GCIA. DE CONTROL DEL SECTOR NO FINANCIERO Dto. Control de Gestión de Administración Central e INSSJyP PROGRAMA 16. “ACCIONES DIPLOMÁTICAS DE POLÍTICA EXTERIOR” Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto (MRECIyC) Auditoría de Gestión – Obra Pública Informe aprobado por Resolución AGN 183/13 Unidad Ejecutora del Programa OBSERVACIONES OBJETO DE AUDITORÍA Gestión del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto con relación a los proyectos de inversión en obra pública ejecutados en el marco del Programa 16. “Acciones Diplomáticas de Política Exterior”. - Secretaría de Relaciones Exteriores (Conducción y Supervisión). Aspectos institucionales PERIODO AUDITADO Ejercicio 2010 NORMATIVA ANALIZADA Normas Presupuestarias Ley 24.156, de Administración Financiera Ley 26.337, de Presupuesto General de la Nación Decisión Administrativa 1/10 Normas sobre Estructura Organizativa Decreto 878/08 Res. MRECIyC 2871/08 Normativa de Fondo Leyes 13.064 Decretos DNU 1023/01, 238/03, 637/09 Decisiones Administrativas 669/04 Resoluciones MRECIyC 2605/07, 2600/07, 1754/07, 154/07, 482/09, 56/10, 226/10, 501/10 MOP 2524/54, actualizada por Res. 936/80 (SETyOP) - Dirección General de Infraestructura, Servicios y Administración de Bienes (DGISA), dependiente de la Secretaría de Coordinación y Cooperación Internacional (SCyCI) (Proyectos y Obras). - Falta de apertura de los niveles inferiores de la DGISA. - Insuficiente dotación de personal y Jefatura vacante de la Dirección de Obras y Mantenimiento en el Exterior. Gestión y seguimiento de las obras a cargo del Ministerio - Ausencia de Planes y Programas de mantenimiento edilicio. - Inexistencia de un Sistema de Registro y Seguimiento de las Obras. - Inexistencia de un Sistema de Información Gerencial. - Falta de instructivos o normas de procedimiento para la contratación de obras públicas en el extranjero. - Falta de normas que definan y precisen el alcance que debe asignarse al concepto de “obra pública no significativa” a que se refiere el Decreto 637/09, art. 1. Gestión de la DGISA en la ejecución de obras en el país - El Pliego Único de Bases y Condiciones Generales para la Contratación de Bienes y Servicios del Estado Nacional, aplicable en el marco del entonces vigente Decreto de Necesidad y Urgencia 1023/01, no resulta aplicable a los contratos destinados a la ejecución de obras públicas sometidos a un régimen normativo específico. - Ausencia de un Pliego de Bases y Condiciones Generales para la contratación de Obras Públicas en el exterior. Aspectos presupuestarios - Falta de desagregación presupuestaria de los contratos u obras que integran un mismo Proyecto. - Debilidades en la etapa de Formulación y Programación Presupuestaria de las Obras. - El crédito asignado para la ejecución de las obras públicas durante 2008, 2009 y 2010 guarda escasa relación con los importes devengados en esos ejercicios financieros y con las metas ejecutadas de cada proyecto. - Falta de cumplimiento de las previsiones de la Ley 24.156, art. 15, con relación a las obras incluidas en la Decisión Administrativa de Distribución de Créditos correspondiente al ejercicio 2010. >> 1 AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 informacion@agn.gov.ar Construcción de la Embajada argentina en Brasilia, República Federativa del Brasil - Pliego de Bases y Condiciones Generales de la Licitación contiene disposiciones que en algunos aspectos se apartan del régimen de contratación de obras públicas nacionales, o bien del Pliego Tipo de Bases y Condiciones Generales para la ejecución de este tipo de obras. - Falta de previsión en la documentación licitatoria de la metodología aplicable para efectuar los Acopios y Desacopios de Materiales. - Se modificaron las condiciones de devolución del Anticipo Financiero con posterioridad a la suscripción del contrato. - Debilidades en el cumplimiento de las funciones inherentes a la Dirección de Obra. - Incorrecta cancelación de las garantías de cumplimiento del contrato y fondos de reparo antes de la recepción definitiva de la obra. - Falta de antecedentes o informes que cuantifiquen y vinculen los trabajos detallados en el Acta de Recepción Provisoria, que quedaron a cargo del MRECIyC con el saldo de contrato pendiente de ejecución. - Falta de ntimación y aplicación oportuna de Descuentos y/o Retenciones a la firma contratista como consecuencia de trabajos ejecutados con defectos o sin la calidad contratada. - Inexistencia de Acto Administrativo que disponga la Rescisión del Contrato y del análisis económico efectuado por el organismo a tal fin. - Demoras en el Trámite de Aprobación del adicional de Contrato. - Defectos o desórdenes en la Confección de las Actuaciones Administrativas. PROGRAMA 16. “ACCIONES DIPLOMÁTICAS DE POLÍTICA EXTERIOR” A través del Programa 16 se estudian, diseñan y programan las acciones de carácter bilateral o multilateral destinadas a fortalecer y profundizar la participación de la Argentina en el ámbito internacional. Entre otras acciones, para el año 2010 se previó continuar con la ejecución de diversas obras de infraestructura edilicia en el exterior. 2