S WO/PBC/23/INF.1 ORIGINAL: INGLÉS FECHA: 28 DE ABRIL DE 2015 Comité del Programa y Presupuesto Vigesimotercera sesión Ginebra, 13 a 17 de julio de 2015 SITUACIÓN FINANCIERA AL FINAL DE 2014: RESULTADOS PRELIMINARES Documento preparado por la Secretaría 1. En el presente documento se exponen las cifras provisionales al final de 2014, que son objeto de auditoría y serán presentadas oficialmente en la sesión de septiembre de 2015 del Comité del Programa y Presupuesto (PBC) en tanto que estados financieros auditados de 2014. 2. El documento tiene por fin ofrecer a los Estados miembros información general en relación con el proyecto de propuesta de presupuesto por programas para el bienio 2016/17. 3. Cabe recordar que, desde 2010, los estados financieros de la OMPI se han preparado de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSAS) mientras que el presupuesto de la Organización se ha seguido preparando sobre la base contable de acumulación (o devengado) modificada (“base presupuestaria”). En los cuadros que se exponen a continuación se indican los ingresos y los gastos1 sobre la base contable de acumulación (o devengado) modificada, junto con los correspondientes ajustes efectuados con arreglo a las IPSAS, cuando se indique. 4. En el cuadro 1 se ofrece un panorama general de los resultados preliminares y los parámetros financieros de la OMPI al final del año que terminaba el 31 de diciembre de 2014. Asimismo, en el cuadro se exponen las cifras relativas a los niveles alcanzados en las actividades de registro realizadas en el marco de los sistemas del PCT, Madrid y La Haya. En los cuadros 1 y 2, respectivamente, se proporciona un desglose de los ingresos y gastos de la OMPI sobre una base presupuestaria. 1 En las cifras no se incluyen los fondos fiduciarios. WO/PBC/23/INF.1 página 2 5. En el momento de elaborar el presente documento, no se disponía aún de los resultados pertenecientes al primer trimestre de 2015. Sin embargo, dichos resultados estarán disponibles en el Observatorio de la OMPI en Internet. En el cuadro 1 se exponen los resultados preliminares y los parámetros financieros al final de 2014. Cuadro 1. Resultados preliminares y parámetros financieros al final de 2014 (Sin auditar) (en millones de francos suizos) Al final de diciembre de 2014 Presupuesto aprobado 2014/15 Presupuesto 2014/15 después de las transferencias1 Cifras reales Cifras reales y 2014 Presupuesto 20142 (Sin auditar) INGRESOS Contribuciones Ingresos de tasas Sistema del PCT Sistema de Madrid Sistema de La Haya Sistema de Lisboa3 Total de ingresos de tasas Otros ingresos Total de ingresos (base presupuestaria) Ajustes IPSAS a los ingresos Total de ingresos tras los ajustes IPSAS 35,2 17,6 50% 545,6 114,6 8,6 0,0 668,8 9,3 713,3 (20,3) 693,0 295,1 55,6 3,2 0,0 353,9 7,2 378,7 (16,6) 362,1 54% 48% 37% GASTOS Gastos de personal Gastos no relativos al personal Total de gastos (base presupuestaria) Ajustes IPSAS a los gastos Total de gastos tras los ajustes IPSAS 447,0 227,0 674,0 17,0 691,0 446,3 227,7 674,0 208,5 100,3 308,8 10,3 319,1 47% 44% 46% 60% 46% 2,0 n/a 43,1 n/a n/a n/a (35,2) 29,1 (6,1) n/a n/a n/a 37,0 422.500 141.500 13.302 n/a 214.100 68.159 5.406 Resultado de las operaciones Gastos de reservas Ajustes IPSAS a los gastos de reservas Gastos de reservas tras los ajustes IPSAS Resultado global ACTIVIDADES DE REGISTRO Número de solicitudes PCT Número de registros y renovaciones del Sistema de Madrid Número de registros y renovaciones del Sistema de La Haya n/a - 1 El presupuesto 2014/15 después de las transferencias se refiere solamente al gasto presupuestado. Refleja el presupuesto ajustado de los programas, tras las transferencias efectuadas durante el bienio en concordancia con el artículo 5.5 del Reglamento Financiero. 2 Las cifras de ingresos y registros se comparan con las estimaciones incluidas en el presupuesto por programas aprobado, mientras que las cifras de gastos se comparan con el presupuesto después de las transferencias. 3 Ingresos de tasas del Sistema de Lisboa: Presupuesto 2014/15 (8.000 francos suizos), cifras reales de 2014 (40.000 francos suizos) Nota: En caso de que las cifras no correspondan al presupuesto total se deberá al redondeo de los importes. 53% 77% 53% 82% 52% n/a 51% 48% 41% WO/PBC/23/INF.1 página 3 6. En el gráfico 1 se ofrece información sobre el desglose de los ingresos de la OMPI en 2014 (ingresos presupuestarios en los que no figuran los fondos fiduciarios y los ajustes efectuados con arreglo a las IPSAS). Gráfico 1: Ingresos en 2014, por tipo (en millones de francos suizos) Tasas de Madrid, 55,6 (15%) Contribuciones 17,6 (4%) Tasas de La Otros, 7,2, Haya, 3,2 (1%) (2%) Tasas del PCT, 295,1 (78%) 7. En el gráfico 2 se ofrece información sobre el desglose de los gastos por tipo en 2014 (sin incluir las reservas, los fondos fiduciarios y los ajustes efectuados con arreglo a las IPSAS). Gráfico 2: Gastos en 2014, por tipo (en millones de francos suizos) Servicios contractuales, 59,3 (19%) Gastos de funcionamiento, 24,3 (8%) Equipos y suministros, 1,9 (1%) Viajes y becas., 12,3 (4%) Otros costos de personal, 1,1 (0%) Funcionarios con nombramiento temporal, 17,3 Pasantías y becas (6%) OMPI, 2,5 (1%) Puestos, 190,1 (61%) WO/PBC/23/INF.1 página 4 8. En el gráfico 3 se ofrece información sobre los activos totales, los pasivos totales y los activos netos (reservas) de la Organización al final de 2014. 1000 900 en millones de francos suizos 800 700 Efectivo y equivalentes de efectivo, 474,5 600 Activos netos, 245,8 Por pagar y cobros anticipados, 358,6 500 400 300 Activos fijos, 419,7 Beneficios a los empleados; 161,0 200 Préstamos; 139,2 100 0 Otros; 74,9 Otros; 64,5 Activos (969,1 millones de francos suizos) Pasivos (969,1 millones de francos suizos) WO/PBC/23/INF.1 página 5 9. En el cuadro 2 se exponen las cifras de utilización del presupuesto por programa en 2014. Cuadro 2. Gastos por programas en 2014 (en miles de francos suizos) Al final de diciembre de 2014 Presupuesto aprobado 2014/15 1 Derecho de patentes 2 Marcas, dibujos y modelos industriales e indicaciones geográficas 3 Derecho de autor y derechos conexos 4 Conocimientos tradicionales, expresiones culturales tradicionales y recursos genéticos 5 6 7 8 Sistema del PCT Sistemas de Madrid y de Lisboa Centro de Arbitraje y Mediación de la OMPI Coordinación de la Agenda para el Desarrollo 9 Países africanos, árabes, de América Latina y el Caribe, de Asia y el Pacífico y países menos adelantados 10 Cooperación con determinados países de Europa y Asia 11 Academia de la OMPI 12 Clasificaciones internacionales y normas técnicas 13 Bases de datos mundiales 14 Servicios de acceso a la información y a los conocimientos 15 Soluciones operativas para las oficinas de P.I. 16 Economía y estadística 17 Cultivar el respeto por la P.I. 18 La P.I. y los desafíos mundiales 19 Comunicaciones 20 Relaciones exteriores, alianzas y oficinas externas 21 Gestión ejecutiva 22 Gestión de programas y recursos 23 Gestión y desarrollo de los recursos humanos 24 Servicios de apoyo generales 25 Tecnologías de la información y de las comunicaciones 26 Supervisión interna 27 Servicios de conferencias y lingüístico 28 Seguridad 29 Nueva sala de conferencias 30 Las pequeñas y medianas empresas (pymes) y la innovación 31 Sistema de La Haya Sin consignar TOTAL Presupuesto 2014/15 después de las transferencias Gastos 2014 % de gastos en 2014 y presupuesto 2014/15 después de las transferencias 4.950 6.162 5.155 5.539 2.601 2.444 50% 44% 16.430 7.864 16.805 6.372 7.676 3.152 46% 49% 197.973 55.245 11.175 4.341 196.964 55.274 11.221 3.677 90.688 25.733 4.737 1.450 46% 47% 42% 39% 32.325 32.383 13.592 42% 8.443 8.349 3.803 46% 11.883 7.317 11.484 7.197 5.684 3.552 49% 49% 4.692 7.539 4.810 7.049 2.124 3.250 44% 46% 11.628 11.995 5.152 43% 5.336 3.989 6.938 17.257 12.435 4.893 4.207 6.576 16.539 13.144 2.339 1.872 3.085 8.013 4.974 48% 44% 47% 48% 38% 18.945 28.032 23.561 20.306 28.181 24.633 9.097 13.681 12.191 45% 49% 49% 47.400 45.269 47.436 46.345 23.108 22.957 49% 50% 5.116 41.117 10.786 834 6.696 5.062 40.151 10.792 823 5.508 2.329 17.882 5.360 350 2.558 46% 45% 50% 43% 46% 7.587 4.727 673.993 7.704 7.422 673.993 3.357 308.791 44% 0% 46% WO/PBC/23/INF.1 página 6 10. En el cuadro 3 se ofrecen los resultados preliminares de 2014 por Uniones (Uniones financiadas por contribuciones, Unión del PCT, Unión de La Haya y Unión de Lisboa). Cuadro 3. Resultados en 2014 por Uniones (Sin auditar) (en miles de francos suizos) Al final de diciembre de 2014 Uniones financiadas por contribuciones Unión del PCT Unión de Madrid Unión de La Haya Unión de Lisboa Total Ingresos Ajustes IPSAS a los ingresos INGRESOS tras los ajustes IPSAS 18.507 310 18.817 297.958 (16.640) 281.318 57.554 (269) 57.285 3.925 2 3.927 752 12 764 378.696 (16.585) 362.111 GASTOS Ajustes IPSAS a los gastos GASTOS tras los ajustes IPSAS 16.794 546 17.340 232.108 7.553 239.661 52.750 1.928 54.678 6.377 207 6.584 762 25 787 308.791 10.259 319.050 Resultado de las operaciones 1.477 41.657 2.607 (2.657) (23) 43.061 Gastos de reservas Gastos de reservas Ajustes IPSAS a los gastos de reservas Gastos de reservas tras los ajustes IPSAS (3.768) 3.548 (220) (23.412) 20.940 (2.472) (7.245) 4.593 (2.652) (766) 28 (738) (33) 28 (5) (35.224) 29.137 (6.087) Resultado global 1.257 39.185 (45) (3.395) (28) 36.974 Nota: Este cuadro se halla en concordancia con la metodología de asignacion de ingresos y gastos por Uniones, según lo expuesto en el Anexo III del documento del presupuesto por programas de 2014/15. WO/PBC/23/INF.1 página 7 11. En el cuadro 4 se ofrece la perspectiva financiera del bienio 2014/15 teniendo en cuenta los resultados financieros del año que finaliza el 31 de diciembre de 2014. Cuadro 4. Perspectiva financiera actual en 2014/15 (en millones de francos suizos) Al final de diciembre de 2014 Presupuesto aprobado 2014/15 1. 2. 3. 4 Ingresos (presupuestarios) Gastos (presupuestarios) Resultado (presupuestario) Ajustes IPSAS al presupuesto 5. ordinario Resultado de las Perspectiva financiera 2014/15 Cifras reales 2014 Previsión Total 2015 7. Ajustes IPSAS a los gastos de reservas 8. RESULTADO GLOBAL como % del Presupuesto 713,3 674,0 39,3 (37,3) 378,7 308,8 69,9 (26,8) 345,3 351,1 (5,8) (19,9) 724,0 659,9 64,1 (46,7) 2,0 43,1 (25,7) 17,4 (35,2) (10,3) (45,5) 29,1 8,1 37,3 37,0 (27,8) 9,2 operaciones 6. Gastos de reservas Perspectiva fin. [Fin del documento] 102% 98% 163%