Auditoría realizada al Área de Tecnología Nuclear en el año 2007

MINISTERIO DE INDUSTRIA, ENERGIA Y MINERIA
Dirección Nacional de Energía y Tecnología Nuclear
La actuación comenzó el 18/12/06 por iniciativa de la Auditoría Interna de la Nación.
ALCANCE Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Los objetivos de la auditoría consistieron en la evaluación del cumplimiento de los
controles implementados por el MIEM-DNETN de acuerdo a los cometidos asignados
en relación a los contratos de concesión con Consorcio Gaseba Uruguay, Gasoducto
Cruz del Sur S.A. y Conecta S.A. y en la verificación del cumplimiento de las
obligaciones contractuales de los concesionarios.
El período de análisis abarcó los años 2004 al 2006.
Procedimientos aplicados
Se llevaron a cabo los siguientes procedimientos:
- indagación
- entrevistas y cuestionarios
- lectura de contratos y normativa,
- revisión de cálculos matemáticos,
- confrontación de documentación
- relevamiento de toda información oportuna y confiable
Las tareas fueron realizadas con independencia, objetividad y debido cuidado
profesional.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
De la auditoría realizada en la Unidad Ejecutora 008 “Dirección Nacional de Energía y
Tecnología Nuclear” del Inciso 08 “Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca”,
cuyos resultados se encuentran explicitados en informe de fecha 2/05/07, se concluye
lo siguiente:
1. Respecto al cumplimiento de los controles implementados por la DNETN de
acuerdo a los cometidos asignados en relación a los contratos de concesión con
Consorcio Gaseba, Gasoducto Cruz del Sur y Conecta SA, es incompleto, en virtud de
que:
a) No se cumplen las cláusulas de los contratos referentes al control de los
Inventarios ni Seguros de los bienes. De esta manera se corre el riesgo de que no se
esté dando un adecuado uso y destino, así como el debido mantenimiento a todos los
bienes, cuyo destinatario final será el Estado. En el contrato de Conecta si bien no se
establece la obligación de enviar al MIEM las pólizas de seguros, sería recomendable
que dicho organismo controlara si la concesionaria cumple con la obligación de
asegurar. Se recomienda que la DNETN, asigne un funcionario encargado del control
de inventario y de la inspección de los bienes así como de los seguros, de acuerdo a
lo dispuesto en los respectivos contratos.
b) No se realizan las verificaciones a través de inspecciones oculares de las
inversiones que realizan los concesionarios Gaseba y Conecta, de manera de
constatar que las mismas se ajustan a la información que brindan a la DNETN.
c) No existen informes de los controles de mantenimiento y de verificación del
cumplimiento de normas que realiza la DNETN del Gasoducto Cruz. Se recomienda
confeccionar los mismos de manera de verificar y dejar constancia que los controles
que informa el concesionario se han cumplido.
Independientemente de ello, la Asesoría de la Dirección cumple un seguimiento y
control técnico de las inversiones que realizan los distintos concesionarios,
ajustándose a la normativa legal y contractual, así como a las normas técnicas
correspondientes.
2. Las concesionarias cumplen con las obligaciones contractuales, debiéndose ajustar
aspectos formales, entre los cuales se destacan:
a) Conecta no cumple con la entrega anual del Inventario.
b) Cruz del Sur no cumple con la obligación de presentar al MIEM la certificación de lo
seguros.
c) Deberían ajustar la fecha de pago a la estipulada en los respectivos contratos.
VISTA, DESCARGOS Y RESOLUCION
En cumplimiento con lo preceptuado por el Art. 51 de la Ley Nº 16.736 de 05/01/96, se
confirió vista al Organismo auditado con fecha 01/06/07, no habiéndose remitido los
descargos por parte del Inciso en el plazo legal.
Se dictó Resolución por parte de la Auditora Interna de la Nación adoptándose las
conclusiones y recomendaciones que surgen de informe de fecha 02/05/07, referente
a la actuación cumplida en la Dirección Nacional de Energía y Tecnología Nuclear.