f_154_15_04_02.pdf

PROYECTO DE MANEJO SUSTENTABLE DE LOS RECURSOS
NATURALES. Componente 3
Administración de Parques Nacionales (APN)Ministerio de Turismo
GCIA. DE CONTROL DE LA
DEUDA PÚBLICA
Dto. Control
Endeudamiento con
Organismos Financieros
Internacionales
Informe aprobado por
Resolución AGN 154/15
Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento
(BIRF) /Local.
OBJETO DE AUDITORÍA
Préstamo BIRF 7520-AR
BIRF Componente 3.
PERIODO AUDITADO
2014
Organismo Ejecutor
Administración de Parques
Nacionales (APN).
Préstamo BIRF 7520
Unidad Ejecutora del
Programa
Administración de
Parques Nacionales
(APN).
El Programa es
desarrollado por la
Unidad Ejecutora del
Proyecto (UEP).
Dictamen de Auditoría
Opinión sobre la
razonabilidad de la
información: favorable
con salvedades.
Excepto por:
-Inclusión de valor
locativo de un inmueble
-Ejecución de aporte
local superior al
desembolsado
-Contabilización de
anticipos no rendidos
como inversión.
-Pagos sin contrato
Dictamen de Estado de
Solicitudes de
Desembolso
Favorable con
Salvedades.
-Rendición de pagos sin
contrato.
-Rendición de anticipos.
FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN
Fecha de firma de contrato
de préstamo. Acuerdo de
Préstamo 7520-AR BIRF
27/02/2009
Fecha de cierre del
Programa
Original: 31/03/2014
Prórroga otorgada
Monto Presupuestado
Proyecto
Fecha Prorrogada: 30/09/2015
Original
Actual
29.590.000
29.590.000
Monto total desembolsado
al 31/12/14
BIRF:
USD 15.853.105,69
Aporte Local: USD
Monto ejecutado
del 01/01/14 al 31/12/14
Modificado
---
655.356,23
BIRF
USD 1.740.251,57
LOCAL USD
63.514,18
TOTAL USD 1.803.765,76
SERVICIOS FINANCIEROS
Intereses
Fecha de Pago
Importe en USD
17/03/14
323.071,12*
15/09/14
Principal
Fecha de Pago
17/03/14
15/09/14
333.196,76*
Importe en USD
595.126,40*
657.858,68*
AUTORIDADES AGN
(a la fecha del Informe)
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
* Corresponde a los tres componentes del Proyecto.
PRINCIPALES OBSERVACIONES
 Consultores Individuales. Faltante de documentación e incumplimiento
de la normativa vigente. Falencias administrativas.
 Disponibilidades y registros. Debilidades de control.
 Obras. Falta de documentación sustancial. Incumplimiento contractual.
AGN
Av. Rivadavia 1745
(C1086AAV) CABA
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
informacion@agn.gov.ar
www.agn.gov.ar
 Subproyectos DAS. Incumplimiento del Manual Operativo y Falencias
Administrativas. Contabilización como inversión y rendición al Banco de
anticipos no rendidos por las entidades.Incumplimiento contractual.
Faltante de documentación.
 Control de ejecución. Subejecución.
 Control Interno. Documentación suscripta por personas sin competencia
acreditada. Incumplimiento de Convenio de Préstamo. Falta de
procedimientos de control.
 Consultores Individuales. Pagos sin contrato. Incumplimiento de la
normativa vigente. Faltante de documentación.
 Disponibilidades y registros. Ejecución superior al presupuesto de la
categoría.
 Obras. Faltante de documentación. Inconsistencias en la documentación.
Deficiencias de gestión y control. Falencias en la obra por falta de control.
Certificación de trabajos antes de su realización. Incumplimiento
contractual. Construcción de nueva obra sobre terrenos en litigio judicial.
Realización de trabajos por una empresa que no se corresponde con la
contratada sin documentación que respalde la vinculación jurídica.
P
ROYECTO DE MANEJO SUSTENTABLE DE LOS RECURSOS
NATURALES. OBJETIVO. Desarrollar capacidades para fortalecer
el Sistema Nacional de Áreas Protegidas.