2011_185info.pdf

INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Presidentes y Directores del
Banco de Inversión y Comercio Exterior S.A.
Fiduciario del Fondo Fideicomiso del BICE S.A.
con la Secretaría de Hacienda de la Nación
Domicilio legal: 25 de Mayo 526 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CUIT N° 30-70881474-8
En ejercicio de las facultades conferidas por el Artículo 118 de la Ley 24.156,
la AUDITORIA GENERAL DE LA NACIÓN ha procedido a examinar los Estados
Contables del Fondo Fideicomiso del BICE S.A. con la Secretaría de Hacienda de la Nación,
detallados seguidamente en el apartado 1. Tales Estados Contables Fiduciarios constituyen
información preparada y emitida por el BICE como fiduciario en ejercicio de sus funciones
exclusivas.
Nuestra responsabilidad es la de emitir un informe sobre dichos Estados
Contables Fiduciarios, que han sido firmados al solo efecto de su identificación con este
informe, basado en nuestro examen que tuvo el alcance indicado en el apartado 2.
1.- IDENTIFICACION DEL OBJETO
1.1.
Estado de Situación Patrimonial Fiduciario al 30 de septiembre de 2010.
1.2.
Estado de Resultados Fiduciario por el ejercicio finalizado el 30 de septiembre
de 2010.
1.3.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Fiduciario por el ejercicio finalizado
el 30 de septiembre de 2010.
1.4.
Estado de Flujo de Efectivo Fiduciario por el ejercicio finalizado el 30 de
septiembre de 2010.
1.5.
Notas 1 a 17 que forman parte integrante de los Estados Contables Fiduciarios.
Se exponen en segunda columna los saldos de los estados contables
correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2009, a efectos comparativos,
sobre los cuales hemos emitido nuestro informe profesional de fecha 9 de junio de 2010 al
cual nos remitimos, con una abstención de opinión debido a las incertidumbres relacionadas
con la valuación a vencimiento de ciertos títulos públicos y con la recuperabilidad de los
créditos registrados bajo las líneas País-País – Cobros Irregulares y Cartera s/Decreto 2512/93
art. 1 inc.b), e incluía adicionalmente una discrepancia con normas contables por la valuación
de títulos ingresados por canje - Resolución 130/09-Mecon. La evolución de las mencionadas
salvedades se describe en las notas 4.2.4.1 a 4.2.4.3 y 4.2.7. a los estados contables
correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2010.
2.- ALCANCE
Nuestro examen ha sido realizado de acuerdo a las normas de auditoría
aprobadas por la AUDITORIA GENERAL DE LA NACIÓN mediante Resolución Nº
145/93, dictada en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley
24.156. Dichas normas son compatibles con las dictadas por la FEDERACION ARGENTINA
DE CONSEJOS PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONÓMICAS.
Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el
objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos
de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información
relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a
pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en
los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas
contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por el Fiduciario, así como una
evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que las tareas
efectuadas constituye una base razonable para emitir nuestro informe.
3.- ACLARACIONES PREVIAS
Tal como se menciona en nota 2 a los estados contables el Decreto Nº 2054 de fecha
22 de diciembre de 2010, facultó al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas a disponer la
capitalización del BICE S.A. a través de un aporte en efectivo y de la transferencia del saldo
de los bienes fideicomitidos integrantes del Fondo Fiduciario Secretaría de Hacienda – BICE
S.A., neto de la suma remanente de la obligación de la Secretaría de Hacienda establecida por
el Artículo 4 de la Ley Nº 25.300. Una vez dispuesta las transferencias del saldo de los bienes
al Banco, y del importe que se deduce de la capitalización a la Secretaría de Hacienda se
considerará disuelto el Fondo Fiduciario Secretaría de Hacienda – BICE S.A. Teniendo en
cuenta lo mencionado el Fiduciario procedió a ajustar el importe de los saldos de los bienes
fideicomitidos a efectos de que no superen su valor probable de realización. Sin perjuicio de
lo señalado cabe señalar que aún se encuentra pendiente la emisión de la normativa que
reglamente la forma en que se realizará la transferencia de los bienes fideicomitidos al
patrimonio de BICE SA, en cuanto a aspectos tales como la instrumentación, los plazos, la
valuación, así como también la liquidación final del Fondo.
4.- CONCLUSION
En nuestra opinión, sujeto al efecto que sobre los estados contables pudieran tener los
eventuales ajustes y reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de la resolución
de las situación descripta en el párrafo 3. del presente, los estados contables fiduciarios del
Fondo Fideicomiso del BICE SA con la Secretaría de Hacienda de la Nación reflejan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de
septiembre de 2010, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y
los flujos de efectivo por el ejercicio terminado en dicha fecha, de acuerdo con normas
contables profesionales.
5.- INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) dichos estados surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de
conformidad con normas legales vigentes;
b) al 30 de septiembre de 2010 no existían deudas devengadas en concepto de aportes y
contribuciones a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social que surjan de los
registros contables.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 31 de Agosto de 2011.