Informe de Auditoría Interna Nº IUAI/TCP/14/2014 (Control Interno)

TRIBUNAL CONSTITUCIONAL PLURINACIONAL
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
Entidad: Tribunal Constitucional Plurinacional
Informe de Auditoria Interna: N° IUAI/TCP/14/2014 (Control Interno)
Referencia: Auditoría Especial sobre la Aprobación e Implantación del Procedimiento para el
Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR) del Tribunal
Constitucional Plurinacional
Objetivo:
Los objetivos de nuestro examen, consisten en emitir una opinión independiente sobre:

Si la entidad ha diseñado, aprobado e implantado el Procedimiento para el
Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR).

Si las disposiciones establecidas en dicho Procedimiento se están cumpliendo
adecuadamente y son concordantes con lo establecido en el Reglamento emitido por la
Contraloría General del Estado sobre el particular.
Objeto:
El objeto de la auditoría constituye la documentación e información relacionada con el
Proceso de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas, el Reglamento de Control de la
Declaración Jurada de Bienes y Rentas del Tribunal Constitucional Plurinacional, Informes
Trimestrales sobre el cumplimiento o incumplimiento de la presentación de la Declaración
Jurada de Bienes y Rentas, reportes sobre altas de personal que ingresó a la entidad,
reportes de bajas de funcionarios que dejaron el cargo, reportes sobre las fechas de
cumpleaños de los funcionarios, Certificados de la declaración Jurada de Bienes y Rentas,
y toda otra documentación relacionada con el PCO-DJBR.
Periodo auditado: Al 31 de octubre de 2014
Resultados:
Como resultado de la Auditoría Especial sobre la Aprobación e Implantación del
Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y
Rentas (PCO-DJBR), se identificaron las siguientes deficiencias de control interno,
habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 Falta de Comunicación y Difusión del Reglamento de Control de la Declaración Jurada
de Bienes y Rentas del Tribunal Constitucional Plurinacional.
 Emisión de informe sobre el cumplimiento o incumplimiento de la presentación de la
Declaración Jurada de Bienes y Rentas del Tribunal Constitucional Plurinacional, fuera
del periodo establecido.
Sucre, 5 de diciembre de 2014
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