INFORME DEL AUDITOR Sres. Consejo de Administración del Hospital de Pediatría S.A.M.I.C. Prof. Dr. Juan P. Garrahan CUIT N° 30-61591554-4 Combate de los Pozos 1881 Ciudad Autónoma de Buenos Aires En ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley Nº 24.156, la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN ha procedido a examinar los Estados Contables del HOSPITAL DE PEDIATRÍA S.A.M.I.C. “ PROF. DR. JUAN P. GARRAHAN” , por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003, detallados en el apartado 1. siguiente. Los mismos constituyen información preparada y emitida por la Administración del Hospital en orden a sus funciones exclusivas y son responsabilidad de la Dirección del mismo. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dichos Estados Contables, basado en nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el apartado 2. 1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORÍA 1.1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2003. 1.2. Estado de Recursos y Gastos por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003. 1.3. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003. 1.4. Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado el diciembre de 2003. 1.5. Notas 1 a 11 y Anexos I a VIII, que forman parte integrante de los mismos. 1 31 de Se exponen en segunda columna los saldos que surgen de los Estados de Situación Patrimonial, de Recursos y Gastos, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, cuyas cifras fueron reexpresadas según se indica en Nota 1.1. y contemplan las modificaciones indicadas en la Nota 11. La opinión profesional sobre estos Estados Contables la hemos emitido con fecha 3 de junio de 2004, siendo en ese entonces favorable con similar salvedad a la señalada en el apartado 3.b). 2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA 2.1 Nuestro examen, excepto por lo indicado en el apartado 2.2, fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría aprobadas por la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN mediante Resolución N° 145/93, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la Ley N° 24.156, las que son compatibles con las aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Estas normas nos exigen la adecuada planificación y ejecución de la auditoría para poder establecer con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los Estados Contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsiones significativos. Una auditoría comprende básicamente la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de montos y afirmaciones relevantes, la evaluación de aquellas estimaciones importantes realizadas por la Dirección del Hospital y la revisión del cumplimiento de las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes. 2.2 Como se indica en Nota 4.1., la Entidad se halla completando la tramitación relacionada con la transferencia del inmueble donde opera el Hospital -que se había dilatado desde el momento que fuera comprometida por el Decreto 815/89 del Poder Ejecutivo 2 Nacional-. En el mes de enero de 2006, mediante la Ley Nº 1881/05 de la Legislatura de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, se otorgó al Hospital la condonación del pago del derecho de catastro correspondiente al Registro del Plano de mensura Nº 215/99 del inmueble, debiéndose actualmente remitir las actuaciones por las que se tramita la aprobación de dicho plano (Expte. N° 20.859/01 GCBA) a la Dirección General de Fiscalización de Obras y Catastro del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires para la finalización de dicho trámite. Cumplido ello, por intermedio del Organismo Nacional de Administración de Bienes, correspondería continuar la gestión destinada a obtener la escritura traslativa del dominio y su inscripción en el Registro de la Propiedad inmueble de la Capital Federal, sin que puedan precisarse plazos para su culminación. A la fecha de este informe la Entidad no cuenta con un soporte documental suficiente a efectos de asignar una valuación al referido inmueble y proceder a su correspondiente contabilizacíon en el activo -y su contrapartida en el patrimonio neto- de los presentes estados contables. 3. DICTAMEN En nuestra opinión, a) excepto por el desvío en la aplicación de las normas contables profesionales que podrá cuantificarse cuando se concluyan las tramitaciones y se valúe el inmueble según se indica en el apartado 2.2, y b) sujeto a los efectos que pudieran derivarse de la resolución del reclamo por reintegro de importes depositados por el Hospital ante el IMOS y ANSES según se indica en la Nota 7., los Estados Contables mencionados en 1.1. a 1.5. presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la situación patrimonial del HOSPITAL DE PEDIATRÍA S.A.M.I.C. “ PROF. DR. JUAN P. GARRAHAN” al 31 de diciembre de 2003, los recursos y gastos, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes. 3 4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES A efectos de dar cumplimiento a las mismas, informamos que: 4.1. Los Estados Contables mencionados en 1.1. a 1.5. surgen de los registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales. 4.2. Al 31 de diciembre de 2003 las deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social, que surgen de los registros contables del Hospital, ascendían a $ 2.320.050,93, no siendo exigibles a esa fecha. BUENOS AIRES, 16 de noviembre de 2006. 4