2016_092info.pdf

- AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN Índice del Informe de Auditoría
- Actuación AGN N° 766/13 -
1. OBJETO DE AUDITORÍA: ........................................................................................................... 1
2. ALCANCE DEL EXAMEN: .......................................................................................................... 1
3. ACLARACIONES PREVIAS: ....................................................................................................... 2
3.1. REGLAMENTACIÓN DEL SERVICIO UNIVERSAL (SU). ................................................................... 2
3.2. METODOLOGÍA DE INGRESO DE APORTES PREVIA A LA CONSTITUCIÓN DEL FONDO
FIDUCIARIO DEL SERVICIO UNIVERSAL. .............................................................................................. 5
3. 3. FONDO FIDUCIARIO DEL SERVICIO UNIVERSAL. .......................................................................... 7
3.4. PROGRAMAS A FINANCIARSE A TRAVÉS DEL FONDO FIDUCIARIO DEL SERVICIO UNIVERSAL. . 9
4. OBSERVACIONES Y COMENTARIOS : ................................................................................. 11
5. COMUNICACIÓN
DEL
INFORME
A
LA
COMISIÓN
NACIONAL
DE
COMUNICACIONES Y A LA SECRETARÍA DE COMUNICACIONES: ................................. 23
6. RECOMENDACIONES: .............................................................................................................. 23
7. CONCLUSIONES: ........................................................................................................................ 25
8. LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME: ................................................................ 26
9. FIRMA: .......................................................................................................................................... 26
10. ANEXOS: ....................................................................................................................................... 27
10.1.- ANEXO I - PROCEDIMIENTOS REALIZADOS: ............................................................................. 27
10.2.- ANEXO II - MARCO NORMATIVO CONSULTADO: ..................................................................... 29
10.3.- ANEXO III - DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS A
RELEVAR: .............................................................................................................................................. 30
10.4.- ANEXO IV - CURSOGRAMA DE ACCIONES DEL FONDO FIDUCIARIO DEL SERVICIO
UNIVERSAL (FF SU): ............................................................................................................................ 32
10.5.- ANEXO V - DESCRIPCIÓN DE LOS SERVICIOS PRESTADOS POR LOS LICENCIATARIOS DE
TELECOMUNICACIONES: ...................................................................................................................... 34
10.6.- ANEXO VI - CONSIDERACIONES EFECTUADAS POR LOS AUDITADOS: .................................... 35
- Comisión Nacional de Comunicaciones (CNC) - NOTA CNC Nº 75/2015: ......................................... 35
- Autoridad Federal de Tecnología de la Información y las Comunicaciones (AFTIC) NOTA AFTIC
Nº 1/2015: ..................................................................................................................................................... 41
10.7.- ANEXO VI - ANÁLISIS AGN DE LAS CONSIDERACIONES DE LOS AUDITADOS: ....................... 47
Gerencia de Control de Entes Reguladores y Empresas Prestadoras de Servicios
Públicos
Departamento de Control del Sector Comunicaciones
- Año 2015 -
Informe de Auditoría
Señor Director del
ENTE NACIONAL DE COMUNICACIONES
Perú Nº 103 – C.A.B.A.
S.
/
D
En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley N° 24.156, la
Auditoría General de la Nación procedió a efectuar un examen en el ámbito de la Secretaría
de Comunicaciones (SECOM) y la Comisión Nacional de Comunicaciones (CNC), con el
objeto que se detalla en el apartado 1.
1. Objeto de Auditoría:
“Verificación de la implementación y grado de ejecución de programas que derivan el
Fondo Fiduciario de Servicio Universal”, en el período 1º de abril de 2008 al 31 de octubre
2013.
2. Alcance del Examen:
El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la
Auditoría General de la Nación, aprobadas por la Resolución N° 145/93, dictada en virtud de
las facultades conferidas por el artículo 119, inciso b) de la Ley N° 24.156.
Las tareas llevadas adelante se orientaron a verificar la implementación y el grado de
ejecución del Fondo Fiduciario del Servicio Universal (FF SU) y los programas definidos por
el Estado Nacional, que a través de él se ejecutan.
1
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Los procedimientos realizados se detallan en el Anexo I del presente.
Las tareas propias del objeto bajo examen se han desarrollado entre el 1º de diciembre
de 2013 y el 30 de septiembre de 2014.
3. Aclaraciones Previas:
3.1. Reglamentación del Servicio Universal (SU).
El 3 de septiembre del 2000 se dicta el Decreto Nº 764 que desregula los servicios de
telecomunicaciones en todo el país. En su Anexo III, aprueba el Reglamento General del
Servicio Universal (SU), considerando al mismo como un conjunto de servicios y programas,
variables en el tiempo, definidos por el Estado Nacional, destinados a la población en general
con una determinada calidad y a precios accesibles.
Por su condición de universalidad, todos los habitantes deben tener acceso al servicio,
con independencia de su localización geográfica y/o sus condiciones sociales, económicas o
físicas.
Se determinaron, en consecuencia, 2 categorías de Programas para todo el país:
- Los que incorporan áreas geográficas no cubiertas o con necesidades insatisfechas, y
- Los que benefician a grupos de clientes que por características sociales especiales;
físicas, económicas o de otra índole, tienen limitaciones de acceso a algún servicio.
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El Decreto Nº 558/08 establece que “el procedimiento para llevar adelante el
financiamiento de los nuevos Programas es la Licitación”, y en el caso de los Programas
Iniciales, la Autoridad de Aplicación, deberá determinar una metodología específica 1.
Programas Iniciales o Indicativos, son aquellos que al momento de dictarse el Decreto
están siendo ejecutados por las prestadoras y que por sus características propias podrían llegar
a considerarse como parte del SU.
No obstante lo cual, no se exime a las prestadoras históricas (incumbentes) de Servicio
Básico Telefónico, del cumplimiento de la obligación de expansión de la red, conforme el
Concurso Público Internacional llevado a cabo en 1990, por el cual se les concedió el permiso
exclusivo (dividiendo en dos áreas geográficas el país: Norte y Sur), ya que la facultad de
prestar el SBT por un término de 7 años (prorrogable por otros 3 años), estaba condicionada al
cumplimiento de determinadas metas.
Los poseedores de Licencia de Telecomunicaciones 2, deben aportar el 1% de la
totalidad de sus ingresos mensuales devengados por la prestación de los servicios que brindan,
netos de los impuestos y tasas que los graven. Estos aportes integran el Fondo Fiduciario del
Servicio Universal (FF SU) y son administrados a través del mismo.
En el 2007, atento al tiempo transcurrido desde el 2000, la Secretaría de
Comunicaciones dispone, a través de su Resolución SC Nº 80/07, que hasta tanto se
constituya efectivamente el FF SU, los obligados, debían proceder a la apertura de cuentas
especiales, individualizadas y a nombre de cada uno de ellos, en el Banco de la Nación
Argentina (BNA), donde debían depositar los montos correspondientes a la futura
constitución del Fondo.
1
Decreto Nº 558/2008. Artículo 11 - PROCEDIMIENTOS DE FINANCIAMIENTO SEGÚN MODALIDAD.
La Licencia Única de Servicios de Telecomunicaciones habilita al público a la prestación de servicios de telecomunicaciones, sean fijos o
móviles, alámbricos o inalámbricos, nacionales o internacionales, con o sin infraestructura propia. (Ver Anexo V)
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La constancia de dichos depósitos, debía ser informada a la CNC mensualmente, a
quien, además, le incumbía el diseño de un formulario de Declaración Jurada 3.
En el 2008, el Decreto Nº 558/08, sustituye el Anexo III del Decreto Nº 764/00 y
reglamenta definitivamente el Servicio Universal. Determinando la creación de un Comité
Técnico, como órgano de asistencia al FF SU.
El Fondo Fiduciario se constituyó mediante la suscripción de un contrato de
fideicomiso en el que los Licenciatarios, detentan el carácter de fiduciantes. El fiduciario fue
elegido en un proceso de selección y resultó ser el Banco Itaú Argentina S.A.
La siguiente reseña expone sintéticamente la evolución normativa que rige las
directrices del SU:
 Decreto Nº 764/00 (B.O. 01/01/01). Crea el Servicio Universal.
 Resolución SC Nº 80/07 (B.O. 08/06/07). Instruye la apertura de cuentas
especiales en el BNA, a nombre de cada prestador en la que aportarán
mensualmente el 1 % del ingreso total devengado. Se permitía descontar los
montos involucrados por la ejecución de programas iniciales.
 Resolución CNC Nº 2713/07. Establece el modelo de DDJJ para cumplir con el
depósito en el BNA, a partir del mes de julio de 2007.
 Decreto Nº 558/08 (B.O. 04/04/08). Reglamenta el SU, sustituyendo el Anexo
III del Decreto Nº 764/00. Pauta nuevas categorías de SU. Crea el Comité
Técnico, del que las Autoridades de Aplicación (SECOM) y Control (CNC) son
parte, junto a representantes de las prestadoras.
 Resolución SC Nº 405/08 (B.O. 09/12/08). Dispone que el 1% de aportes debe
depositarse “SIN” descontar ningún monto por ejecución de programas.
3
A través de la Resolución CNC Nº 2713/07, se implementó el formulario con datos identificatorios de la cuenta bancaria abierta y precisión
respecto de ítems pasibles de ser deducidos, y no contemplados para el cálculo del ingreso neto devengado.
4
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 Resolución SC Nº 154/10 (B.O. 11/11/10). Formula la Metodología de Ingreso
de aportes al FF SU. Los aportes provienen de la transferencia (obligatoria) por
parte de los prestadores de las sumas depositadas en el BNA; los ingresos
mensuales a partir de la notificación de los datos de la cuenta recaudadora
fiduciaria. Establece también que se pueden descontar los montos que pudieran
corresponder por la ejecución de programas de servicio universal.
 Resolución SC Nº 9/11 (B.O. 13/01/11). Crea el Programa "Infraestructura y
Equipamiento" que tiene por objeto el desarrollo de nueva infraestructura,
actualización de la existente y/o adquisición de equipamiento, a llevarse a cabo
con las obligaciones pendientes de cumplimiento entre el 2001 y 2007.
 Resolución CNC Nº 2516/13 (del 16/08/13). Dispone que ya vencido el plazo de
la Resolución SC Nº 9/11 y su prórroga, se publique en el Boletín Oficial, que
los prestadores que no hayan presentado proyectos de inversión deben depositar
en el FF SU los montos pendientes de cumplimento por el periodo comprendido
entre enero 2001 y junio 2007. Establece 60 días para hacerlo efectivo y el
modelo de Declaración Jurada (DDJJ) donde documentarlo.
3.2. Metodología de Ingreso de aportes previa a la constitución del Fondo Fiduciario
del Servicio Universal.
Las prestadoras, temporalmente y con carácter provisional, debieron abrir cuentas
identificables en el Banco de la Nación Argentina a fin de comenzar con los depósitos de las
obligaciones incumplidas, por el período 2000 al 2007.
En estas cuentas debían depositar sus aportes hasta el momento de ser notificadas de la
apertura de la Cuenta Recaudadora Fiduciaria, dónde transferirían sus saldos.
Por otra parte, se creó una Comisión de Trabajo “ad hoc”, integrada por representantes
de la SECOM y CNC, con el fin de analizar los programas existentes (iniciales) y evaluar la
correspondencia o no de los mismos.
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Ya la Resolución SC Nº 80/07, preveía que se pudieran generar cuestiones vinculadas
a la determinación de alguna compensación que eventualmente alcanzara a programas que se
encontraran en ejecución, postergando los mecanismos para su devolución al momento de la
efectiva integración del Fondo Fiduciario del Servicio Universal.
Esta norma establece la imposibilidad de efectuar el aporte de inversión al FF SU
mediante la ejecución de un programa determinado. Lo que implicaría descontar el monto
involucrado en la prestación, que se hubiere efectuado; tal como originalmente se había
previsto.
Es así que la Secretaría de Comunicaciones emite la Resolución SC Nº 9/11 4
estableciendo el Programa "Infraestructura y Equipamiento".
Este tiene por objeto el desarrollo de nueva infraestructura, actualización de la
existente y/o adquisición de equipamiento, y los prestadores podrán afectar a dichos
proyectos, exclusivamente, las sumas correspondientes a sus obligaciones de aporte de
inversión pendientes de cumplimiento nacidos en virtud del Anexo III del Decreto Nº 764/00,
previo a la entrada en vigencia de la normativa vigente, siempre que estén destinados a áreas
no cubiertas o con necesidades insatisfechas que cubran los supuestos contemplados en el
Servicio Universal.
Por su parte, las prestadoras incumbentes (Telefónica de Argentina S.A y Telecom de
Argentina S.A.) de SBT, realizaron oportunamente diferentes presentaciones, tendientes a
lograr que se consideren programas iniciales del SU, a algunos servicios que brindan, tales
como: Instalación de radiobases y desarrollos de infraestructura en determinadas localidades;
Telefonía Pública social.; Telefonía Pública deficitaria; Servicio Semipúblico de larga
distancia; Bonificaciones a Instituciones Públicas; Atención a hipoacúsicos; Facturación
Braile; Servicios de Emergencia: 100, 107, 134, 911, 106; Acceso a Internet dial up mediante
0611 y 0612, entre otras. La Autoridad de Aplicación se ha expedido al respecto,
considerando que dichos servicios no integran el SU.
4
La Resolución SC Nº 69/11 prorroga por veinte (20) días el plazo establecido en el Artículo 3º de su similar Nº 9/11, a partir de su
vencimiento. Cabe considerar que el plazo original era de noventa (90) días hábiles administrativos.
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3. 3. Fondo Fiduciario del Servicio Universal.
En enero de 2009 se aprueba el modelo de Contrato de Fideicomiso de Administración
“Fondo Fiduciario Servicio Universal - Decreto Nº 558/08”.
El 30 de noviembre de 2010, se efectiviza el modelo aprobado mediante la suscripción
por parte del Banco Itaú, en carácter de administrador fiduciario; Witel Comunicaciones SA,
Alvis SA, NSS SA e Infracom SA, en carácter de fiduciantes originales. El resto de los
aportantes, firma un contrato de adhesión al mismo al momento de realizar su primer aporte,
conforme se va produciendo su incorporación al FF SU.
Los fondos que integran dicho Fideicomiso son los aportados por las Prestadoras y
sólo podrán utilizarse para financiar programas definidos por la Secretaría de
Comunicaciones.
El Fondo Fiduciario, al 30 de septiembre de 2013 contaba con un monto disponible de
$ 1.812.608.461, conforme al siguiente detalle 5:
Año
Ingresos por
aportes
Resultado de
inversiones (*)
Pago a
Beneficiarios
Total
2011
$724.027.769
$ 67.167.936
---
$ 791.195.705
2012
$ 424.113.521
$ 148.465.461
-$ 11.103.212
$ 561.475.770
2013
$ 291.035.459
$ 190.611.206
-$ 21.709.679
$ 459.936.986
Total
$ 1.439.176.749
$ 406.244.603
-$ 32.812.891
$ 1.812.608.461
(*) Inversiones realizadas por el Banco Itaú: Rentabilidad Financiera - Plazos Fijos y Fondos Comunes de
Inversión.
3.3.1.- Comité Técnico del Fondo Fiduciario del Servicio Universal.
El FF SU cuenta con la asistencia de un Comité Técnico, integrado por 7 miembros.
Dos nombrados por el Secretario de Comunicaciones (uno de los cuales ejerce el cargo de
5
Cuadro de elaboración propia sobre la base de información remitida en Nota SC Nº 160/14.
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Director Ejecutivo); uno por la Comisión Nacional de Comunicaciones; tres por los
Prestadores (dos de ellos designados por las Licenciatarias de STB incumbentes y el tercero
por el resto de los prestadores) y uno por los Operadores Independientes.
Entre sus funciones, se destacan:
- Recibir de la Autoridad de Aplicación la nómina de programas o servicios a ejecutar
y expedirse sobre la factibilidad técnica, económica y de financiamiento de los mismos, según
los recursos disponibles en el Fondo Fiduciario (FF).
- Elaborar las proyecciones anuales de recursos correspondientes a los Programas
establecidos y ponerlas en conocimiento de la Autoridad de Aplicación.
- Controlar la ejecución de los Programas incluidos en el Servicio Universal.
- Ordenar al Fiduciario los desembolsos destinados a financiar los programas del
Servicio Universal.
- Realizar, al cierre de cada ejercicio fiscal, una evaluación de los resultados obtenidos
en cada Programa durante el año anterior y realizar la planificación financiera del FF.
En particular, respecto de los Programas, produce la formulación de los pliegos de
bases y condiciones; el desarrollo del procedimiento de selección y la adjudicación del
programa o servicio, incluida la suscripción de los documentos pertinentes, no obstante ello,
previo a adjudicar, debe dar intervención con carácter vinculante a la Autoridad de Aplicación
(SECOM).
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3.4. Programas a financiarse a través del Fondo Fiduciario del Servicio Universal.
La Secretaría de Comunicaciones establece los programas a financiarse con el Fondo
Fiduciario del Servicio Universal; una vez definidos los remite al Comité Técnico, quien
procede a ponderarlos tal como se ha descripto.
En este marco, mediante el dictado de las Resoluciones de SC Nº 88/09; Nº 147/10 y
Nº 148/10, ha determinado respectiva e inicialmente, que los Programas: "Telefonía e Internet
para Localidades sin Cobertura de Servicio Básico Telefónico", “Internet para
Establecimientos Educativos” e “Internet para Bibliotecas Populares”, sean financiados con
este mecanismo.
En su Nota SC Nº 160/14 la SECOM remite información 6 que da cuenta de la
suspensión respecto de los Programas de Internet para Bibliotecas Populares y de Cobertura
de Servicio Básico Telefónico.
Resulta de lo expuesto que, al momento del cierre de las tareas de campo, el único
vigente, es el correspondiente a “Internet para Establecimientos Educativos”, es decir, existe
saldo en la cuenta recaudadora fiduciaria sin ser utilizado, ni con destino asignado.
El programa en ejecución, tiene por objeto bonificar el servicio de Internet Banda
Ancha en Establecimientos Educativos de gestión estatal, solventando el abono mensual del
servicio y los costos de instalación, si los hubiere. El periodo de vigencia es de cinco años a
partir del inicio de la prestación del servicio.
Este se realiza con la participación del Ministerio de Educación y el Programa
Conectar Igualdad. Los beneficiarios deben informar sobre el funcionamiento del servicio en
el establecimiento educativo a través de la página web 7, que el Ministerio de Educación
dispuso a tal efecto; visualizándose de este modo:
6
Por Nota SC Nº 2729/12, del 10/09/12, con la preadjudicación realizada, deciden suspender el Programa para Bibliotecas. Y por Nota SC
Nº 93/13 del 29/01/13, “en atención a las particulares características y complejidad de la información producida”, expone que se comunicará
oportunamente la revisión al Comité Técnico.
7
www2.mapaeducativo.edu.ar/conectividad/
9
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El total de establecimientos licitados en el Programa, determinado por la Resolución
SC Nº 147/10, fue de 4906 y se instituyeron diferentes categorías de servicio atento a la
modalidad educativa de cada establecimiento, lo que implicó diversas velocidades de
conexión.
El procedimiento de contratación, llevado a cabo por el Comité con pre aprobación de
la SECOM, fue la Licitación Nº 1/11, que seleccionó a veintisiete adjudicatarios. El servicio
contratado incluye: la instalación por única vez (en caso de corresponder), la conexión a
Internet y el control de contenidos, definido previamente por el Ministerio.
Los adjudicatarios, tienen 90 días desde la notificación de la “orden de ejecución” para
instalar y comenzar a prestar el servicio. El “certificado de instalación” es el instrumento
inicial (luego presentan facturas mensuales) que valida la Autoridad de Aplicación y eleva al
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Comité Técnico para que emita las instrucciones de egreso al Administrador Fiduciario, quien
efectiviza los pagos y luego notifica a los prestadores 8.
Por otra parte, el Banco Itaú presenta informes de gestión mensual con detalle de los
movimientos de la cuenta recaudadora fiduciaria a la SECOM.
Los resultados del Programa, a agosto de 2012 (*), son:
A conectar
Conectadas
4906
4285
No Conectadas
Pendientes de
Imposibilidad Técnica
Conexión
(**)
514
107
(*) De elaboración propia con lo resultante de la Nota SC Nº 160/14, dónde SECOM informa verificaciones de su propio
relevamiento.
(**) No fue posible realizar la conexión por impedimentos ajenos al prestador.
4. Observaciones y Comentarios :
Las observaciones se han enunciado conforme un criterio que permita visualizar los
procedimientos que se realizan en el circuito del FF SU, desde el inicio hasta el fin del ciclo,
por lo que comprenden desde el depósito de los fondos hasta la implementación del Programa
respectivo.
4.1.- Se han detectado debilidades en el control interno, respecto de los registros
de información.
8
En Anexo IV se refleja íntegramente el flujo de funcionamiento del FF SU. Cursograma de elaboración propia.
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La información vinculada a cantidad de licenciatarios obligados, adherentes al FF
SU y exentos, que proviene de SECOM, CNC y Banco Itaú 9, resulta inconsistente entre sí, lo
que imposibilita la confrontación de sus datos.
Existen licenciatarios con el mismo CUIT pero diferente razón social, la cantidad de
ellos no es coincidente; o bien revisten, al mismo tiempo, diferente condición.
A modo de ejemplo se pueden citar los siguientes casos 10:
- Tres Cooperativas figuran como licenciatarias exentas pero, también, como
aportantes al Fondo;
- Dos licenciatarias son aportantes pero en el listado remitido por el Área Licencias de
CNC no se hallan como tales.
Asimismo, existen cuatro prestadoras que se identifican ante CNC con diferentes
razones sociales según el Área de gestión en que efectúan las presentaciones (Área de
Facturación y Administración de Cobranzas o Área Licencias).
4.2.- La CNC no concreta las acciones de manera oportunas y las necesarias
para que los prestadores cumplan con su obligación de aporte.
Considerando lo determinado por el Decreto Nº 558/08, la totalidad de los
licenciatarios de servicios de telecomunicaciones deben aportar el 1 % del monto de sus
ingresos devengados mensualmente al FF SU.
En su Nota SC Nº 160/14 (del 17/01/14), la SECOM informa que el total de
licenciatarios registrados en CNC es de 1353 y el de exentos por el artículo 14 del Decreto Nº
764/00, asciende a 218.
Atento a lo remitido por CNC en su Nota CNCAFAC Nº 15/14 (del 16/04/14), dónde
adjunta informe de gestión mensual del Banco Itaú, resulta que el total de adherentes al Fondo
9
Nota SC Nº 160/14; Nota CNCAFAC Nº 15/14 y de una remisión vía correo electrónico del área Licencias de CNC.
Licenciatarias identificadas con números de orden 12, 33, 44, 60, 71, 221, 248, 264 y 287 en el Anexo I a los EE CC al 31 de diciembre
de 2012, remitido en Nota SC Nº 160/14.
10
12
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a enero de 2014, es de 376 licenciatarios, por lo que aproximadamente sólo el 33 % de los
1135 licenciatarios obligados cumple con su deber de aporte.
Además, en esta misma nota, la CNC informa que intimó inicialmente a 1140
prestadores, por incumplimiento de la Resolución SC Nº 9/11; que luego, entre los meses de
octubre 2011 y abril de 2012, intimó a 1206 prestadores por no cumplir con el deber de
presentar sus DD JJ y que posteriormente en agosto de 2012, intimó a 961 prestadores.
Finalmente resultó que, de las 1140 intimaciones originales, sólo 229 respondieron de
algún modo, ya sea depositando lo adeudado, declarando en valor cero o exento.
Al momento de cierre de tareas de campo, septiembre de 2014, la Autoridad de
Control había sancionado a 21 prestadores con la Resolución CNC Nº 76/14, por
incumplimiento a la Resolución SC Nº 154/10, sobre aspectos vinculados a presentaciones
fuera de término o datos no informados.
4.3.-
La
Secretaría
de
Comunicaciones
y
la
Comisión
Nacional
de
Comunicaciones no han realizado acciones tendientes a que los prestadores cumplan con
la obligación de transferir los aportes desde sus cuentas especiales a la cuenta fiduciaria.
La Resolución SC Nº 154/10 establece la metodología de ingreso de aportes al FF SU
determina, tal como se ha señalado, que el plazo para transferir los fondos que las prestadoras
habían depositado en el Banco de la Nación Argentina, no debía ser mayor a 15 días de
notificadas los datos identificatorios de la nueva cuenta recaudadora fiduciaria.
El FF SU inicia su ejercicio el 30 de noviembre de 2010, fecha de firma del contrato
constitutivo, los informes de gestión mensual del Banco Itaú datan de enero de 2011,
señalando el depósito de los primeros aportes realizados el 30 de diciembre de 2010.
Del análisis de la documentación brindada por CNC en Anexo a Nota CNC Nº 27/14
(del 03/07/14), se constató que a diciembre de 2013 existen prestadores que siguen
depositando sumas en el BNA. Por otra parte, no existen constancias del traspaso de la
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totalidad de los montos de las cuentas abiertas en esa institución, ya que cada prestador
operaba de manera individual, de lo que resulta que esos saldos no son considerados para
definiciones vinculadas al FF SU.
De la misma nota resulta que el monto determinado a diciembre de 2013 asciende a $
20.704.143,41. De dicho importe, sólo $ 5.816.718,46.- han sido transferidos, conforme lo
dispuesto por la norma. Resulta que $14.887.424,95, aún permanecen en cuentas individuales
de BNA, hecho que además se fundamenta en las fechas de depósito informadas, ya que en
diciembre de 2013 algunos prestadores seguían abonando en esta institución bancaria.
4.4.- La Comisión Nacional de Comunicaciones recibe las Declaraciones Juradas
presentadas por los prestadores sin realizar controles sobre su contenido.
Las prestadoras informan trimestralmente a CNC, en el Área Facturación y
Administración de Cobranzas, los aportes que realizan en cumplimiento de su obligación
emanada del Decreto Nº 558/08.
Del total de prestadores que se encuentran aportando 11, y que surge de los informes de
gestión mensual que le remite el administrador fiduciario, se ha seleccionado una muestra de
58 prestadores (lo que representa aproximadamente el 20 % del universo de 295
licenciatarios), y analizado sus presentaciones correspondientes al año 2012, resultó que 38 de
ellos (el 65,5 % de lo seleccionado) presentan fuera de término los formularios
correspondientes a sus DDJJ.
Existen meses que no se encuentran declarados, o bien la documentación obrante en
los registros no es autosuficiente para determinar si el prestador ha efectivamente depositado
su aporte.
11
Según la información remitida por SECOM, mediante Nota SC Nº 160/14. Los EE CC al 31.12.12, muestran 295 licenciatarios aportando.
14
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También se han observado compensaciones por DDJJ rectificativas sobre
presentaciones realizadas hasta con un año de anterioridad, lo que dificulta determinar la
exactitud de lo declarado.
El área se limita a la recepción de las declaraciones juradas sin realizar verificaciones
de integridad o datos declarados, no derivando para su cotejo, la información obtenida a otras
áreas del organismo.
La norma prevé, en el supuesto de mora en el depósito de los aportes en la cuenta
recaudadora fiduciaria, que se devengue de pleno derecho y sin necesidad de interpelación
alguna, un interés resarcitorio calculado desde la fecha de producido el vencimiento y hasta el
día anterior al de su efectivo pago. En tanto, los depósitos realizados en concepto de interés
resarcitorio, son calculados por los propios obligados, quedando éstos sujetos a posterior
revisión para su aprobación.
4.5.- Las auditorias que realiza la Gerencia de Control de la Comisión Nacional
de Comunicaciones, no verifican íntegramente el cumplimiento de la obligación de
aporte, resultando insuficientes ante el universo sujeto a control.
La Comisión Nacional de Comunicaciones, es quien en ejercicio de sus facultades de
fiscalización y control, puede auditar la información correspondiente al debido cumplimiento
de la obligación de aporte del Servicio Universal, sin perjuicio del deber que tienen los
prestadores de presentar un balance anual auditado, en los términos del artículo 19 del
Decreto Nº 558/08.
La Gerencia de Control, a través del Área Económico Financiera es quien realiza las
auditorías vinculadas a esta obligación.
Al respecto, es de señalar que las auditorias que se han realizado hasta el momento 12
versaron sobre las declaraciones juradas y depósitos efectuados en períodos entre el 2007 y
2009, y se registran sólo en Telmex Argentina SA, Global Crossing SA, AMX Claro,
12
Información brindada en las entrevistas mantenidas con responsables del Área.
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Telefónica Móviles S.A, Telecom Personal SA y Nextel Argentina. Respondiendo su
selección al criterio de mayor significatividad económica, entre las prestadoras que
efectivamente realizan aportes al FF, sin considerar las que no cumplen con esta obligación.
De los 26 expedientes informados por el Área Económico Financiera, por los que se
sustanciaron dichas auditorías, se analizaron 10. Resultando que la totalidad de las auditorías
se produjeron después de 2011, y que en las mismas, no se verifican los descuentos que
algunas prestadoras efectúan en el apartado correspondiente a “sumas a compensar”, según el
modelo de DD JJ establecido en la Resolución SC Nº 80/07.
En lo relativo a la licenciataria Telecom Personal, el Área de Control de CNC
manifiesta que para su labor existió una limitación al alcance, ya que la empresa no presenta
Manual de Cuentas o un descriptivo de conceptos que integren las mismas, por lo que, para
determinar la gravabilidad de las cuentas de ingreso, no halla respaldo documental. Ocurre lo
mismo con Telefónica Móviles, donde la apertura contable que genera impide identificar los
distintos ingresos, fusionando varios conceptos en las mismas cuentas contables.
Ninguno de los prestadores presenta el balance anual que permita visualizar
desagregadamente el total de montos destinados a cumplimiento de obligaciones del SU.
Por lo expuesto, resulta que las auditorías llevadas a cabo por la CNC no resultan
suficientes para alcanzar la finalidad de control que se pretende.
4.6.- La Secretaria de Comunicaciones no ha ejecutado acciones para disponer el
cumplimiento de lo resuelto respecto de programas iniciales; tampoco la Comisión
Nacional de Comunicaciones impulso medidas tendientes al ingreso de los aportes
adeudados por los licenciatarios.
La Autoridad de Aplicación (SECOM) tiene la obligación de redefinir los programas
iniciales previstos en el Decreto Nº 558/08, en orden a garantizar, según el caso, la
continuidad de aquellos que se encuentran en ejecución y la implementación de los que se
redefinan como tales.
16
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Le corresponde entonces, determinar cuales son las acciones que involucran prestación
de Servicio Universal a los fines de su reconocimiento y establecer asimismo si tendrán
continuidad en dicho marco.
El artículo 16 del Decreto señalado, dispone que la metodología para la continuidad o
efectiva implementación de los programas iniciales deberá contemplar pautas para la
identificación del grupo beneficiario, tipo de subsidio que se otorga, grado de focalización y
establecer mecanismos susceptibles para ponderar el beneficio en términos de equidad
distributiva.
En su Nota SC Nº 888/14 (del 11/06/14), la SECOM informa que “se ha cursado
trámite a distintas actuaciones vinculadas a la temática en trato, habiéndose dictado las
Resoluciones S.C. Nº 43/11, 53/12, 54/12, 59/12, 60/12, 61/12, 62/12, 69/12 y 70/12 mediante
las cuales, se determinó que diversas pretensiones invocadas por Telefónica de Argentina SA
y Telecom Argentina SA no constituyen un Programa Indicativo Inicial, en los términos del
artículo 26 del anexo III del Decreto Nº 764/00 ni, dadas las condiciones y el marco jurídico
en que las prestaciones habrían sido desarrolladas, una prestación distinta que involucre una
prestación de Servicio Universal susceptible de ser atendida con fondos del Servicio
Universal, en los términos del artículo citado”.
Ante lo expuesto, se afirma que “…en consecuencia, por el momento no existe un
programa inicial en proceso de implementación efectiva”.
Del análisis de los expedientes SC Nº 14829/09; Nº 77701/09 y Nº 112027/09, por los
que Telefónica de Argentina SA y Telecom Argentina SA realizan presentaciones tendientes a
demostrar que vienen ejecutando programas que involucran al Servicio Universal, resultan las
Resoluciones SC Nº 62/12; Nº 59/12 y Nº 61/12 donde se determina que las prestaciones
solicitadas no constituyen programas del SU. Actos Administrativos recurridos por las
peticionantes, sin que a junio de 2014, fecha en que fueron puestas a disposición del equipo
actuante, la Autoridad de Aplicación se hubiera expedido al respecto.
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El último movimiento constatado en cada uno de los expediente data de 29 de agosto
de 2012, fecha de presentación de los respectivos recursos de reconsideración con alzada en
subsidio.
4.6.1.- Existen aportes pendientes de definición, a causa de la indeterminación
por parte de la Autoridad de Aplicación.
La Resolución SC Nº 154/10 posibilita al momento de la determinación del aporte, el
descuento “…de los montos que pudieran corresponder por la ejecución de programas de
servicio universal, en el caso en que la Autoridad de Aplicación determine la existencia de
programas iniciales en ejecución y su continuidad, o implemente los que se redefinan como
tales, en los términos definidos por el Artículo 2º del Decreto Nº 558/08 y 6º del Anexo III del
Decreto Nº 764/00, sustituido por el Decreto Nº 558/08.
En el caso en que a la fecha de notificación de la cuenta recaudadora fiduciaria, la
Autoridad de Aplicación no se hubiere expedido respecto de la existencia de programas
iniciales o prestaciones distintas de las previstas en las normas citadas, los prestadores
podrán descontar, hasta tanto ello ocurra, los montos que eventualmente pudieran
corresponder por su ejecución. Si efectuada dicha determinación, resultaran montos no
susceptibles de ser reconocidos, deberán ser depositados en la cuenta recaudadora fiduciaria
dentro de los QUINCE (15) días corridos contados a partir de la notificación
correspondiente”.
Del análisis efectuado sobre la totalidad de las DD JJ que presentaron Telefónica de
Argentina SA y Telecom Argentina SA por el periodo comprendido entre julio de 2007 y
abril de 2014, se verifica que declaran saldos con valores negativos, por considerar que vienen
efectuando prestaciones que involucran el SU y que el costo de estas superan a los montos
sujetos a aporte; por lo que en sus presentaciones completan el item 5 “sumas a compensar” y
exponiendo allí, evolutivamente, el saldo a favor acumulado.
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Resulta de ello que los aportes que, en caso de confirmarse lo resuelto por la Secretaría
de Comunicaciones, no se habrían efectuado en el período julio de 2007 a abril de 2014
ascienden a $ 323.025.503,06, para Telecom Argentina SA y $ 415.181.427,34, para
Telefónica de Argentina SA 13.
4.7.- Se verificaron demoras en las definiciones que la Secretaría de
Comunicaciones debía adoptar respecto de la aprobación de los Proyectos de Inversión
para Infraestructura y Equipamiento.
La Resolución SC Nº 9/11, posibilitaba que los prestadores que tuvieran obligaciones
pendientes de cumplimiento por los años 2001 a 2007, presentaran proyectos de inversión
para “Infraestructura y Equipamiento”, así habilitaba la compensación de dichas sumas.
Los aportes de inversión objeto de estos proyectos no podían afectarse sin la previa y
expresa aprobación de la Autoridad de Aplicación, con evaluación y análisis de su factibilidad
técnica, plan económico financiero y sostenibilidad económica, áreas de acción, condiciones
sociales de impacto y demás cuestiones vinculadas a la posibilidad de concreción de ellos.
La Resolución CNC Nº 2516/13, determinó que vencido el plazo para la presentación
(al momento de su dictado ya habían transcurrido casi 2 años desde el vencimiento señalado),
los saldos remanentes o aun pendientes debían ingresarse a la cuenta recaudadora fiduciaria,
en un período no mayor a 60 días.
En su Nota SC Nº 888/14, la SECOM expresa que los proyectos presentados en el
marco de esta norma están siendo analizados, y que se ha solicitado, en algunos casos,
información adicional y readecuación de las presentaciones, “…a fin de mejorar el impacto
de los proyectos de acuerdo a los objetivos del Servicio Universal”.
El vencimiento para efectuar las presentaciones operó en agosto de 2011, a la fecha de
cierre de tareas de campo, la SECOM aún no había verificado que alguno de los proyectos
13
Datos que resultan de la suma de las DD JJ presentadas por las propias licenciatarias, durante el período consignado.
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cumpliera con todos los requisitos, por lo que al momento no había aprobado ninguna de las
propuestas de inversión presentadas.
A lo expuesto se agrega que en las auditorías que realiza la CNC, no se verifican las
sumas declaradas “a compensar”, sin perjuicio de que algunos prestadores así lo declaren.
4.8.- La Secretaría de Comunicaciones no ha controlado la implementación y el
servicio del Programa Internet para Establecimientos Educativos.
En su respuesta de fecha 14 de agosto 2014 14, el representante de la SECOM informa
que el Comité Técnico de SU, se encuentra próximo a publicar un Pliego para la Realización
de Auditorías Técnicas Funcionales del Programa Internet para Establecimientos Educativos,
por lo que hasta la fecha de cierre de tareas de campo no se habían producido verificaciones
sobre la prestación del servicio adjudicado.
Por otra parte, en el aplicativo del Ministerio de Educación existen, al 30 de
septiembre de 2014, 121 reclamos vinculados a falta de instalación o de conexión
indistintamente, incluyendo sólo al año 2013. La totalidad de los incidentes reportados por las
escuelas están en estado “nuevo” 15.
A partir de la realización de un muestreo simple al azar 16, se logró determinar una total
de 353 establecimientos, a fin de recabar evidencia sobre la prestación del servicio del
Programa bajo análisis 17.
En 189 escuelas no hay conexión a Internet; 208 sí poseían, pero en 81 de éstas, se
informa que el servicio es deficiente; considerándose como servicio deficiente cuando no
alcanza a la velocidad adjudicada, o no resulta óptimo para posibilitar su uso por la totalidad
14
La Nota referida no posee número.
No resulta del sitio web que alguno se hubiera procesado, cerrado, solucionado o rechazado, las 4 posibilidades de “estado” que ofrece el
mismo. http://www.mapaeducativo.edu.ar/conectividad/reclamos
16
Ver Anexo III del presente.
17
En Anexo III se expone la distribución territorial de los relevamientos efectuados y el detalle de los resultados obtenidos.
15
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de la comunidad educativa, lo que en algunos casos conlleva a la elección particular de un
servicio alternativo.
4.8.1.- Se realizan pagos a prestadores sin que se verifiquen las condiciones en
que brinda el servicio que le ha sido adjudicado.
De la documentación puesta a disposición surge que las órdenes de pago liberadas por
el Comité Técnico al Banco Itaú, resulta que los pagos se producen de manera mensual,
algunos de ellos incluso antes del vencimiento, y por la totalidad de establecimientos
adjudicados a un mismo prestador, más allá de las condiciones de la prestación del servicio
que brindan 18.
A modo de ejemplo, un prestador, del cual se ha relevado la totalidad de su historial,
factura sus servicios por adelantado, por lo que se autoriza el pago incluso antes de la
finalización del mes en que los presta. Asimismo en sus certificados de instalación se verifica
que la velocidad de conexión brindada en ningún caso es la requerida en el Pliego de Bases y
Condiciones para la categoría adjudicada.
Resulta del Anexo II del citado Pliego: “a) Velocidad de acceso de las categorías de
Conectividad” que la velocidad de bajada debe ser de más de 1 Mbps y hasta 3 Mbps. De los
certificados puestos a la vista, dan cuenta que de 12 establecimientos conectados, 7 están por
debajo de 0,50 Mbps. y sólo 1 supera los 2 Mbps.
Asimismo, del resultado de los relevamientos telefónicos testimoniales efectuados
posteriormente, se verificó para este mismo prestador, que 8 de los 12 establecimientos
educativos del cual es responsable, no poseen conexión a Internet 19.
El Acta de Comité que contiene el informe elevado por SECOM, cuya referencia es
Pago de Servicios Prestados SU (sin fechar) para la emisión de instrucciones de egreso del
prestador, consigna: “…se ha tenido en consideración que los certificados de instalación
18
19
Ver Anexo III, último título.
A la fecha del cierre de las tareas de campo (30/09/2014).
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hayan sido confeccionados correctamente, permitiendo inferir la instalación satisfactoria del
servicio en la institución adjudicada”. Destacando que se “infiere”, sin constatarlo
fehacientemente, previo a efectuar el pago correspondiente.
4.8.2.- La Secretaría de Comunicaciones no ha iniciado ningún procedimiento
tendiente a que los actores involucrados, cumplan con las acciones que les son propias en
el marco de la ejecución del Programa Internet para Establecimientos Educativos.
La Resolución SC Nº 147/10, que definió el Programa Internet para Establecimientos
Educativos, instruyó algunas obligaciones vinculadas a la formulación y presentación del
proyecto, así como sobre el funcionamiento general del mismo en cabeza del Ministerio de
Educación y del Programa Conectar Igualdad.
Como se mencionara, el Ministerio creó un aplicativo con el fin de que las escuelas
certifiquen su conectividad, no obstante lo cual, en el sitio sólo pueden ingresarse novedades
vinculadas a problemas que se susciten, y no a la continuidad de la prestación. Si bien la
SECOM, conforme lo que dispone la norma puede verificar el incumplimiento de los
términos y condiciones establecidos en las bases de la licitación a partir de los informes y/o
reportes que realice el Ministerio, el aplicativo, al no posibilitar una certificación que dé
cuenta de la efectiva continuidad del servicio, no resulta una herramienta idónea de control.
No habiéndose formulado hasta el momento de cierre de tareas de campo, ninguna alternativa
por parte de la Autoridad de Aplicación para subsanar la deficiencia enunciada.
4.9.- La CNC no cumple con el cupo de personal con discapacidad que establece
la Ley N° 25.689.
Mediante la Nota CNC Nº 550/13 (del 27/12/14), el Organismo informa que, en todas
sus modalidades de contratación de personal tiene 1061 agentes, (150 de Planta Permanente y
911 Contratados), y que sólo 7 poseen certificado de discapacidad (los que representan el 0,66
% del total de los agentes que prestan servicio en el organismo). La ley determina que el cupo
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obligatorio es de 4 % sobre la totalidad de la planta completa de personal, por lo cual CNC
debería contar con 42 agentes con certificado.
5. Comunicación del Informe a la Comisión Nacional de Comunicaciones y a la
Secretaría de Comunicaciones:
Mediante Notas AGN Nº 30/2015-AG 4 y Nº 31/2015-AG 4, del 19 de marzo, la AGN
remite copias del Proyecto de Informe de Auditoría a la Comisión Nacional de
Comunicaciones (CNC) y Secretaria de Comunicaciones (SECOM), para que formulen las
consideraciones que estimen pertinentes. Estas notas fueron recibidas por cada Organismo el
1º de abril y 30 de marzo de 2015 respectivamente.
La CNC, a través de su Nota Nº 75/15 recibida por AGN el 27 de abril, remite las
consideraciones efectuadas.
Por su parte, la SECOM fue intimada a presentar sus consideraciones mediante Nota
AGN Nº 66/2015-AG 4, fechada el 13 de mayo y recibida por el auditado el 15 de mayo del
presente año.
Finalmente, la Autoridad Federal de Tecnologías de la Información y las
Comunicaciones (AFTIC) mediante su NOTA AFTIC Nº 1/15, recibida en AGN el 23 de
junio, efectúa las consideraciones correspondiente a SECOM.
El contenido de estas notas se exponen en el Anexo VI; y el análisis efectuado por
parte de la AGN sobre estas, se incorpora como Anexo VII del presente informe.
6. Recomendaciones:
Teniendo en consideración las observaciones y comentarios explicitados en el capítulo
4, es menester realizar las siguientes recomendaciones:
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6.1.- Arbitrar las acciones pertinentes a fin de fortalecer el control interno, respecto de
los registros de información. (Cde. a punto 4.1 del presente)
6.2.- Implementar procedimientos concretos para que los prestadores cumplan con su
obligación de aporte. (Cde. a los puntos 4.2 y 4.6 del presente)
6.3.- Adoptar las medidas necesarias que tiendan a que los prestadores cumplan con la
obligación de transferir aportes a la cuenta fiduciaria. (Cde. a punto 4.3 del presente)
6.4.- Efectuar controles adecuados sobre las DD JJ presentadas por los prestadores
ante CNC. (Cde. a punto 4.4 del presente)
6.5.- Planificar y realizar auditorías que abarquen el universo sujeto a control,
verificando lo declarado por los prestadores en sus respectivas DD JJ. (Cde. a punto 4.5 del
presente)
6.6.- Expedirse de modo definitivo sobre la posible existencia de Programas Iniciales.
(Cde. a punto 4.6 del presente)
6.7.- Dictar los actos administrativos necesarios para posibilitar el cumplimiento de las
obligaciones pendientes que no han sido concretadas, y que resultan de la normativa
establecida. (Cde. a punto 4.6.1 del presente)
6.8.- Adoptar las medidas conducentes para evitar más demoras en las definiciones
que se deben producir respecto de la aprobación de los Proyectos de Inversión para
Infraestructura y Equipamiento. (Cde. a punto 4.7 del presente)
6.9.- Desarrollar y efectuar los controles necesarios en la implementación del
Programa Internet para Establecimientos Educativos. (Cde. a punto 4.8 del presente)
6.10.- Verificar en forma continua y eficaz las condiciones en que se brinda el servicio
adjudicado a los prestadores previo a realizar los pagos que correspondan. (Cde. a punto 4.8.1
del presente)
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6.11.- Coordinar acciones con el Ministerio de Educación de la Nación tendientes a
posibilitar controles efectivos sobre la ejecución del Programa Internet para Establecimientos
Educativos. (Cde. a punto 4.8.2 del presente)
6.12.- Adoptar las medidas conducentes para dar cumplimiento a lo establecido en la
Ley Nº 25.689. (Cde. a punto 4.9 del presente)
7.
Conclusiones:
De las tareas realizadas en el ámbito de la Comisión Nacional de Comunicaciones y
la Secretaría de Comunicaciones, según el detalle efectuado en el capítulo de alcance y a la
fecha de cierre de las tareas de campo del presente informe, se han obtenido las siguientes
evidencias:
En primer lugar, la información relativa a la cantidad de licenciatarios obligados,
exentos y adherentes al FFSU resultarían inconsistente entre los organismos intervinientes.
Asimismo, se detectaron diferencias en los registros de distintas áreas de la propia CNC.
En segundo lugar, durante el periodo auditado no se efectuaron controles sobre el
cumplimiento de los requisitos legales ni el contenido de las DDJJ que se recibían. En igual
sentido, no se realizaron acciones concretas en pos de que la totalidad de los obligados
cumpla con su deber de aportar al FF SU ni con la obligación de transferir los aportes desde
sus cuentas especiales a la cuenta fiduciaria.
En tercer lugar, las auditorías realizadas por el área competente carecían de
suficiencia para monitorear e informar efectivamente sobre las acciones de los prestadores en
relación a su obligación de aporte.
En cuarto lugar, respecto a las obligaciones de la SECOM, se ha podido verificar una
demora en los plazos para resolver recursos administrativos, y para evaluar proyectos
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presentados en el marco de la Res. SC 9/11, relativos a infraestructura y equipamiento,
cuestiones que repercutían en la situación económica del Fondo Fiduciario.
Por su parte, no se ha iniciado ningún procedimiento tendiente a que los actores
involucrados, cumplan con las acciones que les son propias en el marco de la ejecución del
Programa Internet para Establecimientos Educativos. Así como, no ha controlado la
implementación y el servicio del mentado Programa.
Por último, respecto de los programas ejecutados con fondos provenientes del FF SU
no se producían controles sobre la implementación, ejecución y continuidad de los servicios
brindados, ni sobre los pagos que se realizaban a los proveedores de dichas prestaciones.
8. Lugar y fecha de emisión del Informe:
Buenos Aires,
9. Firma:
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10. ANEXOS:
10.1.- Anexo I - Procedimientos realizados:
o Relevamiento y análisis de normativa vigente vinculada al objeto de auditoría (ver
Anexo II).
o Examen de instrumentos contractuales que dieron inicio al FF SU y a los Programas
a implementar bajo su órbita.
o Entrevistas con personal responsable y actuante de SECOM y la CNC en las áreas
vinculadas al objeto. (Comité Técnico en SECOM y en la Gerencia de Control y de
Facturación y Administración de CNC).
o Toma de vista de documentación puesta a disposición por el Comité Técnico del SU
en sede de la SECOM.
o Verificación de una muestra de DDJJ trimestrales presentadas ante CNC por los
prestadores que efectúan aportes. Para el universo de prestadores adherentes al
Fondo Fiduciario de Servicio Universal, de un total de 295 sujetos, se seleccionaron
58 prestadores. El criterio utilizado fue determinar cuales eran los prestadores que
aportaron al 31/12/12 más de $100.000, y considerar si el total del monto era
significativo, de lo que resultó que para el total aportado a esa fecha
($1.148.141.290) los mayores aportantes representaban el 99% de los ingresos con $
1.139.187.007. Asimismo y considerando que las DDJJ por las que declaran sus
aportes ante la Gcia de Facturación de CNC, son trimestrales correspondía, para
posibilitar el cruce con información entre las áreas intervinientes, auditar para la
totalidad de la muestra el año completo. La selección se realizó a través del muestreo
por materialidad.
o Relevamiento, análisis y cruce de la información remitida por el Banco, tendientes a
contrastar las DDJJ trimestrales presentadas ante la CNC con los informes de gestión
mensual emitidos por el Banco Itau.
o Análisis y confrontación de listados emitidos por la SECOM y CNC respecto de:
- Licenciatarios habilitados.
- Licenciatarios con obligación de aporte.
- Exentos.
- Sumas ingresadas al Banco de la Nación Argentina.
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- Intimaciones efectuadas.
- Reportes realizados por el Bco. Itaú.
o Relevamiento y análisis de 10 expedientes seleccionados mediante un muestreo
simple al azar sobre una totalidad de 26, donde se sustanciaron las auditorias de SU,
realizadas por el Área Económico Financiera de CNC.
o Relevamiento y análisis de expedientes iniciados en SECOM, por solicitudes de las
Licenciatarias vinculadas a exenciones por ejecución y redefinición de Programas
Iniciales.
o Visitas “in situ” a cuatro escuelas beneficiarias del “Programa Internet para
Establecimientos Educativos” (Escuela Secundaria Técnica Nº 1, Escuela de
Formación Laboral Nº 1, Escuela Primaria Básica Nº 13 y Escuela Especial Nº 501,
todas de la Localidad de Lomas de Zamora, Pcia. de Buenos Aires), con el fin de
recabar información necesaria para implementar los procedimientos de verificación
en el análisis posterior.
o Diseño y envío de mailing a escuelas para obtener evidencia respecto del
cumplimiento del Programa de la Resolución SC Nº 147/10.
o Toma y análisis de una muestra de Establecimientos Educativos (ver Anexo III del
presente), para verificar la implementación del Programa referido a Internet para
Establecimientos Educativos.
o Realización de entrevistas testimoniales (vía telefónica) con los beneficiarios del
Programa (ver Anexo III del presente), a fin de complementar la metodología antes
mencionada.
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10.2.- Anexo II - Marco Normativo consultado:
Descripción de la Normativa
Publicación
en el B. O.
Decreto.-.
05-09-2000
Decreto Nº 764/2000. Crea el Servicio Universal.
Decreto Nº 558/2008. Sustituye el Anexo III del Decreto Nº 764/2000.
04-04-2008
Reglamenta el Servicio Universal.
Resoluciones.Resolución SC Nº 80/2007. Instruye la apertura de cuentas en el banco de la
14-06-2007
Nación Argentina.
Resolución CNC Nº 2713/2007. Establece el modelo de Declaración Jurada
02-08-2007
para cumplir con los depósitos determinados en la Resolución SC Nº 80/2007.
Resolución SC Nº 73/2008. Crea el Comité de Organización del fondo
19-05-2008
Fiduciario del Servicio Universal.
Resolución SC Nº 405/2008. Dispone que los obligados de la Resolución SC
11-12-2008
Nº 80/2007 deben depositar los montos.
16-01-2009
Resolución SC Nº 7/2009. Aprueba el modelo de Contrato de Fideicomiso.
Resolución SC Nº 88/2009. Determina el Programa Telefonía e Internet para
04-05-2009
Localidades sin cobertura de Servicio Básico telefónico.
Resolución SC Nº 147/2010. Determina el Programa Internet para
01-12-2010
Establecimientos Educativos.
Resolución SC Nº 148/2010. Determina el Programa Internet para Bibliotecas
01-12-2010
Populares.
Resolución SC Nº 154/2010. Establece la metodología de ingreso de aportes
03-12-2010
al Fondo Fiduciario del Servicio Universal.
Resolución SC Nº 69/2011. Prorroga los plazos establecidos en la Resolución
25-07-2011
SC Nº 9/2011.
Resolución SC Nº 9/2011. Determina el Programa Infraestructura y
23-01-2011
Equipamiento.
Resolución CNC Nº 2516/2013. Dispone que los prestadores que no
No publicada
presentaron proyectos en el marco de la Resolución SC Nº 9/2011, efectúen en el B.O.
los aportes correspondientes.
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10.3.- Anexo III - Determinación de la muestra de Establecimientos Educativos a
relevar:
Del total de los 4285 Establecimientos Educativos beneficiarios del Programa
Internet para Establecimientos Educativos, se seleccionó una muestra mediante el
procedimiento de muestreo simple al azar, conforme su distribución geográfica y
manteniendo las proporciones que originalmente se verificaron en el diseño del Programa.
La evidencia se obtuvo a partir de dos relevamientos, uno vía mail y otro mediante
entrevistas telefónicas.
El que se realizó por mail fue masivo, mientras que las llamadas telefónicas
efectuadas buscaron completar las muestras originalmente determinadas y no respondidas a
través de los mails enviados.
Asimismo, considerando la posibilidad de individualizar algunas categorías de
Conexión y como la encuesta enviada vía mail fue de respuesta en diferentes momentos
temporales (hubo respuestas inmediatas y otras al mes de enviado los mails), finalmente el
relevamiento superó el determinado inicialmente.
Distribución territorial de la muestra a obtener:
Provincia
Buenos Aires
Catamarca
Chaco
Chubut
Corrientes
Entre Ríos
Formosa
Jujuy
La Pampa
Mendoza
Misiones
Salta
San Juan
Santa Cruz
Santa Fe
Sgo. del Estero
Tucumán
Total
Escuelas
Conectadas
2137
83
124
30
108
244
57
83
95
325
124
191
19
8
403
74
180
4285
Provincia/País
(%)
49,87
1,94
2,89
0,70
2,52
5,69
1,33
1,94
2,22
7,58
2,89
4,46
0,44
0,19
9,40
1,73
4,20
100 %
Muestra
Seleccionada
176
6
10
2
8
20
4
6
7
26
10
15
1
0
33
6
14
353
30
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Resultados del relevamiento realizado:
Provincia
Buenos Aires
Catamarca
Chaco
Chubut
Corrientes
Entre Ríos
Formosa
Jujuy
La Pampa
Mendoza
Misiones
Salta
San Juan
Santa Cruz
Santa Fe
S. del Estero
Tucumán
Parciales
Totales
Entrevistas
A
B
C
D
Portal (*)
A
B
C
Encuesta
A
B
C
20
3
6
1
1
2
33
-
11
1
5
4
1
6
6
3
1
52
4
93
34
5
1
3
1
2
46
41
2
1
1
45
2
1
4
1
1
9
133
121
60
1
3
3
9
2
11
7
3
12
2
8
121
8
1
7
2
2
2
1
18
1
42
158
7
1
1
2
1
2
1
7
1
23
TOTALES
A
B
C
31
1
5
4
1
6
9
3
7
1
53
2
4
126
42
5
1
1
7
5
2
3
3
18
1
88
108
1
6
1
3
11
3
13
7
5
19
3
9
189
412
2
1
4
1
1
9
(*) Dicho sitio web sólo permite verificar escuelas sin instalación o sin conexión.
A- Con conexión satisfactoria.
B- Con conexión deficitaria.
C- Sin conexión.
D- Información insuficiente para análisis.
- Determinación de la muestra de los casos paradigmáticos expuestos en el
punto 4.8.1:
Se eligieron casos paradigmáticos, ya que solo cuatro prestadores reunían
condiciones que posibilitaron verificar íntegramente el circuito de prestación del programa
de referencia. Las facturas presentadas por los adjudicatarios al Comité Técnico no detallan
categorías de conexión.
Así, en los cuatro prestadores seleccionados, se verificó en la totalidad de los
establecimientos educativos las características de la prestación brindada, a través de
entrevistas telefónicas, declarados como conectados y con servicio continuo.
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10.4.- Anexo IV - Cursograma de acciones del Fondo Fiduciario del Servicio
Universal (FF SU):
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10.5.- Anexo V - Descripción de los servicios prestados por los Licenciatarios de
Telecomunicaciones:
- Servicio de Comunicaciones Personales.
- Provisión de Facilidades de Telecomunicaciones
- Reventa de Servicios de Telecomunicaciones.
- Servicio de Avisos a Personas.
- Servicio de Almacenamiento y Remisión de Fax.
- Servicio de Audiotexto.
- Servicio de Alarma por vínculo radioeléctrico.
- Servicio Fijo y Móvil por Satélite.
- Servicio de Localización de Vehículos.
- Servicio Móvil Marítimo.
- Sistema de Mensajería Rural.
- Servicio Móvil por Satélite.
- Servicio de Repetidor Comunitario.
- Servicio Radioeléctrico de Concentración de Enlaces.
- Servicio de Radiocomunicaciones Móvil Celular.
- Servicio de Radio Taxi.
- Servicio de Transporte de Audio.
- Servicio Telefónico Básico.
- Servicio de Transmisión de Datos.
- Servicio de Telefonía General
- Servicio de Telefonía Local.
- Servicio de Telefonía de Larga Distancia Internacional.
- Servicio de Telefonía de Larga Distancia Nacional.
- Servicio de Telefonía Móvil.
- Servicio de Transmisión de Mensajes Bidireccional.
- Servicio de Telefonía Pública.
- Servicio de Transporte de Señal Digital de Música Vía Satélite.
- Servicio de Transporte de Señales de Radiodifusión.
- Servicio de Valor Agregado.
- Servicio de Videoconferencia.
- Servicios de Transmisión de Datos y Otros Mediante Satélites de Orbita Baja.
- Servicio de Acceso a Internet.
- Servicio de Valor Agregado de Llamadas Masivas.
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10.6.- Anexo VI - Consideraciones efectuadas por los Auditados:
- Comisión Nacional de Comunicaciones (CNC) - NOTA CNC Nº 75/2015:
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- Autoridad Federal de Tecnología de la Información y las Comunicaciones (AFTIC)
NOTA AFTIC Nº 1/2015:
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43
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10.7.- Anexo VI - Análisis AGN de las consideraciones de los Auditados:
Observación
Descargo
(CNC y/o AFTIC por SECOM)
Consideraciones CNC (Nota CNC
75/2015):
Análisis del descargo con fundamento de la
decisión elevada a la Comisión
Nº Análisis AGN:
4.1.- Se han detectado debilidades en el
control interno, respecto de los registros de
Respecto al primer párrafo de su
Acerca del comentario que se efectúa
descargo corresponde señalar que aún con las
información.
en este punto en el sentido de que “Tres
Cooperativas figuran como licenciatarias precisiones que el organismo señala, en Nota
exentas pero, también, como aportantes al SC (D) Nº 159/14, la Autoridad de Aplicación
Fondo”, es del caso aclarar que las remitió el “detalle de exceptuados de pago de
exenciones dispuestas por el artículo 14 del aportes para el desarrollo del Servicio
Decreto Nº 764/00 quedan restringidas a los Universal, como Anexo IV, informe y listado
servicios de telecomunicaciones brindados en elaborado por la CNC -Autoridad de Control”,
el área de prestación correspondiente a su motivo por el cual el Listado referido sólo
licencia original. En consecuencia, el prestador corresponde a las efectivamente exceptuadas
queda constreñido a efectuar los aportes de en sus zonas de prestación.
inversión
al
Servicio
Universal
que
correspondan a los ingresos obtenidos por
servicios prestados fuera del área de exención.
La presunción sobre el motivo por el
que existen las discrepancias, no es
Por lo tanto, todo prestador subsumido fundamento que permita desvirtuar lo
en ese supuesto deberá integrar esas sumas observado.
dinerarias al Fondo Fiduciario (FFSU).
Asimismo, con referencia al comentario
efectuado también en este punto en el sentido
de que “Existen cuatro prestadoras que se
identifican ante CNC con diferentes razones
sociales según al Área de gestión en que
efectúan las presentaciones (Área de
Facturación y Administración de Cobranzas
o Área de Licencias)”, se presume que tal
discrepancia podría ocurrir en los casos de
prestadores que solicitan un cambio de
denominación. Tal solicitud se aprueba
Por lo expuesto se ratifica lo observado.
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mediante acto administrativo emanado de la
Autoridad de Aplicación y hasta tanto ello
suceda el Área de Licencias mantiene en sus
registros el nombre original, pero el
licenciatario presenta los formularios y
documentación pertinente en el Área de
Obligaciones de Pago (antes Área de
Facturación y Administración de Cobranzas)
con la actual razón social.
Observación
Descargo
(CNC y/o AFTIC por SECOM)
Análisis del descargo con fundamento de la
decisión elevada a la Comisión
4.2.- La CNC no concreta las acciones Consideraciones CNC (Nota CNC Nº Análisis AGN:
oportunas y necesarias para que los 75/2015):
El organismo no ha aportado nuevos
Como resultado de los controles ya elementos
documentales que permitan
prestadores cumplan con su obligación de
realizados,
se
detectaron
715
prestadores
que
rectificar
lo
observado
oportunamente.
aporte.
no han dado cumplimiento con el deber de
Toda acción a realizar o ya realizada
informar a la Administración.
con posterioridad al cierre de la tareas de
Con el objetivo de vencer la resistencia campo del presente informe, quedan sujetas a
al cumplimiento del marco normativo del
verificaciones en una próxima auditoría.
Servicio Universal, a tales prestadores se
aplicarán sanciones de multa conforme las
atribuciones que surgen de los Decretos
1185/90, 558/08 y la Resolución SC 154/10 y
concordantes,
cuyo
monto
ascendería
actualmente para la cantidad de casos
señalados a 170.336.000 Unidades de
Tasación, tramitándose este proceso tramita
por el expediente Nº 4411CNC/2015.
Por lo expuesto precedentemente se
ratifica lo observado.
Por otra parte, durante el ejercicio en
curso se continuará con los controles a fin de
intimar y sancionar a aquellos prestadores que
incumplan con sus obligaciones.
48
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Observación
4.3.- La Secretaría de Comunicaciones y la
Comisión Nacional de Comunicaciones no
han realizado acciones tendientes a que los
prestadores cumplan con la obligación de
transferir los aportes desde sus cuentas
especiales a la cuenta fiduciaria.
Descargo
(CNC y/o AFTIC por SECOM)
Consideraciones
75/2015):
CNC
(Nota
CNC
Análisis del descargo con fundamento de la
decisión elevada a la Comisión
Nº
Análisis AGN:
Paralelamente al proceso sancionatorio
descripto en el apartado anterior, se cursaron
intimaciones a aquellos prestadores que no
han girado a la cuenta recaudadora fiduciaria
las sumas depositadas en el Banco de la
Nación durante la vigencia de la Resolución
SC 80/07.
Los organismos auditados
no
aportan elementos documentales nuevos que
permitan
rectificar
lo
observado
oportunamente. Sólo indican acciones a
realizar o ya realizada con posterioridad al
cierre de la tareas de campo del presente
informe, las que quedan sujetas a
verificaciones en una próxima auditoría.
De la misma manera, se encuentra en
estudio el proyecto correspondiente para la
aplicación de multas.
Por lo expuesto se ratifica lo
observado.
Consideraciones AFTIC (Nota AFTIC Nº
1/2015):
Mediante la Resolución S.C. N°
154/2010 se aprobó la Metodología de Ingreso
de los Aportes del Servicio Universal a la
Cuenta Recaudadora Fiduciaria del Fondo
Fiduciario del Servicio Universal. En dicho
marco, se estableció la obligación de los
Prestadores
de
transferir
los
fondos
depositados en las cuentas especiales abiertas
en el Banco de la Nación Argentina -según los
términos del Artículo 1° de la Resolución S.C.
N° 80/2007-, a la Cuenta Recaudadora
Fiduciaria, según los parámetros y plazos allí
establecidos.
Corresponde señalar que por el Artículo
2° de la citada Resolución se requirió a la
COMISIÓN
NACIONAL
DE
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COMUNICACIONES la inclusión de la norma
en su página web institucional, “con el fin de
otorgar una mejor y más adecuada información
a los interesados”.
Adicionalmente, la SECRETARÍA DE
COMUNICACIONES solicitó a la Autoridad de
Control arbitre los medios necesarios a fin de
comunicar a los Licenciatarios la aprobación de
la metodología de aportes referida, con el fin
de concretar los depósitos de los aportes de
Servicio Universal, conforme la normativa
vigente.
4.4.La
Comisión
Nacional
de Consideraciones CNC (Nota CNC Nº Análisis AGN:
Comunicaciones recibe las Declaraciones 75/2015):
Respecto del criterio adoptado por el
auditado al considerar que el contenido de las
Juradas presentadas por los prestadores sin
Esta Comisión Nacional considera que DD JJ presentadas no se vincula con
realizar controles sobre su contenido.
los casos mencionados que sustentan dicha presentaciones fuera de término, meses en
observación no se corresponden con la misma, mora por falta de pago y ausencia de
circunstancia por la cual desde ese punto de documentación de respaldo de depósitos,
vista no se está de acuerdo con la observación
atento a que dichas DD JJ se formulan en el
formulada en este punto.
Sin perjuicio de lo ello, corresponde marco de la Resolución. CNC Nº 154/10, que
aclarar que conforme a la competencia contiene el formulario modelo en el cual deben
delegada a esta Comisión Nacional en materia completarse los datos y no existiendo ninguna
de Servicio Universal, la documentación otra metodología de ingreso de aportes, resulta
ingresada es revisada tanto en su contenido entonces que todos los datos allí consignados,
como en su cualidad y periodicidad, de hacen a su contenido.
acuerdo a la competencia que corresponde al
Área interviniente.
A nuestro entender la extemporaneidad
señalada en el párrafo “…y analizando sus
presentaciones correspondientes al año
2013, resultó que 38 de ellos (el 65 % de lo
seleccionado) presentan fuera de término
Por otra parte, y conforme lo
formulado por el propio auditado, en el
ejercicio de sus facultades de control, es el
Área que recibe estas DD JJ quien determina si
corresponde la aplicación de intimaciones o
sanciones atento al contenido de las mismas,
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los formularios correspondientes a sus
DDJJ”, no constituye una falta de ejercicio de
control sobre el contenido de las DDJJ, toda
vez que se refiere a incumplimientos en el
deber de información de los prestadores.
Asimismo, a nuestro juicio lo observado
en el comentario “Existen meses que no se
encuentran
declarados,
o
bien
la
documentación obrante en los registros no
es autosuficiente para determinar si el
prestador ha efectivamente depositado su
aporte”, tampoco guarda relación con el
control del contenido de las declaraciones
juradas.
ya que no existe otro instrumento.
Finalmente, no se ha verificado en
ningún caso analizado en la muestra, y dónde
hubo DD JJ rectificativas, que CNC haya
formulado nuevos cálculos sobre los montos a
depositar, y dado que no se aporta en esta
instancia, algún elemento nuevo que permita
verificar sus dichos, ni las comunicaciones
telefónicas o las notas remitidas que finalmente
menciona.
Por
observado.
lo
expuesto
Por otra parte, se realizan controles
periódicos consistentes en la identificación de
los prestadores incumplidores que serán
sujetos de intimación y posterior sanción por
violación al deber de informar.
Para mayor abundar, se debe señalar
que las atribuciones delegadas a la Comisión
Nacional se limitan al control de la
documentación exigida a los prestadores,
conforme las pautas detalladas en la
Resolución SC Nº 154/10.
Acerca de lo señalado en el párrafo
“También
se
han
observado
compensaciones por DDJJ rectificativas
sobre presentaciones realizadas hasta con
un año de anterioridad, lo que dificulta
determinar la exactitud de lo declarado”, se
estima del caso aclarar que la normativa
vigente no fija plazos para la presentación de
declaraciones juradas rectificativas por parte
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se
ratifica
lo
del prestador, por lo que éstas pueden ser
presentadas en cualquier momento.
Una vez efectuada la rectificación, el
Organismo queda obligado a formular otra vez
los cálculos, tomando como base la
información recientemente denunciada por la
parte; hecho que en sí mismo pone de
manifiesto el control y estudio que efectiva y
constantemente
se
ejecuta
sobre
la
documentación ingresada en el Área
interviniente.
Por otra parte en atención a lo
observado en el párrafo “El área se limita a la
recepción de las declaraciones juradas sin
realizar verificaciones de integridad o datos
declarados, no derivando para su cotejo, la
información obtenida a otras áreas del
organismo”, y teniendo en cuenta la respuesta
ofrecida sobre la anterior observación, ilustra
que ambas deberían ser reconsideradas, toda
vez que indican el correcto proceder respecto
de los instrumentos arribados al Área
interviniente.
Asimismo, debemos señalar que las
rectificaciones efectuadas por los prestadores
son fruto, en muchos casos, de los actos y
gestiones llevados a cabo por el Área
interviniente, entre los que se puede mencionar
las
comunicaciones
cursadas
a
los
administrados, ya sea a través de misivas o
telefónicamente. A modo de ejemplo se puede
citar las notas AFAC Nº 21,29,30,33 y 38 todas
de 2014 entre otras, así como registros de
Telegestión Nº 2,3,4,21,61 y 63 todos de 2013.
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Observación
4.5.- Las auditorias que realiza la Gerencia
de Control de la Comisión Nacional de
Comunicaciones, no verifican íntegramente
el cumplimiento de la obligación de aporte,
resultando insuficientes ante el universo
sujeto a control.
Descargo
(CNC y/o AFTIC por SECOM)
Consideraciones
CNC
(Nota
CNC
Análisis del descargo con fundamento de la
decisión elevada a la Comisión
Nº
75/2015):
Al respecto se informa que el Área
Económico Financiera (AEF) de la Gerencia de
Control ha efectuado desde el nacimiento de
las obligaciones de determinación de aportes,
establecidas por la Resolución SC 80/07 cuyo
modelo de declaración jurada ha sido
aprobado por la Resolución CNC 2713/07; es
decir, a partir del mes de Julio/2007.
Por su parte, debe tenerse presente que
el criterio de mayor significatividad económica
aplicado por el AEF se determina sobre la base
total
de
ingresos
del
mercado
de
telecomunicaciones,
utilizando
como
herramienta
fundamental
los
ingresos
declarados por la totalidad de los licenciatarios
en oportunidad de determinar la Tasa de
Control Fiscalización y Verificación; y no
solamente entre los prestadores que
efectivamente realizan aportes al FF.
En ese sentido, y considerando que el
período auditado refiere a las primeras
verificaciones efectuadas, las empresas
auditadas por el organismo representan más
del 95% de los ingresos del mercado de
telecomunicaciones. Cabe agregar que, a la
enunciación efectuada en el informe en trato,
debe adicionarse
a los dos operadores
históricos: Telefónica de Argentina S.A. y
Análisis AGN:
Las consideraciones que el Área
efectúa respecto del criterio de mayor
significatividad económica, atento a que el
mismo representa el 95 % del mercado de las
telecomunicaciones y al ser tomado de modo
general, en oportunidad de determinar la Tasa
de Control Fiscalización y Verificación,
confirma lo observado por la AGN, ya que el
Servicio Universal es una obligación diferente
a las restantes y tiene una dinámica propia,
máxime si se considera que, en el período
auditado, sólo el 33 % de los obligados la
cumplía.
Con relación al nuevo juicio
adoptado sobre si es causal o no de Limitación
al Alcance de las auditorías que realizó, la
apertura de cuentas contables, el mismo se
contradice con sus dichos anteriores señalados
textualmente en la observación cuestionada.
Finalmente el Decreto Nº 558/08 no
delega facultades propias de la Autoridad de
Control en ningún otro organismo.
Por
observado.
lo
expuesto
53
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se
ratifica
lo
Telecom Argentina S.A.
Con relación a la observación efectuada
por la limitación al alcance referida a la
apertura contable que impide identificar los
distintos ingresos, fusionando varios conceptos
en las mismas cuentas contables; cabe aclarar
que, ante la existencia de cuentas contables de
ingresos con dichas características, las
mismas son incorporadas a las bases de
ingresos utilizadas para la determinación del
aporte, no condicionando, en absoluto, su
cálculo.
En cuanto a la observación efectuada
por la falta de verificación de los descuentos
que algunas prestadoras efectúan en el
apartado correspondiente a "sumas a
compensar"; debe tenerse presente que, al
momento de efectuarse las auditorías, los
programas correspondientes al Servicio
Universal se encontraban en proceso de
análisis y definición. En virtud de ello, el
objetivo de las mismas se ha centrado en
verificar la correcta determinación del Aporte al
Fondo Fiduciario de Servicio Universal; esto
es, el ítem 4 de la declaración jurada, conforme
las obligaciones de Fiscalización emanadas del
Artículo 17 del Decreto 558/08.
Cabe destacar, además, que con
posterioridad a la definición de los programas y
en forma previa a esta instancia de verificación
del aporte; el Decreto 558/08, en su artículo
10, prevé la intervención del Comité Técnico
para que, entre otros, analice, evalúe y
controle la ejecución de los programas.
54
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Por último, es importante resaltar que
producto de las verificaciones efectuadas por
la Comisión Nacional de Comunicaciones, se
han determinado importantes diferencias en
concepto de aportes.
Observación
4.6.- La Secretaria de Comunicaciones no
ha ejecutado acciones para disponer el
cumplimiento de lo resuelto respecto de
programas iniciales; tampoco la Comisión
Nacional de Comunicaciones impulso
medidas tendientes al ingreso de los aportes
debidos por los licenciatarios.
4.6.1.- Existen aportes pendientes de
definición, a causa de la indeterminación
por parte de la Autoridad de Aplicación.
4.7.- Se verificaron demoras en las
definiciones
que
la
Secretaría
de
Comunicaciones debía adoptar respecto de
la aprobación de los Proyectos de Inversión
para Infraestructura y Equipamiento.
Descargo
(CNC y/o AFTIC por SECOM)
Consideraciones AFTIC (Nota AFTIC Nº
1/2015):
En el ámbito de la SECRETARÍA DE
COMUNICACIONES cursan trámite los
recursos interpuestos por los Prestadores
involucrados contra las Resoluciones que
desestimaron sus pretensiones, respecto de
prestaciones
que
manifestaron
como
constitutivas de programas de servicio
universal, como así también las diversas
definiciones a adoptar respecto de la cuestión
en trato, conforme la normativa vigente.
Análisis del descargo con fundamento de la
decisión elevada a la Comisión
Análisis AGN:
El organismo no aporta elementos
documentales nuevos que permitan rectificar lo
observado oportunamente.
Por
observado.
lo
expuesto
se
ratifica
lo
Consideraciones AFTIC (Nota AFTIC Nº
Análisis AGN:
1/2015):
El organismo no aporta elementos
documentales nuevos que permitan rectificar lo
observado oportunamente, sólo indican
acciones ya realizada o a realizar con
posterioridad al cierre de la tareas de campo
del presente informe, las que quedan sujetas a
verificaciones en una próxima auditoría.
Los Proyectos presentados por los
Prestadores en el marco de la Resolución S.C.
N° 9/2011, se encuentran en proceso de
análisis y evaluación, a los fines de verificar
que cumplan con todos los requisitos
establecidos, teniendo en cuenta los objetivos
y necesidades del Servicio Universal. En tal
sentido, se ha solicitado información adicional
Por
observado.
lo
expuesto
55
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se
ratifica
lo
y readecuación de proyectos.
Cabe señalar que, en virtud del
Convenio Marco de Cooperación y Asistencia
Técnica, celebrado entre el MINISTERIO DE
PLANIFICACIÓN
FEDERAL,
INVERSIÓN
PÚBLICA Y SERVICIOS y la UNIVERSIDAD
NACIONAL DE LA PLATA, la SECRETARÍA
DE
COMUNICACIONES
y
la
citada
Universidad suscribieron el Programa de
Asistencia Técnica N° 1, denominado
“Evaluación Proyectos – Servicio Universal”,
con el objeto de analizar y evaluar los
proyectos presentados.
En tal contexto, habiéndose avanzado
en las acciones desarrolladas en el sentido
expuesto, diversos Expedientes vinculados a la
cuestión en trato, tramitan en el ámbito del
MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN FEDERAL,
INVERSIÓN PÚBLICA Y SERVICIOS, donde
fueron remitidos para los dictámenes de rigor.
A su vez, se ha dictado la Resolución
S.C. N° 16/2015, mediante la cual se
desaprobó el proyecto presentado uno de los
Licenciatarios -se acompaña copia en Anexo
documental-.
De su parte, otro de los Prestadores
informó el desistimiento del proyecto
presentado oportunamente, acompañando el
comprobante de depósito realizado en la
Cuenta Recaudadora Fiduciaria.
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Observación
Descargo
(CNC y/o AFTIC por SECOM)
Consideraciones AFTIC (Nota AFTIC Nº
Análisis del descargo con fundamento de la
decisión elevada a la Comisión
Análisis AGN:
4.8.- La Secretaría de Comunicaciones no
ha controlado la implementación y el 1/2015):
El organismo no aporta elementos
documentales nuevos que permitan rectificar lo
servicio del Programa Internet para
El Reglamento General del Servicio
Establecimientos Educativos.
Universal -Anexo del Decreto N° 558/2008-, observado oportunamente.
atribuye al COMITÉ TÉCNICO DEL FONDO
Las acciones ya realizada o a realizar
FIDUCIARIO DEL SERVICIO UNIVERSAL la con posterioridad al cierre de la tareas de
función de controlar la ejecución de los
campo del presente informe, las que quedan
Programas incluidos en el Servicio Universal.
sujetas a verificaciones en una próxima
Al respecto, el representante de la
SECRETARÍA DE COMUNICACIONES ante el auditoría.
COMITÉ TÉCNICO DEL FONDO FIDUCIARIO
DEL SERVICIO UNIVERSAL, informa que en
el ámbito de dicho órgano se ha desarrollado el
procedimiento licitatorio para la realización de
Auditorías Técnicas Funcionales del Programa
“Internet para Establecimientos Educativos”.
Agrega que los informes de verificación
presentados por los Auditores seleccionados,
serán analizados y evaluados por el citado
Comité, y las conclusiones a las que se arriben
serán comunicados formalmente a la Autoridad
de Aplicación.
Por
observado.
lo
expuesto
se
ratifica
lo
Asimismo, véanse los comentarios al
Punto 4.8.2.
Análisis AGN:
4.8.1.- Se realizan pagos a prestadores sin Consideraciones AFTIC (Nota AFTIC Nº
Corresponde destacar que la Secretaría
que se verifiquen las condiciones en que 1/2015):
de Comunicaciones (SECOM), forma parte del
brinda el servicio que le ha sido adjudicado.
Comité Técnico citado, en carácter de
El Reglamento General del Servicio
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Universal -Anexo del Decreto N° 558/2008-,
atribuye al COMITÉ TÉCNICO DEL FONDO
FIDUCIARIO DEL SERVICIO UNIVERSAL la
función
de
ordenar
los
desembolsos
destinados a financiar los Programas de
Servicio Universal. De tal marco normativo,
surge que el análisis de la documentación e
información presentada por los Adjudicatarios
por servicios prestados, como así también de
las verificaciones correspondientes, se realiza
en el ámbito del citado Comité -órgano que
desarrolla el procedimiento de licitación-. En
función de lo expuesto, corresponde aclarar
que la SECRETARÍA DE COMUNICACIONES
no eleva informe alguno para la emisión de las
instrucciones de egreso del prestador.
representante del Estado Nacional, ya que mal
podría delegarse en las prestadoras de
telecomunicaciones funciones que son propias
de la Autoridad de Aplicación, de lo que surge
que, sin nuevos elementos documentales que
permitan
rectificar
lo
observado
oportunamente, corresponde ratificar lo
observado.
Sin perjuicio de las aclaraciones
formuladas, se advierte que el Pliego de Bases
y Condiciones de la Licitación -elaborado por
dicho Comité- dispuso que las facturas por los
servicios prestados “….corresponderán al mes
adelantado de la prestación de los
SERVICIOS” (Artículo 24, primer párrafo).
Descargo
(CNC y/o AFTIC por SECOM)
Observación
4.8.2.- La Secretaría de Comunicaciones no
ha iniciado ningún procedimiento tendiente
a que los actores involucrados, cumplan con
las acciones que les son propias en el marco
de la ejecución del Programa Internet para
Establecimientos Educativos.
Consideraciones AFTIC (Nota AFTIC Nº
1/2015):
Corresponde recordar que, mediante
Resolución S.C. N° 147/2010, la SECRETARÍA
DE COMUNICACIONES (SECOM) determinó
el “Programa Internet para Establecimientos
Análisis del descargo con fundamento de la
decisión elevada a la Comisión
Análisis AGN:
Tal
como
resulta
de
la
documentación acompañada por AFTIC (ex
SECOM) en su descargo, se firmó un
Convenio Marco y se remitieron sendas Notas
al Ministerio de Educación con la intención de
coordinar y establecer acciones para la
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Educativos”, con el objetivo de bonificar el
servicio de Internet Banda Ancha a los
establecimientos educativos de gestión estatal
incluidos en los proyectos de conectividad
formulados
por
el
MINISTERIO
DE
EDUCACIÓN (ME) o el PROGRAMA
CONECTAR IGUALDAD (PCI), mediante la
afectación de los recursos del Fondo Fiduciario
del Servicio Universal, de conformidad a las
condiciones y procedimientos allí establecidos.
En particular, la normativa citada,
dispone que la presentación de proyectos por
parte de ME o PCI implica que asumen
diversos compromisos, entre los que se
encuentra el de informar a SECOM sobre las
certificaciones de instalación y prestación del
servicio que emitan los Establecimientos
Educativos conectados en el marco del
Programa “Internet para Establecimientos
Educativos” (conf. Punto 4.2.b).
A su vez, los Establecimientos
Educativos asumen los compromisos de
certificar la instalación del servicio e informar
sobre su funcionamiento a través del aplicativo
que ME o PCI habilitarán a tales efectos (conf.
Punto 2.2.a y c), como así también canalizar a
través de ME o PCI su vinculación con SECOM
(Punto 2.2.d).
implementación del Programa Internet para
Establecimientos Educativos; asimismo se
consideró de suma importancia contar con
información del Ministerio para el control de la
prestación del servicio.
El convenio mencionado se firmó el
16 de mayo de 2011, las Notas citadas se
remitieron el 22 de febrero de 2011 y el 25 de
julio de 2012 respectivamente, sin que se
produjeran con posterioridad nuevas acciones,
por lo que, los dichos enunciados por el
auditado afirman lo observado oportunamente
respecto de acciones concretas para que los
involucrados cumplan las acciones que les son
propias.
Por
observado.
lo
expuesto
En tal contexto, en la etapa de
presentación de Proyectos, se recordó a la
Gerencia Ejecutiva del PCI -mediante Nota
S.C. N° 288/2011, cuya copia se acompaña en
Anexo documental- que corresponde a quien
presenta el Proyecto remitir un informe
periódico sobre las certificaciones de
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se
ratifica
lo
instalación y prestación del servicio que emitan
los Establecimientos Educativos.
En la misma línea, los Convenios-Marco
celebrados entre el MINISTERIO DE
EDUCACIÓN DE LA NACIÓN -representado
por la SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DE LA
NACIÓN-, la cartera educativa de cada
jurisdicción provincial y la SECRETARÍA DE
COMUNICACIONES DE LA NACIÓN, a fin de
coordinar
y
establecer
acciones
y
responsabilidades para la implementación del
Programa “Internet para Establecimientos
Educativos”, en el marco de las competencias
de cada una de las partes, se dispuso
específicamente en el Punto 2 de la Cláusula
Tercera, como compromiso del MINISTERIO
DE EDUCACIÓN, la función de certificar
trimestralmente la instalación y prestación del
servicio. Dicha obligación se reafirma en el
Punto II, Inciso 5) del Anexo II -Protocolo para
Certificar Conexión y para Denunciar Falta de
Conectividad-.
Se adjunta en Anexo documental, copia
de uno de los referidos Convenios-Marco
celebrados, siendo los restantes de igual tenor.
Al no disponer de las certificaciones
periódicas, se cursó Nota S.C. N° 2541/2012 a
la SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DE LA
NACIÓN -se aduna copia en Anexo
documental-, destacando la necesidad de
fortalecer los mecanismos de monitoreo del
Programa y los canales de comunicación a los
Beneficiarios. Todo ello, a fin de perfeccionar
las previsiones vinculadas con el seguimiento
del Programa (respecto de la licitación
efectuada como de futuras), para lo cual
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resultaba de suma importancia contar con la
información que dicho Ministerio pudiera
proveer, a efectos de controlar la instalación
del servicio, asegurar que los adjudicatarios
cumplieran con sus obligaciones respecto a los
servicios a brindar en cada Establecimiento
Educativo, como así también disponer los
mecanismos correctivos pertinentes toda vez
que
se
verifiquen
incumplimientos.
Adicionalmente, se propuso crear una Mesa de
Ayuda en el ámbito de esta Secretaría al efecto
de solucionar los problemas que pudieren
presentarse en la prestación del servicio.
Observación
Descargo
(CNC y/o AFTIC por SECOM)
4.9.- La CNC no cumple con el cupo de Consideraciones
personal con discapacidad que establece la 75/2015):
Ley N° 25.689.
CNC
(Nota
CNC
Análisis del descargo con fundamento de la
decisión elevada a la Comisión
Nº
Análisis AGN:
Sin perjuicio de que la situación
descripta es definida como “actualmente”,
A simple título informativo señálase que persiste el incumplimiento a lo normado.
actualmente existen 20 agentes contratados
con discapacidad, ninguno de ellos en planta
permanente (planta 146 empleados y 1134
contratados).
Por
observado.
lo
expuesto
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