DEFINICION DE FLUJO DE EFECTIVO EN EL CONTASYS 2004 Con esta ayuda usted podrá comenzar a trabajar con el modelo del flujo de efectivo de la nueva resolución fiscal 173/04. Esta guía le indicará los pasos principales correspondientes para la correcta definición de las cuentas del flujo de efectivo, su posterior ejecución y la parametrizacion correspondiente. Paso 1 – Definición de empresas en Ejercicios Fiscales Figura Nº 1 Esta opción se encuentra en UTILES/ MULTIEMPRESA /EJERCICIOS FISCALES. En este formulario definimos la agrupación de las diferentes empresas creadas anteriormente en la ventana de creación de empresas, se recomienda nombrar a las empresas bajo denominaciones de ejercicios, por ejemplo EMPRESA ADECUACION FISCAL 2004 (esta empresa tendrá todos los datos correspondientes al ejercicio fiscal 2004), EMPRESA ADECUACION FISCAL 2003 (con los datos correspondientes al ejercicio fiscal 2003), luego se agruparían estas empresas bajo una denominación común, EMPRESA ADECUACIONES FISCALES S.R.L. que sería la empresa madre de ambas recién definidas. Ejemplo: Empresa ADECUACIONES FISCALES S.R.L (MADRE) Empresa ADECUACION FISCAL 2004 (HIJA) Empresa ADECUACION FISCAL 2003 (HIJA) Figura Nº 2 Como vemos en la figura Nº 2 tenemos definidos la empresa madre y las empresas hijas agrupadas en la misma, estas empresas hijas son las mismas creadas en UTILES/ MULTIEMPRESA/ SELECCIÓNCREACION, esto nos ayudará a separar las empresas en ejercicios fiscales para la comparación de los ejercicios en la emisión del flujo de efectivo. Paso 2 – Definición de cuentas del flujo de efectivo Figura Nº 3 En este formulario comenzamos a definir las cuentas del FLUJO DE EFECTIVO, esta ventana se encuentra en el menú, OPERACIONES /FLUJO DE EFECTIVO/ CUENTAS DE FLUJO DE EFECTIVO. La característica principal de las cuentas de flujo de efectivo es la agrupación de las cuentas en madres e hijas, similares a los ejercicios fiscales. Las cuentas madres corresponden a las cuentas principales del flujo, por ejemplo: VENTAS NETAS, COSTO DE VENTAS / PAGO NETO / PAGO A PROVEEDORES etc. Las cuentas hijas pertenecen a las cuentas fiscales definidas en el plan de cuentas y se seleccionan de acuerdo a la inclusión o no en las cuentas madres, por ejemplo, para el cálculo de la cuenta madre VENTAS NETAS, las cuentas hijas fiscales que agruparemos para el resultado del mismo serán VENTAS DE MERCADERIAS, VENTAS P/SERVICIO DE CONSTRUCCION etc. con los siguientes datos que son expuestos a continuación. Figura Nº 4 Como vemos en la figura Nº 4, tenemos los siguientes campos para la definición de las cuentas del flujo de efectivo. Código: campo correspondiente al código de la cuenta madre del flujo de efectivo, la mascara de este código lo definimos en UTILES/ CONFIGURACION/ PARAMETROS GENERALES, en el campo formatos de códigos – Flujo de efectivo. El nivel o estructura de la misma es definida de acuerdo a cada usuario. Esta estructura es totalmente independiente de la estructura definida para el plan de cuentas. Nombre: campo para colocar el nombre correspondiente a la cuenta madre por Ejemplo: VENTAS NETAS. Nota: campo para anotar alguna observación especial sobre la cuenta madre. Cuenta: campo donde colocamos el código de la cuenta hija, del plan de cuenta fiscal, definida en la ventana del plan de cuentas. Con la tecla ‘*’ se llama a la ventana de consulta del plan de cuentas. Nombre Cuenta: nombre de la cuenta hija perteneciente a al cuenta fiscal. Actividad: existen 4 tipos de actividades para las cuentas de flujo de efectivo que son: Operativas, Inversión, Financiamiento, Efectivo. Inc.: Inciso correspondiente a cada actividad fiscal. Operación: Tipo de operación que afectara a la cuenta, por ejemplo SUMA (sumara en el calculo del mismo), RESTA (restara en el calculo del mismo). Ejercicio: Ejercicio al que pertenece la cuenta fiscal, por ejemplo 2003 o 2004. Esto se debe a que el cálculo de las cuentas afectan a diferentes ejercicios. Paso 3– Afectar a flujo de efectivo Figura Nº 5 Esta ventana se encuentra en OPERACIONES/ FLUJO DE EFECTIVO/AFE CTAR A FLUJO DE EFECTIVO. En este formulario vemos la información del asiento diario correspondiente a la empresa, con este formulario seleccionaremos los asientos con movimientos de efectivo o sea todos aquellos movimientos que formaran parte para el calculo del flujo de efectivo. Para seleccionar el asiento que formara parte del flujo de efectivo, seleccionamos el registro y damos doble clic sobre el mismo, con esto la columna afectar cambiara a ‘SI’ o ‘NO’ respectivamente según sea el caso de elección por parte del usuario. Paso 4 – Emisión del reporte de Flujo de Efectivo Figura Nº 6 Este es el último paso y corresponde a la emisión del reporte del flujo de efectivo, esta ventana la encontramos en el menú en la opción OPERACIONES/FLUJO DE EFECTIVO/DEFINICION DE FLUJO DE EFECTIVO. Dependiendo de la buena configuración de los pasos anteriores lograremos el resultado esperado en el reporte del flujo de efectivo. Con este formulario seleccionamos el rango de fecha para el reporte, también el rango de cuentas para el reporte.