GCIA. DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA Dto. Control Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales Informe aprobado por Resolución AGN 164/14 PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA EDUCACIÓN RURAL (PROMER) Préstamo BIRF 7353 Subsecretaría de Coordinación Administrativa MINISTERIO DE EDUCACIÓN Unidad Ejecutora del Programa Ministerio de Educación PERÍODO AUDITADO Ejercicio 2013 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) /Local OBJETO DE AUDITORÍA Préstamo BIRF 7353-AR BIRF Organismo Ejecutor Subsecretaría de Coordinación Administrativa Del Ministerio de Educación AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 informacion@agn.gov.ar www.agn.gov.ar Desarrollo del Programa Coordinación Central del Proyecto (CCP) y Coordinaciones Provinciales del Proyecto (CPP) Dictamen de auditoría Opinión sobre la razonabilidad de la información: favorable con salvedades Excepto Por: II -Falta de documentación movimientos de fondos en cuentas. III-1 Sobrevaluación de orígenes BIRF. III-2 y III-3 Diferencias en las cifras de inversión entre los estados financieros y los registros que los sustentan. III-4 Diferencias con Reporte de Pagos por no aplicación del criterio de lo Percibido. III-5 Falta de contabilización de ingresos y egresos en cuentas bancarias. III-6 Diferencias entre mayores de cuentas bancarias jurisdiccionales y estado financiero. III-7 Diferencia entre el total ejecutado de fuente 22, considerando los hechos posteriores al cierre por finalización del Proyecto, con lo rendido al Banco. III-8 Consideración de Inversiones que son anticipos no rendidos. FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN Fecha de firma de contrato de préstamo: 23/10/06 Convenio de Préstamo 7353-AR BIRF 1ª addenda al Convenio Reestructuración de Proyecto Fecha de cierre del Programa Prórrogas otorgadas Período de gracia para el cierre Monto Presupuestado Proyecto 7353-AR BIRF Monto total desembolsado al 31/12/13 Monto ejecutado del 01/01/13 al 31/12/13 17/05/07 07/09/11 Original: 31/03/2011 31/12/2013 30/04/14 Original 150.000.00 0 Actual 150.000.00 0 Modif. --- BIRF (USD) 150.000.000,00 Local (USD) 41.971.233,32 BIRF (USD) 12.158.240,94 Local (USD) 12.223.623,47 SERVICIOS FINANCIEROS INTERESES Fecha de Pago 15/03/13 16/09/13 Importe en USD 1.096.637,25 1.037.375,40 COMISIÓN DE CRÉDITO Fecha de Pago 15/03/13 16/09/13 Importe en USD 17.897,41 7.586,97 AMORTIZACIÓN Fecha de Pago 15/03/13 16/09/13 Importe en USD 7.740.916,85 8.317.710,26 PRINCIPALES OBSERVACIONES Consultores individuales. Incumplimiento de la normativa nacional vigente. Deficiencias administrativas. Disponibilidades, registro y Control Interno. Falta de detalle en los registros. Partidas pendientes de contabilización y/o de inclusión en las conciliaciones bancarias. Falta de información oportuna. Atrasos y errores en las registraciones. Cuentas sin cerrar y con considerables saldos a pesar de haber finalizado el Programa. Adquisiciones. Deficiencias y faltantes de documentación. Falta de competencia. Atrasos en los procesos de distribución a los destinatarios finales y en la incorporación al patrimonio. Obras. Deficiencias en los expedientes y en la gestión de procesos. Faltante de documentación. Incumplimientos contractuales. Falta de competencia. Capacitación. Incumplimiento de los instructivos vigentes. Falta de inclusión en el SEPA. Documentación no consistente o faltante. Inclusión en la inversión de anticipos no rendidos. PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA EDUCACIÓN RURAL (PROMER). OBJETIVO Mejorar La cobertura, la eficiencia y la calidad del sistema educativo. La gestión del sistema educativo para escuelas rurales.