Revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez Tabla I.1 Formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez 1T2015 Cifras en millones de pesos Importe sin ponderar (promedio) Importe ponderado (promedio) ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES 1 Total de Activos Líquidos Computables SALIDAS DE EFECTIVO 2 Financiamiento minorista no garantizado No aplica $3,711 $6,908 $489 3 Financiamiento estable $4,035 $202 4 Financiamiento menos estable $2,872 $287 5 Financiamiento mayorista no garantizado $6,430 $3,581 6 Depósitos operacionales $0 $0 7 Depósitos no operacionales $6,430 $3,581 8 Deuda no garantizada $0 $0 No aplica $433 $898 $219 $309 $213 $0 $0 $124 $6 14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales $14 $14 15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes $0 $0 9 Financiamiento mayorista garantizado 10 Requerimientos adicionales: Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados 11 y otros requerimientos de garantías 12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos de deuda 13 Líneas de crédito y liquidez 16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO ENTRADAS DE EFECTIVO 17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 19 Otras entradas de efectivo 20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES 22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO 23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica $5,200 $3,195 $1 $3,651 $2,852 $6 $6 $6,853 $2,859 No aplica No aplica No aplica Importe ajustado $3,711 $2,341 159% Notas: Primer Trimestre 2015 1 1) El primer trimestre contempla 89 días naturales. 2) Los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez reflejan el seguimiento continuo que lleva a cabo la Institución con el objetivo de cumplir los niveles regulatorios. 3) Durante el trimestre, se presentó una disminución de los activos líquidos derivado de la operación normal del Banco y estrategia de negocio. 4) La captación tradicional representa la principal fuente de fondeo para la institución, 5) La institución, al cierre del trimestre no presenta una exposición importante en instrumentos financieros que pudieran implicar posibles llamadas de margen. 6) El Banco no presenta descalce en divisas. 7) La administración de la liquidez se encuentra centralizada y es responsabilidad del área de Tesorería. I. Información Cuantitativa Las necesidades de financiamiento de la cartera de crédito son cubiertas principalmente por los depósitos de exigibilidad inmediata y a plazo, a través de una base de clientes institucionales recurrentes. Adicionalmente se mantienen contratadas líneas de crédito con la Banca de Desarrollo y la capacidad para emitir papel bancario en el mercado, no encontrando limitaciones legales, regulatorias u operacionales. Depósitos de exigibilidad inmediata Depósitos a plazo Total $5,414 $11,312 $16,726 Cifras en millones de pesos El análisis de las necesidades futuras de liquidez de la Institución parte de la construcción de la escala de vencimientos y el cálculo del desfase o gap (superávit o déficit) de fondos para los períodos considerados y el importe acumulado a lo largo de un período de tiempo. Primer Trimestre 2015 2 La brecha de hasta 30 días se origina principalmente por las operaciones de reporto y la operación cambiaria. El riesgo de los reportos queda mitigado con una base de clientes estable, mientras que la de cambios con operaciones DVP. Por otro lado, la cartera de crédito tiene un plazo promedio ponderado cercano a seis años mientras que las fuentes de fondeo es de aproximadamente 18 meses, lo que origina una brecha de liquidez natural. No obstante a esto: se observa una tasa de prepago acelerada de la cartera de crédito; así como estabilidad y crecimiento sostenido en los depósitos de captación tradicional tanto de vista como de plazo, con una base de clientes suficientemente pulverizada. II. Información Cualitativa El riesgo de liquidez se define como la pérdida potencial debido a la dificultad o imposibilidad de modificar la estructura de vencimientos de los activos y pasivos para mejorar la posición o hacer frente a las obligaciones monetarias de la Institución de manera oportuna. El proceso de evaluación del riesgo de liquidez debe contemplar un nexo estrecho entre la exposición y los responsables de su administración, siendo el área de Tesorería la responsable de monitorear diariamente los requerimientos de liquidez y de garantizar que se cuente con los recursos necesarios para la operación. La estrategia de liquidez del Banco se basa principalmente en mantener un nivel adecuado de activos líquidos que sean suficientes para cubrir las necesidades de liquidez bajo distintos escenarios. Del mismo modo se busca incrementar el plazo promedio de la captación a través de la red comercial. Para mitigar el riesgo de liquidez, la Unidad de Administración de Riesgos (UAIR) mide, evalúa y da seguimiento al riesgo que resulta de las diferencias entre los flujos de efectivo proyectados a distintas fechas dentro del balance. Asimismo se han desarrollado metodologías que permiten cuantificar el riesgo de liquidez, para casos de ventas anticipadas de activos, o renovación de pasivos en condiciones anormales. La estimación de las pérdidas potenciales de riesgo de liquidez se realiza a través del modelo ALM (Asset Liability Management). Esto consiste en una proyección de todos los flujos nominales por cobrar y por pagar de la institución a una fecha dada, mostrando los periodos (bandas o brechas) en los cuales habrá liquidez. Por su parte, el Comité de Riesgos monitorea mensualmente las mediciones de riesgo de liquidez, así como el cumplimiento a los límites establecidos por el Consejo de Administración. La suficiencia de activos líquidos de alta calidad es evaluada periódicamente por la Unidad de Administración Integral de Riesgos mediante el monitoreo del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL) establecido por Banco de México, mediante el cual se busca garantizar que un banco mantenga un nivel suficiente de activos líquidos de alta calidad y libres de cargas que puedan ser transformados en efectivo para satisfacer sus necesidades de liquidez durante un horizonte de 30 días naturales en un escenario de tensiones de liquidez. Por tal razón, Banca Mifel ha adoptado el Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL) establecido por Banco de México como el principal indicador para monitorear las necesidades de liquidez de la institución, En complemento a las mediciones que el Banco lleva a cabo para riesgo de liquidez, también se realizan pruebas de estrés las cuales consisten en aplicar escenarios donde hay situaciones que podrían resultar Primer Trimestre 2015 3 adversas para la Institución y con ello poder verificar la capacidad de Institución para afrontar dichas condiciones. Adicionalmente, Banca Mifel cuenta con un plan de contingencia que establece claramente las líneas de acción, los procedimientos y las personas involucradas en la gestión de situaciones que pudieran afectar la liquidez de la institución; así mismo, indica las medidas de control y de seguimiento a situaciones inesperadas. El objetivo principal de este plan es el de minimizar afectaciones en el cumplimiento de las obligaciones financieras de Banca Mifel. De manera general el plan de contingencia se estructura de la siguiente forma: Diagnóstico: permite identificar todos los elementos que describen las contingencias financieras. Preparación: contiene los elementos, criterios, grupos, funciones y responsabilidades, políticas y procedimientos que serán implementados durante la contingencia. Respuesta: describe los elementos esenciales que permitirán atender un evento de contingencia. Recuperación: detalla las políticas y procedimientos a seguir para retornar a la operación normal del banco. Seguimiento: define las políticas y procedimientos que serán aplicados posterior a una contingencia para monitorear los impactos reales y las lecciones aprendidas, lo cual servirá para obtener datos importantes para la actualización y la mejora de los planes de atención. Primer Trimestre 2015 4