f_196_13_05_01.pdf

GERENCIA
PLANIFICACIÓN Y
PROYECTOS
ESPECIALES
Dto. Planificación
Operativa
Informe aprobado
por Resolución AGN
196/13
OBJETO DE
AUDITORÍA
Información emitida
por el organismo en
cumplimiento de los
requerimientos de la
Circular AGN 3/93,
relacionada con
Contrataciones
Relevantes,
Contrataciones No
Significativas y Actos
de Significación
Económica
(Erogaciones y
Recaudaciones).
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2011.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
Decretos
660/96 - 1663/96 436/00 - 1023/01
Resoluciones
INTEMIN 158/95
Acuerdo Marco
Cooperación y
Asistencia Técnica
entre el SEGEMAR y
la Fundación
EMPREMIN.
CUMPLIMIENTO CIRCULAR AGN 3/93
Servicio Geológico Minero Argentino (SEGEMAR)
ACLARACIONES PREVIAS
- Contrataciones Relevantes. Los
procedimientos de contratación cuyos
importes totales de adjudicación
(compromiso) superen la suma de
$100.000.- y aquellos cuyo monto total
de adjudicación resulte mayor al 10%
del crédito presupuestario asignado en
la partida con que se atiende la
erogación.
- Contrataciones No Significativas.
Los procedimientos de contratación que
no reúnan los requisitos de Contratación
Relevante, con indicación de la cantidad
de actos para cada procedimiento y de
su monto total.
- Actos de Significación Económica Erogaciones. Los actos generales o
reglamentos que afecten la hacienda
pública por vía de egresos, que en el
año involucren valores iguales o
superiores a $1.000.000 (crédito
presupuestado).
- Actos de Significación Económica Recaudaciones. Los actos generales o
reglamentos que afecten la hacienda
pública por vía de ingresos, que en el
año involucren valores iguales o
superiores a $1.000.000 (recurso
presupuestado).
- Gastos identificados como “Gastos
Generales - Legítimo Abono Reconocimiento de Gastos”, por un
total de $1.020.316,46. Se realizaron
pagos en forma reiterada por
$109.495,70, correspondientes a
adquisiciones de bienes y/o
contrataciones de servicios tales como
“Útiles de escritorio, oficina y
enseñanza”, “Repuestos y accesorios” y
“Servicios médicos y sanitarios”.
- Gastos identificados como “Fondo
Rotatorio” por $3.982.124,53. Se
realizaron pagos en forma reiterada con
frecuencia quincenal o mensual por
$573.090,43, correspondientes a
adquisiciones de bienes y/o
contrataciones de servicios tales como
“Limpieza, aseo y fumigación”,
“Servicios técnicos y profesionales”,
“Mantenimiento y reparación de edificios
y locales”, etc. Sin embargo, la
ejecución de los gastos efectuados a
través del Régimen de Fondos
Rotatorios y Cajas Chicas “es un
procedimiento de excepción, limitado a
OBSERVACIONES
 Contrataciones. El SEGEMAR informó
67 procedimientos por $7.601.873,47
correspondientes a la adquisición y/o
construcción de bienes y contratación de
servicios, pero debió haber informado 69
procedimientos por $7.837.433,47.
 Contrataciones Relevantes. El
SEGEMAR informó 24 procedimientos
por $6.659.456,08 como Contrataciones
Relevantes, pero debió haber informado
26 procedimientos por $6.895.016,08.
 Contrataciones No Significativas. El
SEGEMAR informó 43 procedimientos
por $942.417,39 como Contrataciones No
Significativas, datos que fueron
constatados por esta auditoría.
 Adquisición y/o contratación de bienes
y servicios. Se verificaron erogaciones
por $682.586,13 que no fueron
informadas a través de la Circular 3/93AGN.
 Actos de Significación EconómicaErogaciones. El SEGEMAR no los
informó pero debió haber informado como
valor anual el monto de $5.730.000 y,
como valor afectado, $ 4.570.000.
 Actos de Significación EconómicaRecaudaciones. El SEGEMAR no los
informó, pero debió haber informado
como valor anual el monto de $4.231.000
y, como valor afectado, $4.866.485,59.
 Contrataciones Relevantes y
Contrataciones No Significativas. El
SEGEMAR informó el 96,99% de las
adquisiciones y/o construcción de bienes
y contratación de servicios realizadas
($7.601.873,47, de un total de
$7.837.433,47).
>>>
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O.
Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco
Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F.
Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 41243700
Fax: (54 11) 41243775
informacion@agn.gov.ar
casos de urgencia que, contando con
saldo de crédito y cuota, no permitan la
tramitación normal de una orden de
pago, por consiguiente, tanto la clase de
gasto como el monto de las
asignaciones responderán a un criterio
restrictivo” (Decreto 1344/07, art. 81,
inc. c).
- Transferencias de fondos por
$4.000.000 en favor de la Fundación
EMPREMIN durante el Ejercicio 2011.
A la fecha de este informe, la Fundación
no ha suministrado la información
requerida en la Circular AGN 3/93.
Consultado por este equipo de auditoría,
el Departamento Legal de la AGN
dictaminó que la Fundación debe
cumplimentar la Circular. El equipo de
auditoría comunicó el requerimiento al
Director de Administración del
SEGEMAR (Nota GPyPE 71/13).
- La Fundación EMPREMIN fue creada
por Resolución 158/95 del Instituto
Tecnológico Minero (INTEMIN) –
actualmente, unidad orgánica del
SEGEMAR– para funcionar como
Unidad de Vinculación de acuerdo con
el sistema de promoción tecnológica
establecido por la Ley 23.877.
El capital inicial fue aportado en su
totalidad por el INTEMIN y la conducción
quedó a cargo de un Consejo de
Administración conformado actualmente
por seis miembros, dos de ellos elegidos
entre los directores del INTEMIN, otros
dos entre los directores del Instituto de
Geología y Recursos Minerales (IGRM),
uno por la Secretaría de Minería y el
restante a propuesta de la Cámara de
Empresarios Mineros. De manera que,
de los seis integrantes, el Estado
Nacional tiene cinco. En el seno del
Consejo, las decisiones se adoptan por
mayoría de votos.
El Acuerdo Marco de Cooperación y
Asistencia Técnica entre el SEGEMAR y
la Fundación EMPREMIN (18 de junio
de 2004) establece que las partes
convendrán mediante Actas
Complementarias las tareas a realizar.
También, la dotación del personal que el
SEGEMAR afectará a la ejecución de
los proyectos y el régimen de afectación,
el monto perteneciente a los eventuales
premios o bonificaciones que recibirá
dicho personal, el equipamiento y la
infraestructura que afectará el
SEGEMAR, etc.
La Fundación EMPREMIN no cuenta
con un régimen de Compras y
Contrataciones. Esto impide efectuarlas
conforme a los principios de publicidad,
competencia de precios y transparencia,
que son los que permiten la libre
concurrencia, adjudicar a la oferta más
conveniente, disminuir el margen de
discrecionalidad del funcionario público,
optimizar la transparencia de la
actividad.
 Contrataciones de Bienes y Servicios.
Se verificaron erogaciones por
$682.586,13 no realizadas de acuerdo a
lo normado por los Decretos 436/00 y
1023/01, “Régimen de Contrataciones de
la Administración Nacional”, que rige las
contrataciones del SEGEMAR (Nota
234/11 del Director de Administración).
 Actos de Significación EconómicaErogaciones. No fueron informados en
su totalidad (valor anual, $ 5.730.000;
valor afectado, $4.570.000).
 Actos de Significación EconómicaRecaudaciones. No fueron informados
en su totalidad (valor anual, $4.231.000;
valor afectado, $4.866.485,59).