INFORME ESPECIAL DE AUDITORÍA DE CONTRATOS DE OBRAS DE EMERGENCIA REALIZADO EN JURISDICCIÓN DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE VIALIDAD Al Señor Administrador General de la Dirección Nacional de Vialidad Ing. Guillermo Manuel CABANA Diagonal Julio A. Roca 738 2º piso En uso de las facultades conferidas por el artículo 118, inciso “g”, de la Ley 24.156, la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen en el ámbito de la DIRECCIÓN NACIONAL DE VIALIDAD con el objeto que se detalla en el apartado 1. 1.-OBJETO DE LA AUDITORÍA La presente auditoría tuvo por objeto verificar la adecuada calificación de las Obras Viales declaradas de Emergencia y los procedimientos de selección aplicados. A tal fin se plantearon los siguientes objetivos particulares: .- Determinación del universo total de contratos de Obras de Emergencia suscriptos por la DNV entre 1994 y 1997; áreas que intervienen en la contratación de las obras; circuito administrativo de contratación, ejecución y pago; montos de contratación. .- Relevamiento de los procedimientos de selección aplicados. 1 2.-ALCANCE DEL EXAMEN El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, aprobadas por la Resolución Nº145/93-AGN-, dictada en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley 24.156. Sobre el universo total de actuaciones relevadas, el Organismo remitió 44 Resoluciones del Administrador General (35,48 % del total de contratos de obras de emergencia) relativas a: *.-La aprobación del proyecto y el presupuesto de obra, y la autorización para seleccionar al contratista según la modalidad que se disponga. *.-La aprobación del resultado de la selección y adjudicación del contrato. Los procedimientos de auditoría empleados consistieron en: -Relevamiento de antecedentes documentales y normativos. -Entrevistas con funcionarios de áreas técnicas. -Cotejo de Fichas Técnicas de los Informes de Control de Gestión con Resoluciones A.G. -Revisión de Planillas de Avance Físico y Financiero de O. de Emergencia (Control de Gestión) -Confección de listados de Obras de Emergencia (totales y de la muestra). -Verificación de Circuitos. Las tareas propias del objeto de examen se desarrollaron entre el 28 de Noviembre de 1997 y el 8 de Enero de 1998 en Casa Central. En otro orden se indica que habiéndose conferido vista al organismo auditado, este ha elaborado su respuesta mediante la que expresa sus comentarios, los que han sido 2 contemplados en el presente informe. 3.-ACLARACIONES PREVIAS 3.A.-ANÁLISIS DE ANTECEDENTES 3.A.1.-Marco Normativo/Antecedentes Institucionales La ley 13.064 de Obras Públicas, establece en su artículo 9 que “sólo podrán adjudicarse las obras públicas nacionales en remate público”. Una de las excepciones que admite la ley para apartarse del principio general de la licitación pública es la necesidad de ejecutar trabajos de urgencia. En tal sentido el inciso c) del mencionado artículo 9 expresa que las obras podrán ser licitadas en forma privada o contratadas directamente “...cuando los trabajos de urgencia reconocida o circunstancias imprevistas demandaren una pronta ejecución que no dé lugar a los trámites de la subasta, o a la satisfacción de servicios de orden social de carácter impostergable.” Las resoluciones que integran la muestra en análisis autorizan la contratación de las obras en el marco de lo dispuesto por el artículo 9 inciso c) de la Ley de Obras Públicas. Adquiere entonces singular importancia, el criterio de apreciación de la urgencia y las razones que llevaron, en cada circunstancia, a apartarse del régimen de la licitación pública en virtud de la urgencia invocada. 3.A.2.-Control del Estado de Mantenimiento de la Red Vial Nacional 3.A.2.a.-Estructura Orgánica/ Misiones y Funciones de las áreas involucradas Una de las funciones asignadas a la DNV, como órgano rector de la política vial es el seguimiento y mantenimiento de la Red Vial Nacional. La Estructura Orgánica aprobada por Decreto Nº 616/92 contempla el logro de este propósito a través de las misiones y funciones asignadas a sus distintos niveles. 3 El Distrito entiende en la conservación y mantenimiento de los caminos de su jurisdicción y debe efectuar la programación de las obras de mantenimiento así como realizar aquellos trabajos de emergencia que permitan restablecer el normal estado de transitabilidad. El nivel regional asiste a los Distritos, supervisa las tareas de conservación, dirige el relevamiento de las necesidades viales e informa del estado de las rutas. La Subgerencia de Mantenimiento y Equipos es la encargada de evaluar el estado de la Red Troncal Nacional y Red Federal de Autopistas, manteniendo actualizado un registro que permita una racional distribución de los recursos para su conservación y mejoramiento. A su vez debe planificar los trabajos de mantenimiento del camino, dotándolos operativamente de servicios contratados, concesionados o propios con el fin de asegurar su normal transitabilidad. Las áreas a su cargo se ocupan de coordinar la información de los Distritos y Regiones para prevención y evaluación de emergencias; efectuar la vigilancia y evaluación de las obras de arte mayores y menores en sus estructuras y cauces (control de erosión y sedimentación); todo lo atinente a la evaluación de la vida útil remanente de las obras de arte; intervienen en las soluciones técnicas, tipo y pliego de especificaciones técnicas para emergencias; atienden las acciones inmediatas de defensa, restitución y rehabilitación; intervienen en las acciones no inmediatas realizadas por contrataciones, etc. Se señala que la Estructura Orgánica pone a cargo de la División Emergencias Viales las tareas relacionadas con el mantenimiento y emplazamiento de puentes de emergencia, que en su mayoría se ejecutan por administración. Entre sus funciones no fue prevista la atención de trabajos surgidos de un deterioro progresivo de la red (bacheo, corte de pastos, limpieza de banquinas, alteo de terraplenes, reacondicionamiento de calzada, enripiado, reconstrucción de carpeta asfáltica, etc.). Estas tareas se encuentran a cargo de la División Mantenimiento. 4 3.A.2.b.-Circular Nº 326/94-AGEn setiembre de 1994 el Administrador General emitió la Circular Nº 326 con el propósito de que los Distritos, Regiones y Gerencias (Obras y Servicios Viales y de Planeamiento) contaran con la información actualizada y sistematizada del estado de mantenimiento de la red vial no concesionada. Se establecieron en esta Circular, una serie de mecanismos a implementar en cuanto a la información sobre la red y sobre la acción de las dependencias jurisdiccionales responsables. Los mecanismos de información son 2: 1.- Planilla mensual, que incluye sólo “tramos críticos”. 2.- Planilla trimestral de Estado de Mantenimiento de la Red Vial no concesionada. La Circular 326/94 define como tramo crítico aquella longitud de ruta que por su estado de mantenimiento incide severamente en la transitabilidad normal o se torne peligrosa para el usuario, motivado por deficiencias progresivas o por fenómenos climáticos (ej. aluvión) que afecten la calzada, la banquina, el señalamiento, etc. Cada nivel (Distrito, Región, Gerencia de Obras) ejecutará las tareas necesarias para atender el tramo crítico según sus posibilidades. Cada planilla consigna los conceptos que hacen crítico el tramo, indicando la falla o problema presentado, e incorpora la calificación del trimestre anterior. Contienen además las propuestas planteadas para la solución de los problemas: * Acciones Inmediatas * Soluciones Propuestas Estas últimas incluyen: Soluciones de Mediano Plazo (Obras contempladas en el plan de 5 obras del año en curso). Soluciones de Largo Plazo (Obras contempladas o que deberían contemplarse en los planes de obras del año siguiente o posteriores). La información de las planillas se completa con planos donde se ubican los tramos críticos. La Subgerencia de Mantenimiento coordina los criterios de evaluación, propone los ajustes que perfeccionen la información y está en permanente comunicación con los Distritos y Regiones, convocando a reuniones regionales de evaluación. Se ocupa de auditar el estado de mantenimiento de la red, supervisa la información recibida de los Distritos y Regiones, evalúa las necesidades de crédito de las distintas jurisdicciones para el cumplimiento de la Circular y remite a la Gerencia de Planeamiento, Investigación y Control, copia del informe trimestral del estado de mantenimiento de la red no concesionada. 3.A.3.-Programación de las Obras La información actualizada y sistematizada sobre el estado de la red vial juega un papel primordial en la confección de planes y programas. La programación de las obras está a cargo de la Gerencia de Planeamiento, Investigación y Control que se ocupa de la planificación global de trazados, obras y operaciones en la Red Troncal Nacional y en la Red Federal de Autopistas. Para ello elabora listados de las obras necesarias, de acuerdo a índices de prioridad determinados por las áreas competentes, que sirven de base para la confección de planes anuales. Conceptualmente, las obras de emergencia no constituyen intervenciones programadas. Responden a colapsos o deterioros producidos por eventos naturales. 6 3.A.4.-Financiación de las Obras de Emergencia El Proyecto Obras de Emergencia se financia con Fondos del Tesoro Nacional. En 1994, 1995 y 1996, el Presupuesto General de la Nación incluyó este proyecto en el Programa 21 de: “Conservación Mejorativa, Mejoramiento y Reconstrucción”. En 1997 la ejecución de obras de emergencia fue prevista en el Programa 23 de: “Mantenimiento Preventivo de Rutas”. 3.B.-Análisis de la Muestra y de las Planillas de Avance Físico y Financiero de Obras de Emergencia de la Subgerencia de Control de Gestión De acuerdo con los datos de las Planillas de Avance Físico y Financiero elaborado por la Subgerencia de Control de Gestión (Gerencia de Planeamiento, Investigación y Control) la DNV realizó entre 1994 y 1997, 124 Obras de Emergencia por un valor de: $ 96.987.000.De ese monto, $ 937.000 corresponden a obras realizadas, tanto por administración como por convenio; el resto responde a las ejecutadas por contrato. La muestra analizada está integrada por Resoluciones del Administrador General correspondientes a 44 contratos, lo que implica un porcentaje del 35,48% sobre el total de las 124 obras del período. El monto correspondiente a esta muestra es de $ 70.457.000, lo que representa el 72,64% del total contratado. El trámite de contratación de las obras que integran la muestra se realizó según se detalla en el siguiente cuadro: 7 PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN. Tipo de Adjudicación LICITACIÓN PÚBLICA LICITACIÓN PRIVADA CONCURSO DE PRECIOS ADJUDICACIÓN DIRECTA CONVENIO TOTALES Resoluciones A.G. Cantidad % 5 11,36% 3 6,82% 33 75,00% 2 4,55% 1 2,27% 44 100,00% Montos Muestras $ % 310.000 0,44% 3.911.000 5,56% 63.340.000 89,89% 2.790.000 3,96% 106.000 0,15% 70.457.000 100,00% El siguiente cuadro detalla los montos totales de obra de la muestra para cada jurisdicción. CUADRO SÍNTESIS DE MONTOS POR JURISDICCIÓN Provincia Buenos Aires Catamarca Córdoba Chaco La Rioja La Pampa Mendoza Sgo. del Estero Salta Santa Fé Río Negro Tucumán Chubut Entre Ríos Neuquén TOTAL Presupuesto Oficial Monto Contrato Original Monto Contrato Definitivo 16.912.000 17.754.000 1.788.000 400.500 1.983.000 1.434.000 5.544.000 106.000 3.442.000 4.000.000 465.000 16.887.000 25.403.000 2.298.000 405.500 6.329.000 2.360.000 6.090.000 106.000 3.635.000 4.047.000 465.000 17.543.000 881.000 682.000 212.000 55.579.000 881.000 682.000 212.000 70.457.000 397.000 1.700.000 2.610.000 4.918.000 106.000 3.603.000 3.440.000 465.000 16.184.000 173.000 780.000 580.000 187.000 52.055.000 De acuerdo con el cuadro anterior el monto total definitivo de contratos resulta un 26,77% mayor que el monto original contratado y un 35,35% superior al del presupuesto oficial. Por otra parte se señala que entre agosto de 1994 y noviembre de 1996 se produce un aumento en la cantidad de proyectos cuyos montos superan los $2.000.000. El siguiente cuadro muestra la evolución en los montos informados: 8 CANTIDAD DE CONTRATOS SEGÚN MONTOS DE OBRA Informes Control de Gestión agosto ´94 noviembre ´94 noviembre ´95 agosto ´96 noviembre ´96 agosto ´97 noviembre ´97 Cantidad de Contratos según Montos (en pesos) 0 500.000 17 17 9 12 16 16 23 500.000 1.000.000 4 3 2 3 3 3 7 1.000.000 2.000.000 1 1 3 3 3 4 4 2.000.000 4.000.000 4.000.000 6.000.000 + 6.000.000 1 6 9 9 4 7 1 1 1 2 1 Plazos de Obra: Respecto a los plazos de obra, las planillas de agosto del ´94 muestran como plazo máximo de ejecución un lapso de seis meses. A partir de esa fecha las planillas de Control de Gestión informan un número mayor de obras con 8, 10 y 12 meses de duración. Longitud de las Obras: En este caso las planillas muestran un aumento en la longitud máxima de las obras. En ese orden, el cuadro siguiente refleja la dimensión de las distintas obras que, para agosto de 1994, la de mayor extensión alcanza los 108 Kms, mientras que, según el informe de Control de Gestión del Organismo, para noviembre de 1997, mediante aumentos progresivos, se acrecienta a 312 kms. LONGITUD DE OBRA Informes Control de Gestión agosto ´94 noviembre ´94 noviembre ´95 agosto ´96 noviembre ´96 agosto ´97 noviembre ´97 Longitud en kilómetros 0,9- 6,5-86-102-108 1-2-6,5-8-13-67-77-86-101-115-140 22-32-24-67-77-80-103-124-140-166-197 20-24-33-56-67-76-103-124--140-169-197 1-3-20-24-33-56-67-76-103-140-124-169-197 3-5-32-46-58-144-155-197-200-312 3-5-10-20-32-46-58-144-155-197-200-283-312 9 4.-COMENTARIOS Y OBSERVACIONES Del análisis de las resoluciones que integran la muestra surge que las causas invocadas por el Organismo para justificar la calificación de las obras como obras de emergencia se refieren a situaciones no siempre imputables a supuestos de desastre o catástrofe natural (derrumbes, inundaciones extraordinarias, epidemias, incendios y siempre que los mismos tengan gravitación colectiva). En efecto, en la Dirección Nacional de Vialidad, el origen de las obras de emergencia aparece vinculado a 2 causas: a) Desastre o catástrofe natural: Derrumbes, inundaciones extraordinarias, terremotos desmoronamientos, incendios, etc.. b) Deterioro del camino que lo torna intransitable o peligroso para el usuario. En el primer caso se estaría frente a una calamidad pública que tiene el carácter de una circunstancia “imprevista”. Sin embargo, se han incluido en este grupo, algunas obras con deterioros predecibles y por lo tanto con posibilidad de ser consideradas en las programaciones anuales y previstos los trámites licitatorios. La segunda situación, en cambio, es previsible y se vincula con el mantenimiento y conservación de las rutas. Es en este último caso que se debió planificar, evitando así la necesidad de aplicar la mencionada excepción al trámite de la licitación pública. El deterioro progresivo de un camino que lo torne “intransitable o peligroso para el 10 usuario” es predecible e informable. El relevamiento del estado de conservación y mantenimiento de los caminos es una función inherente a la actividad desarrollada por la Entidad y se encuentra prevista tanto en su ley de creación como en la estructura orgánica. Por otra parte cabe señalar que, previamente a la implementación del Préstamo 3611-AR del Banco Mundial, se realizó en 1991 una evaluación del estado de la red vial determinándose que “casi los 2/3” de la misma “está en malas condiciones” y que “el 80% de los proyectos a comenzarse en 1993 serían para la rehabilitación y el mantenimiento de rutas.” El organismo decidió entonces dar prioridad al mantenimiento de la infraestructura de rutas y puentes existentes. El programa propuesto de 4 años de duración para obras de mantenimiento, rehabilitación y reconstrucción tuvo como objeto restablecer la condición de la red vial nacional. En ese contexto, como se ha señalado en 3.A.2.b., se encuentra en vigencia la Circular N° 326/94-AG, por el cual los Distritos se encuentran obligados a elevar el detalle del estado de mantenimiento de la red vial nacional no concesionada, que le permitiría al organismo obtener información destinada a elaborar con sustento y previsión la planificación anual y evitar la ejecución de obras que deban ser calificadas de “emergencia”. En tal sentido, si la política general del sector ha sido priorizar los trabajos de rehabilitación y mejoras con un criterio preventivo y a efectos de recuperar niveles de transitabilidad adecuados, la inclusión en el Proyecto de “Obras de Emergencia” de obras cuyo deterioro no proviene de eventos naturales, se deberían haber previsto como intervenciones programadas para obras nuevas y de mejoramiento. La situación se hace más notoria en algunos casos, si además se ponderan el aumento en los montos máximos, en los plazos y en la longitud de las obras, dentro de una creciente 11 complejidad o mayor magnitud de contratación. Sin perjuicio de lo expuesto cabe aclarar que, el organismo auditado, en la contestación del traslado conferido, entre otras cuestiones ha manifestado que: La DIRECCIÓN NACIONAL DE VIALIDAD sobre la base de relevamientos y estudios, planifica anualmente sus programas de obras nuevas y de mejoramiento para alcanzar óptimos niveles de transitabilidad y seguridad. Todas estas necesidades requieren para su realización un determinado nivel de inversión. En la práctica y en razón de límites estrictamente presupuestarios, los cupos finalmente incluidos para tal fin dentro de las respectivas leyes anuales de Presupuesto Nacional han sido sensiblemente inferiores a los reales requerimientos. Asimismo, durante el transcurso de los ejercicios pasados, por circunstancias diversas, que han sido de conocimiento público, los presupuestos asignados a obras experimentaron recortes adicionales, que los redujeron aún más, quedando obras sin concretar, que se fueron difiriendo sucesivamente para presupuestos futuros. Idéntica consideración cabe para obras financiadas por entidades crediticias internacionales, ya que las mismas efectúan aportes parciales, debiendo el Estado Nacional hacer frente a la contrapartida, situación esta que frecuentemente no puede ser cumplimentada por las ya mencionadas restricciones presupuestarias, arrojando como resultado que las obras no puedan ejecutarse, de acuerdo a lo programado. Se interpreta que con 12 los nuevos sistemas de conservación de caminos que la DNV ya ha implementado en unos casos y continúa gestionando en otros, los que fueron detallados precedentemente y de contarse con las partidas y fondos presupuestario correspondientes, tanto del Tesoro nacional como de créditos concedidos por instituciones bancarias internacionales, que aseguren su concreción y continuidad en el tiempo, la tendencia será la reducción de la necesidad de la realización de obras catalogadas de urgencia. En tal caso, las obras de emergencia, quedarían circunscriptas exclusivamente a aquellos casos de circunstancias imprevistas, originadas por fenómenos meteorológicos ya enumerados, o a situaciones accidentales imposibles de considerar a priori. 5.-RECOMENDACIONES En la confección de los Planes Anuales de Obra deberán incluirse aquellos trabajos que, de acuerdo con la información obtenida por el Organismo, requieran intervención prioritaria a fin de asignarles el trámite regular contando con el presupuesto pertinente y no, como en ciertos casos, recurrir a las partidas presupuestarias de excepción para Obras de Emergencia. Buenos Aires, 28 de abril de 1999.- 13