OFICINA DE INSTITUCIONES Y ORGANISMOS DEL

MODELO
____________________________________
INFORME DE EVALUACION
FINANCIERA Y PRESUPUESTAL
____________________________________
Al MES DE …………DE ………
Empresa xxxxxxx.
Evaluación Mensual
Al mes de……….de ………..
______________________________________________
Evaluación Financiera y Presupuestaria
Resumen Ejecutivo
____________________________________________________________________
I.- Objetivo del Informe
Evaluar el desempeño financiero y presupuestal de la empresa al mes de……. con la finalidad de cumplir con
las metas previstas por la empresa en su plan operativo del presente año.
II.- Base Legal
2.1. Directiva de Gestión de FONAFE
2.2. Acuerdo de Directorio de aprobación del Plan Operativo y Presupuesto (Presupuesto Inicial)
2.3. Acuerdo de Directorio de aprobación del Plan Operativo y Presupuesto (Presupuesto Modificado)
III.- Gestión Operativa
La gestión operativa de la empresa, al mes de ….. del año ……, presenta los siguientes resultados
(Colocaciones, Producción, Ventas, etc, según corresponda al giro de la empresa – Comparación mes actual
respecto al marco de mes y la ejecución al mes del año anterior:
Mencionar área de influencia y concesión según empresas (Distribuidoras).
IV.- Gestión Financiera
4.1.- Los Ingresos por Actividades Ordinarias (S/. xx.x MM) aumentaron/disminuyeron en xx.x% respecto al
mismo periodo del año anterior( S/. xx.x MM) debido principalmente a…………… Con relación a la meta
prevista para el periodo del presente año (S/. xx.x), la variación del xx.x% se debió a……
4.2.- El costo de ventas (S/. xx.x MM) aumentó/disminuyó en xx.x% respecto al mismo periodo del año
anterior( S/. xx.x MM) debido principalmente a…………… Con relación a la meta prevista para el periodo
del presente año (S/. xx.x), la variación del xx.x% se debió a……
4.3.- La utilidad Neta (S/. xx.x MM) aumentó/disminuyó en xx.x% respecto al mismo periodo del año anterior(
S/. xx.x MM) debido principalmente a…………… Con relación a la meta prevista para el periodo del
presente año (S/. xx.x), la variación del xx.x% se debió a……
4.4.- Los activos (S/. xx.x MM) aumentaron/disminuyeron en xx.x% respecto al mismo periodo del año anterior
( S/. xx.x MM) debido principalmente a………….. Con relación a la meta prevista para el periodo del
presente año (S/. xx.x), la variación del xx.x% se debió a……
4.5.- Los pasivos (S/. xx.x MM) aumentaron/disminuyeron en xx.x% respecto al mismo periodo del año
anterior( S/. xx.x MM) debido principalmente a………….. Con relación a la meta prevista para el periodo
del presente año (S/. xx.x), la variación del xx.x% se debió a……
4.6.- El patrimonio (S/. xx.x MM) aumentó/disminuyó en xx.x% respecto al mismo periodo del año anterior( S/.
xx.x MM) debido principalmente a………….. Con relación a la meta prevista para el periodo del presente
año (S/. xx.x), la variación del xx.x% se debió a……
4.7.- La rentabilidad sobre el patrimonio (xx.x), respecto al mismo periodo del año anterior, presenta una
variación del xx.x% debido a …. Con relación a la meta prevista para el periodo del presente año (S/. xx.x),
la variación del xx.x% se debió a……
4.8.- La liquidez (xx.x), respecto al mismo periodo del año anterior, presenta una variación del xx.x% debido a
…
4.9.- El saldo de caja (S/. xx.x MM) aumentó/disminuyó en xx.x% respecto a la meta aprobada ( S/. xx.x MM)
debido principalmente a…………..
V.- Gestión Presupuestal
5.1.- El resultado operativo (S/. xx.x MM), respecto a la meta aprobada, presenta una variación del xx.x%,
debido a:
5.1.1.- Los menores/mayores ingresos operativos obtenidos, debido a….
5.1.2.- Los menores/mayores egresos operativos obtenidos, debido a….
5.2.- Los ingresos de capital (S/. xx.x MM), respecto a la meta aprobada, presenta una variación del xx.x%,
debido a
5.3.- Los gastos de capital (S/. xx.x MM), respecto a la meta aprobada, presenta una variación del xx.x%,
debido a (sustentar sobre la base del comportamiento de la inversiones FBK, la inversión financiera y
otros. Se deberá incluir comentarios sobre las principales inversiones Fbk y los factores que incidieron en
la menor ejecución, tomando como referencia el Anexo 2)
5.4.- Las transferencias netas (S/. xx.x MM), respecto a la meta aprobada, presenta una variación del xx.x%,
debido a (sustentar sobre la base del comportamiento de los ingresos y egresos por transferencias. Se
debe identificar las fuentes y destinos de las transferencias con sus correspondientes importes)
5.5.- El resultado económico(S/. xx.x MM), respecto a la meta aprobada, presenta una variación del xx.x%,
debido a (sustentar sobre la base del comportamiento del Resultado Operativo, las Transferencias, los
ingresos y egresos de Capital)
5.6.- El Financiamiento neto (S/. xx.x MM), respecto a la meta aprobada, presenta una variación del xx.x%,
debido a (sustentar sobre la base del comportamiento de los ingresos y egresos por transferencias)
VI.- Aspectos Relevantes
Al mes de …… del año ….., en la empresa se han presentado los siguientes hechos relevantes:
6.1.6.2.6.3..
VII.- Formatos
Anexo 1.- Data Relevante
Anexo 2.- Inversiones FBK
Anexo 2.- Declaración de Remisión de Información
Anexo N° 1
EVALUCION FINANCIERA Y PRESUPUESTAL AL MES DE ……..
DATA RELEVANTE
RUBROS
I.-
MARCO
MARCO
MARCO
EJECUCION
Al m es
Inicial Anual
Actual Anual
Al m es
Al Mes
a
b
c
d
N°
0
0
0
0
Var %
Diferencia
Avance
d/c-1
c-d
d/b
%
0
0.0
0
0.0
Gerente General
N°
0.0
0
0.0
Gerentes
N°
0.0
0
0.0
Ejecutivos
N°
0.0
0
0.0
Profesionales
N°
0.0
0
0.0
Técnicos
N°
0.0
0
0.0
Administrativos
N°
0.0
0
0.0
Locación de Servicios
N°
0.0
0
0.0
Servicios de Terceros
N°
0.0
0
0.0
0
0
0
0
0
Personal de Cooperativas
N°
0.0
0
0.0
Personal de Services
N°
0.0
0
0.0
Otros
N°
0.0
0
0.0
0.0
0
0.0
Pensionistas
N°
0
0
0
0
0
Regimen 20530
N°
0.0
0
0.0
Regimen …………
N°
0.0
0
0.0
Regimen ………..
N°
0.0
0
0.0
Practicantes ( Incluye Serum , Sesigras )
N°
0.0
0
0.0
TOTAL
N°
0
0
0
0
0
0.0
0
0.0
Personal en Planilla
N°
0
0
0
0
0
0.0
0
0.0
Personal en CAP
N°
0.0
0
0.0
Personal Fuera de CAP
N°
0.0
0
0.0
Según Afiliación
N°
0.0
0
0.0
Sujetos a Negociación Colectiva
N°
0.0
0
0.0
No Sujetos a Negociación Colectiva
N°
0.0
0
0.0
Personal Reincorporado
N°
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.0
0
0.0
Ley de Ceses Colectivos
N°
0.0
0
0.0
Derivados de Procesos de Despidos
N°
0.0
0
0.0
Otros
N°
0.0
0
0.0
RESULTADO DE OPERACION (Presupuesto)
S/.
0.0
0
0.0
RESULTADO ECONOMICO (Presupuesto)
S/.
0.0
0
0.0
INVERSIONES - Fbk (Presupuesto)
S/.
0.0
0
0.0
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
S/.
0.0
0
0.0
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
S/.
0.0
0
0.0
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
S/.
0.0
0
0.0
ACTIVO TOTAL
S/.
0.0
0
0.0
ACTIVO CORRIENTE
S/.
0.0
0
0.0
ACTIVO NO CORRIENTE
S/.
0.0
0
0.0
PASIVO TOTAL
S/.
0.0
0
0.0
PASIVO CORRIENTE
S/.
0.0
0
0.0
PASIVO NO CORRIENTE
S/.
0.0
0
0.0
PATRIMONIO
S/.
0.0
0
0.0
INDICE DE MOROSIDAD
%
0.0
0
0.0
ROA (Utilidad Neta / Activo)
0.0
0
0.0
ROE (Utilidad Neta / Patrimonio)
0.0
0
0.0
LIQUIDEZ (Activo Corriente / Pasivo Corriente)
0.0
0
0.0
SOLVENCIA (Pasivo / Patrimonio)
0.0
0
0.0
0.0
0
0.0
INDICADORES FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES
EBITDA (Ingresos (Facturación) - Costo de VentasGastos Administrativos-Gastos de Comercialización))
III.-
Real Año
Anterior
PERSONAL
Planilla
II.-
Unidad
de Medida
S/.
INDICADORES OPERATIVOS (Según Empresa)
La información de la data relevante deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección
electrónica infonafe@fonafe.gob.pe , dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe para la remisión de los
Formatos a través del Sistema de Información (SISFONAFE).
Anexo N° 2
Inversiones FBK
Nom bre del proyecto
Marco Inicial Marco Actual
a
Total
b
0
0
Marco
al m es
Ejecución
al m es
Nivel de
Ejecución
Diferencia
c
d
(d/e)*100
d-c
0
0
Anexo N° 3
Declaración de Remisión de Información (*)
La información que se detalla y que sustenta el presente informe, considera la remitida a través del Sistema de
Información (SISFONAFE) con las especificaciones y cierre electrónico dentro de los plazos establecidos en la
Directiva de Gestión de Fonafe.
F
ormato 2E: Estado de la situación financiera.
ormato 3E: Estado de resultados integrales.
F
F
ormato 4E: Presupuesto de ingresos y egresos.
F
ormato 5E: Flujo de Caja.
F
ormato 7E: Gastos de Capital.
ormato 9E: Saldo de Caja, Depósitos, Colocaciones e Inversiones
ormato 11E: Dietas.
(*) La presente declaración exime de adjuntar en el presente informe, los formatos de evaluación.
F
F