Resolución 0312 - Superintendencia Financiera de Colombia

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
RESOLUCIÓN NÚMERO 0312 DE 2013
( Febrero 19 )
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los
bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia S.A., para su
liquidación forzosa administrativa
EL SUPERINTENDENTE FINANCIERO
En ejercicio de sus atribuciones legales, en especial de las previstas en los
artículos 114 y 115 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, aplicables por
remisión expresa del inciso 3 del artículo 22 de la Ley 964 de 2005, modificado por
el artículo 83 de la Ley 1328 de 2009, en armonía con el numeral 13 del artículo
11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010 y
CONSIDERANDO:
PRIMERO. Que la sociedad TORRES CORTES S.A., COMISIONISTA DE
BOLSA, en adelante la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.,
miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia S.A., identificada con el NIT
800.016.770-5, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C., se constituyó como
sociedad colectiva mediante Escritura Pública número 277 del 12 de febrero de
1987 de la Notaria 32 del Círculo Notarial de Bogotá, aclarada por Escritura
Pública número 3062 de 28 de septiembre de 1987.
Posteriormente, por medio de Escritura Pública 1677 de junio 19 de 2002, dicha
sociedad se transformó en sociedad anónima, adoptando la razón social “Torres
Cortes S.A. Comisionista de Bolsa”.
SEGUNDO. Que la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. se
encuentra sometida a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera
de Colombia de conformidad con lo dispuesto en el numeral 1 del parágrafo 3 del
artículo 75 de la Ley 964 de 2005, en armonía con lo previsto en el artículo
11.2.1.6.1. del Decreto 2555 de 2010.
TERCERO. Que de conformidad con lo contemplado en el artículo cuarto de los
estatutos sociales de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.,
su objeto social es “(…) CELEBRAR Y DESARROLLAR CONTRATOS COMERCIALES
DE COMISIÓN Y/O DE CORRETAJE, EN LOS TÉRMINOS DE LOS ARTÍCULOS 11 Y 12
DEL DECRETO 1511 DE 2006 O LAS NORMAS QUE LO MODIFIQUEN, ADICIONEN O
SUBROGUEN, A TRAVÉS DE LAS BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS
ESTABLECIDAS DENTRO O FUERA DEL TERRITORIO COLOMBIANO, EN ESTE
ÚLTIMO CASO PREVIA AUTORIZACIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA
DE COLOMBIA O EL ORGANISMO QUE EJERZA SUS FUNCIONES, PARA LA
NEGOCIACIÓN DE TODA CLASE DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS, PESQUEROS,
AGROINDUSTRIALES Y OTROS COMMODITIES, SIN LA PRESENCIA FÍSICA DE
ESTOS, SERVICIOS, ASÍ COMO DE TÍTULOS, VALORES, DERECHOS Y CONTRATOS
DE FUTUROS, OPCIONES Y OTROS VALORES DERIVADOS QUE TENGAN COMO
ORIGEN O COMO SUBYACENTES BIENES, PRODUCTOS O SERVICIOS DE ESTA
MISMA NATURALEZA.
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Hoja No. 2
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
“LA COLOCACIÓN, INSCRIPCIÓN Y NEGOCIACIÓN DE TÍTULOS EMITIDOS EN EL
PROCESO DE TITULARIZACIÓN DEL MERCADO AGROPECUARIO, PESQUERO O
AGROINDUSTRIAL, ASÍ COMO SUS SUBYACENTES. LA ADQUISICIÓN Y VENTA DE
TODA CLASE DE BIENES, PRODUCTOS, SERVICIO (SIC), DERECHOS Y
DOCUMENTOS DE TRADICIÓN O REPRESENTACIÓN DE MERCANCÍAS QUE (sic)
NEGOCIEN EN CUALQUIER BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS DE
COLOMBIA Y /O DEL EXTERIOR, SUJETÁNDOSE A LAS NORMAS LEGALES.
REALIZAR OPERACIONES POR CUENTA PROPIA EN LOS MERCADOS PRIMARIO Y
SECUNDARIO, ES DECIR: LA ADQUISICION TEMPORAL, DENTRO DE LAS
MODALIDADES EN FIRME Y GARANTIZADA, DE BIENES, PRODUCTOS O
SERVICIOS AGROPECUARIOS, AGROINDUSTRIALES O OTROS COMMODITIES; LA
ADQUISICION TEMPORAL, DENTRO DE LA MODALIDAD EN FIRME, DE TODA O
PARTE DE UNA EMISION DE TITULOS, VALORES, DERECHOS O CONTRATOS QUE
SE NEGOCIEN EN LA RESPECTIVA BOLSA; LA ADQUISICION TEMPORAL DEL
REMANENTE DE UNA EMISION EN DESARROLLO DEL ACUERDO CELEBRADO POR
EL
MIEMBRO
DE
LA
BOLSA
DE
PRODUCTOS
AGROPECUARIOS,
AGROINDUSTRIALES O DE OTROS COMMODITIES PARA COLOCAR LA TOTALIDAD
O PARTE DE UNA EMISION BAJO LA MODALIDAD GARANTIZADA. TAMBIEN PODRA:
ADMINISTRAR VALORES CON SUBYACENTE AGROPECUARIO, AGROINDUSTRIAL
O DE OTROS COMMODITIES; ASESORIAS EN ACTIVIDADES RELACIONADAS CON
EL MERCADO PROPIO DE LAS BOLSAS DE BIENES Y PRODUCTOS
AGROPECUARIOS, AGROINDUSTRIALES O DE OTROS COMMODITIES; Y
CELEBRAR CONTRATOS DE LIQUIDEZ. CUALQUIER OTRA ACTIVIDAD LICITA DE
COMERCIO RELACIONADA CON EL OBJETO AL (sic) PRINCIPAL (…)”.
CUARTO. Que de acuerdo con la información que reposa en el Registro Nacional
de Agentes del Mercado de Valores RNAMV, la sociedad comisionista de bolsa
TORRES CORTES S.A., mediante comunicación 2007016497-003 del 9 de mayo
del 2007 allegó la documentación requerida para adelantar la actividad de
intermediación de valores con subyacente agropecuario y agroindustrial
negociados a través de bolsas de bienes y productos agropecuarios,
agroindustriales o de otros commodities.
QUINTO. Que según lo dispuesto por el inciso tercero del artículo 22 de la Ley 964
de 2005 modificado por el artículo 83 de la Ley 1328 de 2009, “(…) Las causales,
procedencia de la medida y demás reglas previstas para la toma de posesión, liquidación
forzosa administrativa y para los institutos de salvamento y protección de la confianza
pública previstas en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero serán aplicables a la
Superintendencia Financiera de Colombia y a las entidades sometidas a su inspección y
vigilancia permanente, en lo que sean compatibles con su naturaleza”.
SEXTO. Que de acuerdo con el numeral primero del artículo 114 del Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero, en adelante EOSF, en concordancia con el
artículo 115 ibídem, corresponde al Superintendente Financiero tomar posesión
inmediata de los bienes, haberes y negocios de una entidad vigilada cuando se
presente algún hecho que, a su juicio, configure alguna de las causales previstas
en la citada norma, y previo concepto el Consejo Asesor de este Organismo de
Supervisión.
SÉPTIMO. Que de acuerdo con comunicaciones radicadas con los números
2012089876-000 del 16 de octubre de 2012 y 2012099363-000 del 19 de
noviembre de 2012, el Área de Seguimiento de la Bolsa Mercantil de Colombia
S.A. puso en conocimiento de esta Superintendencia algunas irregularidades
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Hoja No. 3
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
advertidas en la inspección adelantada a la sociedad comisionista de bolsa
TORRES CORTES S.A. comisionista de bienes y productos agropecuarios:
“(…)
“OPERACIONES DE REGISTRO DE FACTURAS – ORF
a. “Registro de facturas sin soportes
b. “Registro de facturas que no cumplen con los requisitos legales
c. “Registro de facturas por fuera de termino
(…)
“RENDICION DE CUENTAS – no se efectúa
… no se les está informando a los clientes las operaciones que realizan, esto es, los
comprobantes de negociación ni los extractos mensuales en operaciones del mercado
abierto y financiera de compra y de venta…
“(…)
“SARO – no cuenta con un manual aprobado por la JD
“(…)
“(…)
“MANEJO DE RECURSOS DE LOS CLIENTES
(…) la canalización de grandes sumas de dinero a través de la firma en relación con la
Cooperativa (…) y la sociedad (…) S.A.S., evidenciaría que la sociedad comisionista
Torres Cortes S.A., recibe recursos de personas los cuales no son canalizados al
mercado de la Bolsa, sin que se conozca a (sic) destinación de los mismos, por Io que
llama la atención, que en el caso en cuestión la sociedad comisionista de Bolsa, suscriba
un pagaré con su cliente, comprometiéndose a pagar el capital invertido más intereses del
11% E.A. (…)”.
OCTAVO. Que en ejercicio de sus funciones de inspección, vigilancia y control,
esta Superintendencia ha establecido que en la sociedad comisionista de bolsa
TORRES CORTES S.A. se presentan las situaciones que se relatan a
continuación:
8.1 De la ejecución de actividades que exceden el objeto social autorizado a
la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.
8.1.1 Operaciones celebradas con la Cooperativa (…)
En desarrollo del proceso de inspección adelantado por este Organismo de
supervisión a la Cooperativa (…) entre el 3 y el 7 de diciembre de 2012, cuyos
resultados reposan en el informe de inspección 112000280201200395, rendido
bajo la gravedad del juramento por los funcionarios comisionados por esta
Superintendencia, se constató que los señores José Leonel Torres Cortés y
Leonel José Torres Jaramillo, así como la señora Natalia Helena Torres Jaramillo1
1
Mediante comunicación radicada en esta Superintendencia con el número 2012107615 -000 del 18 de
diciembre del 2012, el señor Leonel José Torres Jaramillo en calidad de representante legal de la sociedad
comisionista de bolsa agropecuaria Torres Cortes S.A., informó acerca del fallecimiento de la señora Natalia
Helena Torres Jaramillo.
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Hoja No. 4
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
quienes ostentan la calidad de administradores (representantes legales y miembro
de la junta directiva) de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES
S.A., para la época de los hechos simultáneamente se desempeñaban como
asociados de la Cooperativa (…)2.
Ahora bien, de acuerdo con la documentación suministrada a través de las
comunicaciones fechadas los días 3 y 5 de diciembre de 2012 a la Comisión de
Inspección de esta Superintendencia por el Gerente y Representante Legal de la
Cooperativa (…), en el documento denominado “CÓMO OPERA EL NEGOCIO DE
LA COOPERATIVA (…)” se describe el siguiente desarrollo de sus actividades:
“La Cooperativa (…) opera así:
1. “un proveedor financiero, o recursos propios de la misma Cooperativa, que hace
empréstitos de dinero a cambio del reconocimiento de una tasa de interés inferior al
2% mensual;
2. “unos proveedores de bienes que le reconocen una comisión variable, entre el 3% y el
10%, a cambio de que la Cooperativa asuma la deuda correspondiente a la venta de
sus artículos;
3. “como contraprestación, la Cooperativa Ofrece los siguientes servicios:
1.1. “códigos de descuento por nomina;
1.2. “vinculación de asociados de la Cooperativa en condición de compradores.
1.3. “tasas de interés inferiores al 2% para los asociados compradores, acordadas
previamente por las entidades y empresas que expiden los códigos de descuento;
1.4. “desembolso del valor de las cuotas mensuales al proveedor financiero, luego del
giro por parte de las entidades con las cuales se ha suscrito el código de
descuento”.
Igualmente, manifiesta el Representante Legal de la Cooperativa en el punto 16 de
la comunicación fechada el 5 de diciembre de 2012, que: “No existe convenio,
acuerdo o contrato con la firma comisionista Torres Cortes, ya que se estableció
verbalmente y el respaldo son las libranzas que se endosan a nombre de Leonen (sic)
Torres.”
Frente a la operación adelantada por la cooperativa (…) reposa en el informe de
inspección 112000280201200395 la relación de libranzas3 suscritas por parte de
empleados de varias entidades, así como el listado denominado “Saldos de
préstamos”4 a octubre de 2012, cuya sumatoria asciende a $524 millones. Así
mismo, dicho informe contiene copia de Comprobantes de Egreso5 de la sociedad
comisionista TORRES CORTES S.A. identificados con los números 349 y 779 del
11 de mayo y 11 de octubre de 2011, respectivamente, en los que consta la
entrega de recursos a la Cooperativa (….) por concepto de “préstamo libranzas” y
“pago …..por libranzas de octubre de 2011”, respectivamente, así como
comunicaciones dirigidas a dicha firma comisionista por parte de la citada
Cooperativa, con constancia de recibo donde informa la relación de créditos con
2
Cabe destacar que la citada cooperativa fue constituida mediante documento privado No. 0000001 del día 4
de Marzo de 2008, otorgado en asamblea de asociados e inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el 18
de Abril de 2008, bajo el No. 00134713 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro.
3
Al corte de septiembre de 2012.
Folio A-56 de los papeles de trabajo del informe de inspección 112000280201200395.
5
Folios A 486 y 487 de los papeles de trabajo del informe de inspección 112000280201200395.
4
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Hoja No. 5
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
identificación de deudor, número de libranza, valor de la libranza y valor a girar,
así como giros realizados a la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES
S.A. y a otra sociedad que presenta administradores comunes con la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. y/o el endoso de pagarés-libranza a
nombre de Leonel Torres Jaramillo.
De otra parte, en la inspección adelantada por esta Superintendencia se
recaudaron copias de cartas dirigidas al señor Leonel Torres Cortes (Gerente de la
sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.), a la entidad TORRES
CORTES Comisionista de Bolsa S.A., y a la señora Natalia Torres Cortes
(miembro de junta directiva y Gerente Financiera de la citada sociedad
comisionista), a través de las cuales comunican que se han endosado los
pagarés-libranzas a nombre del señor LEONEL TORRES CORTES, y que los
dineros han sido girados a la cuenta No. 9300606365766 a nombre de TORRES
CORTES COMISIONISTA DE BOLSA7.
En lo que se refiere a la documentación recabada, se observan comunicaciones
dirigidas a la firma comisionista donde se indica el endoso de “pagarés-libranzas”
con un movimiento de recursos que en conjunto ascienden a $ 576.525.9448.
Sobre el particular, se advierte que la Cooperativa (…) no ostenta la calidad de
cliente9 de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., según lo
advierte el mismo representante legal de la citada cooperativa, quien al respecto
destaca que no ha entregado recursos a dicha sociedad comisionista de bolsa con
el fin de adelantar operaciones en la Bolsa Mercantil de Colombia.
En razón de lo anterior, no existe una justificación para que desde el año 2011 la
sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. haya entregado recursos
a la Cooperativa (…), en tanto tal negocio no puede ser imputado a una operación
o más operaciones derivadas de la actividad autorizada a la comisionista en el
mercado de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales y de otros
commodities, pues se reitera no existe instrucción en ese sentido, tal y como lo ha
manifestado el representante legal de la Cooperativa (…).
De lo anterior se colige que la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES
S.A. ha venido entregando recursos a la cooperativa (…) para que ésta realice
operaciones de mutuo con respaldo en libranzas suscritas por terceros.
8.2 Del manejo irregular de los recursos de los clientes
8.2.1. De los recursos del Cliente YYY
Esta Superintendencia tuvo conocimiento de un correo electrónico del señor YYY,
con fecha 14 de noviembre de 2012, donde indica que solicitó a la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTÉS S.A. la realización de una operación a
un plazo de 180 días, para la cual le ofrecieron facturas de proveedores del
6
Folio A-495, 511, 531, 549 de los papeles de trabajo del informe de inspección 112000280201200395.
Cuadro Informe de Inspección 112000280201200395, Folio I-19.
8
Folio I-19 Informe de Inspección 112000280201200395.
9
Ver comunicaciones suscritas por el representante legal de la Cooperativa (…) que hacen parte de los
papeles de trabajo del informe de inspección 401000019201200393 correspondiente a la visita adelantada a
la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. en diciembre del 2012.
7
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Hoja No. 6
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
Estado, y afirma que le allegaron fotocopia de una “OPERACIÓN DE MERCADO
ABIERTO” fechada el 9 de agosto de 2012, cuando su operación era del 26 de
octubre de 2012.
Así mismo, el señor YYY informa que “Adicional a la fotocopia, recibo un pagaré
firmado por el RL de la firma con el compromiso de pago de intereses, por error recibí el
original y copia del pagaré y al compararlos la cláusula segunda del título difiere en su
contenido entre original y copia.”
Ahora bien, consideradas el original y la copia del pagaré remitido por el señor
YYY se observa que si bien los dos se identifican con el pagaré número 0184 y se
encuentran suscritos por Leonel Torres Jaramillo por valor de $235 millones con
vencimiento 29 de abril de 2013, solo uno se encuentra en papelería de la
sociedad comisionista con identificación interna TC-3020 y la indicación de que
será invertido en “descuento de facturas de refrigerios”, en tanto que el otro se
encuentra en papel sin membrete, ni identificación interna y adolece de la
indicación del destino de la inversión.
Producto de la información antes citada, en desarrollo del proceso de la visita
adelantada por esta Superintendencia10, cuyo resultados reposan en el informe de
inspección 40100001920120040011, se pudo establecer que la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTÉS S.A. recibió recursos dinerarios del
cliente YYY, quien el 26 de octubre de 2012 le entregó la suma de doscientos
treinta y cinco ($235.000.000) millones de pesos, para realizar inversiones en la
Bolsa Mercantil de Colombia S.A., concretamente en el producto conocido como
“Venta Definitiva de Facturas” (VDF).
La sociedad comisionista registró contablemente el ingreso de los doscientos
treinta y cinco ($235.000.000) millones de pesos con numeración interna 007538
bajo el concepto nueva inversión # 11005954 y se pudo constatar que los dineros
del referido cliente efectivamente ingresaron a la cuenta corriente de la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTÉS S.A. en el Banco de XXX S.A. con
número 080029879.
Posteriormente, el señor Leonel Torres Jaramillo, en calidad de representante
legal de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., remitió al
cliente YYY la comunicación TC-3019 del 26 de octubre del 2012, en la que se
indica el detalle de la operación a llevar a cabo con los recursos entregados por el
citado cliente, comunicación en la que se destaca lo siguiente “Por medio de la
presente le informo el detalle de la operación realizada con usted en RENTA FIJA”
(Subrayado fuera de texto).
No obstante lo anterior, la comisión visitadora pudo establecer que la mencionada
operación no se celebró en el foro de negociación de la Bolsa Mercantil de
Colombia12, lo cual indica que los recursos entregados por el cliente YYY no se
emplearon por parte de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.
en la adquisición de ”Venta Definitiva de Facturas”.
10
Proceso de inspección realizado por esta Superintendencia en diciembre del 2012.
Informe de inspección radicado con el número 2012103285.
12 Página 14 del Informe de inspección radicado con el número 2012103285.
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Hoja No. 7
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
La anterior circunstancia es ratificada por el trader de la sociedad comisionista de
bolsa TORRES CORTES S.A. quien en declaración13 rendida ante esta
Superintendencia en enero del 2013, manifestó “El cliente consignó pero no se hizo la
operación porque la BMC canceló la Venta Definitiva de Facturas. (…) se le envió una
simulación de la operación. Se recibió la plata para hacer la operación, y se le envió una
papeleta de lo que saldría y un pagaré (…)” (Subrayado fuera de texto).
8.2.2 De los recursos entregados por la Sociedad (…) S.A.S
Efectuado el análisis de la información suministrada por el Área de Seguimiento de
la Bolsa Mercantil de Colombia14, esta Superintendencia estableció como interés
de supervisión realizar una inspección a las instalaciones de la sociedad (…)
S.A.S., cliente15 de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.,
procedimiento que se adelantó el día 3 de diciembre de 2012, de conformidad con
lo ordenado en el oficio 2012103350 y cuyos resultados están documentados en el
informe de inspección 112000279201200394.
En desarrollo del citado proceso de inspección al revisar los estados financieros
de la sociedad (…) S.A.S, al corte del 31 de octubre de 2012, se evidenció que los
activos ascendían a $19.926 millones, de los cuales $4.200 millones corresponden
a inversiones en “papeles comerciales” con la sociedad comisionista de bolsa
TORRES CORTES S.A.
Sobre el particular, se advierte que los administradores de la sociedad (…) S.A.S.
manifestaron a los funcionarios comisionados por esta Superintendencia que el
modelo de negocio se encuentra enfocado en realizar inversiones en finca raíz y
en valores.
Como soporte probatorio de la entrega de los $4.200 millones que efectuó la
sociedad (…) S.A.S a la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.,
reposan en los papeles de trabajo que conforman el acervo probatorio del informe
de inspección 112000279201200394, tres comunicaciones suscritas por el señor
Leonel Torres Jaramillo16 representante legal de la citada firma comisionista, en
papelería de la misma.
Las comunicaciones en mención tienen fechas 1 de noviembre y 1 de diciembre
del 2011, y 16 de julio del 2012, es decir surtidas durante la vinculación de la
sociedad (…) S.A.S. a la citada firma comisionista, razón por la cual en su
encabezado se dirigen a “(…) SAS “Inversionista(s)”. En su contenido se evidencia
la información que la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A
suministra al inversionista sobre las operaciones celebradas con los recursos
proporcionados, así:
1. Comunicación TCI-2156 con fecha noviembre 1 de 2011.
13
Informe de inspección 401000019201200400.
Información descrita en el considerando séptimo del presente acto administrativo.
15
Condición que se evidencia en la copia del “formato de apertura personas jurídicas”, con fecha 19 de
octubre del 2010, recaudado en el proceso de inspección.
16
Representante Legal de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., de conformidad con la
información que reposa en el Registro Nacional de Agentes del Mercado de Valores RNAMV.
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Hoja No. 8
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
Fecha de Apertura:
Valor Presente:
Plazo (Días)
Tasa:
Fecha de Vencimiento:
Valor Intereses Mensuales:
Retención en la Fuente:
Valor de Capital a Renovar Mensualmente:
Noviembre 01 de 2011
$3.000.000.000,oo
360
4,36%
Noviembre 01 de 2012
$10.708.613,oo
$174.907,oo
$250.000.000.00
2. Comunicación TCI-2235 con fecha diciembre 1 de 2011.
Fecha de Apertura:
Valor Presente:
Plazo (Días)
Tasa:
Fecha de Vencimiento:
Valor Intereses Mensuales:
Retención en la Fuente:
Valor de Capital a Renovar Mensualmente:
Diciembre 01 de 2011
$700.000.000,oo
360
4,36%
Diciembre 01 de 2012
$2.498.676,oo
$174.907,oo
$58.333.333
3. Comunicación sin Identificación interna con fecha 16 de julio de 2012.
Fecha de Apertura
Fecha de Vencimiento
Plazo Días
Valor Presente
Tasa:
Intereses Mensuales:
Valor de Capital a Renovar Mensual
Valor Retefuente Mensual
Julio 16 de 2012
Diciembre 17 de 2012
151
$500.000.000
4,37%
$1.784.769
$100.000.000
$124.934
No obstante lo anterior, en la información suministrada por la Bolsa Mercantil de
Colombia, mediante comunicación radicada bajo el número 2013002564-002 del
18 de enero de 2013, a través de la cual se remite el detalle de las operaciones
realizadas por la sociedad (…) S.A.S. ante dicho foro bursátil desde el año 2010
hasta el 31 de diciembre del 2012, se constató que en tal información no se
relacionan las operaciones citadas en las comunicaciones TCI-2156 del 1 de
noviembre del 2011, TCI-2235 del 1 de diciembre del mismo año y la
comunicación del 16 de julio del 2012.
Lo anterior evidencia que la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES
S.A. no destinó los $ 4.200 millones de pesos entregados por la sociedad (…)
S.A.S a la ejecución de operaciones ante el citado foro bursátil, conducta que
demuestra el manejo irregular dado a los recursos entregados por sus clientes.
8.3 La sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A no cuenta con
oficial de cumplimiento
El informe de inspección No. 40100001920120039217, resultante del proceso de
inspección in situ, adelantado por esta Superintendencia entre el 3 y el 21 de
diciembre de 2012, se estableció que la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. no cuenta con una persona debidamente posesionada en el cargo
17
Informe de inspección radicado con el número 2012103285-000-000.
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RESOLUCIÓN NÚMERO 0312 DE 2013
Hoja No. 9
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
de oficial de cumplimiento, circunstancia que a la fecha de expedición del presente
acto administrativo no ha sido superada por la firma comisionista.
8.4 De la inconsistencia en la información financiera y contable suministrada
por la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. a esta
Superintendencia
En desarrollo del proceso de inspección adelantado por esta Superintendencia a la
sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. del 3 al 19 de diciembre
del 2012, cuyos resultados reposan en el informe de inspección
40100001920120039318, rendido bajo la gravedad del juramento por los
funcionarios comisionados, se destacan los siguientes hallazgos:
“(…) durante el período comprendido entre enero y octubre de 2012, la Comisión de
Inspección encuentra que en el balance fiduciario de Torres Cortes S.A. se identifican
posibles faltantes de recursos al cierre de cada uno de los meses revisados por cuantías
que oscilan entre $3.607 y $6.818 millones, como se muestra a continuación:
FECHA
31-ene-12
29 -feb-12
31-mar-12
30-abr-12
31-may-12
30-jun-12
31-jul-12
31-ago-12
30-sep-12
31-oct-12
BANCOS MONEDA SALDOS
CRÉDITO
GARANTÍAS
Cta
NACIONAL Cta PUC (cartera Efectiva a
POSIBLES FALTANTES
PUC 723300695
7111505
Favor de Clientes)
0
3.845.188.351,27
(32.376.839,76)
(3.812.811.511,51)
56.724.506,96
4.122.917.583,35
40.972.996,24
(4.107.166.072,63)
9.749.945.866,86
13.353.823.485,52
3.955.565,24
(3.607.833.183,90)
42.931.892,95
4.154.353.702,22
5.725.275,24
(4.117.147.084,51)
0
4.714.238.300,22
325.915.207,24
(5.040.153.507,46)
166.753.596,42
6.331.660.870,75
302.974.756,74
(6.467.882.031,07)
166.969.545,42
6.022.311.989,98
402.026.421,74
(6.257.368.866,30)
2.381.343.251,35
8.423.604.208,29
402.882.616,74
(6.445.143.573,68)
1.671.461.684,98
8.061.248.127,20
428.440.181,24
(6.818.226.623,46)
3.423.306.288,43
9.546.885.068,39
370.790.707,24
(6.494.369.487,20)
“El resultado del cuadro se obtiene de restarle a los saldos de bancos los saldos Créditos
de clientes y garantías19.
“Resulta oportuno indicar que las pruebas se realizaron al corte de cada mes ya que en la
entidad no se observaron procedimientos que permitan disponer de saldos contables
diarios.
“Tal situación evidencia la existencia de debilidades en la administración de recursos de
los clientes, así como en los procedimientos de control para garantizar la permanencia de
los recursos entregados por los clientes para ser administrados bajo el contrato de
comisión.
“Los hechos evidenciados por la Comisión de Inspección fueron informados en desarrollo
del proceso de inspección a Torres Cortes S.A. el 6 de diciembre de 2012, requiriendo las
explicaciones pertinentes.
“Es así como, el 19 (sic) de diciembre de 2012 mediante comunicación suscrita por José
Leonel Torres, en su calidad de representante legal, manifiesta lo siguiente:
‘1. En relación con las diferencias presentadas en la ‘CARTERA’ cuenta 723300698 con
corte al 31 de octubre de 2012 y los extractos de los clientes obtenidos por el módulo de
18
19
Informe de inspección radicado con el número 2012103285.
Ver folio A2 –CD Torres Cortes, Carpeta Contabilidad, Carpeta “Balances” y Carpeta “Cartera” del expediente
correspondiente al informe de inspección 401000019201200393.
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RESOLUCIÓN NÚMERO 0312 DE 2013
Hoja No. 10
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
control de recursos, nos permitimos informar:
 ‘La información contenida en el extracto del cliente, corresponde a la sumatoria de las
cuentas 723300601 – Costos de Físicos por Cobrar -; 723300695 – Recursos de
Terceros – Garantías- y 723300698 – Recursos de Terceros -, por esta razón los (sic)
se presentan diferencias sustanciales en los saldos.
 ‘Se identifican diferencias en los saldos iniciales que se tomaron del aplicativo contable
anterior – ENCUENTA -, y que fueron migradas al nuevo aplicativo SIIMONA.
Respecto este (sic) punto, dentro del proceso de depuración iniciado por la firma
comisionista, se emprendió la corrección uno a uno de los mencionados saldos.
 ‘Al realizar el análisis de cada uno de los clientes solicitados, se evidencio falencias en
la aplicación de documentos a determinados NITS o cédulas. Dentro del proceso de
depuración que inicio la comisionista, ya se están tomando los correctivos necesarios
para la corrección de los documentos (sic) inicialmente fueron afectados erradamente.
(…)
‘Es importante resaltar que el día viernes 14 de diciembre de 2012, se inició el proceso de
depuración, con la finalidad de corregir y depurar las falencias anteriormente descritas.
Esperamos que al cierre del ejercicio contable, el proceso esta (sic) culminado en el 100%
‘2. Debido al proceso de depuración iniciado, se establecerá los saldos y movimientos de
cada uno de los clientes enunciados en el requerimiento. Una vez culminado el proceso de
depuración, serán nuevamente adjuntados con su respectiva explicación (…)’ (Subrayado
fuera de texto)
“Ahora bien, considerando las debilidades antes indicadas, mediante oficio SFC-IV-001
del 6 de diciembre (sic) de 2012 la Comisión de Inspección solicitó que ‘(…) a partir de
mañana y hasta que la comisión de inspección finalice, se certifique diariamente, a más tardar
a las 10:00 AM, los saldos de bancos, tanto operativos como administrativos, así como la
cartera de clientes, relacionando de cada uno el nombre, identificación, saldos débito y/o
saldos crédito, del día anterior’.
“Como respuesta a este requerimiento, a partir del 6 de enero (sic), la sociedad realizó
suministró de la información, cuya evaluación presenta los siguientes resultados20:
FECHA
DICIEMBRE 06 DE 2012
DICIEMBRE 07 DE 2012
DICIEMBRE 10 DE 2012
DICIEMBRE 11 DE 2012
DICIEMBRE 12 DE 2012
DICIEMBRE 13 DE 2012
SUMA DINEROS DE SALDO EN BANCO (…)
DIFERENCIA
CLIENTES DIARIA
CTA.080-02987-9
1.467.220.660,00
1.409.248.526,88
(57.972.133,12)
1.688.614.595,86
1.649.695.462,19
(38.919.133,67)
1.998.953.345,07
1.958.493.204,31
(40.460.140,76)
1.625.720.434,63
1.580.043.875,87
(45.676.558,76)
2.354.277.318,63
2.311.032.542,87
(43.244.775,76)
3.125.548.145,58
3.079.803.369,85
(45.744.775,73)
Cuadro No.2
“Resulta del caso anotar que, el reporte del 6 de diciembre presenta un ‘ANTICIPO
COMISIONES NOVIEMBRE DE 2012’ a Torres Cortés S.A. por valor de $57.972.133,12,
suma que coincide son la diferencia presentada para ese día entre los saldos a favor de
clientes y los recursos disponibles (Subrayado fuera de texto).
Como se observa en los resultados del proceso de inspección, la información
presentada en los estados financieros presenta debilidades representativas, las
20
Ver folios A3 al A69 del expediente correspondiente al informe de inspección 401000019201200393.
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RESOLUCIÓN NÚMERO 0312 DE 2013
Hoja No. 11
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
cuales, según lo informado por el Representante Legal, se encuentran en
“depuración”, hecho que no permitió a esta Superintendencia adelantar pruebas
con el fin de identificar la razonabilidad de las cifras remitidas a este Ente de
Control, ni el mantenimiento de recursos de los clientes.
Los hechos descritos, ponen de presente las dificultades para que esta
Superintendencia conozca la verdadera situación financiera de la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., tal como se advierte en el informe
de inspección así:
“Así las cosas, esta Superintendencia observa debilidades representativas en la
información provista que no permiten conocer adecuadamente la situación real de la
entidad, en relación con los recursos administrados a sus clientes en desarrollo de las
actividades que le han sido autorizadas, respecto de los cuales su representada informa
el inicio de un proceso de depuración que corrobora debilidades observadas, así como
falencias en los mecanismos de control implementados al interior de Torres Cortes S.A.
para el seguimiento de la razonabilidad de los saldos provistos por el aplicativo SIIMONA
(Negrilla fuera de texto) (sic)” (Subrayado fuera de texto).
Situación similar se presenta al comparar los saldos de los extractos de los
clientes frente a los saldos reportados en la cuenta 723300698 donde se registran
los saldos a favor de los clientes, como se presenta en el informe de inspección,
así:
“RAZONABILIDAD DE LOS SALDOS DEL BALANCE FIDUCIARIO FRENTE A LA
INFORMACIÓN DE LOS EXTRACTOS DE CLIENTES.
“De otra parte, mediante oficio SFC-IV-005 del 12 de diciembre de 2012 se realizó un
requerimiento a Torres Cortes S.A., producto del resultado de la evaluación de una
muestra tomada de la información suministrada en el archivo denominado “CARTERA”,
cuenta 723300698 con corte a 31 de octubre de 2012, así como de los extractos de
clientes obtenidos del aplicativo SIIMONA, toda vez que se observaron las siguientes
inconsistencias:
a. “Diferencias entre los saldos de la cartera y los saldos de los extractos para
cada uno de los clientes que a continuación se relacionan.
Nombre del Cliente
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
21
Diferencias
Saldos en cartera
Saldo en Extracto de (Saldo carteraEfectiva
Cta.
Cliente a Octubre 31 Saldo extracto)
723300698
a
de 201221
en
Términos
Octubre 31 de 2012
absolutos
(46.620.773,00) -95.070.272,00
48.449.499,00
(52.291.018,67) -29.770.113,67
22.520.905,00
(53.712.248,46) -53.096.450,00
615.798,46
(73.203.235,94) 2.665.052,06
75.868.288,00
(75.404.851,18) -68.224.049,18
7.180.802,00
(77.510.186,30) 33.267.401,70
110.777.588,00
(88.523.307,51) -143.039.235,51
54.515.928,00
(88.774.596,00) -91.931.459,00
3.156.863,00
(102.901.840,00) 148.953.885,59
251.855.725,59
(255.891.411,45) 537.638.192,55
793.529.604,00
(281.057.786,77) -13.947.625,91
267.110.160,86
(397.835.214,28) -314.251.106,28
83.584.108,00
Información tomada del sistema de la sociedad (Siimona), ver folio A1, CD.
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Hoja No. 12
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
Nombre del Cliente
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
(….)
Diferencias
Saldos en cartera
Saldo en Extracto de (Saldo carteraEfectiva
Cta.
Cliente a Octubre 31 Saldo extracto)
723300698
a
de 201221
en
Términos
Octubre 31 de 2012
absolutos
(127.403.921,31) 127.403.921,31
254.807.842,62
2.932.979.756,68 2.866.888.156,68
66.091.600,00
1.103.392.368,07 1.352.810.387,07
249.418.019,00
481.774.654,92 519.124.192,92
37.349.538,00
292.960.237,00 332.477.487,00
39.517.250,00
227.346.996,72 -1.152.620.758,21
1.379.967.754,93
184.142.114,98 410.537.237,98
226.395.123,00
150.550.761,52 136.175.888,52
14.374.873,00
98.484.001,46 101.515.739,00
3.031.737,54
88.774.596,00 88.622.503,00
152.093,00
70.852.961,47 99.138.060,47
28.285.099,00
65.182.389,72 16.418.225,92
48.764.163,80
65.165.493,00 66.191.716,00
1.026.223,00
50.394.739,31 20.274.739,31
30.120.000,00
41.862.355,42 111.707.873,42
69.845.518,00
37.500.000,00 19.428.000,00
18.072.000,00
Información en pesos (fuera de texto).
b. “Los clientes22 (…) presentan saldos en contra en la cartera (cuenta
compensada) mientras que en el extracto presentan saldos a favor del cliente.
c. “El cliente23 (...)durante el 2012 presenta un saldo a favor por $227.346.996,72
mientras que en el extracto para el mismo período presenta un saldo en contra
por $1.152.620.758,21.
“Mediante comunicación del 19 (sic) de diciembre de 2012 Torres Cortes presenta la
explicación a las inconsistencias observadas en cada uno de los clientes presentados en
el literal a. informando en algunos casos errores o documentos no incluidos en el ‘módulo
de recursos’, entre otros aspectos.”.
“(…)”.
Adicional a lo expuesto, al efectuar la revisión de la información contenida en el
balance fiduciario, la comisión de inspección de esta Superintendencia constató la
existencia en forma reiterada de partidas conciliatorias que no se encontraban
registradas en la contabilidad y que sobreestimaban los saldos reportados en los
estados financieros transmitidos al Supervisor. Es así como en el informe de
inspección presenta los siguientes hallazgos:
“(…) Torres Cortes S.A. administra los recursos de clientes a través de dos cuentas
bancarias, así:
“Código PUC 711150501
“Código PUC 711150503
BANCO DE (…)24 -REC TERCEROS
BANCO DE (…) - REC. TERCEROS
22
Ver folio 00023 I-6 del expediente contentivo del informe de inspección 401000019201200393.
23
Ver folio 00024 I-7 del expediente contentivo del informe de inspección 401000019201200393.
24
Ver folio 00024 I-7 del expediente contentivo del informe de inspección 401000019201200393.
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
RESOLUCIÓN NÚMERO 0312 DE 2013
Hoja No. 13
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
“Ahora bien, de acuerdo con las conciliaciones bancarias remitidas acompañadas de los
extractos bancarios se observa que tales cuentas se identifican con los números 26401338-4 del Banco (…) y 080029879 del Banco (…).
“Con respecto a la conciliación de la cuenta número 080-02987-9 del Banco (…), en la
cual Torres Cortés S.A. administra los recursos de los clientes, se observa lo siguiente25:
CTA No.080-02987-9 - BCO (…)
ene-12
feb-12
mar-12
SALDO EN LIBROS
0,00
0,00
9.729.317.324,90 0,00
SALDO EXTRACTOS
96.330.767,20
DIFERENCIA ENTRE SALDO EN LIBROS Y
SALDO EN EXTRACTO
(96.330.767,20)
Cheques
pendientes
de
cobro
259.727.740,13
Consignaciones en
tránsito
0,00
PARTIDAS
Consignaciones no
CONCILIATORIAS
registradas
0,00
Notas débito no
contabilizadas
(356.068.507,33)
Saldo
partidas
conciliatorias
-96340767,2
26.780.800,11
10.266.362.758,3 (296.241.819,85) 534.991.970,82
(26.780.800,11)
(537.045.433,46)
296.241.819,85
(534.991.970,82)
188.746.922,00
968.100.877,00
272.776.462,00
292.885.144,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.089.300.000,00
(215.527.722,11)
(431.055.443,54)
(569.018.281,85) (847.193.173,18)
(26.780.800,11)
537.045.433,46
(296.241.819,85)
534.991.970,82
CTA No.080-02987-9 – BCO (…)
jun-12
jul-12
ago-12
sep-12
oct-12
SALDO EN LIBROS
0,00
0,00
2.194.550.157,15 1.409.073.573,28 3.204.268.117,73
SALDO EXTRACTOS
(121.244.818,71)
(17.798.031,21)
2.474.604.350,76 1.779.871.506,06 3.997.531.419,43
DIFERENCIA ENTRE SALDO EN LIBROS Y
121.244.818,71
17.798.031,21
(280.054.193,61)
SALDO EN EXTRACTO
Cheques
pendientes
de
cobro
1.446.464.330,00
970.348.858,00 339.808.596,39
Consignaciones en
trànsito
0,00
(120.000.000,00) (120.000.000,00)
PARTIDAS
Consignaciones no
CONCILIATORIAS
registradas
0,00
0,00
17.017.020,39
Notas débito no
contabilizadas
(1.567.709.148,71) (868.146.889,21) 43.228.576,83
Saldo
partidas
conciliatorias
(121.244.818,71)
(17.798.031,21)
280.054.193,61
Cuadro contenido en el folio A0024 I-7 del informe de inspección 401000019201200393
abr-12
may-12
0,00
(370.797.932,78)
793.263.301,70
430.553.335,65
788.820.704,39
(120.000.000,00)
(120.000.000,00)
17.017.020,39
81.215.020,39
43.227.576,74
43.227.576,92
370.797.932,78
793.263.301,70
“Analizada la información contenida en las conciliaciones durante el período objeto de
revisión se observa en primer lugar, que en enero, febrero, abril, mayo, junio y julio de
2012, [contra] los saldos en libros de la cuenta de compensación [balance fiduciario] se
encontraban en cero.
“Adicionalmente, se observa la existencia de sobregiros en la cuenta bancaria número
080-02987-9 del Banco de (…) para los cortes de abril, junio y julio del mismo año el saldo
reportado en el extracto presentó sobregiro por montos de $296, $121 y $17 millones de
pesos, respectivamente. Resulta oportuno indicar que para estos mismos cortes la
cuenta del Banco de (…) reportó saldos positivos que ascienden a $43, $189 y $189,
respectivamente.
“Considerado lo anterior, los saldos de los clientes según los extractos presentaban la
siguiente situación:
25
Ver folio A2 –CD Torres Cortes, Carpeta Contabilidad, Carpeta “Conciliaciones”.
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
RESOLUCIÓN NÚMERO 0312 DE 2013
Hoja No. 14
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
264-01338-4 del Banco (…)
080029879 del Banco (…)
Abril de 2012
($296 MM)
$43
Junio de 2012
($121 MM)
$189
Julio de 2012
($ 17 MM)
$189
Cuadro contenido en el folio A0025 I-8 del informe de inspección 401000019201200393
Saldo Total
($253 MM)
$68 MM
$172 MM
“Así las cosas, para el mes de abril de 2012 Torres Cortes S.A. no presentaba saldos
disponibles en las cuentas donde administra los recursos de los clientes y más aún habría
realizado giros que excedían los recursos disponibles en tales cuentas. Dicha situación,
adicionalmente no se reflejaba en el balance fiduciario toda vez que se presentaba una
partida conciliatoria con fecha 30 de abril de 2012 por valor de $569 millones como ‘Notas
debito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo el saldo en extracto pero que
todavía se hallan pendientes de registrar en la contabilidad’ cuyo concepto corresponde a
“TRASLADO SOBREGIRO ABRIL /12"
“Adicionalmente, consideradas las partidas conciliatorias remitidas se destacan los
siguientes aspectos:
“Partidas conciliatorias cuyo concepto corresponde a “Consignaciones en tránsito” por
valor de $120 millones, suma que se mantiene durante julio, agosto, septiembre y octubre
de 2012.
“Partidas cuyo concepto corresponde a “Notas débito no contabilizadas” durante todos los
meses analizados se registran montos que oscilan entre $43.227.576,92 y
$1.567.709.148,71, con la siguiente aclaración: “Notas debito bancarias que figuran en los
extractos disminuyendo el saldo en extracto pero que todavía se hallan pendientes de
registrar en la contabilidad”.
“Considerado lo anterior, se observan debilidades materiales que afectan el
mantenimiento de los recursos de los clientes y prevén la existencia de posibles faltantes
de recursos de clientes al presentar sobregiros en los extractos de las cuentas donde se
administran los mismos; evidenciando además falencias en los controles implementados
por la firma para salvaguardar tales recursos.”26.
8.5 Medidas adoptadas por la Bolsa Mercantil de Colombia
Durante el mes de octubre del 2012, esta Superintendencia consultó la
información publicada en la página web de la Bolsa Mercantil de Colombia,
encontrando que a través del Boletín número 804 del 18 de octubre del 2012 se
informó acerca de la suspensión de la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. al servicio de acceso a los sistemas de negociación y de registro
prestado por la citada bolsa, en los siguientes términos:
“(…) La Presidencia de la Bolsa ha tomado la determinación de suspender el servicio de
acceso a los sistemas de negociación y de registro administrados por esta Entidad, a la
sociedad comisionista TORRES CORTES S.A. NIT No. 800.016.770-5, por el término de
un (1) día hábil, medida que se hará efectiva el 19 de octubre de 2012. Lo anterior por la
omisión en la obligación de cumplimiento de operaciones celebradas a través de la Bolsa
en más de cinco ocasiones durante un periodo inferior a un año, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 3.2.1.5.1 y en desarrollo de lo dispuesto en el numeral 1.2 del
artículo 3.2.1.5.2 del Reglamento de Funcionamiento y Operación de la Bolsa. (…)”
En consecuencia, la información suministrada por la Bolsa Mercantil de Colombia
S.A. evidencia la infracción reiterada por parte de la sociedad comisionista de
bolsa TORRES CORTES S.A. a normas de obligatorio cumplimiento.
26
Informe de Inspección 401000019201200393.
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Hoja No. 15
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
NOVENO.- Los hechos advertidos en el considerando octavo de este acto
administrativo ponen de presente que la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. está incursa en las causales para la toma de posesión inmediata de
los bienes, haberes y negocios de una entidad vigilada, previstas en los literales
e), f) y h) del numeral 1º del artículo 114 del EOSF, tal como se explica a
continuación:
9.1. LITERAL e) DEL ARTICULO 114 DEL E.O.S.F, “Cuando persista en violar
sus estatutos o alguna ley”.
9.1.1. Manejo irregular de los recursos del público
Como se expuso en el considerando octavo del presente acto administrativo, esta
Superintendencia ha constatado que la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. persiste en el manejo irregular de los recursos recibidos de sus
clientes, situación que se evidencia en las siguientes conductas: (i) la destinación
irregular dada a los doscientos treinta y cinco ($235.000.000) millones de pesos
recibidos del cliente YYY y (ii) la ejecución de operaciones con clientes por fuera
de la Bolsa Mercantil de Colombia, tal como lo demuestra la operación celebrada
con la sociedad (…) S.A.S por la suma de $4.200 millones.
9.1.1.1 Disposiciones legales incumplidas por la sociedad comisionista de
bolsa TORRES CORTES S.A. en relación con el manejo irregular otorgado a
los recursos entregados por sus clientes
En cuanto se refiere al manejo irregular de los recursos recibidos de los clientes,
procede resaltar que es una obligación legal de la firmas comisionistas miembros
de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros
commodities, en su condición de mandatarios, ceñirse rigurosamente a los
términos del mandato conferido, con excepción de los casos en que las leyes
autoricen obrar de otro modo, tal y como lo dispone el artículo 2157 del Código
Civil27.
Al respecto el artículo 1266 de Código de Comercio establece “El mandatario no
podrá exceder los límites de su encargo (…)”.
Por su parte, el artículo 1268 del mismo ordenamiento contempla que “El
mandatario deberá informar al mandante de la marcha del negocio; rendirle cuenta
detallada y justificada de la gestión y entregarle todo lo que haya recibido por causa del
mandato, dentro de los tres días siguientes a la terminación del mismo.
“El mandatario pagará al mandante intereses por razón de la suma que esté obligado a
entregarle, en caso de mora” (Subrayado fuera de texto).
En concordancia con lo anterior, el artículo 1271 del Código de Comercio señala lo
siguiente: “Indebida aplicación de fondos del mandante. El mandatario no podrá emplear
en sus propios negocios los fondos que le suministre el mandante y, si lo hace, abonará a
éste el interés legal desde el día en que infrinja la prohibición y le indemnizará los daños
que le cause, sin perjuicio de las sanciones penales correspondientes al abuso de
confianza.
27
Artículo 2157 del Código Civil: El mandatario se ceñirá rigurosamente a los términos del mandato, fuera de los casos en
que las leyes le autoricen a obrar de otro modo.
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Hoja No. 16
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
“La misma regla se aplicará cuando el mandatario dé a los dineros suministrados
un destino distinto del expresamente indicado”. (Negrilla fuera de texto).
Adicionalmente a lo expuesto, se advierte que con la conducta desplegada por la
sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., específicamente en
cuanto a la destinación irregular de recursos de uno de sus clientes, se ha
incurrido en la infracción al reglamento de funcionamiento de la Bolsa Mercantil de
Colombia S.A.
Sobre el particular se destaca que las actividades adelantadas por parte de las
sociedades comisionistas miembros de la Bolsa Mercantil de Colombia, se
encuentran supeditadas a las normas superiores que regulan el mercado donde
éstos operan28.
En este sentido, es claro que la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. debe ceñirse de manera estricta a los reglamentos frente a los
cuales esta Superintendencia ha impartido su autorización, pues de esa forma se
asegura que sus operaciones se ejecutan bajo criterios de transparencia que
garanticen la confianza de los inversionistas en el mercado bursátil de productos
agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities.
Así las cosas, los hallazgos de las visitas de inspección demuestran que la citada
entidad desconoció el cumplimiento de las siguientes normas del Reglamento de
la Bolsa Mercantil de Colombia:
“Artículo 5.2.1.1.- Cumplimiento de las normas. Aprobado por Resolución No. 1377 de
2008 de la Superintendencia Financiera de Colombia. Las sociedades comisionistas
miembros de la Bolsa y las personas naturales vinculadas a éstas deberán obrar en todo
momento de buena fe, con lealtad y como expertos prudentes y diligentes. Así mismo,
deberán asegurar que las obligaciones impuestas a éstas, por las normas legales, el
reglamento de funcionamiento y operación de la Bolsa y el reglamento de la CRCBNA
sean observadas, acatadas y cumplidas en todo momento.
“Artículo 5.2.1.2.- Deber de ejecución adecuada de órdenes. Aprobado por Resolución
No. 1377 de 2008 de la Superintendencia Financiera de Colombia. Las sociedades
comisionistas miembros de la Bolsa y las personas naturales vinculadas a éstas deberán
abstenerse de ejecutar órdenes que sean contrarias a la normatividad vigente o al
Reglamento de Funcionamiento y Operación de la Bolsa”.
De conformidad con las normas antes citadas, el mandatario, en este caso la
sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., no ha debido destinar los
recursos entregados por el cliente YYY a fines distintos de los señalados por este.
Las normas mencionadas en relación con el mandato, le imponían a dicha entidad
la obligación de rendir cuentas sobre la gestión adelantada, informe que ha debido
ajustarse a la realidad indicándole al mandatario el destino real dado a sus
recursos.
Así las cosas, los hechos evidenciados por esta Superintendencia han demostrado
que la citada sociedad comisionista de bolsa destinó los recursos encomendados
28
Artículo 2.11.1.1.5 del Decreto 2555 del 2010.
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Hoja No. 17
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
por su cliente a fines distintos, tal y como lo demuestra la destinación irregular
otorgada a los $235 millones entregados por el cliente YYY.
9.1.1.2 Disposiciones legales incumplidas por la sociedad comisionista de
bolsa TORRES CORTES S.A. en relación con la ejecución de operaciones
El numeral 2 del artículo 2.11.1.8.1 del Decreto 2555 de 2010 establece para los
miembros de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o
de otros commodities, como es el caso de la sociedad comisionista de bolsa
TORRES CORTES S.A., la obligación de: “Realizar las operaciones que celebre en
desarrollo de su objeto social por conducto de los sistemas de negociación de la bolsa de
que sean miembros y dentro de los horarios establecidos para el efecto en sus
reglamentos. Las operaciones que de conformidad con el reglamento de la bolsa
respectiva puedan celebrarse por fuera de los mencionados sistemas de negociación,
deberán registrarse a través del sistema que para tal efecto establezca la bolsa
correspondiente. En todo caso el registro respectivo deberá efectuarse antes de iniciarse
la nueva sesión de negociación en los respectivos sistemas”. (Subrayado fuera de
texto).
No obstante lo anterior, esta Superintendencia evidenció en la visita de inspección
adelantada a la sociedad (…) S.A.S29, que la sociedad comisionista de bolsa
TORRES CORTES S.A. recibió de su cliente la suma de $4.200 millones con los
cuales no ejecutó operaciones en el foro bursátil, tal y como era su obligación
legal.
9.1.2. De la ejecución de actividades que exceden el objeto social autorizado
a la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria TORRES CORTES S.A.
Tal y como quedó expuesto en el considerando 8.1 del presente acto
administrativo, la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria TORRES CORTES
S.A. ha destinado recursos para que la citada Cooperativa (…) lleve a cabo
operaciones activas de crédito, actos que desbordan el objeto social propio de un
miembro de la Bolsa Mercantil y por ende sus actividades legalmente autorizadas.
9.1.2.1 Disposiciones legales incumplidas por la sociedad comisionista de
bolsa TORRES CORTES S.A. al desarrollar actividades por fuera de su objeto
social
Sobre el particular procede recordar que respecto a las actividades que pueden
ser ejecutadas por parte de las sociedades miembros de una bolsa de bienes y
productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities, como es el
caso de la Bolsa Mercantil de Colombia, los artículos 2.11.1.2.2 y 2.11.1.2.3 del
Decreto 2555 del 2010 prevén que las mismas tendrán como objeto social
exclusivo el desarrollo de las siguientes:
-
29
Contrato de comisión para la compra y venta de bienes, productos y
servicios agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities, títulos,
valores, derivados, derechos y contratos con origen o subyacente en tales
bienes, productos y servicios que se negocien por conducto de esas bolsas.
Tal y como se indica en el considerando 8.1.2.2. de la presente resolución.
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Hoja No. 18
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
-
Operaciones de corretaje sobre bienes, productos, documentos, títulos,
valores, derechos, derivados, contratos con subyacente agropecuario,
agroindustrial o de otros commodities.
En concordancia con lo anterior, el artículo cuarto30 de los estatutos sociales de la
sociedad comisionista TORRES CORTES S.A., miembro de Bolsa Mercantil de
Colombia, contempla las actividades propias de su naturaleza jurídica.
En consecuencia, al adelantar actividades que desbordan el objeto social
autorizado y al participar en modelos de negocio cuyo objetivo es realizar
operaciones activas de crédito, propias de entidades de naturaleza jurídica distinta
a la ostentada por la sociedad comisionista Torres Cortes S.A., se evidencia una
falta de profesionalidad de dicha sociedad comisionista de bolsa y la de sus
administradores, cualidad que debe caracterizar a quienes participan en el
mercado de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales y de otros
commodities, constituyendo por ello un grave riesgo para el adecuado
funcionamiento del mismo y para el de los inversionistas que le han confiado sus
recursos.
9.1.3. Incumplimiento de las operaciones celebradas ante la Bolsa Mercantil
de Colombia por parte de la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A.
Tal y como fue señalado en el numeral 8.5 del presente acto administrativo, según
consta en el Boletín Informativo número 804 del 18 de octubre del 2012, la Bolsa
Mercantil de Colombia ordenó la suspensión de la sociedad comisionista Torres
Cortes S.A., por el término de un día hábil, ante la omisión de cumplimiento de
operaciones celebradas a través de la citada bolsa en más de cinco ocasiones
durante un periodo inferior a un año.
9.1.3.1. Disposiciones legales infringidas con ocasión del incumplimiento de
operaciones ante la Bolsa Mercantil de Colombia.
El numeral 11 del artículo 2.11.1.8.1 del Decreto 2555 de 2010, contempla el
siguiente mandato:
“Los miembros de las bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales o de
otros commodities, estarán sujetos a las siguientes obligaciones:
“(…)
“11. Cumplir estrictamente todas las obligaciones que contraigan con la bolsa de la que
sean miembros o con los demás agentes del mercado, y en especial con las operaciones
que celebre por conducto de la bolsa respectiva”.
A su turno, los numerales 1, 2, 6 y 7 del artículo 1.6.5.1 del Reglamento31 de
funcionamiento y operación de la Bolsa Mercantil de Colombia establecen lo
siguiente:
“Son obligaciones de las sociedades miembros de la Bolsa las siguientes:
30
31
Disposición de los estatutos sociales transcrita en el considerando tercero de la presente resolución.
Aprobado con Resolución No. 482 de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
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Hoja No. 19
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
“1. Cumplir estrictamente las obligaciones de cualquier género que contraigan con la
Bolsa y con quienes utilizan sus mecanismos de negociación;
“2. Cumplir permanentemente y en su integridad la ley, los estatutos y reglamentos de la
Bolsa y las determinaciones de sus áreas u órganos de dirección, administración,
operación, supervisión, disciplina y de solución de conflictos, sin que sirva de excusa o
defensa la ignorancia de dichos reglamentos, circulares, instructivos operativos, acuerdos
y laudos;
“(…)
“6. Conducir todos los negocios con lealtad, claridad, diligencia, buena fe, precisión y
especial responsabilidad;
“7. Cumplir estrictamente los contratos que celebren con sujeción a los términos pactados
y a su naturaleza, dentro del marco legal, reglamentario, consuetudinario y con respecto a
su natural equilibrio. En ningún caso será admisible al momento del cumplimiento la
excepción de falta de provisión de fondos o la inexistencia del producto, documento o
servicio negociado”;
9.1.4. Incumplimiento de la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. en el deber de designar al oficial de cumplimiento.
El informe de inspección No. 40100001920120039232, resultante del proceso de
inspección in situ, adelantado por esta Superintendencia entre el 3 y el 21 de
diciembre de 2012, establece que la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. no cuenta con una persona debidamente posesionada en el cargo
de oficial de cumplimiento, circunstancia que a la fecha de expedición del presente
acto administrativo no ha sido superada por la firma comisionista.
Al respecto, se destaca que aunque la junta directiva de la citada entidad no ha
llevado a cabo la designación de una persona con las calidades exigidas por ley
para ostentar la condición de oficial de cumplimiento para que proceda su
posesión ante esta Superintendencia. De otra parte, la comisión de inspección
constató que la señora Diana Delgadillo desempeña dicho cargo, sin que haya
sido posesionada por parte de este Organismo de Supervisión.
En razón de lo descrito, la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.
ha incumplido lo dispuesto en los siguientes preceptos:
- Numeral 3 del Artículo 102 del EOSF: “(…) las entidades vigiladas deberán diseñar y
poner en práctica procedimientos específicos, y designar funcionarios responsables de
verificar el adecuado cumplimiento de dichos procedimientos (…)”.
En concordancia con lo anterior, el literal d) del numeral 4.2.4.1., capítulo décimo
primero del Título Primero de la Circular Básica Jurídica 007 de 1996 señala:
“Funciones de la Junta directiva u órgano que haga sus veces. El SARLAFT debe
contemplar como mínimo las siguientes funciones a cargo de la Junta Directiva u órgano
que haga sus veces. En caso de que por su naturaleza jurídica no exista dicho órgano,
estas funciones corresponderán al representante legal:
“(…)
32
Informe de inspección radicado con el número 2012103285-000-000.
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Hoja No. 20
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
“Designar al oficial de cumplimiento y su respectivo suplente (…)”.
Con fundamento en lo expuesto en el presente numeral 9.1., es evidente que la
sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. persiste en incumplir las
normas que regulan su actividad y que son de obligatoria observancia,
infracciones que configuran la causal de toma de posesión consagrada en el literal
e) del artículo 114 del E.O.S.F.
9.2. LITERAL h) DEL ARTICULO 114 DEL E.O.S.F, “Cuando existan graves
inconsistencias en la información que suministra a la Superintendencia Bancaria
que a juicio de ésta no permita conocer adecuadamente la situación real de la
entidad”.
Frente a los requerimientos formulados por esta Superintendencia a la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. con ocasión de inconsistencias en
la información contable remitida a este Organismo de supervisión, el señor Leonel
Torres Jaramillo en calidad de Representante Legal de la citada entidad, mediante
comunicación radicada con el número 2010031160-005-000 del 17 de enero de
2011, anunció la adopción de mecanismos de control y acciones de mejora.
No obstante lo anterior, durante la visita de inspección adelantada a la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., en diciembre del 2012 33, la
comisión de inspección de esta Superintendencia al evaluar la información
suministrada por la entidad, evidenció diferencias en la cuenta 723300698 del
balance fiduciario, al corte del 31 de octubre del 2012, y los saldos de los extractos
para cada uno de los clientes, tal y como se señala en el considerando 8.4. del
presente acto administrativo.
El doctor José Leonel Torres, en su calidad de representante legal, mediante
comunicación del 17 de diciembre de 2012, dando respuesta al memorando
nuevamente admitió las inconsistencias contables y aseguró que dentro del
proceso de depuración iniciado por la firma comisionista, se emprendió la
corrección uno a uno de los mencionados saldos.
Sobre el particular destacó “(…) “Es importante resaltar que el día viernes 14 de
diciembre de 2012, se inició el proceso de depuración, con la finalidad de corregir y
depurar las falencias anteriormente descritas. Esperamos que al cierre del ejercicio
contable, el proceso esta (sic) culminado en el 100% (…)” (Subrayado fuera de texto).
Así las cosas, en los procesos de inspección adelantados por esta
Superintendencia, quedó demostrado que la sociedad comisionista de bolsa
TORRES CORTES S.A. persiste en mantener graves inconsistencias en su
contabilidad.
En efecto, la contabilidad de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES
S.A., así como la de su balance fiduciario no refleja ni suministra una historia clara,
completa ni fidedigna de sus operaciones y negocios y tampoco representa
fielmente los hechos económicos realizados por ella con sus clientes, motivo por el
que la información contable suministrada por la entidad no es confiable ni útil y en
consecuencia no satisface adecuadamente los objetivos y cualidades de la
33
Resultados que obran en el informe de inspección 401000019201200393.
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Hoja No. 21
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
información contable, establecidos en el Decreto 2649 de 1993, e impiden a este
Organismo de supervisión conocer la situación real de la compañía.
DÉCIMO.- DE LA NECESIDAD DE LA MEDIDA DE TOMA DE POSESIÓN.
De la justificación de la medida administrativa
Las labores de supervisión que esta Superintendencia ejerce sobre sus entidades
vigiladas, le imponen el deber de velar porque las mismas desarrollen su objeto
social en condiciones de seguridad, transparencia y eficiencia, a fin de garantizar
la estabilidad y transparencia del mercado de valores y prevenir cualquier tipo de
situación que genere la pérdida de confianza del público.
Por lo anterior, cuando en ejercicio de las funciones de vigilancia se evidencian
falencias en el desarrollo de su actividad, la ley ha facultado a la Superintendencia
Financiera para adoptar las medidas de prevención, de que trata el artículo 113
del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, las cuales en el presente caso
resultan insuficientes para lograr su recuperación y saneamiento, en la medida en
que los hallazgos evidenciados por esta Superintendencia dan cuenta de
gravísimas irregularidades que han originado la infracción a normas de obligatorio
cumplimiento, lo cual sin lugar a dudas la ponen en incapacidad para continuar
desarrollando su objeto social bajo los presupuestos antes indicados y para
cumplir los requerimientos mínimos legales para operar en condiciones
adecuadas.
En ese orden de ideas, se considera que frente a la situación particular de la
sociedad comisionista de bolsa Torres Cortes S.A., a juicio de la Superintendencia
Financiera de Colombia, la medida que procede adoptar es la liquidación forzosa
administrativa.
De la decisión de ordenar la liquidación forzosa administrativa
Tal y como se ha sustentado a lo largo del presente escrito, la condición actual de
la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. revela que dicha
entidad ha persistido en el incumplimiento de normas de obligatoria observancia,
situación que ha ocasionado graves irregularidades en la ejecución de sus
actividades.
En efecto, el evidente abandono de los principios básicos que como mandatario se
encuentra obligado a cumplir y que se reflejan en las inconsistencias de su
balance fiduciario, la destinación irregular de los recursos de clientes, el suministro
de información errada a los mismos, la realización de operaciones activas de
crédito con las cuales se excede su objeto social, el incumplimiento de
operaciones ante la Bolsa Mercantil de Colombia y la omisión de contar con un
oficial de cumplimiento debidamente posesionado ante esta Superintendencia
indican el desconocimiento básico de las normas del mercado donde opera.
Adicionalmente, las inconsistencias en la información financiera y contable
suministrada a esta Superintendencia demuestran que la firma comisionista de
bolsa TORRES CORTES S.A. no brinda las condiciones de seguridad para el
mercado, ni para los inversionistas de manera tal que no se encuentra en
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RESOLUCIÓN NÚMERO 0312 DE 2013
Hoja No. 22
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
capacidad de continuar desarrollando su objeto social, aún bajo la administración
de una toma de posesión.
En ese orden, corresponde como medida de protección del mercado de valores,
de los inversionistas que han confiado sus recursos a la sociedad comisionista de
bolsa TORRES CORTES S.A. y del público en general, que se ordene la iniciación
del proceso concursal regulado por la ley, donde se determinen las obligaciones
de la sociedad y la realización de los activos de la misma a fin de que se efectúe el
pago de las obligaciones de la sociedad bajo los principios de igualdad de los
acreedores y con la salvaguarda de los derechos de los inversionistas.
En virtud de lo anterior, y en consideración a lo dispuesto en el inciso tercero del
artículo 115 del EOSF en concordancia con el parágrafo tercero del artículo
9.1.1.1.1 del Decreto 2555 de 2010, se ordenará la toma de posesión inmediata de
los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria
con el fin de proceder a su liquidación forzosa administrativa.
DÉCIMO PRIMERO. MEDIDAS PREVENTIVAS.
De acuerdo con lo previsto en el artículo 9.1.3.1.1. del Decreto 2555 del 2010, el
acto administrativo por el cual la Superintendencia Financiera de Colombia ordene
la liquidación forzosa administrativa de una institución vigilada, tendrá los efectos
previstos en el artículo 117 del EOSF y deberá disponer, además de las medidas
previstas en el numeral 1º del artículo 9.1.1.1.1 del citado decreto.
DÉCIMO SEGUNDO. Que de conformidad con lo previsto en el artículo 117 del
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, además de los efectos propios de la
toma de posesión, de la decisión adoptada a través del presente acto
administrativo se derivan los siguientes:
- La disolución de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A.
miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia.
- La exigibilidad de todas las obligaciones a plazo a cargo de la intervenida, sean
comerciales o civiles, estén o no caucionadas, sin perjuicio de lo que dispongan
las normas que regulen las operaciones de futuros, opciones y otros derivados.
- La formación de la masa de bienes.
- Los derechos laborales de los empleados de la intervenida gozarán de la
correspondiente protección legal.
DÉCIMO TERCERO. Que de conformidad con el numeral 5 del artículo
11.2.1.4.35 del Decreto 2555 de 2010 el Superintendente Delegado para
Intermediarios de Valores y Otros Agentes, mediante memorando del 15 de
febrero de 2013, propuso al Superintendente Delegado Adjunto para Supervisión
Institucional, la adopción de la medida de toma de posesión de los bienes,
haberes y negocios de la Sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Torres
Cortes S.A. para su liquidación forzosa administrativa.
DÉCIMO CUARTO. Que de conformidad con los numerales 5 y 6 de los artículos
11.2.1.4.34 y 11.2.1.4.17, respectivamente del Decreto 2555 de 2010 el
Superintendente Delegado Adjunto para Supervisión Institucional y el
Superintendente Delegado Adjunto para Supervisión de Riesgos y Conductas de
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
RESOLUCIÓN NÚMERO 0312 DE 2013
Hoja No. 23
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
Mercado, mediante memorandos del 15 de febrero de 2013 propusieron al señor
Superintendente Financiero la adopción de la medida de toma de posesión de los
bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A. para su liquidación forzosa administrativa.
DÉCIMO QUINTO. Que en sesión celebrada el día 15 de febrero de 2013, el
Consejo Asesor rindió concepto favorable sobre la procedencia de la medida de
toma de posesión de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista
de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzoso administrativa, en los
términos dispuestos en el Decreto 422 de 2006.
En mérito de lo anterior, este Despacho,
RESUELVE:
ARTÍCULO PRIMERO: Tomar posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su
liquidación forzosa administrativa, sociedad identificada con el NIT 800.016.770-5 ,
con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, de conformidad con lo expuesto en
la parte motiva de la presente resolución.
ARTÍCULO SEGUNDO: Además de los efectos previstos en el artículo 117 del
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, y de acuerdo con lo previsto en los
artículos 9.1.1.1.1 y 9.1.3.1.1. del Decreto 2555 del 2010, se disponen las
siguientes medidas:
a) La inmediata guarda de los bienes de la sociedad comisionista de bolsa
intervenida y la colocación de sellos y demás seguridades indispensables;
b) Ordenar el registro del acto administrativo que dispone la liquidación forzosa
administrativa en la Cámara de Comercio del domicilio de la intervenida y en las
del domicilio de su agencia;
c) Comunicar a los jueces de la República y a las autoridades que adelanten
procesos de jurisdicción coactiva, sobre la suspensión de los procesos de
ejecución en curso y la imposibilidad de admitir nuevos procesos de esta clase
contra la entidad objeto de liquidación forzosa administrativa, con ocasión de
obligaciones anteriores a dicha medida y la obligación de dar aplicación a las
reglas previstas por los artículos 20 y 70 de la Ley 1116 de 2006.
d) La advertencia de que, en adelante, no se podrán iniciar ni continuar procesos o
actuación alguna contra la intervenida sin que se notifique personalmente al
Agente Liquidador, so pena de nulidad;
e) Comunicar a la Superintendencia de Notariado y Registro, para que mediante
circular se ordene a todos los Registradores de Instrumentos Públicos que dentro
de los treinta días siguientes a la toma de posesión, realicen las siguientes
actividades:

Informar al agente liquidador sobre la existencia de folios de matrícula en los
cuales figure la sociedad comisionista de bolsa Torres Cortes S.A. como titular de
bienes o cualquier clase de derechos;
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Hoja No. 24
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa

Disponer el registro de la liquidación forzosa administrativa en los folios de
matrícula de los bienes inmuebles de la sociedad comisionista de bolsa TORRES
CORTES S.A.

Cancelar los embargos decretados con anterioridad a la fecha de la adopción de la
medida de liquidación forzosa administrativa que afecten los bienes de la
intervenida;
Cancelar los gravámenes que recaigan sobre los bienes de la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A a solicitud del Agente Liquidador.

Así mismo, la Superintendencia de Notariado y Registro deberá por el mismo
medio, ordenar a todos los Registradores de Instrumentos Públicos que se
abstengan de adelantar las actividades que se mencionan a continuación:

Cancelar los gravámenes constituidos a favor de la sociedad comisionista de bolsa
TORRES CORTES S.A. sobre cualquier bien cuya mutación esté sujeta a registro,
salvo expresa autorización del Agente Liquidador.

Registrar cualquier acto que afecte el dominio de bienes de propiedad de la
intervenida a menos que dicho acto haya sido realizado por el agente liquidador,
en cuyo caso se debe cancelar la respectiva anotación sobre el registro de toma
de posesión.
f) Comunicar al Ministerio de Transporte, para que dicha entidad directamente o
mediante solicitud a todas las Secretarias de Tránsito y Transporte proceda a:

Realizar la inscripción de la medida de toma de posesión en el registro de
automotores correspondiente o en el registro único nacional de tránsito.

Cancelar los embargos decretados con anterioridad a la fecha de la adopción de la
medida de la liquidación forzosa administrativa que afecten los vehículos de la
intervenida.

Cancelar los gravámenes que recaigan sobre los vehículos de la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A a solicitud unilateral del Agente
Liquidador mediante oficio.
Abstenerse de cancelar los gravámenes constituidos sobre vehículos a favor de la
sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A, cuya mutación esté sujeta
a registro, salvo expresa autorización del Agente Liquidador.


Abstenerse de registrar cualquier acto que afecte el dominio de vehículos de
propiedad de la intervenida a menos que dicho acto haya sido realizado por el
Agente Liquidador.
g) La prevención a todo acreedor, y en general a cualquier persona que tenga en
su poder activos de propiedad de la sociedad comisionista de bolsa intervenida,
para que proceda de manera inmediata a entregar dichos activos al Agente
Liquidador.
h) La advertencia de que el Agente Liquidador está facultado para poner fin a
cualquier clase de contrato existente al momento de la adopción de la presente
medida. Los derechos causados hasta la fecha de la intervención serán
reconocidos y pagados de conformidad con las reglas que rigen el proceso de
liquidación forzosa administrativa.
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Hoja No. 25
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
i) La prevención a los deudores de la intervenida, que sólo podrán pagar al Agente
Liquidador, advirtiendo la inoponibilidad del pago hecho a persona distinta.
j) La prevención a todos los que tengan negocios con la intervenida, que deben
entenderse exclusivamente con el Agente Liquidador, para todos los efectos
legales.
k) La orden a la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para que
ponga a disposición del agente liquidador sus libros de contabilidad y demás
documentos que requiera.
l) Avisar a las entidades sometidas a la inspección y vigilancia de esta entidad
sobre la adopción de la medida, para que procedan de conformidad;
m) La interrupción de la prescripción y la no operancia de la caducidad respecto
de los créditos a nombre de la entidad que hayan surgido o que se hayan hecho
exigibles antes de la adopción de la medida de liquidación forzoso administrativa;
y
n) El que todos los inversionistas y acreedores incluidos los garantizados,
quedarán sujetos a las medidas que se adopten en adelante por parte del agente
liquidador, por lo cual para ejercer sus derechos y hacer efectivo cualquier tipo de
garantía de que dispongan frente a la intervenida deberán hacerlo en los términos
previstos en la ley para el proceso de liquidación forzosa administrativa.
o) La advertencia de que todas las obligaciones a plazo a cargo de la intervenida
son exigibles a partir de la fecha en que se adoptó la medida de liquidación
forzosa administrativa, sin perjuicio de lo que dispongan las normas que regulan
las operaciones de futuros, opciones y otros derivados, de acuerdo con lo previsto
en el literal b) del artículo 117 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
p) La advertencia de que el pago efectivo de las condenas provenientes de
sentencias en firme contra la entidad intervenida proferidas durante la liquidación
forzosa administrativa se hará atendiendo la prelación de créditos establecidos en
la ley y de acuerdo con las disponibilidades de la entidad.
q) Comunicar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, para que
retire las calidades de agentes retenedores y autorretenedores de los impuestos
administrados por dicha entidad.
ARTICULO TERCERO: Designar al doctor Álvaro Eduardo Atencia Martínez
identificado con la cédula de ciudadanía 79.444.845 de Bogotá, actual funcionario
de esta Superintendencia para ejecutar la medida adoptada mediante la presente
resolución, y advertir que este funcionario podrá solicitar que se decreten y
practiquen las medidas necesarias para dar cumplimiento a la toma de posesión.
ARTÍCULO CUARTO: Notificar la medida mediante aviso que se fijará por un día
en lugar público de las oficinas de la administración del domicilio social de la
intervenida, según lo dispuesto en el artículo 291 del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero, modificado por el artículo 24 de la Ley 510 de 1999.
ARTÍCULO QUINTO: De conformidad con lo previsto en el Decreto 2555 de 2010
y sin perjuicio de su cumplimiento inmediato, dentro de los tres días siguientes a la
fecha en que se haga efectiva la medida, la resolución por la cual se adopte se
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Hoja No. 26
Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y
negocios de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A. para su liquidación forzosa
administrativa
publicará por una sola vez en un diario de circulación nacional y en el Boletín del
Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Capítulo Superintendencia Financiera de
Colombia y se divulgará a través de los mecanismos de información electrónica de
que disponga la Superintendencia.
ARTÍCULO SEXTO: Notificar personalmente el contenido de la presente
resolución a la doctor LEONEL JOSÉ TORRES JARAMILLO, representante legal
de la sociedad comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., informándole que
contra la misma procede el recurso de reposición que deberá ser interpuesto
dentro de los diez (10) días siguientes a su notificación, y que el mismo no
suspende la ejecución de la medida.
ARTÍCULO SÉPTIMO: Oficiar al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras,
entidad que de conformidad con lo previsto en el numeral 4 del artículo 295 del
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y el artículo 9.1.1.1.1 del Decreto 2555
del 2010, deberá designar al agente liquidador de la sociedad comisionista de
bolsa TORRES CORTES S.A.
ARTÍCULO OCTAVO: Poner a disposición del representante legal de la sociedad
comisionista de bolsa TORRES CORTES S.A., los documentos que dieron origen
a la medida de toma de posesión, para todos los efectos y especialmente para los
previstos en el literal n) del numeral 9 del artículo 295 del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero.
ARTÍCULO NOVENO: Notifíquese lo dispuesto en la presente resolución a la
Bolsa Mercantil de Colombia y a la Cámara de Compensación de la Bolsa
Mercantil.
NOTIFÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE
Dada en Bogotá D.C., a los 19 días del mes de febrero de 2013
GERARDO HERNÁNDEZ CORREA
SUPERINTENDENTE FINANCIERO DE COLOMBIA