el descargue de los Materiales Indirectos, y así la información reportada cumpla con las características cualitativas de confiabilidad, revelación y comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Plan General de Contabilidad pública. En concordancia con la resolución 357/08 de la Contaduría General de la Nación en el artículo 3.1, donde se establece que las entidades contables publicas cuya información contable no refleje su realidad financiera, económica, social y ambiental, deben adelantar todas las veces que sea necesario las gestiones administrativas para depurar las cifras y demás datos contenidos en los estados, informes y reportes contables. Hallazgo No. 2. Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria. Criterio: Régimen contable público- Plan General de Contabilidad, versión 3 No 122_revelacion y resolución 357 de 2008., articulo 3.1, de la Contaduría General de la Nación. Ley 734 de 2.002. Narración del Hallazgo: El rubro de Inventarios, presenta falencias notorias, ya que no posee un inventario físico actualizado para poder determinar los saldos reales de estos, cabe anotar que este hallazgo es reiterativo, razón por la cual se le da connotación disciplinaria. Causa: Falta de seguimiento y control en los Inventarios Efecto: Incertidumbre en los estados contables. Presunto Responsable: Tomás Diazgranados, en calidad de Gerente de la Empresa Social de Estado Alejandro Próspero Reverend. PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPOS Este rubro se valoró en Doce Mil Novecientos Cuarenta y Un Millones Ciento Cincuenta y Ocho Mil Sesenta y Seis Pesos con Cuarenta centavos M/L ($12.941.158.066,40), y se compone así: Tabla 4-6 Propiedad, Planta y Equipo CODIGO 1605 1640 1650 1655 CUENTA Terrenos Edificaciones Redes, Líneas y Cables Maquinaria y Equipo SALDO $ 176.000.000 5.563.783.727 139.692.112 776.083.839,40 27 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. 1660 1665 1670 1675 1685 TOTAL Equipo Médico y Científico Muebles y Enseres y Otros Equipos de Comunicación y Computación Equipo de Transporte Depreciación Acumulada 4.877.174.677 889.987.108 3.130.676.678 2.414.467.575 -5.026.707.650 $12.941.158.066,40 Las Propiedades Planta y Equipo de la entidad presentan una incertidumbre por valor Doce Mil Novecientos Cuarenta y Un Millones Ciento Cincuenta y Ocho Mil Sesenta y Seis Pesos con Cuarenta centavos M/L ($12.941.158.066,40), en razón a que la entidad no ha practicado un inventario físico actualizado, detallado de los bienes muebles e inmuebles, tampoco cuenta con un avaluó técnico según lo establece el Régimen Contable Público, por tanto las Propiedades Planta y Equipo de la entidad se encuentran contabilizados a costo histórico. Por falta de seguimiento y control sobre la Propiedad, Planta y Equipo. Que de acuerdo con el Régimen Contable Público-Manual de Procedimientos Versión 4-Capítulo IIInumeral 20, Frecuencia de la actualización. El registro y clasificación de la cuentas se realizó de conformidad con los Principios y procedimientos establecidos por el Régimen de Contabilidad Pública. En conclusión, se denota debilidades en el proceso y procedimientos de manejo en de los activos fijos. Cabe mencionar, que la anterior observación fue realizada por el Grupo Auditor en la Auditoría practicada a la vigencia 2.010, la cual fue suscrita por la Entidad en Plan de Mejoramiento pero no le dio cumplimiento, por tanto se evidencia un presunto Hallazgo Administrativo con Incidencia Disciplinaria. Hallazgos No. 3. Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria. Criterio: Régimen Contable Publico-Manual de Procedimientos Versión 4- Capítulo III-numeral 20, Frecuencia de la actualización. Ley 734 de 2.002. Narración del Hallazgo: Las Propiedades Planta y Equipo presentan una incertidumbre por valor Doce Mil Novecientos Cuarenta y Un Millones Ciento Cincuenta y Ocho Mil Sesenta y Seis Pesos con Cuarenta centavos M/L ($12.941.158.066,40), en razón que la entidad no ha practicado un inventario físico detallado de los bienes muebles e inmuebles, tampoco cuenta con un avaluó técnico según lo establece el Régimen Contable Público, por tanto las Propiedades Planta 28 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. y Equipo de la entidad se encuentran contabilizados a costo histórico. Cabe anotar que este hallazgo es reiterativo, razón por la cual se le da connotación disciplinaria. Causa: Falta de seguimiento y control sobre la Propiedad, Planta y Equipo. Efecto: Incertidumbres en los Estados Contables. Presunto Responsable: Tomás Diazgranados, en calidad de Gerente de la Empresa Social de Estado Alejandro Próspero Reverend. PASIVOS Con corte a Diciembre 31 de 2.011 la entidad constituyo Pasivos así: Cuentas por Pagar…………………………………….. $ 5.160.463.537,46 Obligaciones Laborales y Seguridad Social …..… $ 419.669.961,00 Pasivos Estimados ……………………………………. $ 5.754.134.560,31 Total………………………………………………………. $11.334.268.058,77 Sin embargo la entidad a cierre de la vigencia de 2011, tiene cuentas por pagar que le están generando sanciones e intereses a favor del Departamento por concepto de impuestos departamentales y del Distrito por concepto de Impuestos Distritales (Reteica) correspondiente a la vigencia 2.010. Ver el siguiente cuadro. MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Diciembre 2011 TOTAL DIAN UNIMAG RETEICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 107.216.000 0 0 0 34.707.000 29.683.000 14.594.000 21.600.000 12.667.000 24.924.000 42.799.000 23.596.000 45.117.000 44.454.466 O 0 0 0 0 0 8.086.000 4.285.000 9.245.000 9.830.000 7.099.131 15.622.640 9.836.203 107.216.000 294.141.466 64.004.111 Cabe resaltar que las deudas con la Administración de Impuesto y Aduanas Nacionales (Dian), por concepto de Retenciones en la Fuente, correspondiente a la vigencia 2.010, fueron canceladas. Las 29 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. obligaciones constituidas se encuentran debidamente registradas y clasificadas, así como también, cuentan con los soportes correspondientes para el reconocimiento y realización de las mismas. PATRIMONIO: Según Balance General a Diciembre 31 de 2.011, la Empresa Social del Estado Cuenta con un Patrimonio Institucional de Dieciocho Mil Novecientos Trece Millones Doscientos Dieciséis Mil Quinientos Diez Pesos Con Veintisiete Centavos M/L ($ 18.913.216.510,27). El patrimonio de la Entidad presenta una variación de Trescientos Veintitrés Millones Trescientos Treinta y Siete Mil Ochocientos Cuarenta y Cinco Pesos con Setenta Centavos M/L ($ 323.337.845,70), con relación al periodo 2.010, lo cual indica que la tendencia de la ESE Alejandro Prospero Reverend es favorable. INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y EXCEDENTE DEL EJERCICIO Los ingresos operacionales correspondientes al periodo contable 2.011, ascendieron a Veintiún Mil Trescientos Ochenta y Dos Millones Trescientos Setenta y Cinco Mil Cuatrocientos Quince Pesos con Treinta y Tres Centavos M/L ($21.382.375.415,33), por concepto de los Ingresos de Venta de Servicios de Salud. Por concepto de otros ingresos la ESE Alejandro Prospero Reverend recibió la suma de Nueve Mil Seiscientos Diecinueve Millones Quinientos Ochenta Mil Cuatrocientos Ochenta y Ocho Pesos Noventa y Dos Centavos M/L ($9.619.580.488,92). Los costos asociados a la operación de la Entidad ascienden a Cuatro Mil Quinientos Diecinueve Millones Cuatrocientos Sesenta y Siete Mil Quinientos Tres Pesos con Cuarenta y Ocho Centavos M/L ($ 4.519.467.503,48). Los Gastos de Administración ascendieron a la suma de Cuatro Mil Novecientos Cuarenta y Ocho Millones Ochenta Seis Mil Trescientos Sesenta y Dos Pesos M/L. ($4.948.086.362,00); los Gastos Operacionales corresponden a Diecinueve Mil Seiscientos Siete Millones Ochenta y Cuatro Mil Cuatrocientos Cincuenta y Cuatro Pesos con Diez Centavos M/L ($ 19.607.084.454,10), los gastos por concepto de provisiones-agotamiento ascendieron a Un Mil Ciento Setenta y Un Millones Seiscientos Diecinueve Millones Seiscientos Noventa y Ocho Pesos M/L. ($1.171.619.698,00) y los otros gastos a Cuatrocientos Sesenta y Siete Millones Doscientos Diecinueve Mil Ciento Treinta y Un Pesos con Setenta Centavos M/L ($467.219.131,70), para un total de Veinticuatro Mil 30 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Ochocientos Setenta y Un Millones Novecientos Once Mil Novecientos Ochenta y Nueve Pesos M/L ($ 26.194.009.645,80). Tabla 4-7 Resultado Contable Cuentas Valor Ingresos $31.001.955.904 Menos: Costos Gastos Excedentes 4.519.467.503 26.194.009.645 288.478.756 Control Interno Contable. El Control Interno Contable, fue evaluado de acuerdo a la metodología definida en la Resolución 357 de 2.008 emitida por la Contaduría General de la Nación, la cual arrojó una calificación de 3.5% que representa un criterio adecuado y la Resolución No. 5993 de 2.008 emitida por la Contraloría General de la República, la cual determinó que el Sistema de Control Interno de la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend es confiable. 4.3 EVALUACIÓN CONTRACTUAL Una vez consolidada la información suministrada, se pudo establecer que la Entidad, suscribió Doscientos Veintiún (221) Contratos, equivalentes a un valor de Once Mil Trescientos Cuarenta Millones Setecientos Cincuenta y Tres Mil Novecientos Cincuenta Pesos M/L ($11.340.753.950,00), de los cuales se tomaron como muestra contratos discriminados por clase de contrato de la siguiente manera: Tabla 4-8 Discriminación de Contratos de la Muestra Seleccionada Clase Contratos No. Contratos Prestación de Servicio 17 947.620.413,00 Compra Venta 6 168.275.986,00 Arrendamiento 2 12.023.422,00 Suministro 15 2.815.942.867,00 40 3.943.862.688,00 Valor 31 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Grafica 4-1 Muestra de la Contratación Seleccionada 2.011 168.275.986,0 , 4% 12.023.422,0 , 0% 947.620.413,0 , 24% Compra y Venta 4.3% Prestación de Servicios 24.0% 2.815.942.867 ,0 , 72% Suministro 71.4% Arrendamiento 0.3% Como se observa en la grafica 4-1, la mayor parte de los contratos seleccionados para la muestra se dieron por suministro la cual ascendió a la suma de Dos Mil Ochocientos Quince Millones Novecientos Cuarenta y Dos Mil Ochocientos Sesenta y Siete Pesos M/L ($2.815.942.867,00), representado en un 72% del valor total de la Contratación seleccionada suscrita en el 2.011. El Proceso de Evaluación Contractual se enfocó de manera integral a identificar y analizar las actuaciones en cada una de sus etapas contractuales, analizándose el tipo de contratación: Suministro, Prestación de Servicio, Arrendamiento, Compra Venta entre otros, para ello se buscó establecer si los Procesos Contractuales realizados por la ESE “Alejandro Prospero Reverend” se adecuaron en sus diferentes Etapas a la normatividad vigente y si la ejecución de los mismos se realizó eficazmente y de manera cumplida. La Evaluación incluyó la verificación desde la naturaleza del contrato, se revisó la legalidad de las Pólizas aportadas, si el objeto de los contratos cumplieron con su objeto social, si existió una buena relación Costo Beneficio y si se cumplió efectivamente con el principio de selección objetiva. Con relación a la adjudicación de los contratos, se verificó que la ESE “Alejandro Prospero Reverend” efectúo durante la vigencia en estudio 11 procesos de selección; que fueron los siguientes: 32 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Nombre Del Contratista No. Del Contrato Objeto Valor Del Contrato Fecha De Suscripción Plazo De Ejecución CLASE DE CONTRATO PS OO1 PRESTACION DE SERVICIOS DE ASEO A LOS CENTROS, PUESTOS DE SALUD Y SEDE ADMINISTRATIVA DE LA ESE 313,202,627 2.5 4/1/2011 MESES PRESTACION DE SERVICIO PS 002 PRESTACION DE SERVICIO DE VIGILANCIA A LAS DIFERENTES UNIDADES DE ATENCION DE LA ESE 499,246,180 4/5/2011 5 MESES PRESTACION DE SERVICIO PS003 PRESTACION DEL SERVICIO DE ASEO A LAS DIFERENTES UNIDADES DE ATENCION DE SERVICIO DE LA ESE Y EL SUMINISTRO DE MATERIALES EN LOS CENTROS, PUESTO DE SALUD Y CLINICA LA CASTELLANA 649,264,730 4 meses y 6/16/2011 15 dias PRESTACION DE SERVICIO PROYECTO Y GESTION EMPRESARIAL PS004 PRESTACION DE SERVICIO DE APOYO AL PROCESO DE TRANSPORTE DE AMBULANCIA Y MENSAJERIA PARA LA ESE 259,248,402 4 meses y 6/16/2011 15 dias PRESTACION DE SERVICIO CONSTRUCCION Y MONTAJES DURAN VARGAS LTDA PS005 CONECTIVIDAD DE REDES 624,286,910 7/2/2011 3 MESES PRESTACION DE SERVICIO LA MUELA SAS PS006 SUMINISTRO DE MATERIAL MEDICO QUIRURGICO 500,000,000 7/14/2011 5 MESES SUMINISTRO SUMININISTRO Y DOTACIONES S.A. PS007 500,000,000 7/14/2011 5 MESES SUMINISTRO COLOMBIA PROCESOS EN SALUD PS008 366,000,000 8/2/2011 5 MESES PRESTACION DE SERVICIO SUMINISTRO Y SERVICIOS DEL PACIFICO E.U. VIVAC SEGURIDAD SERVICIOS DE PACIFICOS E.U SUMINISTRO DE MEDICAMENTO ACTIVIDADES CONTENIDAS EN EL PLAN TERRITORIAL EJE PROGRAMATIVO SALUD PUBLICO DEL DISTRITO DE SANTA MARTA 33 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. OLIMPUS PS 009 OSCAR HERNANDO OROZCO PS 010 SUMINISTRO Y SERVICIOS DEL PACIFICO E.U. PS 011 TOTAL 11 PRESTACION DE SERVICIO PARA LA EJECUCION DE LAS ACTIVIDADES CONTENIDAS EN EL PLAN DE SALUD PUBLICA E INTERVENCIONE S COLECTIVAS DEL DISTRITO DE SANTA MARTA 2011 PRESTACION DEL SERVICIO PARA LA REALIZACION DE IMPRESOS Y PUBLICACIONES EJECUCION DE LAS ACTIVIDADES CONTENIDAS EN EL PLAN DE SALUD PUBLICA E INTERVENCION COLECTIVAS DEL DISTRITO DE SANTA MARTA LA COMPRA DE EQUIPOS MOVILIARIOS Y OTROS BIENES PARA LAS ACTIVIDADES DE SALUD PUBLICA 342,900,000 03/10/2011 2 meses y 15 dias PRESTACION DE SERVICIO 50,500,000 11/10/2011 2 MESES PRESTACION DE SERVICIO 63,600,000 1 MES Y 11/11/2011 15 DIAS COMPRA 3,711,248,849 De la revisión se encontraron irregularidades observaciones determinados de la siguiente manera: que generaron En algunos contratos no se encontró evidencia alguna de haberse prestado y/o recibido a satisfacción los bienes y / o servicios contratados. En algunos contratos no se evidenció la Resolución de aprobación de las Pólizas de cumplimiento. En algunos contratos no se evidenciaron las actas de inicio y acta de liquidación de los mismos. En el análisis de la Contratación celebrada por la Empresa Social del Estado Alejandro Próspero Reverend durante la vigencia 2.011, se 34 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. revisaron 40 Contratos. A continuación se relacionan dichos contratos con las observaciones que se hallaron en ellos: Contrato: 011 de noviembre 11 de 2011. Objeto: Compra de equipos mobiliarios y otros bienes. Valor: $ 63.000.000 Clase de contrato: Compra Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y la parte contratante es Katherine Zúñiga Zúñiga, identificada con la cedula de ciudadanía No. 1.026.561.100 expedida en Bogotá y quien actúa en representación legal de la Empresa Suministros y Servicios del Pacifico E.U., identificada con NIT 0900166767-8 , el cal tiene por objeto la compra de equipos mobiliarios y otros bienes ara las actividades de salud pública e intervenciones colectivas del Distrito de Santa Marta 2011. El valor de dicho contrato fue de Sesenta y Tres Millones de Pesos ($ 63.000.000). Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 2468 de fecha noviembre 11 de 2011 y el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 1966 de noviembre 2 de 2011. Mediante Resolución 0312 del 12 de noviembre de 2011 se aprobó la póliza No. AA002938 otorgada por Suministro y Servicios del Pacifico E.U., ante la Compañía de Seguros Equidad para garantizar el cumplimiento y buen manejo del anticipo del contrato. Únicamente se encontró la certificación de cumplimiento a satisfacción correspondiente al mes de noviembre de 2011 y expedida por el doctor Ivonne Thompson Silva. Hallazgo No. 4. Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria, Penal, y Fiscal. Criterio: Ley 599 de 1999, Ley 610 de 2000, ley 734 de 2002 y Acuerdo 001 de 2007. Narración: Dentro del expediente del contrato 011 de 2011 no se encontró evidencia de haberse prestado o ejecutado satisfactoriamente el servicio contratado. Causa: Falta de control y seguimiento a las etapa de ejecución contractual. Efecto: Presunto incumplimiento de las obligaciones contractuales que ocasionan un detrimento patrimonial al erario de la ESE Alejandro Prospero Reverend. Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend e Ivonne Thompson Silva en su calidad de Jefe Jurídico de la ESE Alejandro Prospero Reverend. 35 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Contrato: 014 del 18 de enero de 2011. Objeto: Suministro de materiales y bienes. Valor: $25.000.000 Clase de Contrato: Suministro Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, y la señora Dislay Casas Cruz identificada con la cedula de ciudadanía Numero 36.724.948, quien actúa en calidad de Representante Legal del Centro Cerámico Metrópolis identificada con NIT 36724948-5 el cual tenía por objeto suministrar materiales y bienes para el mantenimiento preventivo y correctivo de las infraestructuras, instalaciones físicas, hidráulicas, sanitarias, áreas adyacentes, muebles asistenciales y administrativos y algunos equipos de uso industrial hospitalario de los centros y puestos de salud y sed administrativa de la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor del contrato es por Veinticinco Millones de Pesos ($25.000.000) y el plazo de ejecución es de seis (6) meses y/o hasta agotar recursos. Para lo anterior se expidió el CDP No. 213 del 3 de enero de 2011 y el registro presupuestal No. 359 del 18 de enero de 2011. El contratista aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del contrato. La Póliza de Cumplimiento No. 85-44-101027330 expedida por la Compañía de Seguros del Estado S.A. fue aprobada mediante Resolución número 034 del 22 de junio de 2011. Dentro del expediente administrativo entregado por la entidad auditada se observa la certificación expedida por el Interventor Julio Chi Acuña por medio de la cual atesta que el contratista ejecutó cabalmente sus obligaciones contractuales desprendidas de las facturas: 5649, 5655, 5704, 5711, 5743, 5744, 5747, 5748, 5749, 5750, 5758, 5766, 5767, 5768, 5771, 5773, 5805 y 5922. Se vislumbró igualmente el comprobante de egreso No. 15522 del 4 de noviembre de 2012. Contrato: 015 de 18 de enero de 2011 Objeto: Prestar los servicios de producción de emisión de un especial de 30 minutos sobre la labor que la ESE Alejandro Prospero Reverend desarrollará durante el año 2011. Valor: $5.500.000 Clase de Contrato: Prestación de Servicio. Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, y la señora Sandra Habib Calero identificada con la cedula de ciudadanía numero 39.784.656 , quien actúa en calidad de Representante Legal de Ziruma Producciones Televisión E.U., identificada con NIT 0819005881 el cual tenía por objeto prestar los servicios de producción de emisión de un especial de 30 minutos sobre la labor que la ESE Alejandro Prospero Reverend desarrollará durante el año 2011. El valor del contrato es por Cinco Millones Quinientos Mil Pesos ($ 5.500.000) previa presentación del informe correspondiente y 36 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. la certificación de la prestación del servicio a entera satisfacción. Para lo anterior se expidió el CDP No. 216 del 3 de enero de 2011 y el registro presupuestal No. 360 del 18 de enero de 2011. El contratista aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del contrato. No se observó dentro del expediente administrativo entregado por la entidad auditada la certificación de la prestación del servicio, no obstante en los descargos al informe preliminar la entidad suministró la certificación de fecha 18 de Enero de 2011 expedida por la Jefe de Talento Humano Olga Lucia López en calidad de supervisora de dicho contrato donde consta la efectiva prestación a entera satisfacción de los servicios de producción y emisión de un especial en televisión, tal como consta en las obligaciones contractuales. No obstante, lo anterior denota desorden administrativo por cuanto en la carpeta del respectivo contrato no se evidenció archivada toda la documentación que soporta el mismo. Por lo anterior se configura un hallazgo administrativo. Hallazgo No. 5. Tipo de Hallazgo: Administrativo. Criterio: Ley 594 de 2000. Narración: Se denota falta de aplicación de la Ley General de Archivo toda vez que se evidenció que el contrato 015 de 2011 no contaba con toda la documentación soporte en el respectivo expediente. Causa: Falta de control y seguimiento al proceso contractual. Efecto: Desorden Administrativo en el área de contratación. Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend e Ivonne Thompson Silva en su calidad de Jefe Jurídico de la ESE Alejandro Prospero Reverend. Contrato: No. 19 de fecha 20 de Enero de 2.011. Objeto: Suministro de repuestos para el mantenimiento técnicomecánico, llantas, alineación, balanceo, lubricantes, cambio de aceite filtro, engrase, lavado, llantería de las ambulancias y vehículos administrativos que componen el parque automotor de la E.S.E. Valor: $ 60.000.000 Clase de Contrato: Suministro Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y SERVITECA LIBERTADOR. El valor de dicho contrato fue de Sesenta Millones de Pesos ($ 60.000.000) y su ejecución es de 3 meses contados a partir de la aprobación de la garantía. Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con todos los requisitos de ley en todas sus etapas por lo que no se logró establecer hallazgo alguno. 37 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Contrato: No. 29 de fecha 04 de Febrero de 2.011. Objeto: Prestar los servicios profesionales y con sus propios recursos humanos para efectuar las lecturas de estudios de RX realizados en la Clínica la Castellana, de la ESE. Valor: $ 15.000.000 Clase de Contrato: Prestación de servicio. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y RADIO IMÁGENES RADIOLOGOS ASOCIADOS; El valor de dicho contrato fue de Quince Millones de Pesos ($ 15.000.000) y su ejecución es de 5 meses. El presente contrato cuenta con los requisitos precontractuales y contractuales como son: justificación de la necesidad, estudios previos de contratación, certificado de disponibilidad presupuestal documentos del contratista – certificado de existentica y representación legal, registro único tributario del contratista, certificado judicial del contratista, certificado de antecedentes disciplinarias, certificado de responsabilidad fiscal, en la etapa contractual encontramos que cuenta con contrato firmado, con fecha de 04 de febrero de 2011, póliza de cumplimiento resolución de aprobación de garantía calendada 08 febrero de 2011, con la cual se le da inicio al contrato, previa la firma del acta de inicio con la misma fecha, acta de liquidación con fecha 8 de junio de la misma anualidad. En conclusión se pudo determinar que el presente contrato cuenta con todos los requisitos exigidos por la ley y que de esta manera se desvirtúa la configuración de un posible hallazgo. Contrato: No. 40 de fecha 17 de Febrero de 2.011. Objeto: Suministro e instalación de vidrio templado, cuerpo fijo en aluminio, puertas corredizas y rejas panal para la sede administrativa y centro de salud Mamatoco de la ESE. Valor: $ 2.400.000 Clase de Contrato: Suministro Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y CARLOS ARTURO HURTADO MEZA. El valor de dicho contrato fue de Tres Millones Ciento Treinta Mil Pesos ($ 3.130.000). Analizado este contrato se pudo verificar que se inició el día 22 de febrero de 2011, posterior a la aprobación de la póliza mediante resolución No.0059 del 22 de febrero de 2011, el contrato en mención cuanta con todos los documentos que perfeccionan un contrato de esta naturaleza, como es el certificado de disponibilidad presupuestal No.598 del 15 de diciembre de 2011, análisis de conveniencia y oportunidad, proyectado por el área de mantenimiento, contrato que finaliza con el acta final de fecha 09 de 38 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. marzo de 2011, firmada por el interventor el señor Julio Chi Acuña, dentro de los documentos encontrados en el presente contrato figura una cotización por valor de Tres Millones Ciento Treinta Mil Pesos M/L ($3.130.000) lo que hace presumir que el contrato ejecuto a cabalidad por lo que no s posible que se configure hallazgo alguno. Contrato: No. 42 de fecha 19 de Febrero de 2.011. Objeto: Prestar los servicios de la conformación de la comparsa en donde se realizará el montaje de coreografía, practica con música en vivo, alquiler de los vestidos folclóricos para los funcionarios de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. Valor: $ 4.000.000 Clase de Contrato: Prestación de Servicios Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y JORGE APRESA FERNANDEZ. El valor de dicho contrato fue de Cuatro Millones de Pesos ($ 4.000.000) y su ejecución es de 1 meses. Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con cada uno de los requisitos precontractuales y contractuales como son; Ficha de estudios previos, certificado de disponibilidad presupuestal, contrato firmado, registro presupuestal, fotocopia de la cédula, fotocopia del certificado de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes disciplinarios, certificado de responsabilidad fiscal. Se pudo establecer al revisar la carpeta que contenía el presente contrato que dentro de la misma no se encontró el acta de inicio como tampoco la respectiva acta de liquidación, cabe mencionar que la Entidad como respuesta al Informe Preliminar aportó el acta de inicio pero no el acta de liquidación por tanto, el Ente de Control mantiene el Hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria. Hallazgo No. 6. Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria. Criterio: Ley 80 de 1.993 y Artículo 50 de la Ley 734 de 2002 y Acuerdo 001 de 2007. Narración: Dentro del expediente del contrato 42 de 2011 no se evidenció el acta de liquidación. Causa: Inobservancia de la Norma. Efecto: Desorden Administrativo. Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend. Contrato: No. 85 de 15 de abril de 2011. Objeto: Prestar el mantenimiento técnico preventivo y correctivo del ascensor marca Andino, modelo MC10 VV 3 pisos- 3 paradas de la Clínica La Castellana perteneciente a la entidad auditada Valor: $997.136 39 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Clase de Contrato: Prestación de Servicios Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, y La Compañía de Servicio S.A., identificada con el NIT 890901821-6 y representada legalmente por Héctor Fabio Gómez identificado con la cedula de ciudadanía Numero 71.604.270, el cual tenía por objeto prestar el mantenimiento técnico preventivo y correctivo del ascensor marca Andino, modelo MC10 VV 3 pisos- 3 paradas de la Clínica La Castellana perteneciente a la entidad auditada. El valor del contrato es por $997.136 y el plazo de ejecución es de 2 meses. Para lo anterior se expidió el CDP No. 1060 del 31 de marzo de 2011 y el registro presupuestal No. 1331 del 15 de abril de 2011 El contratista aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del contrato. Igualmente el expediente administrativo entregado al grupo auditor por parte de la ESE Alejandro Prospero Reverend cuenta con todos los soportes de la correcta ejecución del contrato 085 de 2011, el Acta de inicio de fecha 15 de abril de 2011 y el Acta Final de fecha 15 de junio de 2011, comprobante de egreso No. 14394 de julio 7 de 2011 estudio de conveniencia y oportunidad de fecha 31 de marzo de 2011, firmado por el doctor Elías Santander padilla en calidad de Subgerente de la entidad auditada. Se observó además la certificación expedida por Julio Chi Acuña, en su calidad de interventor del contrato donde atesta que la Compañía de Servicios S.A., prestó cabalmente el servicio contratado. Contrato: No. 100 de fecha 02 de Mayo de 2.011. Objeto: Adquisición de 10 computadores de escritorio y 5 impresoras matriz de punto para la central de citas y los centros de salud de la E.S.E. Valor: $ 19.650.000 Clase de Contrato: Contrato de Compra Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y OCTAVIO JOSE REY APONTE. El valor de dicho contrato fue de Diecinueve Millones Seiscientos Cincuenta Mil Pesos ($ 19.650.000). Analizado este contrato se pudo verificar que se encuentra dentro del marco de la ley, soportado por documentos en todas sus etapas a saber; Precontractual-ficha de estudios previos de contratación realizado por el Jefe de Sistemas con fecha 31 de Marzo del 2011, certificado de disponibilidad presupuestas con No. 1843 del 31 de marzo del 2011, en su etapa contractual se aportaron documentos como contrato firmado, póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de garantía con No. 0143 del 24 de mayo del 2011 y en los documentos del contratista certificado de existencia y representación legal en el cual se verificó la experiencia del contratista positivamente, registro único tributario, 40 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. certificado de responsabilidad fiscal sin anotación en contra, certificado de antecedentes disciplinarios, certificado judicial sin anotación negativa, por todo lo anteriormente descrito por el grupo auditor se llega a la conclusión de que éste contrato se encuentra dentro del marco de la ley de contratación. Contrato: 110 de Junio 13 de 2011. Objeto: Suministro de papelería y útiles Valor: $ 6.000.000 Clase de Contrato: Suministro Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y COOMULCOR, identificada con NIT 900207696-0, representada legalmente por Diego Campo Colon, identificada con la cedula de ciudadanía No. 4.995.266, el cual tiene por objeto el suministro de papelería y útiles para oficina de la ESE Alejandro prospero Reverend. El valor de dicho contrato fue de Seis Millones de Pesos ($ 6.000.000). Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 1582 de fecha junio 13 de 2011 y el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 1265 de mayo 23 de 2011. Mediante Resolución 049 del 14 de junio de 2011 se aprobó la póliza No. AA002467 Seguros Equidad para garantizar el cumplimiento del contrato. Se vislumbró dentro del expediente los certificados de antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista y demás documentos legales del contratista y cumplimiento de requisitos precontractuales. No se observó dentro del expediente administrativo del contrato certificado de recibo a plena satisfacción de los bienes objeto del contrato de los cuales se desprenda la ejecución del mismo, no obstante la entidad como respuesta al Informe Preliminar suministro la certificación de fecha 22 de junio de 2011 expedida por Carlos Fernando Pinedo Prieto en su calidad de supervisor del contrato 110 de 2011 donde consta la efectiva ejecución de las obligaciones contractuales por parte del contratista tal como se desprende de las facturas No. 133 y 134 y de las entradas a almacén No. 1727 y 1736. Por tanto se desvirtúa el Hallazgo. No obstante, lo anterior denota desorden administrativo por cuanto en la carpeta del respectivo contrato no se evidenció archivada toda la documentación que soporta el mismo. Por lo anterior se configura un hallazgo administrativo. Hallazgo No. 7. Tipo de Hallazgo: Administrativo. Criterio: Ley 594 de 2000. Narración: Se denota falta de aplicación de la Ley General de Archivo toda vez que se evidenció que el contrato 110 de 2011 no contaba con toda la documentación soporte en el respectivo expediente. 41 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Causa: Falta de control y seguimiento al proceso contractual. Efecto: Desorden Administrativo en el área de contratación. Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend e Ivon Thompson Silva en su calidad de Jefe Jurídico de la ESE Alejandro Prospero Reverend. Contrato: No. 115 de Junio 16 de 2011. Objeto: Mantenimiento preventivo y correctivo de los aires acondicionados de la Ese Alejandro Prospero Reverend. Valor: $ 28.800.000 Clase de Contrato: Prestación de servicio. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y JULIO JOSÉ CASTELLANOS ALVAREZ, identificado con la cedula de ciudadanía No. 85.450.291 el cual tiene por objeto prestar el servicio el mantenimiento preventivo y correctivo de los aires acondicionados centrales, pisos ,techos, mini Split de ventana de los centros y puesto de salud y sede administrativa de la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor de dicho contrato fue de Veintiocho Millones Ochocientos Mil Pesos ($ 28.800.000) y su ejecución es de 6 meses. Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 1590 de fecha 16 de junio de 2011 y el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 1355 de fecha junio 14 de 2011. Se observó dentro del expediente los certificados de antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista toda la documentación legal y etapa precontractual cumplida a cabalidad. Mediante resolución 0172 del 23 de junio de 2011 se aprobó la póliza 85-44-101029962 de Seguros del estado S.A., para el cumplimiento del contrato. Se encontró certificación expedida por el señor Julio Chi Acuña en su calidad de interventor en la cual expresa que el señor Julio Castellanos realizó los mantenimientos preventivos objeto del contrato, así mismo se encontraron la constancia de mantenimiento y los comprobantes de egresos numero 15059 de fecha 19 de septiembre de 2011, 15270 de 12 de octubre de 2011, No. 15553 del 9 de noviembre de 2011, 14779 del 12 de agosto de 2011, 15679 del 10 de diciembre de 2011 y 16121 del 2 de febrero de 2012. Contrato: 120 del 22 de junio de 2011. Objeto: Suministrar materiales y bienes. Valor: $33.000.000 Clase de Contrato: Suministro Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, y la señora Dislay Casas Cruz identificada con la cedula de ciudadanía Numero 36.724.948, quien actúa en calidad de Representante Legal del Centro Cerámico Metrópolis el cual tenía por 42 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. objeto suministrar materiales y bienes para el mantenimiento preventivo y correctivo de las infraestructuras, instalaciones físicas, hidráulicas, sanitarias, áreas adyacentes, muebles asistenciales y administrativos y algunos equipos de uso industrial hospitalario de los centros y puestos de salud y sed administrativa de la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor del contrato es por treinta y tres Millones de Pesos ($33.000.000) y el plazo de ejecución es de seis (6) meses y/o hasta agotar recursos. Para lo anterior se expidió el CDP No. 1350 del 14 de junio de 2011 y el registro presupuestal No. 1595 del 16 de junio de 2011. El contratista aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del contrato. La Póliza de Cumplimiento No. GU022205 expedida por la Compañía de Seguros del Confianza S.A. fue aprobada mediante Resolución número 171 del 22 de junio de 2011. Dentro del expediente administrativo entregado por la entidad auditada se observa la certificación expedida por el Interventor Julio Chi Acuña por medio de la cual atesta que el contratista ejecutó cabalmente sus obligaciones contractuales desprendidas de las facturas: 6095,6096,6097,6098,6099,6100,6108, 6109, 6110, 6111, 6114 y 6117. Se vislumbró igualmente el comprobante de egreso No. 15559 del 10 de noviembre de 2012. Contrato: No. 123 de fecha 18 de Junio de 2.011. Objeto: Realizar el mantenimiento preventivo, correctivo y el suministro de repuestos para las impresoras, faxes, computadores de mesa, computadores portátiles, estabilizadores que se encuentran distribuidos en la red corporativa de la ESE. Valor: $ 33.500.000 Clase de Contrato: Mantenimiento y Suministro. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y J.B. ELECTRONICA. El valor de dicho contrato fue de Treinta y Tres Millones Quinientos Mil Pesos ($ 33.500.000). Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con todas las formalidades de ley en sus tres etapas: Precontractual: análisis de conveniencia y oportunidad para contratar con fecha 14 de junio del 2011, certificado de disponibilidad presupuestal No. 1349 de junio 14 del 2011, documentos inherentes al contratista: Certificado de existencia y representación legal, registro único tributario, certificado de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes fiscales. Etapa contractual, contrato firmado póliza de cumplimiento, con fecha 18 de junio de 2011, resolución No.0166 donde se aprueba la póliza, registro presupuestal No.1620 del 18 de junio de 2011, contrato realizado bajo la modalidad directa, en donde no se verificó hallazgo alguno por contar con todas las formalidades características de esta clase de contrato. 43 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Contrato: 124 del 20 de Junio de 2011. Objeto: Prestar los servicios profesionales de anestesiología a la ESE Alejandro Prospero Reverend. Valor: $150.000.000 Clase de Contrato: Prestación de Servicio. Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, y ANESTECOOP, identificada con el NIT 830019617-9 y representada legalmente por la señora Nidia Cristina Cardona Botero identificado con la cedula de ciudadanía Numero 30.335.774, el cual tenía por objeto prestar los servicios profesionales de anestesiología a la ESE Alejandro Prospero Reverend, especialmente para cirugías, partos, programas de analgesia aguda postoperatoria, valoración pre quirúrgica en pacientes hospitalizados e interconsultas de la especialidad, consulta pre anestésica, atención interhospitalaria de pacientes con dolor crónico terminal, oncológico y no oncológico, pacientes críticos que requieran en la unidad de cuidados post anestésicos y atención de pacientes con complicaciones post anestésicas. El valor del contrato es por Ciento Cincuenta Millones de Pesos ($150.000.000) y el plazo de ejecución es de seis (6) meses. Para lo anterior se expidió el CDP No. 1355 del 14 de junio de 2011 y el registro presupuestal No. 1621 del 20 de junio de 2011. El contratista aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del contrato. La Póliza de Cumplimiento No. 85-44-101020019 expedida por la Compañía de Seguros del Estado S.A. fue aprobada mediante Resolución número 168 del 20 de junio de 2011. Se encontraron los comprobantes de egreso No. 16325 del 17 de febrero de 2012 Se observó dentro del expediente administrativo entregado por la entidad auditada las certificaciones expedidas por el Interventor Santiago Zubieta Vega de haberse prestado el servicio contratado. Contrato: No. 134 de fecha 22 de Junio de 2.011. Objeto: Prestar los servicios profesionales y con sus propios recursos humanos para efectuar las lecturas de estudios de RX realizados en la Clínica la Castellana, de la ESE. Valor: $ 6.000.000 Clase de Contrato: Mantenimiento y Suministro. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y JAIME JOSÉ PIANETA LÓPEZ; El valor de dicho contrato fue de Seis Millones de Pesos ($ 6.000.000) y su ejecución es de 6 meses. Analizado este contrato se pudo establece que cuenta con todos los requisitos exigidos por la ley como lo son la etapa precontractual; análisis de conveniencia y oportunidad con fecha 14 junio 2011, certificado de disponibilidad presupuestal, en la etapa contractual se encontraron los 44 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. siguientes documentos: contrato firmado con fecha 22 de junio de 2011, póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de la garantía con la que se le da inicio al contrato con fecha 17 noviembre de 2011 y número 0317, acta de inicio con fecha 24 de junio de 2011 y acta final 24 noviembre de 2011. Por tanto en este contrato no se encontró ninguna clase de inconsistencia por lo que no se pudo constatar un presunto hallazgo que conlleve a un detrimento patrimonial. Contrato: No. 135 de fecha 22 de Junio de 2.011. Objeto: Suministro de los repuestos y accesorios para los equipos médicos de los centros de salud, puestos y Clínica La Castellana perteneciente a la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. Valor: $ 9.000.000 Clase de Contrato: Suministro Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y ORLANDO MEDINA ANGULO. El valor de dicho contrato fue de Nueve Millones de Pesos ($ 9.000.000) y su ejecución es de 9 meses contados a partir de la aprobación de la garantía hasta el agotamiento de los recursos. Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con todos los documentos en cada una de sus etapas, dichos documento son: certificado de disponibilidad presupuestal, análisis de conveniencia, esto en su etapa precontractual, los documentos inherentes al contratista, en su etapa contractual documentos como póliza de cumplimiento del 28 de junio del 2011, resolución de aprobación de garantía con fecha 28 de junio del 2011, acta de iniciación en la misma fecha, acta de finalización del contrato calendada el 30 de diciembre del 2011, firmada por el interventor del contratante y la firma del contratista. Es de resaltar que el contrato inicial se le hizo una adición presupuestal el día 15 de noviembre mediante acta No. 01 por un valor de Tres Millones Quinientos Mil Pesos ($ 3.500.000) la cual se hizo tomando como precepto lo enunciado en al artículo 23 del Manual de Contratación de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend, con una duración de 16 días, es decir hasta el 31 de diciembre, esta acta adicional cuenta con análisis de conveniencia en su parte motiva dice que los recursos del contrato No. 135 del 22 de Junio del 2011, están por agotarse por su naturaleza el suministro de repuestos y accesorios para los equipos médicos de los diferentes puntos de atención no pueden paralizarse, esta adición cuenta con certificado de disponibilidad presupuestal con fecha noviembre 2 de 2011, registro presupuestal No. 2474 del 15 de noviembre del año 2011. Teniendo en cuenta lo observado por el equipo auditor se concluye que no existen falencias de forma ni de fondo que permita verificar la existencia de un posible hallazgo. 45 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Contrato: No. 139 de 22 de Junio de 2011. Objeto: Realizar el mantenimiento técnico mecánico y el sistema eléctrico de las ambulancias y vehículos administrativos que componen el parque automotor perteneciente a la entidad auditada Valor: $52.000.000 Clase de Contrato: Prestación de Servicio Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, y Javier Herrera Acuña identificado con la cedula de ciudadanía numero 77.164.873 el cual tenía por objeto realizar el mantenimiento técnico mecánico y el sistema eléctrico de las ambulancias y vehículos administrativos que componen el parque automotor perteneciente a la entidad auditada. El valor del contrato es por Cincuenta y Dos Millones de pesos ($52.000.000) y el plazo de ejecución es de 6 meses. Para lo anterior se expidió el CDP No. 1437 del 16 de junio de 2011 y el RP 1638 del 22 de Junio de 2011.Es menester resaltar que el parque automotor de la ESE Alejandro prospero Reverend está compuesto por Nueve (9) ambulancias, una Kia Ceres, una unidad odontológica móvil, tres (3) camionetas para la parte administrativa y un Hyundai accent para la gerencia. El contratista aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del contrato. Mediante Resolución 0192 del 29 de junio de 2011 se aprobó la Póliza GU022246 otorgada por la Compañía de Seguros Confianza S.A., al contratista para la ejecución del Contrato 139 de 2011. El día 28 de noviembre de 2011 se suscribió entre los extremos contratantes Acta de Terminación Anticipada y liquidación Bilateral del Contrato 139 de 2011 y discriminan que el contratista ejecutó $ 24.460.000 y la ESE pagó $14.100.000, quedando un saldo a favor del contratista de $10.360.000. Es importante dejar por sentado que dentro de la documentación que integra el expediente administrativo entregado al grupo auditor reposa certificación expedida por Julio Chi Acuña, en su calidad de interventor del contrato, realizó el mantenimiento técnico mecánico y sistema eléctrico de las ambulancias y vehículos administrativos que componen el parque automotor de la ESE Alejandro Prospero Reverend previa presentación de las facturas 0169, 0170, 0171, 0172, 0174, 0175, 0176, 0178, 0179 y 0180 y los comprobantes de egreso No. 14593 del 1 de agosto de 2011, 15785 del 13 de diciembre de 2011. Contrato: 158 de Junio 28 de 2011. Objeto: Suministrar combustible. Valor: $120.000.000 Clase de Contrato: Suministro Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, y Comercializadora Internacional ARCAS Ltda., identificada con el NIT 900041499-1 y representada legalmente por la 46 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. señora Nidia Mauricio Arrieta Castañeda identificado con la cedula de ciudadanía Numero 79.780.469, el cual tenía por objeto suministrar el combustible (gasolina, ACPM y gas natural vehicular comprimido), para el funcionamiento de las ambulancias, vehículos administrativos y motos pertenecientes a la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor del contrato es por Ciento Veinte Millones de Pesos ($120.000.000) y el plazo de ejecución es de seis (6) meses y/o hasta agotar recursos. Para lo anterior se expidió el CDP No. 1499 del 28 de junio de 2011 y el registro presupuestal No. 1764 del 29 de junio de 2011. El contratista aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del contrato. La Póliza de Cumplimiento No. 85-44-101020017 expedida por la Compañía de Seguros del Estado S.A. fue aprobada mediante Resolución número 224 del 29 de junio de 2011. Se encontraron los comprobantes de egreso No. 14567 del 1 de agosto de 2011, 14795 del 24 de agosto de 2011, 15077 de septiembre 26 de 2011, 15326 del 19 de octubre de 2011, 15597 de noviembre 22 de 2011 y 15803 y la relación detallada del combustible suministrado en virtud de la ejecución del contrato 158 de 2011. Contrato: No. 159 de fecha 29 de Junio de 2.011. Objeto: Prestar los servicios profesionales y con sus propios recursos humanos para efectuar procedimientos de laboratorio clínico e imagenología de primer nivel de complejidad a la E.S.E. Valor: $ 12.000.000 Clase de Contrato: Prestación de Servicios Profesionales Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y PROFSALUD IPS identificada con Nit 819.005.712-1. El valor de dicho contrato fue de Doce Millones de Pesos ($ 12.000.000) y su ejecución es de 6 meses. Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con todos los requisitos exigidos por la ley en todas sus etapas como son: Precontractual, ficha de estudios previos de contratación, certificado de disponibilidad presupuestal, contractual: contrato firmado, póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de garantía, Registro presupuestal, documentos del contratista: Certificado de existencia y representación legal, registro único tributario, certificado de antecedentes disciplinarios, certificado de antecedentes judiciales, certificado de responsabilidad fiscal, es de aclarar este contrato fue suscrito entre el Representante Legal, la señora ERICA LOPEZ ESTRADA y el gerente de la empresa social del estado Alejandro Prospero Reverend. Dentro del Presente Contrato no se encontró Acta de Inicio ni el acta de liquidación. 47 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Hallazgo No. 8. Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria. Criterio: Articulo 50 de la Ley 734 de 2002., Ley 80 de 1993 y ley 1474 de 2011. Narración: El supervisor del Contrato presuntamente no cumplió con su labor al no encontrarse evidencia del seguimiento del contrato y expedición de las actas de inicio y liquidación. Causa: Falta de Planificación Efecto: Desorden Administrativo. Presunto Responsable: Elias Padilla Padilla – Subgerente Administrativo y Santiago Zubieta Vega en su calidad de Supervisor del Contrato 159 de 2011. Contrato: No. 161 de fecha 29 de Junio de 2.011. Objeto: Suministro de repuestos, llantas, lubricantes y el mantenimiento del aire acondicionado, sistema de frenos y pitos, alineación y balanceo, cambio de aceite, filtros, engrase, lavado, llantería, revisión de gases, revisión tecno mecánica de las ambulancias y vehículos administrativos de la ESE. Valor: $ 71.000.000 Clase de Contrato: Mantenimiento y Suministro. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y LUZ MALELY LOPEZ RIVERA; El valor de dicho contrato fue de Setenta y Un Millones de Pesos ($ 71.000.000) y su ejecución es de 6 meses. Analizado este contrato se pudo constatar que cumple con los respectivos documentos en todas sus etapas: ficha de estudios previos de contratación, análisis de conveniencia y oportunidad, certificado de disponibilidad presupuestal esto en la etapa precontractual, en cuanto a los documentos aportados por el contratista tenemos que aportó certificado de existencia y representación legal, registro único tributario, certificado de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes disciplinarios, certificado de responsabilidad fiscal, observando la etapa contractual se aportaron los siguientes documentos: contrato firmado, póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de garantía, registro presupuestal, acta de inicio. Así mismo, se observó que el contrato se inicio por un monto de $71.000.000 millones tras lo cual según acta adicional número 01 del 13 de diciembre de 2011, se adicionó la suma de 13 millones de pesos a través del análisis conveniencia para adicionar el contrato principal No.161 de junio de 2011 y que según necesidad no se puede obtener el parque automotor y de esta manera paralizar la razón social de la empresa, el acta de adición al contrato cuenta con sus respectivo certificado de disponibilidad presupuestal con fecha del 09 de Diciembre de 2011, registro presupuestal con fecha del 14 de diciembre del 2011. De todo lo anterior se colige que los 48 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. contratos pueden ser adicionados siempre y cuando la adición no supere en un 50% el valor de lo contratado en un principio, por lo que no se configura presunto hallazgo dentro de este contrato. Contrato: No. 173 de fecha 29 de Junio de 2.011. Objeto: Adquisición de una póliza de manejo global y una de responsabilidad civil de Clínicas y hospitales. Valor: $ 22.424.990 Clase de Contrato: Contrato de Compra Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y la PREVISORA S.A; El valor de dicho contrato fue de Veintidós Millones Cuatrocientos Veinticuatro Mil Novecientos Noventa de Pesos ($ 22.424.990). Analizado este contrato se puede deducir que el mismo cuenta con los requisitos exigidos por la ley en su parte precontractual encontrándose documentos con; Estudios previos y análisis de conveniencia con fecha 28 de Junio del 2011, certificado de disponibilidad presupuestal No. 1525 del 29 de Julio del 2011 en la etapa contractual se encontraron documentos como el contrato firmado con fecha 29 de Junio del 2011 y el registro presupuestal No. 1879 de fecha 29 de Junio del año 2011. De todo lo anterior se colige que analizada cada una de las partes del contrato no se puede afirmar que existe hallazgo alguno. Contrato No. 178 de 29 de Junio de 2011. Objeto: Adquisición de equipos de odontología. Valor: $24.993.360 Clase de Contrato: Compra Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomás Diazgranados Casadiego en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, tenía como objeto la adquisición de equipos de odontología. El contratista La Muela S.A. identificada con el NIT 804009440-5, adquirió la obligación de vender 20 piezas de mano de alta velocidad, 14 contra ángulo 30.000 RPM, 14 Espejos Bucal No. 5 con mango y jeringa carpule, de conformidad con el estudio de conveniencia y la oferta presentada. Lo anterior por un valor de Veinticuatro Millones Novecientos Noventa y Tres Mil Trescientos Sesenta Pesos ($24.993.360). Para lo anterior se expidió el CDP 1530 del 29 de Junio de 2011 y el RP No. 1786 de la misma fecha. El estudio de conveniencia del contrato no guarda relación con el objeto contractual puesto que el mismo es para adquisición de equipos de odontología y la conveniencia expresa que la ESE “en su planta de personal no posee el personal para cumplir con el desarrollo de este proceso”. Lo anterior comporta un hallazgo de índole administrativo puesto que a todas luces se desprende del análisis que consistió en un 49 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. error de transcripción. Se encontró que según certificación del día 23 de junio de 2011 expedida por Carlos Pinedo Prieto en su calidad de Jefe de Almacén de la entidad auditada, el contratista realizó la entrega a satisfacción de los bienes objetos del contrato. Existe también el documento de entrada en el almacén No 001889 de fecha 23 de noviembre de 2011. Así mismo el comprobante de egreso No. 17300 evidencia el cumplimiento de la ESE Alejandro Prospero Reverend en cuanto a su obligación en el pago. Contrato: 193 de noviembre 1 de 2011. Objeto: arrendamiento de infraestructura en los cerros la llorona, tres cruces y cerro Kennedy Valor: $ 11.665.756 Clase de contrato: arrendamiento. Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y Antonio Bojanini, identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.564.660 y quien actúa en representación legal de DIALNET DE COLOMBIA S.A. ESP., identificada con NIT 819.003.851-6 , el cual tiene por objeto el arrendamiento de infraestructura en los cerros la llorona, tres cruces y cerro Kennedy para la instalación de los equipos de comunicación de la red de área metropolitana a la ESE Alejandro Prospero Reverend.. El valor de dicho contrato fue de Once Millones Seiscientos Sesenta y Cinco Mil Setecientos Cincuenta y Seis Pesos ($ 11.665.756) y el plazo de ejecución es de 2 meses. Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 2330 de fecha noviembre 1 de 2011 y no se encontró el Certificado de Disponibilidad Presupuestal. Mediante Resolución 269 del 1 de noviembre de 2011 se aprobó la póliza No. 3000034174 otorgada por Dialnet, ante la Compañía de Seguros Cóndor para garantizar el cumplimiento del contrato. Igualmente se vislumbró dentro del expediente los certificados de antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista toda la documentación legal y etapa precontractual cumplida a cabalidad. El comprobante de egreso No. 16102 del 26 de enero de 2012 y la certificación expedida por Adriana Ariza Monsalve en su calidad de interventora dan fe del cumplimiento a cabalidad de las obligaciones contractuales ejecutadas cabalmente por los extremos contratantes. Contrato: No. 195 de fecha 08 de Noviembre de 2.011. Objeto: Prestación de Servicios Profesionales y con sus propios recursos humanos para efectuar procedimientos diagnósticos e Imagenologia a los usuarios vinculados de la EPS-S que haya suscrito contrato con la ESE. Valor: $ 25.666.667 Clase de Contrato: Prestación de Servicios Profesionales 50 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y INDIMAG LTDA. El valor de dicho contrato fue de Veinticinco Millones Seiscientos Sesenta y Seis Mil Seiscientos Sesenta y Siete Pesos ($ 25.666.667) y su ejecución es de 1 mes y 23 días, contados a partir de la aprobación de la garantía. Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta en todas sus etapas con los requisitos exigidos por la ley como lo son etapa precontractual: justificación de la necesidad de contratar, ficha de estudios previos de contratación, certificado de disponibilidad presupuestal con fecha octubre 31 del 2011, documentos del contratista: Certificado de existencia y representación legal, certificado de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes disciplinarios, certificado de responsabilidad fiscal, cedula de ciudadanía, registro único tributario, etapa contractual: contrato firmado, póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de garantía, registro presupuestal, acta de inicio firmada por el gerente de turno y el representante legal en este caso el contratista, en cuanto a la supervisión, pagos y liquidación del contrato se videncia que cuenta con acta de cumplimiento firmada a satisfacción por el representante legal de la entidad auditada, acta de liquidación firmada por el representante legal de la empresa social del estado E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. Contrato: No. 199 de fecha 16 de Noviembre de 2.011. Objeto: Prestar los servicios profesionales como médico cito patólogo para realizar los estudios hispatologico de tejido a los usuarios afiliados a la Eps-s y a los vinculados del Distrito de Santa Marta, perteneciente al programa de detección temprana del Cáncer. Valor: $ 2.400.000 Clase de Contrato: Prestación de servicios profesionales. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y CITOPAT DE LA COSTA LTDA. El valor de dicho contrato fue de Dos Millones Cuatrocientos Mil Pesos ($ 2.400.000) y su ejecución es de 1 mes y 15 días contados a partir de la aprobación de la póliza. Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con todos y cada uno de los documentos contractuales de todas sus etapas por lo que no se puede verificar ninguna clase de hallazgo. Contrato: 207 de Noviembre 23 de 2011. Objeto: Adquisición de artículos médicos Valor: $ 24.900.000. Clase de Contrato: Compra 51 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y TREVEL COMERCIALIZADORA S.A.S., identificada con NIT 900426095-3, representada legalmente por María Cristina Amado Mancilla, identificada con la cedula de ciudadanía No. 63.307.315, el cal tiene por objeto la adquisición de artículos médicos para la dotación del centro de salud de Bastidas pertenecientes a la ESE Alejandro prospero Reverend, consistente en 5 camillas de recuperación con barandas laterales y cuatro ruedas para su fácil transporte, 2 cama cuna pediátrica de levante corriente, 8 camas de 3 planos de lujo, 10 escalerillas de dos pasos, 5 mesas de mayo y dos vitrinas de dos cuerpo, . El valor de dicho contrato fue de Veinticuatro Millones Novecientos Mil Pesos ($ 24.900.000). Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 2968 de fecha diciembre 26 de 2011 y el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2147 de diciembre 22 de 2011. Mediante Resolución 0332 del 01 de diciembre de 2011 se aprobó la póliza No. 85-44-101032454 Seguros del Estado para garantizar el cumplimiento y buen manejo del anticipo del contrato. Se observa dentro del expediente administrativo del contrato certificado de recibo a plena satisfacción de los bienes objeto del contrato del cual se desprenda la ejecución del mismo. Lo anterior en documento signado por el Jefe de Almacén, Carlos Pinedo Prieto de fecha 20 de junio de 2011. Igualmente se vislumbró dentro del expediente los certificados de antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista y demás documentos legales del contratista y cumplimiento de requisitos precontractuales. Contrato: No. 210 de fecha 28 de Noviembre de 2.011. Objeto: Prestación del servicio de publicación de informe de gestión 2011. Valor: $ 4.500.000 Clase de Contrato: Prestación de Servicios. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y EDITORIAL MAGDALENA S.A. El valor de dicho contrato fue de Cuatro Millones Quinientos Mil Pesos ($ 4.500.000). Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con todos los requisitos exigidos por la ley en cuanto a sus etapas ya que en la etapa precontractual se encontraron documentos como la justificación de la necesidad, estudios previos, certificado de disponibilidad presupuestal, documentos del contratista tales como certificado de existencia y representación legal, registro único tributario, cedula de ciudadanía, certificado de antecedentes disciplinarios, certificado de antecedentes judiciales, certificado de 52 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. responsabilidad fiscal, mientras en su etapa contractual cuenta con contrato firmado, registro presupuestal con fecha 28 de noviembre del 2011. Es de anotar que el mencionado contrato No. 210 de ajusta a todas las formalidades de un contrato que se encuentra dentro del marco del Manual de Contratación Interno y la Leyes de Contratación. Contrato: 211 de noviembre 29 de 2011. Objeto: Prestar el servicio para el evento que se llevará a cabo el día 3 de diciembre de la presente anualidad para celebrar el día del médico en el Hotel y Centro de Convenciones Casa Grande Valor: $2.307.500 Clase de Contrato: Prestación de servicios Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y JURISCOOP, identificada con NIT 860075780-9 y representada legalmente por Nury Herrera Arenales identificada con la cedula de ciudadanía No. 63.390.237 el cual tiene por objeto prestar el servicio para el evento que se llevará a cabo el día 3 de diciembre de la presente anualidad para celebrar el día del médico en el Hotel y Centro de Convenciones Casa Grande. El valor de dicho contrato fue de Dos Millones Trescientos Siete Mil Quinientos Pesos ($ 2.307.500). Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 2588 de fecha noviembre 29 de 2011 y el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2009 de fecha noviembre 22 de 2011. Se observó dentro del expediente los certificados de antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista todas la documentación legal y etapa precontractual cumplida a cabalidad mas no se encuentra en el mismo certificado de la jefe de talento humano donde conste que se llevó a cabo efectivamente el día del médico y de cumplió a cabalidad el objeto del contrato. Hallazgo No. 9. Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria, Penal, y Fiscal. Criterio: Ley 599 de 1999, Ley 610 de 2000, ley 734 de 2002 y Acuerdo 001 de 2007 Narración: Dentro del expediente del contrato 211 de 2011 no se encontró evidencia de haberse prestado o ejecutado satisfactoriamente el servicio contratado. Causa: Falta de control y seguimiento alas etapa de ejecución contractual. Efecto: Presunto incumplimiento de las obligaciones contractuales que ocasionan un detrimento patrimonial al erario de la ESE Alejandro Prospero Reverend. Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend. 53 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Contrato: No. 215 de 15 de Diciembre de 2011. Objeto: Prestar el servicio de publicación del informe de gestión del año 2011 de la entidad auditada en una página a todo color en una separata especial el día 23 de diciembre de 2011. Valor: $3.000.000 Clase de Contrato: Prestación de Servicio. Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro Prospero Reverend, y Editora de Medios S.A., identificada con el NIT 819004091-1 y representada legalmente por el señor Jorge Contreras Febles identificado con la cedula de ciudadanía Numero 12.552.832, el cual tenía por objeto prestar el servicio de publicación del informe de gestión del año 2011 de la entidad auditada en una página a todo color en una separata especial el día 23 de diciembre de 2011. El valor del contrato es por Tres Millones de Pesos ($3.000.000). Para lo anterior se expidió el CDP No. 2085 del 28 de noviembre de 2011 y el registro presupuestal Número 2631 de 2012. Se encontró el comprobante de egreso No. 16571 del 12 de marzo de 2012. El contratista aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del contrato a excepción de la póliza de cumplimiento la cual no se observó en el expediente e igualmente la resolución por medio del cual se aprueba la misma. Dentro del expediente administrativo entregado al grupo auditor por parte de la ESE Alejandro Prospero Reverend se halló el soporte de la ejecución del contrato 215 de 2011, contenido en la certificación de fecha enero 2 del 2012 expedido por la señora Estrella Elizabeth Zambrano escudero, Jefe de la Oficina Asesora de Planeación de la entidad auditada. Con respecto a la omisión en la solicitud de la garantía de cumplimiento y su respectiva aprobación; el ente de control pudo establecer que el contrato que engendro el presunto hallazgo efectivamente es un contrato sin formalidades plenas y está acorde de lo estipulado en el artículo 25 de la Ley 80 de 1993. Por lo anterior, desestimamos el hallazgo inicialmente configurado. Contrato: No. 218 de fecha 12 de Diciembre de 2.011. Objeto: Adquisición de Muebles y Elementos para la implementación del Triage en los puntos de atención de Mamatoco, Gaira, Ipc, La Paz y Clínica la Castellana. Valor: $ 13.307.636 Clase de Contrato: Suministro. Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y PAPEL MUEBLE LTDA, cuyo Representante Legal es la señora ANA ELENA GONZALEZ SERRADOLL identificada con Nit 800109197-4. El valor de dicho contrato fue de Trece Millones Trescientos Siete Mil 54 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Seiscientos Treinta y Seis Pesos ($ 13.307.636) y su ejecución es de 20 días. Analizado este contrato se observó que se imputo con cargo a la vigencia actual según consta en el certificado de disponibilidad presupuestal No.2082 de 28 de noviembre, mediante resolución No.0350 del 13 de diciembre de 2011, se logró verificar por parte de la comisión auditora que al contrato en mención cuenta con todos los documentos exigidos en cada una de las etapas, que configuran un contrato con el lleno de formalidades, por lo que no se configura la existencia de un posible hallazgo. Contrato: 220 de noviembre 29 de 2011. Objeto: Prestar el Servicio para celebrar evento de despedida de fin de año de los empleados. Valor: $5.916.200 Clase de Contrato: Prestación de servicios Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y CAJAMAG, identificada con NIT 891780093-3 y representada legalmente por Jairo Donado Pinto identificado con la cedula de ciudadanía No. 19.175.624 el cual tiene por objeto prestar el servicio para el evento que se llevará a cabo el día 16 y postergado para el 30 de diciembre de diciembre de la presente anualidad para celebrar la fiesta de fin de año de los empleados de la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor de dicho contrato fue de Cinco Millones Novecientos Dieciséis Mil Doscientos Pesos ($ 5.916.200). Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 2658 de fecha diciembre 15 de 2011 y el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2112 de fecha Diciembre 14 de 2011. Se observó dentro del expediente los certificados de antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista toda la documentación legal y etapa precontractual cumplida a cabalidad mas no se encuentra en el mismo informe y certificado de la jefe de talento humano donde conste que se llevó a cabo efectivamente y se ejecutó a cabalidad el objeto del contrato. No obstante en los descargos al informe preliminar la entidad suministró la certificación de fecha 31 de Diciembre de 2011 expedida por la Jefe de Talento Humano Olga Lucia López en calidad de supervisora de dicho contrato donde consta la efectiva ejecución de las obligaciones contractuales. Por tal razón se suprime el hallazgo configurado inicialmente. Contrato: 221 de diciembre 15 de 2011. Objeto: Mantenimiento técnico mecánico, sistema eléctrico, frenos instalación de ejes pastillas de las ambulancias y vehículos administrativos de la ESE Alejandro Prospero Reverend Valor: $ 10.000.000 Clase de Contrato: Prestación de servicio 55 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y Oswaldo Perea Salas, el cual tiene como objeto prestar el servicio de mantenimiento técnico mecánico, sistema eléctrico, frenos instalación de ejes pastillas de las ambulancias y vehículos administrativos que componen el parque automotor perteneciente a la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor de dicho contrato fue de Diez Millones de Pesos ($10.000.000) pagadero al cumplimiento del objeto de la orden y el plazo de ejecución es de 15 días. Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 2660 de fecha Diciembre 15 de 2011 y el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2108 de Diciembre 14 de 2011. Mediante la Resolución 0356 del 19 de diciembre de 2011 se aprobó la póliza No. 85-44-101032631 de la compañía de seguros Del estado S.A., para garantizar el cumplimiento del contrato. El contratista y el contrato aportaron y contienen todos los documentos y requisitos de ley e igualmente se observa dentro del expediente administrativo del contrato constancia de la ejecución del respectivo contrato. Contrato: No. 222 de fecha 15 de Diciembre de 2.011. Objeto: Arrendamiento de espacio en finca ubicada en la vereda los pinos para la instalación de torre reindada de 22 metros para la instalación de equipos de comunicación para conectar los centros y puestos de salud minca, tigrera y el campano. Valor: $ 357.066 Clase de Contrato: Arrendamiento Observaciones: El presente contrato suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y CARLOS ARTURO HURTADO MEZA. El valor de dicho contrato fue de Trescientos Cincuenta y Siete Mil Sesenta y Seis Pesos ($ 357.066) y su ejecución es de 17 días. Analizado este contrato se pudo verificar que se inició con la firma del mismo, se resalta que cuenta con estudios de conveniencia y oportunidad firmado por la jefe de sistemas Adriana Ariza Monsalve, registro presupuestal No.2661 del 15 de diciembre de 2011. Por lo anterior, el grupo auditor concluye que no es posible configurar hallazgo alguno. Contrato: 223 del 19 de diciembre de 2011. Objeto: Avalúo comercial de un inmueble Valor: $1.243.000 Clase de Contrato: Prestación de servicio Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No. 56 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. 12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y la Lonja de Propiedad Raíz de Santa Marta y el Magdalena, identificada con NIT 819000527-0 , el cual tiene como objeto prestar el servicio de avalúo comerciales corporativos urbanos, dentro del proyecto de ampliación Clínica Castellana a la ESE Alejandro Prospero Reverend, específicamente de los inmuebles ubicados en la kra 8 no. 7-35 a nombre de la señora Isabel Fernández y la Kra 8 No. 7-37 a nombre de Heriberto Alvarado Orozco. El valor de dicho contrato fue de Un Millón Doscientos Cuarenta y Tres Pesos ($ 1.243.000) pagaderos al cumplimiento del objeto de la orden Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero 2688 de fecha Diciembre 20 de 2011 y el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2105 de Diciembre 14 de 2011. Se encontró certificación expedida por Estela Zambrano en su calidad de supervisora del contrato y donde consta el recibo a satisfacción de los dos avalúos comerciales e igualmente milita en el expediente administrativo entregado al grupo auditor los informes respectivos realizados por los peritos miembros de la Lonja de Propiedad Raíz de Santa Marta y el Magdalena. 4.4 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO El sistema de Control Interno que se sustenta en el Decreto 1599 de 2.005 y en el Modelo Estándar de control Interno MECI 1000:2005, es una herramienta administrativa que propende por la orientación de la entidad hacia el cumplimiento de sus objetivos y la contribución de estos a los fines esenciales del estado. Para este cometido, el sistema se divide en tres subsistemas que se evalúan a continuación, teniendo como base la herramienta de evaluación del MECI emitida por la Contraloría Distrital de Santa Marta. Subsistema de Control Estratégico: : Este subsistema presenta un puntaje de 4.18, lo que representa una interpretación de implementación “Satisfactoria” destacándose como aspectos positivos el elemento de Acuerdos, compromisos y protocolos éticos evidenciado en el Código de ética y valores de la entidad, el código de buen gobierno; así mismo, se destacó el Desarrollo del Talento Humano. En lo concerniente al Componente de Administración del riesgo cabe resaltar que la Entidad identificó los eventos internos y externos que puedan afectar los objetivos de está; los evaluó y definió controles para minimizar estos riesgos y estableció directrices de seguimiento y acciones de los riesgos. Así mismo, en el elemento del Direccionamiento Estratégico se destaca el Modelo de Operación por Procesos donde se evidencia el Mapa de Procesos y la caracterización de los procesos de la Entidad; en el elemento análisis y valoración del riesgo se evidenció el cumplimiento de los controles establecidos para evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos, que 57 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos o los eventos positivos, que permitan identificar oportunidades para un mejor cumplimiento de la Misión. Subsistema de Control de Gestión: Este subsistema registra un puntaje de 3.85 lo que representa una interpretación de implementación “Adecuada”. Cabe resaltar que la entidad cuenta con procedimientos y documentos por cada uno de los procesos establecidos. Se utilizan herramientas virtuales disponibles para generar los informes que permiten rendir y comunicar la gestión realizada, así como recibir y procesar la información de las partes interesadas con publicaciones en la página web de la información concerniente a su quehacer (misión, visión y plataforma estratégica, actos administrativos), así mismo ayudan al perfeccionamiento de las relaciones humanas de la entidad con sus grupos de interés internos y externos, los cual facilita el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales. En relación al componente de los indicadores estos se utilizan para medir el desempeño de los planes programas y en general de todos los procesos de la entidad; no obstante la medición de los mismos no repercutió en el cumplimiento del Plan de Acción de la vigencia en estudio. Subsistema de Control de Evaluación: Este subsistema registra un puntaje de 3.89 lo que equivale a una interpretación de implementación “Adecuada”. Se destaca el componente Planes de Mejoramiento debido a que la entidad realiza acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la Gestión de Operaciones, así mismo la oficina de control interno realizó auditorías a los procesos lo que permitió conocer el comportamiento de los mismos. Sobre el componente Evaluación Independiente la entidad tiene definidas actividades que le permiten a la Oficina de Control Interno evaluar el grado de cumplimiento o adaptación de la entidad al Sistema de Control Interno. Cabe mencionar que durante la vigencia en estudio, la Entidad no presentó los avances al Plan de Mejoramiento suscrito, por tanto ese elemento afectó la calificación del componente Planes del Mejoramiento. Hallazgo No. 10. Tipo de Hallazgo: Administrativo. Criterio: Ley 87 de 1.993, Artículo 12 literal e. Narración: Según la Ley 87 de 1.993 en su artículo 12 literal e, enuncia que son funciones de los auditores internos, asesor o similares las de Planear, Dirigir y Organizar la verificación del Sistema del Control Interno, por consiguiente siendo el componente Planes de Mejoramiento parte integral de este sistema, no se evidencian por parte del Asesor para Control Interno actividades tendientes a identificar la falencia en la 58 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. presentación de los Avances al Plan de Mejoramiento suscrito por la ESE ALEJANDRO PROSPERO REVEREND con el Ente de Control. Causa: Incumplimiento de la Normatividad Aplicable. Efecto: Amenazas latentes para la organización, ejecución y el cumplimiento de procesos de mejoramiento en la Entidad. Presunto Responsable: Adolfo Aguas Pacheco en su calidad de Jefe de Control Interno. 4.5 DENUNCIAS Denuncia Contrato de Obra Ps 005 Contratista Construcciones y Montajes Duran Vargas Ltda y de Suministros y Prestación de Servicios de Integrales de la Costa Ltda en la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend. En atención a la denuncia de fecha Noviembre 15 de 2.012 remitida de la Oficina de Participación Ciudadana y recibida por el Grupo Auditor Noviembre 16 del año en curso, la misma como resultado de un foro liderado por el Auditor General en donde se denuncia presuntas irregularidades en la contratación de la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend y específicamente en lo que tiene que ver según la denuncia con la contracción directa realizada con Construcciones y Montajes DURAN VARGAS LTDA por valor de Seiscientos Veinticuatro Millones Doscientos Ochenta y Seis Mil Novecientos Diez Pesos M/L ($624.286.910,00), de igual forma con INTEGRALES DE LA COSTA LTDA al respecto la Comisión Auditora realizo las indagaciones e investigaciones del caso y se pudo evidenciar que el contrato de Obra No PS 005 suscritos entre la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend y Construcciones y Montajes DURAN VARGAS LTDA; legalizado el día 05 de Julio de 2.011 para lo cual se realizo el proceso de apertura de selección No. 005 mediante Resolución 0190 de Junio 03 de 2.011 que de acuerdo con el literal C Numeral 2 del Artículo 17 del reglamento interno de contratación expedido por la junta directiva de la ESE Alejandro Prospero Reverend que dice que cuando el valor del contrato es superior a mil (1.000) e inferior a quinientos (500) salarios mínimos legales vigente se requerirá de una licitación pública a través de la cartelera, y de la obtención mínima de dos ofertas y del proceso de selección. Que el Numeral primero del artículo 17 del manual de contratación faculta al representante legal de la entidad para ordenar la apertura del proceso de selección por medio de acta debidamente motivada y en concordancia con lo establecido en los numerales 2 y 3 del artículo 15, la citada acta debe estar precedida por un estudio realizado por la entidad respectiva y por el certificado de disponibilidad presupuestal con fecha 31 de Marzo del 2011, que de acuerdo con lo estudiado por el grupo auditor se estableció que el artículo primero de la parte resolutiva de la citada resolución ordena la apertura del proceso de selección 59 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. cuyo objeto es solicitar ofertas para contratar con personas naturales o jurídicas nacionales consideradas legalmente capaces, actuando individualmente o en consorcios o en uniones temporales conformadas entre personas jurídicas con otra (s) persona (s) natural (es), se pudo establecer que la convocatoria para la selección cuenta con fecha de fijación de Junio 3 de 2012 y fue desfijada el día 20 de Junio de la misma anualidad de igual forma el contrato cuenta con dos oferentes como lo fueron COSTRUCCIONES y MONTAJES DURAN VARGAS LTDA y SANCHEZ GOMEZ & COMPAÑÍA LTDA Ingeniería/Construcciones, de los cuales resulto ganador el primer oferente mencionado, es de anotar por parte de la comisión auditora que dentro de la información encontrada en el contrato figuran todos los documentos en cada una de sus etapas es decir Etapa Precontractual : Certificado de disponibilidad presupuestal No. 969 con fecha adiada Marzo 31 de 2011, estudio de conveniencia firmado por la Profesional Universitaria con Funciones de Jefe de Sistemas ADRIANA ARIZA MONSALVE, Documentos del contratista: certificado de existencia y representación legal en donde certifica que cuenta con la experiencia e idoneidad necesaria para contratar, registro único tributario, cedula de ciudadanía, certificado de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes disciplinarios, certificado de responsabilidad fiscal y certificación de afiliación al sistema de seguridad social en salud ,Etapa Contractual: contrato firmado con fecha 5 de Julio de 2011 ,póliza de cumplimiento No.0618294-2 del 14 de Julio de 2011 ,resolución de aprobación de garantía No.0251 del 14 Julio de 2011,registro presupuestal No. 1891con fecha 14 de Julio de 2011. Hecho el respectivo análisis del contrato que nos ocupa, el grupo auditor concluye que el mismo cumple con todos requisitos, formalidades y principios establecidos en la Ley 80 de 1993, así como el Manual Interno de Contratación que no controvierte normatividad alguna. El grupo auditor en lo referente al tema de la contratación entre la empresa Integrales de la Costa LTDA. y la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, se pudo constatar que entre las partes antes mencionadas se celebraron un total de cinco (5) contratos durante la vigencia 2011, los cuales se discriminaron de la siguiente manera: Prestación de servicios (suministro de personal asistencial) dos (2) contratos, Contrato No. 07, por un valor de Mil Doscientos Noventa y Dos Millones Setenta y Cinco Mil Ciento Ochenta y Cuatro Pesos M/L ($ 1.292.075.184), con una duración de tres (3) meses a partir del 5 de Enero de 2011 previa aprobación de la póliza, Contrato No. 70 de fecha 05 de Abril de 2011, por un valor de Mil Diecinueve Millones Trescientos Tres Mil Setecientos Cincuenta y Seis Pesos M/L ($1.019.303.756),con una duración de dos (2) meses y once días previa aprobación de la póliza, los contratos antes mencionados 60 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. cuentan con los requisitos exigidos legalmente , se hace necesario anotar que los plurimencionados contratos por el objeto a contratar y según el reglamento de contratación de la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend en su artículo 18 numeral 2 establece que cuando se trate de contratos de prestación de servicios profesionales asistenciales o de salud, o para el desarrollo de actividades relacionadas con la administración o funcionamiento de la entidad, bien sean personas naturales o jurídicas, salvo el de vigilancia, aseo. Sin embargo deberá tenerse en cuenta la idoneidad y la experiencia del contratista de lo cual la comisión auditora comprobó dicha idoneidad y experiencia. En este estado de cosas se pudo verificar que el manual de contratación de la entidad auditada se encuentra dentro del marco de lo legal, se ajusta a los principios rectores de la contratación estatal insertados en la ley 80 del 93 y demás normas concordantes. Por otro lado se pudo establecer la existencia de tres contratos suscritos con la empresa INTEGRALES de la COSTA LTDA : Contrato No. 213 con fecha 1 de Noviembre de 2011 suscrito entre la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend y la empresa Integrales de la Costa S.A.S , la clase de contrato es de prestación de servicios y su objeto es prestar el servicio de lavandería en la clínica la CASTELLANA y el suministro de líquidos y desinfectantes a la E.S.E., por un valor de Diecinueve Millones Quinientos Cincuenta y Ocho Mil Pesos M/L ($19.558.000), con una duración de 1 mes contados a partir de la aprobación de la garantía, se constato que este contrato cuenta con todos los elementos que debe tener un contrato para que este enmarcado bajo los preceptos jurídicos de ley como lo son cada una de sus etapas. Contrato No.194 suscrito el día 01 de Diciembre de 2011, por un valor de Diecinueve Millones Quinientos Cincuenta y Ocho Mil Pesos (19.558.000) M/L, su modalidad es de prestación de servicios y su objeto es la prestación del servicio de lavandería en la clínica la CASTELLANA y el suministro de líquidos y desinfectantes a la E.S.E., con una duración de 1mes, contado a partir de la aprobación de la póliza de cumplimiento, este contrato en su parte normativa cuenta con todos los documentos inherentes a un contrato legalmente constituido . Contrato No. 23 con fecha 28 de enero de 2011, clase de contrato prestación de servicios, objeto; el presente contrato tiene como objeto la prestación del servicio en la ejecución de las actividades contenidas en el plan de salud pública e intervenciones colectivas del Distrito de Santa Marta, su valor es de Noventa y Nueve Millones Tres Cientos Diecisiete Mil Novecientos Veinte y Siete Pesos M/L ( $99.317.927.), la duración del contrato es de tres meses contado a partir de la aprobación de la póliza. En resumen se puede afirmar que estos tres contratos de prestación de servicios fueron legalmente suscritos por cuanto el manual de contratación de la E.SE. ALEJANDRO PROPERO REVEREND en su 61 de 62 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011. artículo 18. Numeral primero establece “Cuando se trate de contratos de sin formalidades plenas, cualquiera que sea su naturaleza, entendido por esto los que sean inferiores a quinientos (500) salarios mínimos legales mensuales vigentes. En este evento se contratara a precios del mercado. 5. ANALISIS A LA RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA De acuerdo a la Matriz de Análisis de Respuesta anexo a este informe, se discutieron las respuestas emitidas por la Empresa Social del Estado Alejandro Próspero Reverend, y se decidió dejar en firme Diez (10) Hallazgos Administrativos para ser incluidos en el Plan de Mejoramiento, Seis (6) Hallazgos Disciplinarios, Dos (2) Hallazgos Penales, Dos (2) Hallazgos Fiscales y Un (1) Hallazgo Sancionatorio para realizar los respectivos traslados a las autoridades competentes. 62 de 62