GCIA. DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA Dto. Operaciones de Crédito Público y de Sustentabilidad Informe aprobado por Resolución AGN 97/12 OBJETO DE AUDITORÍA Gestión del Subprograma 1 del Programa de Gestión Integral de Residuos Sólidos Urbanos (GIRSU) en Municipios Turísticos, parcialmente financiado mediante el préstamo BID1868/OC-AR. PERIODO AUDITADO 06/11/07-31/12/10 ORGANISMO EJECUTOR Secretaría de Ambiente y Desarrollo Sustentable (adscripta a la Jefatura de Gabinete). ORGANISMO EJECUTOR Secretaría de Ambiente y Desarrollo Sustentable (adscripta a la Jefatura de Gabinete). NORMATIVA ANALIZADA/MARCO NORMATIVO APLICABLE Decisiones MERCOSUR/CMC/DEC. 45/04 MERCOSUR/CMC/DEC. 25/04 Actas CMC 1/12 AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 informacion@agn.gov.ar Programa de Gestión Integral de Residuos Sólidos Urbanos (GIRSU) - Subprograma 1 (Municipios Turísticos) Préstamo BID 1868/OC-AR Auditoría de Gestión ACLARACIONES PREVIAS Tipos de proyectos del Subprograma a) Estudios de factibilidad y diseños finales. b) Construcción de nuevos rellenos sanitarios, plantas de transferencia y/o separación y cierre de basurales a cielo abierto (compromete 80% del presupuesto asignado). c) Actividades de fortalecimiento municipal. d) Ejecución de campañas de concientización comunitaria. El 66,40% del monto total del Programa corresponde al Subprograma 1 (USS 49.800.000) y el 33,60% restante corresponde al Subprograma 2 (USS 25.200.000). De los casi USS 50 millones destinados a financiar el Subprograma 1, 39.800.000 provienen de aporte externo y 10.000.000, de aporte local (pari passu de 80%/20%). OBSERVACIONES Y HALLAZGOS -Habiendo transcurrido el 63% de la vida del Subprograma, solo se ha ejecutado el 17,2% de los fondos. -Nivel de eficacia –entendida en términos de cumplimiento de objetivos– significativamente menor que el planificado, tanto en el cumplimiento de metas productivas, como en su correlato presupuestario. -No cumplió actividades relacionadas con recabar opiniones e inquietudes de comunidades adheridas, supervisar actividades de consulta y difusión encomendadas a los municipios y, tramitar y supervisar la difusión pública de resultados de los estudios de impacto ambiental. La consecuente demora en el logro de los resultados previstos derivó en el pago de excedentes significativos en concepto de comisiones de crédito. -En la asignación de recursos/proyectos entre municipios, no aplicó los criterios de elegibilidad propuestos (“condición turística del municipio” y “colindancia a Parques Nacionales”) pero tampoco presentó un listado de municipios elegibles de acuerdo al criterio que efectivamente utilizó. -El Manual Operativo y de Procedimientos reemplaza la figura de “derecho de titularidad” por la de “derecho posesorio”, lo cual incrementa la probabilidad de conflictos. Además, no establece con precisión la documentación vinculante que permite acreditar ese derecho. -Si bien se han identificado algunos vicios formales y falta de documentación en expedientes que corresponden a procesos licitatorios de obras terminadas, en términos generales el Subprograma presenta aceptables niveles de formalidad con relación a la documentación que acredita su gestión.