Ministerio de la Presidencia Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo Informe de gestión 2014 Diseño gráfico e impresión: Editora Novo Art, S.A. www.editoranovoart.com Lorena de León, concepto gráfico, diagramación y cubiertas. Montserrat de Adames, edición de textos y estilo. Panamá, septiembre de 2015. Excelentísimo Señor Juan Carlos Varela Rodríguez Presidente de la República de Panamá Su Excelencia Álvaro Alemán Ministro de la Presidencia de la República de Panamá Honorable Señor Alexis E. Bethancourt Yau Director de la Unidad de Análisis Financiero de Panamá Organigrama de la Unidad de Análisis Financiero de Panamá Dirección Asesoría Legal Relaciones Públicas y Participación Ciudadana Subdirección Departamento de Análisis Departamento de Administración Departamento de Tecnología y Seguridad Cibernética Departamento de Coordinación y Cooperación Nacional e Internacional Sección de Análisis Estratégico Sección de Recursos Humanos Sección de Informática y Seguridad Cibernética Sección de Coordinación Nacional Sección de Análisis Táctico Sección de Servicios Generales Sección de Redes y Telecomunicación Sección de Cooperación Internacional Sección de Finanzas 9 Contenido Introducción................................................................................................................................................................................11 ¿Qué es la UFA?, misión y visión............................................................................................................................................13 Capítulo 1. Administración 1.1. Informe de administración...............................................................................................................................................14 1.2. Funciones principales........................................................................................................................................................14 1.3. Recursos humanos..............................................................................................................................................................14 1.3.1. Invitación al recorrido del metro.........................................................................................................................15 1.3.2. Misas...........................................................................................................................................................................15 1.3.3. Cumpleaños del personal.......................................................................................................................................15 1.3.4. Tarjeta de descuentos.............................................................................................................................................16 1.3.5. Celebración de días patrios....................................................................................................................................16 1.3.6. Charla de seguridad cibernética...........................................................................................................................17 1.4. Presupuesto fiscal................................................................................................................................................................17 1.4.1. Traslados de partidas..............................................................................................................................................17 1.4.2. Viajes al exterior.......................................................................................................................................................17 1.4.3. Ingresos a la cuenta financiera de la UAF..........................................................................................................17 Capítulo 2. Análisis estratégico y táctico 2.1. Estadísticas...........................................................................................................................................................................22 2.2. Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS): Todos los sujetos obligados.........................................................22 2.2.1. ROS de todos los entes que han reportado para el año 2014........................................................................23 2.2.2. ROS de todos los entes que han reportado para los años 2013 y 2014.......................................................25 2.2.3. ROS de forma individualizada para el año 2014...............................................................................................26 2.2.3.1. ROS: Bancos...............................................................................................................................................26 2.2.3.2. ROS: Casas de remesas.............................................................................................................................29 2.2.3.3. ROS: Casinos..............................................................................................................................................30 2.2.3.4. ROS: Cooperativas....................................................................................................................................32 2.2.3.5. ROS: Aseguradoras...................................................................................................................................33 2.2.3.6. ROS: Casas de valores..............................................................................................................................35 2.3. Reportes de operaciones sospechosas analizados.......................................................................................................36 2.3.1. Informes que han sido cerrados “con mérito” o “sin mérito”........................................................................36 2.3.2. Estadísticas de casos analizados...........................................................................................................................37 2.3.3. Datos estadísticos de solicitud de información a otros países.......................................................................37 2.4. Tipologías.............................................................................................................................................................................42 2.4.1. Tipología A: Corrupción........................................................................................................................................42 2.4.2. Tipología B: Captación ilegal de fondos (pirámide)........................................................................................42 2.4.3. Tipología C: Aportaciones adicionales a seguro de vida................................................................................44 2.4.4. Tipología D: Organización sin fines de lucro....................................................................................................44 2.4.5. Tipología E: “Prestar” una cuenta........................................................................................................................45 2.4.6. Tipología F: Solicitud de seguro de vida.............................................................................................................45 10 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Capítulo 3. Tecnología y seguridad cibernética 3.1 Logros y metas en materia de tecnología y seguridad cibernética...........................................................................47 3.2. Proceso de flujo de información del proyecto propuesto de digitalización de los RTE y los ROS..................47 Capítulo 4. Asesoría legal 4.1. Aspectos generales..............................................................................................................................................................49 4.2. Participación en el desarrollo de disposiciones legales..............................................................................................49 4.3 Capacitaciones para los sujetos obligados......................................................................................................................50 4.4. Temas de carácter nacional..............................................................................................................................................50 4.4.1. Recomendación 2. Cooperación y coordinación nacional.............................................................................51 4.5. Memorándums de entendimiento..................................................................................................................................51 4.6. Solicitudes de imposición de multas..............................................................................................................................52 4.6.1. Imposición de multas..............................................................................................................................................53 4.7. Sección de Archivo y Digitalización...............................................................................................................................54 4.7.1. Requerimientos internacionales recibidos de otros países (Grupo Egmont)............................................54 4.7.2. Solicitudes de información a otros países por parte de UAF........................................................................54 4.7.3. Biblioteca virtual......................................................................................................................................................54 Capítulo 5. Coordinación y cooperación nacional e internacional..................................................................................55 11 Introducción El actual informe expone, en forma detallada, el trabajo realizado por la Unidad de Análisis Financiero durante el año 2014. La confección de este informe no solo radica en la obligación de rendir cuenta según el Decreto Ejecutivo 947 de 5 de diciembre de 2014, artículo 2, numeral 11, “Que reorganiza la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo”, sino a la voluntad de esta Unidad de reflejar los resultados de sus compromisos en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. A partir del último semestre del 2014, la Unidad de Análisis Financiero cuenta con una estrategia nacional para la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva, con el fin de unir esfuerzos con nuestros organismos de supervisión y control e instituciones homólogas. Se trata de una respuesta técnica y ejecutiva al desafío nacional de salir de la lista gris del Grupo de Acción Financiera (GAFI). 13 ¿Qué es la UAF? Es una entidad de seguridad del Estado, de carácter administrativa, con autonomía funcional y presupuestaria, adscrita al Ministerio de la Presidencia, a fin de cumplir con lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo 947 de 5 de diciembre de 2014. Entidad con capacidad de recibir y requerir, analizar, mantener, suministrar, proveer, intercambiar, organizar, administrar, preservar y elaborar, todo documento o información financiera necesaria para determinar su esquema y origen en beneficio del buen cumplimiento de este Decreto Ejecutivo. La Unidad de Análisis Financiero (UAF), estará integrada por el personal profesional y técnico idóneo, que requiera para desempeñar en forma eficiente sus funciones, según lo establecido en el Decreto Ejecutivos 947 de 5 de diciembre de 2014 en su artículo 3. Misión Desempeñarse como una Unidad receptora de información financiera y comercial, proveniente de las entidades declarantes de los sectores públicos y privados, con el objetivo de analizar y poder determinar la existencia de operaciones o patrones de blanqueo de capitales y/o de financiamiento de terrorismo, y así remitirla a las autoridades competentes para que lleven a cabo las investigaciones pertinentes, según lo dispuesto en la ley. Visión Contribuir a la estabilidad económica y generar confianza dentro de los sujetos obligados, evitando que los sectores bajo nuestra supervisión sean utilizados como medio para estos delitos; apoyándonos en la innovación de nuestra metodología, tecnología y personal calificado, comprometido con los valores institucionales, para la lucha efectiva contra el lavado de activo y el financiamiento del terrorismo, en beneficio de nuestra seguridad nacional y la excelencia en una gestión institucional. 1 Capítulo Administración 1.1. Informe de administración El Departamento de Administración de la Unidad de Análisis Financiero tiene como misión principal implementar los procedimientos administrativos que permitan gestionar la administración financiera, fundamentalmente en los procesos presupuestarios, de contabilidad y de administración de fondos, que permita un normal desarrollo de las actividades de la Dirección. 1.2. Funciones principales • Procesar las solicitudes de compra de útiles de ofici- • Llevar el control de los ingresos y egresos de la caja menuda. • Emitir los cheques para el pago de los compromisos adquiridos. • Gestionar los viáticos y boletos aéreos correspondientes al personal que atenderá asuntos oficiales a nivel nacional e internacional. • Administrar los fondos provenientes de las sanciones impuestas a las entidades declarantes, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley 42 de 2 de octubre de 2000. nas, mediante compra a proveedores, de acuerdo a la Ley 22 de Contrataciones Públicas. • Llevar el control y archivo actualizado de los expe- • Atender las adquisiciones de insumos necesarios para • Atender el trámite que demanda la participación de el desarrollo de acciones de capacitación, reuniones de trabajo y otros eventos oficiales que organice la UAF, para el mejoramiento de su gestión técnica-administrativa. • Mantener útiles de oficina y productos de limpieza en el almacén, y efectuar la entrega de los mismos de acuerdo a las necesidades de cada departamento. • Archivar la documentación para la adquisición de útiles de oficina y limpieza, requisiciones de mobiliario y equipo y órdenes de entrega. • Llevar el inventario de materiales custodiados en el almacén, así como los mobiliarios existentes en la UAF. • Coordinar el mantenimiento de los bienes de la UAF, el registro del manejo de los mismos y sus descartes, según los procedimientos establecidos. dientes de los funcionarios que laboran en la Unidad. los funcionarios de la UAF a seminarios, pasantías o cursos de capacitación, a nivel nacional e internacional. • Atender las acciones de personal y remitirlas por conducto a la Dirección de la Oficina de Recursos Humanos del Ministerio de la Presidencia. 1.3. Recursos humanos En el segundo semestre, se realizaron entrevistas de trabajo determinando el perfil de las personas que se necesitaban para cubrir diversos puestos que estaba requiriendo la UAF. Se logró incorporar a seis funcionarios nuevos, los cuales han sido inducidos y capacitados para que se adapten a sus nuevos puestos. De esta forma, el personal nuevo quedó integrado de acuerdo a lo indicado en el cuadro 1. 15 Cuadro 1. Nuevo personal para la UAF. Año 2014 Departamento Cantidad Asesoría Legal 1 Cooperación Nacional e Internacional 2 Análisis Estratégico 1 Administración 1 Análisis Táctico 1 Total 6 Fuente: Oficina de Administración, UAF. 1.3.1. Invitación al recorrido del metro En el mes de febrero, la Unidad de Análisis Financiero recibió una invitación del Ministerio de la Presidencia, para que el personal formara parte del primer recorrido en el metro. 1.3.2. Misas Se han organizado misas en la Parroquia San Miguel Arcángel, en la Base de Corozal Este, con el fin de dar gracias a Dios. 1.3.3. Cumpleaños del personal En el mes de diciembre, en la misa navideña, se realizó una donación de juguetes, ropa y alimentos secos, para que el padre de la Parroquia lo distribuyera a comunidades de escasos recursos. Mensualmente se realiza una actividad para celebrar los cumpleaños del mes de los colaboradores, en donde todos comparten y se integran con los nuevos compañeros. 16 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS 1.3.4. Tarjeta de descuentos En el mes de agosto, los colaboradores de la UAF recibieron tarjetas de descuentos de la Policía Nacional de Panamá. 1.3.5. Celebración de días patrios En celebración a las fiestas patrias, la Unidad de Análisis Financiero conmemoró tan importante mes, con las decoraciones alusivas a las fechas y con un pequeño agasajo con vestuario y comidas típicas, acompañados de la Banda Musical del Servicio de Protección Institucional. 17 1.3.6. Charla de seguridad cibernética El personal de la UAF fue instruido en temas de la seguridad cibernética. 1.4. Presupuesto fiscal El presupuesto de la Unidad de Análisis Financiero, para el año fiscal 2014, fue por un monto de B/.768,480.00 (setecientos sesenta y ocho mil cuatrocientos ochenta balboas con 00/100). El presupuesto es clasificado en partidas, según se muestra en el cuadro 2. El 86% del presupuesto corresponde a gastos de prestaciones del personal (sueldos, prestaciones, décimo tercer mes, cuotas de seguros, etc.), quedando un 14% para gastos de funcionamiento. 1.4.1. Traslados de partidas Los traslados de partidas se detallan en los cuadros 3 y 4. Los traslados de partidas se realizaron para cubrir las insuficiencias de saldos y poder cubrir compromisos de viajes internacionales, tales como reuniones de plenarias anuales y capacitaciones, entre otras. 1.4.2. Viajes al exterior Los viajes internacionales se detallan en el cuadro 5. 1.4.3. Ingresos a la cuenta financiera de la UAF Los ingresos a la cuenta financiera de la UAF, en concepto de multas, durante el año 2014, se muestran en el cuadro 6. 18 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Cuadro 2. Presupuesto detallado por partidas. Año 2014 Partida Descripción Monto (balboas) 003040010201001 Personal fijo 307,440.00 003040010201002 Personal transitorio 217,200.00 003040010201030 Gastos de representación fijos 36,000.00 003040010201050 Décimo tercer mes 14,000.00 003040010201071 Cuota patronal de seguro social 70,400.00 003040010201072 Cuota patronal de seguro educativo 8,100.00 003040010201073 Cuota patronal de riesgos profesionales 8,100.00 003040010201074 Cuota patronal para el fondo complementario. 1,600.00 003040010201105 Alquiler de equipo de transporte 003040010201109 Otros alquileres 003040010201120 Impresión, encuadernación y otros 003040010201141 Viáticos dentro del país 6,000.00 003040010201142 Viático en el exterior 6,000.00 003040010201151 Transporte dentro del país 3,000.00 003040010201152 Transporte de o para el exterior 7,500.00 003040010201162 Comisiones y gastos bancarios 800.00 003040010201169 Otros servicios comerciales y financieros 3,300.00 003040010201201 Alimentos para consumo humano 3,880.00 003040010201203 Bebidas 1,120.00 003040010201211 Acabado textil 003040010201212 Calzado 003040010201214 Prendas de vestir 003040010201224 Lubricantes 003040010201231 Impresos 2,000.00 003040010201232 Papelería 10,000.00 003040010201239 Otros productos de papel y cartón 003040010201261 Artículos o productos 3,000.00 003040010201263 Material y artículos de seguridad pública 2,000.00 003040010201265 Materiales y suministros de computación 1,000.00 003040010201269 Otros productos varios 003040010201273 Útiles de aseo y limpieza 2,100.00 003040010201275 Útiles y materiales de oficina 6,000.00 003040010201279 Otros útiles y materiales 6,600.00 003040010201280 Repuestos 5,000.00 Fuente: Departamento de Presupuesto del Ministerio de la Presidencia. 29,000.00 3,600.00 800.00 160.00 80.00 2,000.00 300.00 0.00 400.00 19 Cuadro 3. Aumento de partidas. Año 2014 Partida Descripción 003040010201142 Viático al exterior 5,527.00 003040010201169 Otros servicios comerciales y financieros 3,000.00 003040010201152 Transporte para el exterior 003040010201214 Prendas de vestir 5,700.00 003040010201239 Otros productos de papel y cartón 1,000.00 Total Aumento (balboas) 29,956.00 45,183.00 Fuente: Departamento de Administración, UAF. Cuadro 4. Disminución de partidas. Año 2014 Partida Descripción 003040010201105 Alquiler de equipo de transporte 003040010201109 Otros alquileres 003040010201120 Impresión, encuadernación y otros 003040010201141 Viático dentro del país 4,268.00 003040010201151 Transporte dentro del país 1,940.00 003040010201162 Comisiones por gastos bancarios 003040010201201 Alimento para consumo humano 1,500.00 003040010201214 Prendas de vestir 2,000.00 003040010201224 Lubricantes 003040010201231 Impresos 1,047.00 003040010201232 Papelería 2,800.00 003040010201262 Calzados 80.00 003040010201263 Materiales y artículos de seguridad 1,000.00 003040010201265 Materiales y suministros de computación 1,000.00 003040010201273 Útiles de aseo y limpieza 003040010201275 Útiles y materiales de oficinas 2,500.00 003040010201280 Repuestos 2,336.00 Total Fuente: Departamento de Administración, UAF. Disminución (balboas) 21,000.00 1,600.00 412.00 800.00 300.00 600.00 45,183.00 20 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Cuadro 5. Viajes en calidad de misión oficial al exterior. Año 2014 País Fecha Viático Boleto aéreo Tegucigalpa, Honduras 15-18 de enero 1,050.00 529.35 París, Francia 8-15 de febrero 4,200.00 1,971.88 Reunión Plenaria del Grupo de Acción Financiera (GAFI) 31 de marzo-3 de abril 1,350.00 1295.10 Reunión Revisora de las Américas del Grupo de Acción Financiera (GAFI) 19-23 de mayo 4,20.00 Calidad de invitado 31 de mayo-7 de junio 2,450.00 644.64 20-28 de junio 4,800.00 2117.28 XXV Plenaria de Representantes del Grupo de Acción Financiera (GAFI) Cartagena, Colombia 6-12 de julio 2,100.00 625.00 XXIX Plenaria de Representantes del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD) Guatemala 22-26 de julio 1,400.00 Calidad de invitado Taller Subregional en Materia de Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo: Principales Riesgos Actuales Costa Rica 24-29 de agosto 525.00 Calidad de invitado Taller Regional sobre Lavado de Dinero y Confiscación de Activos Colombia 28-30 de agosto 700.00 830.00 Visita de trabajo a la sede de la Dirección de Inteligencia Policial de la República de Colombia Paraguay 16-20 de septiembre 1,400.00 1,400.00 2,591.00 Ecuador 22-26 de septiembre 420.00 420.00 Calidad de invitado Miami, EE. UU. 28-30 de septiembre 900.00 420.00 677.60 Reunión entre Panamá y el Grupo Revisorio de las Américas (GAFI) Nicaragua 6-10 de octubre 420.00 Calidad de invitado Taller sobre Análisis Operativo y Estratégico en Unidades de Inteligencia Financiera Perú 13-18 de octubre 525.00 525.00 Calidad de invitado Taller de Evaluación Nacional de Riesgo Suiza 15-18 de octubre 1,800.00 540.00 2,934.48 Calidad de invitado Reunión de Recopilación y Análisis de Inteligencia Financiera Francia 18-25 de octubre 4,200.00 4,200.00 3,036.72 Paraguay 5-7 de noviembre 420.00 420.00 Calidad de invitado Taller sobre Políticas de Inclusión Financiera y Medidas Antilavado de Activos y Contra Financiamiento del Terrorismo Costa Rica 10-13 de noviembre 3,15.00 Calidad de invitado Taller sobre Regulación y Supervisión del Sector No Financiero Miami, EE. UU. 11-15 de noviembre 1,800.00 1,800.00 1,329.40 Foro del Caribe y las Américas sobre Regulación de los Juegos de Azar España 11-24 noviembre 2014 7,800.00 1,490.02 V Curso de Investigación del Blanqueo de Capitales Toronto, Canadá Ciudad de Ixtapan,México Lima, Perú París, Francia Bogotá, Colombia 16-22 de noviembre 630.00 Misión Taller Regional de Evaluación Nacional de Riesgo Ejercicio Bienal de Tipologías de GAFISUT XXII Plenaria del Grupo Egmont III Congreso Internacional ALD Global Taller de Supervisión Basada en Riesgo Reunión Plenaria del Grupo de Acción Financiera (GAFI) XXIV Seminario para Evaluadores España 1-5 de diciembre 1,440.00 315.00 Calidad de invitado Perú 1-5 de diciembre 2,100.00 667.14 Alemania 6-13 de diciembre Anulado Anulado Reunión de Trabajo de las FIU sobre Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y el Modus Operandi de la Organización Terrorista para Financiamiento de sus Acciones Guatemala 7-13 diciembre 2014 2,100.00 2,100.00 1,061.60 XXX Pleno de Representantes de GAFILAT Fuente: Departamento de Administración, UAF. Proyecto de Cooperación en Seguridad con Panamá Curso de Escoltas 21 Cuadro 6. Ingresos en concepto de multas. Año 2014 Fecha Acción Cantidad (balboas) Fecha Acción Cantidad (balboas) 14/01/2014 Depósito 7,000.00 07/06/2014 Depósito 5,000.00 16/01/2014 Depósito 200.00 11/06/2014 Depósito 100.00 20/01/2014 Depósito 20,000.00 16/06/2014 Depósito 5,000.00 22/01/2014 Depósito 5,000.00 24/06/2014 Depósito 200.00 24/01/2014 Depósito 200.00 30/06/2014 Depósito 200.00 27/01/2014 Depósito 25,000.00 07/07/2014 Depósito 100.00 06/02/2014 Depósito 5,000.00 16/07/2014 Depósito 5,000.00 07/02/2014 Depósito 5,000.00 28/07/2014 Depósito 200.00 10/02/2014 Depósito 200.00 06/08/2014 Depósito 100.00 14/02/2014 Depósito 5,000.00 21/08/2014 Depósito 5,000.00 17/02/2014 Depósito 5,000.00 25/08/2014 Depósito 5,000.00 26/02/2014 Depósito 200.00 27/08/2014 Depósito 200.00 27/02/2014 Depósito 5,000.00 02/09/2014 Depósito 5,000.00 06/03/2014 Depósito 5,000.00 03/09/2014 Depósito 100.00 07/03/2014 Depósito 200.00 10/09/2014 Depósito 5,000.00 21/03/2014 Depósito 200.00 19/09/2014 Depósito 200.00 24/03/2014 Depósito 5,000.00 01/10/2014 Depósito 100.00 26/03/2014 Depósito 200.00 06/10/2014 Depósito 5,000.00 07/04/2014 Depósito 100.00 22/10/2014 Depósito 200.00 10/04/2014 Depósito 200.00 22/10/2014 Depósito 1,400.00 28/04/2014 Depósito 10,000.00 29/10/2014 Depósito 5,000.00 02/05/2014 Depósito 200.00 29/10/2014 Depósito 5,000.00 07/05/2014 Depósito 100.00 06/11/2014 Depósito 5,000.00 21/05/2014 Depósito 2,500.00 06/11/2014 Depósito 5,000.00 21/05/2014 Depósito 200.00 11/11/2014 Depósito 100.00 24/05/2014 Depósito 5,000.00 12/12/2014 Depósito 5,000.00 28/05/2014 Depósito 200.00 21/11/2014 Depósito 5,000.00 31/05/2014 Depósito 2,500.00 10/12/2014 Depósito 5,000.00 06/06/2014 Depósito 5,000.00 19/12/2014 Depósito 10,000.00 07/06/2014 Depósito 5,000.00 Total Fuente: Departamento de Administración, UAF. 212,600.00 22 2 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Capítulo Análisis estratégico y táctico 2.1. Estadísticas Las estadísticas contenidas en este informe de gestión son generadas por la Unidad de Análisis Financiero (UAF) con base a la información de inteligencia que es suministrada periódicamente por los sujetos obligados, de acuerdo a la Ley 42 de 2 de octubre de 2000, siendo esta la norma preventiva ALD/CFT de la República de Panamá. La base de la información que permite generar estas estadísticas nace de los reportes de operaciones sospechosas (ROS) que presentan los sujetos obligados a la Unidad, cuando consideran que algún cliente ha utilizado sus servicios financieros, sin sustentar en debida forma, la procedencia legítima de los ingresos o cuando estos presentan un comportamiento transaccional diferente al manifestado al momento de iniciar la relación comercial con la entidad, desvirtuando por completo el perfil previamente establecido en la documentación de la debida diligencia. Los reportes de operaciones sospechosas (ROS) llegan a la Unidad de las siguientes formas: • Reporte inicial: Es cuando el sujeto obligado reporta una operación sospechosa de manera voluntaria, por la realización de parte de un cliente, de alguna transacción que no ha podido ser debidamente sustentada o por un comportamiento inusual en la utilización de los servicios financiero que ofrece. • Reporte a solicitud de la UAF: Es cuando la Uni- dad solicita, debidamente facultada por la ley, a un determinado sujeto obligado, para que reporte una cuenta, con el objeto de ampliar el análisis que esté realizando, o por razón de haber obtenido información de inteligencia (proactivo) por motivo de noticias nacionales o internacionales, ya sea a través de requerimientos del Ministerio Público o requerimientos internacionales (Grupo Egmont). A continuación se detallan las estadísticas mensuales y anuales de reportes de operaciones sospechosas recibidos por la Unidad de Análisis Financiero, de parte de los sujetos obligados, en el año 2014. Además, incluiremos estadísticas comparativas del año 2013, a través de cuadros de referencia y gráficas, con valores actualizados. 2.2. Reportes de operaciones sospechosas (ROS): Todos los sujetos obligados • Período: • Sector: • Total de ROS 2014: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 Todos los sujetos obligados 1,005 2.2.1. ROS de todos los entes que han reportado para el año 2014 Cuadro 7. ROS por sujeto obligado. Año 2014 Sujeto obligado Total ROS Bancos 771 Remesas 158 Casinos 25 Cooperativas 4 Fiduciarias 0 Financieras 1 Supervisores 3 Seguros 10 Valores 33 Total Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 1,005 23 Cuadro 8. ROS por sujeto obligado recibidos mensualmente. Año 2014 Sujeto obligado ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total 29 60 39 66 60 50 63 44 50 90 89 131 771 Remesas 2 3 2 6 5 42 13 8 14 12 7 44 158 Casinos 2 5 2 5 1 6 25 1 1 4 Bancos Cooperativas 4 1 1 Fiduciarias 0 Financieras 1 1 Supervisores Seguros Valores 38 63 41 2 2 1 2 3 3 1 10 1 1 2 2 1 14 1 3 3 33 78 69 95 84 56 85 105 103 188 1,005 5 Total 1 1 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. La figura 1 muestra que de un total de 1,005 reportes de operaciones sospechosas que se recibieron en el año 2014, 771 reportes (77%) pertenecen a los bancos, 158 reportes (16%) a las casas de remesas, 25 reportes (2%) a los casinos, 33 reportes (3%) al sector de valores y 18 reportes (2%) a los restantes sujetos obligados, que equivalen a los reportes que enviaron los sectores de cooperativas, financieras, seguros y supervisores. Figura 1. ROS recibidos por sujeto obligado. Año 2014 Total de ROS 900 800 771 700 600 500 400 300 200 158 100 25 0 Bancos Remesas Casinos 4 1 3 10 Cooperativas Financieras Gobierno Seguros 33 Valores Sujetos obligados Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 24 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Figura 2. ROS por sujeto obligado recibidos mensualmente. Año 2014 Cantidad de ROS recibidos 200 188 180 160 140 120 105 100 95 78 80 63 60 40 103 85 84 69 56 41 38 20 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 3. Comportamiento de los ROS recibidos mensualmente. Año 2014 Cantidad de ROS recibidos 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 25 2.2.2. ROS de todos los entes que han reportado para los años 2013 y 2014 Los reportes de operaciones sospechosas recibidos en la UAF para los años 2013 y 2014 son los siguientes: Cuadro 9. ROS por sujeto obligado. Años 2013-2014 Sujeto obligado 2013 2014 Bancos 633 771 Remesas 182 158 Casinos 57 25 Cooperativas 6 4 Financieras 0 1 Fiduciarias 0 0 Seguros 5 10 Valores 11 33 0 3 894 1,005 Supervisores Total Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 4. ROS por sujeto obligado recibidos mensualmente. Años 2013-2014 Reporte de operación sospechosa 200 188 180 Año 2013 160 Año 2014 140 127 120 111 100 78 80 60 40 63 50 38 35 105 95 92 85 85 84 69 72 66 78 103 74 60 56 44 41 20 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 26 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Figura 5. Comportamiento de los ROS recibidos mensualmente. Años 2013-2014 Reporte de operación sospechosa 200 180 Año 2013 160 Año 2014 140 120 100 80 60 40 20 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre A continuación presentaremos cuadros estadísticos con valores específicos en cuanto a la presentación de los ROS de manera mensual, por parte de las entidades individualizadas, de forma que se pueda evaluar, de manera separada, el cumplimiento de la norma preventiva ALD/CFT de todos los obligados. Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 2.2.3. ROS de forma individualizada para el año 2014 Octubre 2.2.3.1. ROS: Bancos Como se puede visualizar del análisis de la información suministrada a través de los anteriores cuadros y gráficas, el sector bancario representa la mayor fuente de información para nuestra Unidad, en su papel de sujeto obligado. Cuadro 10. ROS reportados por los bancos mensualmente. Año 2014 Mes Cantidad Enero 29 Febrero 60 Marzo 39 Abril 66 Mayo 60 Junio 50 Julio 63 Agosto 44 Septiembre 50 Octubre 90 Noviembre 89 Diciembre 131 Total 771 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 27 Figura 6. ROS reportados por los bancos mensualmente. Año 2014 Cantidad de ROS recibidos 140 131 120 100 90 89 80 66 60 60 63 60 50 44 39 40 50 29 20 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 7. Comportamiento de los ROS reportados por los bancos mensualmente. Año 2014 Cantidad de ROS recibidos 140 120 100 80 60 40 20 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 28 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Cuadro 11. ROS reportados por los bancos mensualmente. Años 2013-2014 Mes 2013 2014 Enero 47 29 Febrero 25 60 Marzo 35 39 Abril 40 66 Mayo 64 60 Junio 54 50 Julio 79 63 Agosto 61 44 Septiembre 59 50 Octubre 65 90 Noviembre 51 89 Diciembre 53 131 633 771 Total Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 8. Comparativo de los ROS reportados por los bancos mensualmente. Años 2013-2014 Cantidad de ROS recibidas 140 131 Año 2013 120 Año 2014 100 90 89 79 80 66 60 60 64 60 47 40 29 35 39 63 54 50 61 44 40 65 59 51 50 53 25 20 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 29 2.2.3.2. ROS: Casas de remesas Cuadro 12. ROS reportados por las casas de remesas mensualmente. Año 2014 Mes Cantidad Enero 2 Febrero 3 Marzo 2 Abril 6 Mayo 5 Junio 42 Julio 13 Agosto 8 Septiembre 14 Octubre 12 Noviembre 7 Diciembre 44 Total 158 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 9. ROS reportados por las casas de remesas mensualmente. Año 2014 Cantidad de ROS recibidos 50 45 44 42 40 35 30 25 20 15 10 5 14 13 6 2 3 12 8 7 5 2 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 30 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Figura 10. Comparativo de los ROS reportados por las casas de remesa mensualmente. Año 2013-2014 Cantidad de ROS recibidas 70 64 Año 2013 60 Año 2014 50 42 40 44 41 30 20 18 17 13 10 0 0 2 Enero 1 3 Febrero 6 0 2 9 5 5 20 14 8 12 7 7 0 Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 2.2.3.3. ROS: Casinos Cuadro 13. ROS reportados por los casinos mensualmente. Año 2014 Mes Cantidad Enero 2 Febrero 0 Marzo 0 Abril 5 Mayo 2 Junio 0 Julio 4 Agosto 0 Septiembre 5 Octubre 1 Noviembre 0 Diciembre 6 Total Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 25 31 Figura 11. ROS reportados por los casinos mensualmente. Año 2014 Cantidad de ROS recibidos 7 6 6 5 5 5 4 4 3 2 2 2 1 1 Enero 0 0 0 Febrero Marzo 0 Abril Mayo 0 Junio Julio 0 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 12. Comparativo de los ROS reportados por los casinos mensualmente. Año 2013-2014 Cantidad de ROS recibidas 12 Año 2013 10 10 Año 2014 8 8 7 7 6 6 6 5 5 4 4 2 1 2 2 2 5 4 4 2 1 0 0 Enero Febrero 0 Marzo 0 Abril Mayo Junio 0 Julio Agosto 0 Septiembre Octubre 0 Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 32 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS 2.2.3.4. ROS: Cooperativas Cuadro 14. ROS reportados por las cooperativas mensualmente. Año 2014 Mes Cantidad Enero 0 Febrero 0 Marzo 0 Abril 0 Mayo 1 Junio 0 Julio 0 Agosto 1 Septiembre 0 Octubre 1 Noviembre 0 Diciembre 1 Total 4 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 13. ROS reportados por las cooperativas mensualmente. Año 2014 Cantidad de ROS recibidos 1.2 1 1.0 1 1 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 0 0 0 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo 0 0 Junio Julio 0 0 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 33 Figura 14. Comparativo de los ROS reportados por las cooperativas mensualmente. Año 2013-2014 Cantidad de ROS recibidas 3.5 Año 2013 3.0 3 Año 2014 2.5 2 2.0 1.5 1 1.0 1 1 1 1 0.5 0 0 0 Enero 0 0 Febrero 0 0 0 Marzo 0 0 Abril Mayo 0 Junio 0 0 Julio 0 Agosto 2.2.3.5. ROS: Aseguradoras Cuadro 15. ROS reportados por las aseguradoras mensualmente. Año 2014 Mes Cantidad Enero 0 Febrero 0 Marzo 0 Abril 0 Mayo 0 Junio 1 Julio 2 Agosto 2 Septiembre 1 Octubre 0 Noviembre 3 Diciembre 1 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Septiembre 0 Octubre 0 0 Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Total 0 10 34 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Figura 15. ROS reportados por las aseguradoras mensualmente. Año 2014 Cantidad de ROS recibidos 3.5 3 3.0 2.5 2 2.0 2 1.5 1 1.0 1 1 0.5 0 0 0 0 0 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo 0 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 16. Comparativo de los ROS reportados por las aseguradoras mensualmente. Año 2013-2014 Cantidad de ROS recibidas 4.5 4 4.0 3.5 Año 2013 3.0 3 Año 2014 2.5 2 2.0 2 1.5 1 1.0 1 1 1 0.5 0 0 0 Enero 0 0 Febrero 0 0 Marzo Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 0 Abril 0 0 0 Mayo 0 Junio Julio 0 Agosto 0 Septiembre 0 Octubre 0 0 Noviembre Diciembre Mes 35 2.2.3.6. ROS: Casas de valores Cuadro 16. ROS reportados por las aseguradoras mensualmente. Año 2014 Mes Cantidad Enero 5 Febrero 0 Marzo 0 Abril 1 Mayo 1 Junio 2 Julio 2 Agosto 1 Septiembre 14 Octubre 1 Noviembre 3 Diciembre 3 Total 33 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 17. ROS reportados por las casas de valores mensualmente. Año 2014 Cantidad de reportes 16 14 14 12 10 8 6 5 4 3 2 2 0 Enero 0 0 Febrero Marzo 1 1 Abril Mayo 1 Junio 3 2 Julio Agosto 1 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 36 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Figura 18. Comparativo de los ROS reportados por las casas de valores mensualmente. Año 2013-2014 Cantidad de ROS recibidas 16 14 14 Año 2013 12 Año 2014 10 8 6 5 4 2 3 2 1 1 0 0 Enero 0 Febrero 1 1 1 3 2 Marzo 2 1 1 0 1 0 0 Abril Mayo Junio Julio 3 Agosto Septiembre Octubre 1 0 Noviembre Diciembre Mes Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 2.3. Reportes de operaciones sospechosas analizados 2.3.1. Informes que han sido cerrados “con mérito” o “sin mérito” En las siguientes estadísticas, se mostrarán los valores específicos de los reportes que fueron analizados por la Unidad de Análisis Financiero para el período 2014. Es importante manifestar que los reportes de operación sospechosa una vez son analizados por los analistas del Departamento de Análisis Táctico, los mismos amplían el estudio con la ayuda de herramientas y base de datos especializadas, que coadyuvan en la mejor evaluación y apreciación de la sospecha reportada, generando un informe de inteligencia financiera, que puede ser “con mérito” o “sin mérito”. Los informes de inteligencia financiera “con mérito” son aquellos en donde el analista, junto con el Comité Consultivo (compuesto por otros analistas, el Jefe de Análisis Táctico y el Despacho Superior), deciden de manera colegiada si la información de inteligencia analizada tiene mérito para ser enviada al Procurador General de la Nación, para que se proceda con una investigación por parte del Ministerio Público. Los informes de inteligencia financiera “sin mérito” son aquellos en donde el analista, junto con el Comité Consultivo, deciden de manera colegiada si la información de inteligencia analizada, no presta mérito para ser enviada a la Procuraduría General de la Nación; y, en su defecto, son almacenados en la base de datos para futuras referencias. Adicionalmente, al Departamento de Análisis Táctico, dentro de sus funciones de análisis, le corresponde responder a los oficios enviados por los fiscales del Ministerio Público, específicamente aquellos relacionados con los delitos precedentes o subyacentes del BC/FT, siendo estos enviados en su mayoría por: • Despacho del Procurador General de la Nación • Fiscalía Especializada contra la Delincuencia Organizada • Fiscalías Especializadas en Delitos Relacionados con Drogas • Fiscalías de Delitos Financieros • Fiscalías Anticorrupción Además, el Departamento de Análisis Táctico solicita y responde requerimientos internacionales a través de la Red Segura del Grupo Egmont, organismo internacional que reúne en un mismo grupo, a todas las unidades de inteligencia financiera del mundo, con el principal objetivo de colaborar entre los países miembros con la 37 prevención del BC/FT, a través de diferentes mecanismos establecidos, como la capacitación de los funcionarios y el intercambio de información de inteligencia. Los informes de inteligencia financiera “con mérito” sumaron 38 y los informes “sin mérito” sumaron 83, para un total de 121 reportes analizados en el año 2014. El Grupo Egmont tiene un procedimiento que garantiza que el intercambio de información se realice con altos estándares de confidencialidad, condicionando este ejercicio en algunos países a la firma de un memorándum de entendimiento (MoU, por sus siglas en inglés). Dentro de la legislación panameña, específicamente el Decreto Ejecutivo 947 de 2014, en su artículo 2, numeral 7, prevé la posibilidad de intercambiar información con entidades homólogas extranjeras, ya sea a través de un MoU o por el solo hecho de pertenecer a la red segura de Egmont. La figura 19 nos presenta una comparación entre los valores por períodos de meses, agrupados en cuanto a reportes analizados con o sin mérito. 2.3.2. Estadísticas de casos analizados Las estadísticas de casos analizados en el año 2014 son las siguientes: Cuadro 17. Reportes analizados. Año 2014 Actas Meses Informes “con mérito” Informes “sin mérito” 1 Enero-Abril 10 51 2 Mayo-Junio 20 32 3 Julio-Diciembre 8 0 38 83 Total 2.3.3. Datos estadísticos de solicitud de información a otros países En los cuadros 18 y 19 se detallan los países de América, Asia y Europa, a los cuales la República de Panamá ha solicitado información de inteligencia por la vía de memorándums de entendimiento con los países miembros del Grupo Egmont. En los mismos, podemos observar que los Estados Unidos es el país con mayor número de solicitudes, por ser el centro financiero mundial de comercio; mientras que para el resto de los países de Centro y Suramérica, Asia y Europa, Argentina ocupa el segundo lugar y Francia el tercer lugar, presuntamente por la valorización del euro respecto al dólar. Cabe señalar que en los últimos seis meses del año 2014, se ha visto un incremento significativo de peticiones de información de inteligencia a los países miembros del Grupo Egmont, con respecto a los meses anteriores, obteniendo así resultados satisfactorios en la lucha contra el LA/FT. Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 19. Comparativo de informes de inteligencia “con mérito” y “sin mérito”. Año 2014 31% 69% Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 38 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Cuadro 18. Requerimientos realizados a otros países. Año 2014 No. País 1 Alemania Cantidad 3 2 Argentina 4 3 Australia 1 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov 1 1 1 1 1 4 Bahamas 1 5 Barbados 1 6 Bolivia 1 1 1 7 Brasil 4 8 Camerún 1 9 Canadá 8 10 Chile 2 1 1 1 5 1 5 1 1 1 1 6 1 13 Curazao 1 1 14 Educador 8 3 4 15 El Salvador 2 1 16 España 10 4 2 17 EE. UU. 52 7 19 18 Francia 1 19 Guatemala 5 20 Holanda 1 21 Honduras 5 1 3 7 8 1 7 4 1 2 1 1 0 3 1 3 12 10 4 2 1 0 0 1 1 1 1 1 1 2 22 Hong Kong 2 Inglaterra 5 24 I. Caimán 1 25 Israel 2 26 Italia 5 4 27 Jamaica 1 1 28 Malta 1 1 1 3 0 1 1 1 1 1 0 1 2 1 0 1 0 1 0 1 1 29 México 7 Nicaragua 2 1 31 Perú 5 2 32 Portugal 3 3 33 Rep. Dom. 2 34 Rusia 1 35 San Vicente 1 36 Singapur 1 37 Sudáfrica 3 38 Suecia 1 39 Suiza 7 40 Ucrania 1 1 1 1 30 2 3 2 1 0 1 0 1 1 1 1 0 1 0 1 0 1 1 3 0 2 0 1 0 1 2 1 1 3 36 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 9 1 23 240 0 0 3 33 Total 1 1 Colombia Uruguay 1 1 3 2 Costa Rica Venezuela 3 1 11 41 1 1 1 0 3 0 0 0 1 Respuestas 1 1 12 42 Dic 1 0 0 1 1 1 0 3 6 8 12 7 0 10 39 76 61 49 1 37 39 Cuadro 19. Requerimientos realizados por unidades de inteligencia financiera homólogas a la UAF de Panamá. Año 2014 No. País Cantidad Ene Feb Mar Abr May Jun 1 Albania 2 Argentina 11 2 3 Aruba 1 1 4 Australia 4 1 5 Baréin 1 Jul Ago Sep Oct Nov 1 1 1 1 Bélgica 5 1 Bermuda 1 1 8 Bolivia 1 9 Brasil 1 10 Bulgaria 4 11 Chile 2 12 Colombia 5 13 Costa Rica 3 14 Croacia 4 15 Curazao 4 16 Ecuador 3 17 Egipto 1 18 Eslovaquia 1 19 España 4 1 20 EE. UU. 18 1 2 21 Francia 7 1 1 22 Grecia 1 23 Guatemala 2 Honduras 1 Hong Kong 2 26 Hungría 1 27 Irlanda 2 1 3 2 6 24 1 Respuestas 3 6 1 7 25 Dic 1 1 1 1 3 1 1 1 5 1 1 1 1 1 1 1 2 0 3 2 2 2 2 1 5 1 3 3 1 1 1 1 4 1 3 2 0 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 6 4 2 2 1 16 3 6 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 28 I. Marshall 1 29 Israel 2 1 1 30 Italia 3 1 1 31 Jersey 3 1 1 32 Kazajistán 2 33 Líbano 1 34 LI 2 35 Lituania 1 1 36 Luxemburgo 3 2 37 Macedonia 1 1 1 38 Malta 1 1 1 39 Montenegro 2 40 Nigeria 1 41 Noruega 1 42 P. Bajos 1 43 Perú 2 44 Portugal 1 45 Reino Unido 6 1 1 1 1 1 2 1 3 3 1 2 1 1 1 1 2 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 2 1 1 1 2 1 4 40 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Cuadro 19. Continuación No. País 46 Rep. Checa 47 Rep. de Corea 48 Jul Ago Sep Oct Nov Dic 3 1 1 1 2 2 2 Rumania 1 1 1 49 Rusia 3 50 San Martín 1 51 Santa Lucía 1 1 1 52 Serbia 4 4 4 53 Seychelles 3 54 Singapur 3 55 VC 1 56 Suiza 4 57 Ucrania 7 58 Uzbekistán 1 Total Cantidad Ene Feb Mar Abr May Jun 159 1 1 1 1 2 1 0 3 1 3 1 2 1 2 1 1 7 3 1 1 6 1 0 5 9 7 17 20 1 33 6 6 11 34 12 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 20. Requerimientos realizados a otros países, divididos en cuatro modelos estadísticos. Parte 1. Año 2014 Curazao 8% Albania 2% Croacia 8% Argentina 25% Costa Rica 6% Aruba 2% Colombia 11% Austria 9% Chile 4% Baréin 2% Bélgica 11% Bulgaria 8% Brasil 2% Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 2 1 1 2 Respuestas Bermuda 2% Bolivia 2% 134 41 Figura 21. Requerimientos realizados a otros países, divididos en cuatro modelos estadísticos. Parte 2. Año 2014 Italia 6% Ecuador 6% Israel 4% I. Marshall 2% Egipto 2% Eslovaquia 2% Irlanda 4% España 8% Hungría 2% Hong Kong 4% Honduras 2% Guatemala 4% Grecia 2% EE. UU. 37% Francia 15% Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 22. Requerimientos realizados a otros países, divididos en cuatro modelos estadísticos. Parte 3. Año 2014 Uzbekistán 3% Rep. Checa 8% Rep. de Correa 6% Ucrania 20% Rumania 3% Rusia 8% San Martín 3% Santa Lucia 3% Suiza 11% VC 3% Serbia 11% St. Lucia 3% Singapour 9% Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Seychelles 9% 42 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Figura 23. Requerimientos realizados a otros países, divididos en cuatro modelos estadísticos. Parte 4. Año 2014 Jersey 11% Reino Unido 21% Kazajistán 7% Líbano 3% Portugal 4% LI 7% Perú 7% Lituania 3% P. Bajos 4% Luxemburgo 11% Noruega 4% Nigeria 4% Montenegro 7% Malta 4% Macedonia 3% Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 2.4. Tipologías Definimos tipología como: “La clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia lícita o ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades criminales”. Cabe destacar que las tipologías plasmadas, no solo se observan en nuestro país. El estudio de las mismas se deriva de casos recopilados en la UAF de Panamá y documentos estudiados de otras unidades de inteligencia financiera de nuestro continente. 2.4.1. Tipología A: Corrupción Señales de alerta: • Depósitos frecuentes de cheques girados por la entidad pública, en la cuenta de un particular. • Depósitos frecuentes de cheques girados desde cuentas de entidades públicas, que son depositados en cuentas de particulares y que inmediatamente son retirados o transferidos. • Cambio de cheques por ventanilla por altas sumas • • • de dinero, que afectan las cuentas de las entidades estatales. Directivos de entidades públicas que, repentinamente, presentan cambios en su nivel de vida. Contratación sucesiva de las mismas empresas, en diferentes localidades, por parte de las entidades estatales. Empresas desconocidas o sin experiencia que son contratadas para la ejecución de proyectos, por parte de las entidades estatales. 2.4.2. Tipología B: Captación ilegal de fondos (pirámide) Señales de alerta: • Creación de empresas cuya actividad económica es realizar inversiones, sin contar con un plan de negocios concretos. • Empresas de reciente creación, con actividades económicas muy diversas, que captan de forma masiva e irregular, dinero en efectivo del público. • Empresas que ofrecen rendimientos a corto plazo, los cuales son superiores a las tasas de interés del mercado. 43 Figura 24. Diagrama de la Tipología A: Corrupción País (X) Funcionarios de la entidad estatal Contrato de prestación de servicios por USD 200,000.00 País (Y) Director Tesorero Pago del 50% del contrato Auditor 25% restante Empresa contratista Banco A Endoso Endoso Deposito Familiar del director Cuenta corriente 25% restante Endoso 25% restante Familiar del tesorero Retiro por ventanilla Retiro por ventanilla Endoso 25% restante Transferencia Cobro efectivo Familiar del auditor Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 25. Diagrama de Tipología B: Captación ilegal de fondos (pirámide) Dinero ilícito Inversionistas del público Pago del 50% del contrato Empresa de inversión Devolución de inversión Rendimientos en especies o en efectivo Artículos de lujo Efectivo 2 Vestuario Bienes inmuebles Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Tecnología Autos Cuenta A empresa de inversión Viajes Organización al margen de la ley Dinero ilícito Cuenta B empresa de inversión Sucursal del banco A en (Y) 44 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS • Empresas que solo presentan movimientos de dinero • • • • Beneficiario del seguro, del cual no se conoce una en efectivo, los cuales son depositadas en numerosas transacciones de bajas cuantías y luego son retiradas o transferidos a otras cuentas, locales o en el exterior. Empresas que simulan grandes rendimientos entre los mismos integrantes de la organización, con el fin de atraer más “inversionistas”. Empresas que ofrecen elevados premios (algunas veces representados en dinero en efectivo), a cambio de referir nuevos clientes al esquema de captación de dinero. Empresas que a pesar de tener grandes flujos de dinero en efectivo, no presentan pagos a proveedores, ni a empleados. actividad económica específica. • Aportaciones importantes al seguro de vida, sin justificación alguna. 2.4.4. Tipología D: Organización sin fines de lucro Señales de alerta: • Organizaciones sin fines de lucro que, a pesar de su reciente constitución, reciben frecuentemente grandes sumas de dinero desde el exterior, principalmente a través de giros electrónicos. • Organizaciones sin fines de lucro cuya actividad no es acorde con las características del lugar donde se encuentran. • Organizaciones que no cuentan con la infraestructura necesaria para desarrollar las actividades a las cuales dicen dedicarse. • Entidades que solamente realizan operaciones en efectivo, para financiar sus actividades. 2.4.3. Tipología C: Aportaciones adicionales al seguro de vida Señales de alerta: • Cliente que no sustenta su actividad económica. • Beneficiario de seguro de vida, que no guarda relación con la persona que adquiere el seguro. Figura 26. Diagrama de Tipología C: Aportaciones adicionales al seguro de vida Cuenta bancaria 1 Cuenta bancaria 2 Depósitos en efectivo B/.100,000.00 Opera cuentas bancarias en el sistema financiero Relación aparente Sujeto B (comerciante) Delincuencia organizada Beneficiario 100% del seguro de vida Reporte de operaciones sospechosas Seguros X Depósitos en efectivo B/.600,000.00 Adquiere seguro de vida 123 Declara ingresos anuales por B/.100,000.00 Cliente A (arquitecto / empresario) Depósito por B/.305,000.00 (billetes de baja denominación) Seguro de vida 123 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Cuenta a nombre de cliente A en banco Z Banco Z Aportación adicional B/.200,000.00 Seguro de vida 123 Solicitud de transferencia por B/.200,000.00 a cuenta en el banco Z Transferencia de fondos 45 Figura 27. Diagrama de Tipología D: Organización sin fines de lucro Dinero en otros países País A Financiamiento del terrorismo Carta bomba 1 Dinero en el exterior de la Organización terrorista Coche bomba 1 Aportaciones Fondos Fondos Cuenta apertura por organización sin fines de lucro Simpatizante 1 Aportes en efectivo Simpatizante 2 País B Cuenta Organización sin fines de lucro Entidad financiera Transferencia de fondos Financiamiento de obras sociales Sucrusal de la organización sin fines de lucro Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. 2.4.5. Tipología E: “Prestar” una cuenta Señales de alerta: • Cuentas que reciben depósitos periódicos relevantes y permanecen inactivas en otros períodos. Estas cuentas son utilizadas en la creación de un antecedente financiero legítimo. • Una cuenta inactiva que contiene una suma mínima, recibe uno o varios depósitos, seguido de retiros sucesivos de efectivo, hasta agotar el monto recibido. • Una cuenta para la cual varias personas tienen firmas autorizadas, pero entre las cuales no parece existir relaciones comunes (direcciones, teléfonos, referencias) • Apertura de múltiples cuentas por la misma persona, en las cuales se hacen varios depósitos de bajas cuantías, los que sumados no corresponden con los ingresos del cliente. 2.4.6. Tipología F: Solicitud de seguro de vida Señales de alerta: • Múltiples seguros de vida, para la misma persona, en varias compañías. • Cesión de los derechos sobre los beneficios del seguro de vida. • La presencia de un apoderado, sin justificación aparente, para el cobro del seguro. • Pago del seguro, de manera fraccionada. • Muerte en circunstancias extrañas de las personas que obtuvieron los seguros. Con las estadísticas se mide el cumplimiento del sistema preventivo ALC/FT de un país. Nuestra economía se consolida como una de las más prósperas de la región, tenemos que luchar juntos para protegerla, mantenerla sana, fuerte y sólida. Es importante que los participantes en la cadena preventiva estemos conscientes de nuestro rol, para hacer de nuestro país un ejemplo en el combate de este flagelo que ataca a todas las economías del mundo. Es nuestra función primordial blindar nuestros sistemas financieros para hacer de ellos un campo de difícil acceso para el crimen organizado. 46 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Figura 28. Diagrama de Tipología E: “Prestar” una cuenta Dinero ilícito Conocido / desconocido Dueño de cuenta Efectivo Contacto 1 Efectivo Deposita B/.5,000.00 Entrega B/.4,000.00 Cuenta de ahorros Efectivo Pide B/.3,000.00 Contacto 2 Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 29. Diagrama de Tipología F: Solicitud de seguro de vida Contacta Organización criminal Muertes Beneficiarios designados Solicita Persona A Producto financiero Seguro de vida Persona A fallecida Producto financiero Seguro de vida Persona B fallecida Producto financiero Seguro de vida Persona C asesinada Producto financiero Seguro de vida Persona D asesinada Solicita Persona B Solicita Persona C Solicita Persona D Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Reclamación seguro de vida Compañía de seguros Pago de seguro de vida 3 47 Capítulo Tecnología y seguridad cibernética 3.1 Logros y metas en materia de tecnología y seguridad cibernética1 • Colocación de un sistema de control de acceso en las puertas de los departamentos, para limitar el acceso a las áreas que tienen tratamiento sensitivo de la información. • Adquisición de tres nuevas impresoras multifuncio• Crear las divisiones organizativas dentro del orga- nigrama del Departamento de Tecnología, para tener una mejor distribución de las labores y formular los perfiles adecuados para el personal nuevo que se integrará al Departamento. El Departamento de Tecnología quedará conformado por las siguientes divisiones: Departamento de Tecnología y Seguridad Cibernética Sección de Informática y Seguridad Cibernética Sección de Redes y Telecomunicación • Adquisición de nuevos ordenadores de escritorio para el apoyo tecnológico de las labores de los departamentos, debido a que manteníamos equipos con un bajo perfil tecnológico y no aptos para las labores que se realizaban. • Colocación de un nuevo sistema de videovigilancia de circuito cerrado en nuestra instalaciones, para el monitoreo de la seguridad física perimetral. 1 Se hace la aclaración que el Departamento de Tecnología solo cuenta con una persona, que es la encargada de hacer todos los trabajos. nales a colores en red, para así centralizar el proceso de impresión de los departamentos, con el objetivo de disminuir el uso de cartuchos de tinta de diferentes tipos de impresoras. • Inicio del proyecto de digitalización de toda la in- formación física que mantienen los diferentes departamentos de la Unidad de Análisis Financiero, para poder almacenarla y accederla de manera digital. • Adquisición de tres nuevos escáneres de alta velocidad, los cuales serán utilizados en el proceso de digitalización. • Creación, diseño y presentación del proyecto de digitalización y automatización del proceso de recepción del reporte de operaciones sospechosas (ROS) y el reporte de transacciones en efectivo (RTE), el cual se llevará a cabo mediante los fondos adquiridos de Speed Joyeros, en conjunto con la Embajada de Estados Unidos en Panamá. 3.2. Proceso de flujo de información del proyecto propuesto de digitalización de los RTE y los ROS A través de las figuras 30 y 31, se muestra el proceso de flujo de la información para el proyecto propuesto de digitalización de los reportes de transacciones en efectivo (RTE) y de los reportes de operaciones sospechosas (ROS). 48 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Figura 30. Sistema de envío en línea de ROS Entidad declarante UAF La entidad entrará al sistema mediante una forma cifrada la infromación del ROS dentro del sistema. El sistema recibirá la información y entrará a la base de datos. El sistema le debe enviar confirmación de recibido a la entidad y asignarle automáticamente el número AUFSOS. • Se introducirá a la base de datos de casos automáticamente. • Se asignará una prioridad dependiendo de su valor de importancia. • Se le asignará al analista. • El analista recibe la confirmación de asignación del caso a través de un correo electrónico. • El analista recibe a través de nota firmada la documentacióm del caso asignado para su análisis. Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Figura 31. Sistema de envío en línea de RTE Entidad declarante La entidad entrará al sistema mediante una forma cifrada la infromación del RTE dentro del sistema. Unidad de Análisis Financiero Organismos de supervisión y control El sistema recibirá la información y entrará a la base de datos. • Tendrán acceso al sistema de manera segur para verificar el cumplimiento de sus reguladores y ver las estadísticas de reportes de RTE en cantidades y montos. • Podrán ser utilizada por el departamento de análisis estratégico para generar las estadísticas. • Podrán descargar la información de las transacciones de su regulados en formato txt para su procesamiento. • El sistema le debe enviar confirmación de recibido a la entidad. • Podrán ver y accesar sus estadísticas de cumplimiento. • La utilizará el departamento de análisis táctico para sus análisis de transacciones. Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF. Capítulo Asesoría legal 4.1. Aspectos generales El Departamento de Asesoría Legal desarrolla y ejecuta funciones del ámbito jurídico-administrativo, con el objetivo de brindar apoyo a los diferentes departamento en el desarrollo de las actividades propias de la UAF; así como las actividades propias del Departamento, tales como la participación en el desarrollo de disposiciones legales, programas de capacitaciones para sujetos obligados y organismos de supervisión y control, entre otras instituciones involucradas en los temas ALC/FT; temas de carácter nacional, tales como los que surjan entre los enlaces institucionales y organismos de supervisión y control; de índole internacionales, que provienen principalmente de organismos internacionales como el Grupo Egmont, el Grupo de Acción Financiera de Latinoamericana (GAFILAT) y el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Por otra parte, se encarga del seguimiento de las imposiciones de las multas impuestas a los entes que incumplan con las disposiciones contenidas en las normativas de prevención del BC/FT. El rol del Departamento de Asesoría Legal es de gran de importancia para el desarrollo de las funciones que debe cumplir la UAF. Dentro de sus responsabilidades está analizar y tramitar documentos, y emitir opinión sobre los aspectos que sean requeridos y encomendados por la Dirección de la UAF. En tanto, actúa en nombre de la institución, ante las instancias legales correspondientes, representando y defendiendo los intereses de la UAF. Para cumplir con todas las funciones, el personal de este Departamento conoce el marco jurídico que regula y ampara a la institución, así como otras normativas que guardan relación con la prevención del BC/FT. 4 49 Se mantiene informado sobre las posibles modificaciones que se realicen o se puedan realizar sobre otras leyes, y sobre reglamentos de instituciones como la Superintendencia de Bancos de Panamá, Superintendencia del Mercado de Valores de Panamá, Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá y el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo, entre otros, que se encuentran obligados a cumplir con estándares internacionales sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. 4.2. Participación en el desarrollo de disposiciones legales Desde agosto de 2014, la Unidad se encuentra participando activamente en reuniones que lleva a cabo el Comité Técnico de la Comisión Presidencial de Alto Nivel (CPAN) contra el BC/FT, con la finalidad de presentar a la Asamblea Nacional de Diputados un anteproyecto de ley sobre la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, acorde a los estándares internacionales. El Departamento de Asesoría Legal participó en el desarrollo del Decreto Ejecutivo 947 de 5 de diciembre de 2014, por medio del cual se reorganiza la Unidad de Análisis Financiero. Esta normativa deroga a las normativas antes vigentes, relacionadas con las funciones de la UAF: • Decreto Ejecutivo 136 de 1995 • Decreto Ejecutivo 163 de 2000 • Decreto Ejecutivo 78 de 2003 • Decreto Ejecutivo 930 de 2009 • Decreto Ejecutivo 470 de 2012 De igual forma, colaboró en el desarrollo del Decreto Ejecutivo 948 de 5 de diciembre de 2014, por el cual 50 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS se reorganiza a la Comisión Presidencial de Alto Nivel contra el Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo. Esta Comisión tiene la misión de coordinar las políticas del país contra el BC/FT y la adopción de acciones derivadas de las decisiones de los organismos internacionales en los que participe Panamá. 4.3. Capacitaciones para los sujetos obligados El Departamento de Asesoría Legal organizó, para el 24 y 25 de septiembre de 2014, la capacitación para oficiales de cumplimiento y funcionarios encargados de áreas de antiblanqueo de capitales y contra el financiamiento del terrorismo de los organismos de supervisión y control. En esta jornada de capacitación se enfocaron los siguientes temas: • Calidad de los reportes de operaciones sospechosas (ROS), según el sector. • Estadísticas 2013-2014 sobre blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo. • Supervisión basada en riesgos. • Tipologías sobre el blanqueo de capitales. En estas capacitaciones participaron oficiales de cumplimiento y representantes de los organismos de supervisión y control: • Casinos • Compañías de seguros y reaseguros • Cooperativas • Empresas fiduciarias • Empresas ubicadas en el área de la Agencia Panamá Pacífico • Empresas ubicadas en la Zona Franca de Barú • Entidades bancarias • Entidades del sector de valores • Lotería Nacional de Beneficencia • Sociedades de ahorro y crédito 4.4. Temas de carácter nacional Para cumplir con lo plasmado en la Recomendación 2 de los estándares internacionales sobre lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y la proliferación del GAFI y la UAF, en el mes de julio de 2014, se creó una red de enlaces institucionales con las siguientes instituciones: • Agencia Panamá Pacífico • Autoridad Nacional de Aduanas • Banco Hipotecario • Ministerio de Comercio e Industrias • Dirección de Empresa Financiera • Junta Técnica de Bienes Raíces • Oficina de Zona Franca • Ministerio de Relaciones Exteriores • Ministerio de Seguridad Pública • Órgano Judicial • Policía Nacional • Procuraduría de la Nación • Registro Público • Superintendencia de Bancos • Superintendencia de Seguros y Reaseguros • Superintendencia del Mercado de Valores • Zona Libre de Colón A partir de esta red, la UAF tiene contacto directo con los representantes designados por sus autoridades; siendo para los efectos, un enlace principal y un enlace secundario. Esto ha permitido que otros departamentos de la UAF lleven a cabo reuniones y talleres de coordinación nacional, surgiendo una mecánica de observatorio natural para que las instituciones se retroalimenten de las experiencias de cada cuales. 51 4.4.1. Recomendación 2. Cooperación y coordinación nacional Los países deben contar con políticas ALA/CFT a escala nacional, que tomen en cuenta los riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisión periódicamente, y deben designar a una autoridad o contar con un mecanismo de coordinación o de otro tipo que sea responsable de dichas políticas. Durante la participación del señor Director de la UAF, en el Taller de Evaluación Nacional de Riesgo, en Lima, Perú, del 14 al 17 de octubre del 2014, se firmó un memorándum de entendimiento para actualizar el antes vigente, por motivos de acatar nuevos parámetros tanto de la UIF de Perú y de Panamá. Dicho memorándum incluye asistencias técnicas e intercambio libre de estadísticas y estrategias, como tipologías, tendencias y cualquier otra información general relacionada con el BC/FT. Los países deben asegurar que las autoridades que hacen las políticas, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), las autoridades del orden público, los supervisores y otras autoridades competentes relevantes, tanto a nivel de formulación de políticas como operativo, cuenten con mecanismos eficaces establecidos, que les permita cooperar y, cuando corresponda, entablar entre sí una coordinación a nivel interno en el desarrollo e implementación de políticas y actividades para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. 4.5. Memorándums de entendimiento En el año 2013, la UAF recibió a los delegados de la UIF de Japón en sus instalaciones, para dar inicio a la negociación de la firma de un memorándum de entendimiento para el intercambio de la información entre Panamá y Japón. Para el año 2014, se pudo concluir con la negociación con la firma del MoU entre ambos países, vía mensajería aérea. En la Plenaria del Grupo Egmont 2014, que se realizó en Lima, Perú, en el mes de julio, Panamá firmó un memorándum de entendimiento con San Marino, lo cual permitirá un intercambio de información de inteligencia a través de la Red Segura del Grupo Egmont. Por medio de mensajería aérea, en el 2014, se han logrado firmar dos memorándums de entendimiento con los países de Túnez y Hong Kong. Igualmente, la UAF tuvo la oportunidad de integrarse al Memorándum Regional compuesto por los siguientes países Costa Rica, Nicaragua, Honduras, El Salvador, Guatemala, República Dominicana, Colombia y México. El 11 de diciembre de 2014, se firmó la Enmienda al Memorándum de Entendimiento del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica contra el Lavado de Activos (GAFISUD), en donde se pacta modificar el nombre de GAFISUD a Grupo de Acción de Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) y además se crea la Vicepresidencia de dicho grupo. Se mantienen en vigencia todas las demás disposiciones del Memorándum de Entendimiento del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica contra el Lavado de Activos (GAFISUD). La Unidad de Análisis Financiero tiene suscritos sesenta memorándums de entendimiento (MoU) para el intercambio de información con diferentes países (cuadro 20). Esto nos permite desarrollar nuestras funciones de una manera eficaz, ya que obtenemos la cooperación de las entidades homólogas para combatir el BC/FT. 52 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Cuadro 20. Memorándums de entendimiento firmados No. País Fecha de la firma No. País Fecha de la firma 1 Albania Junio de 2013 41 Montenegro Junio de 2013 2 Alemania Julio de 2001 42 Nigeria Junio de 2013 3 Antillas Holandesas Junio de 2005 43 Paraguay Año 2001 4 Argentina Marzo de 2003 5 Armenia Julio de 2013 44 Perú Septiembre de 2003/Actual: Octubre de 2014 6 Aruba Julio de 2013 45 Portugal Septiembre de 2005 7 Australia Junio de 2005 46 Reino Unido Mayo de 2001 8 Bahamas Junio de 2005 9 Barbados Abril de 2005 10 Bélgica Mayo de 2001 11 Bermuda Abril de 2005 12 Bolivia Marzo de 2004 13 Brasil Agosto de 2001 14 Bulgaria 15 47 República Checa Julio de 2013 48 República Dominicana Mayo de 2002 49 Rumania Junio de 2013 50 Rusia Enero de 2003 51 San Marino Junio de 2014 52 Serbia Junio de 2013 Agosto de 2002 53 San Vicente y Granadinas Octubre de 2004 Canadá Octubre de 2004 54 Sur África Junio de 2005 16 Chile Junio de 2005 55 Tunisia Enero de 2014 17 Colombia Mayo de 2001/Actual: Noviembre de 2008 56 Ucrania Noviembre de 2003 57 Uruguay Junio de 2011 18 Costa Rica Año 2002 58 Venezuela Julio de 2001 19 Croacia Octubre de 2001 59 MOU Regional Octubre de 2014 20 Curasao Año 2013 60 Hong Kong Noviembre de 2014 21 Dinamarca Junio de 2003 22 Ecuador Julio de 2007 23 Egipto Junio de 2013 24 El Salvador Año 2001 25 Eslovenia Noviembre de 2013 26 España Junio de 2001 27 Estados Unidos Agosto de 2006 28 Francia Junio de 2001 29 Georgia Julio de 2005 30 Guatemala Mayo de 2002 31 Haití Octubre de 2004 32 Honduras Abril de 2005 33 Isla Caimán Noviembre de 2007 34 Isla de Man Julio de 2013 35 Israel Junio de 2005 36 Italia Mayo de 2002 37 Japón Mayo de 2014 38 Latvia Junio de 2013 39 México Junio de 2002 40 Mónaco Noviembre de 2002 Fuente: Departamento de Asesoría Legal, UAF. 4.6. Solicitudes de imposición de multas El Departamento de Asesoría Legal obtiene del Departamento de Procesamiento de Datos las estadísticas sobre el cumplimiento de las declaraciones en efectivo y cuasi-efectivo, por un monto superior a los diez mil balboas (B/.10,000.00), atendiendo a lo dispuesto en la Ley 42 de 2 de octubre de 2000 y su reglamento. Al respecto, la UAF le remite, al organismo de supervisión y control, la información estadística arrojada por la base de datos de esta Unidad, donde se hace constar el incumplimiento de la remisión de las declaraciones de efectivo y cuasi-efectivo. Esta información es de vital importancia para el desarrollo de las funciones que ejerce la UAF. La nota interpretativa de la Recomendación 29 del GAFI dispone que los países deban considerar la factibilidad y utilidad de contar con un sistema, en el que las instituciones financieras y las APNFD reporten todas las transacciones monetarias internas e internacionales por encima de un monto determinado. 53 Cuadro 21. Entidades que incumplieron la Recomendación 29. Año 2014 Entidades incumpliendo Solicitud Organismos de supervisión y control Entidades UAF-221-2014 Instituto Panameño Autónomo Cooperativo Cooperativas de ahorro y préstamo UAF-220-2014 Junta de Control de Juego Casinos y otros establecimientos dedicados a apuestas y juegos de suerte y azar 15 UAF-219-2014 Agencia Panamá Pacífico Empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico 58 UAF-218-2014 Superintendencia de Bancos de Panamá Empresas fiduciarias 181 4 Total 258 Fuente: Base de datos de la UAF. 4.6.1. Imposición de multas Debido al incumplimiento de la Ley 42 de 2 de octubre de 2000, que establece medidas para la prevención del delito de blanqueo de capitales, las empresas son sancionadas con multas que ascienden desde cinco mil balboas (B/.5,000.00) a un millón de balboas (B/.1,000,000.00), según lo establecido en el artículo 8 de la Ley 42 de 2000. Dichas sanciones son impuestas por los organismos de supervisión y control, los cuales se encuentran citados en el Decreto 1 de 3 de enero de 2001 (Reglamento de la Ley 42 de 2000). El monto de las multas está destinado a una cuenta especial a nombre de la Unidad de Análisis Financiero, la cual tiene el propósito único de entrenamiento y capacitación de personal, adquisición de equipos, herramientas de información y otros recursos que le permita un alto nivel de especialización a las funcionarios de la Unidad. En el año 2014, se impusieron diecisiete (17) multas entre todos los sectores regulados, distribuidas de la siguiente manera (cuadro 22): Cuadro 22. Multas impuestas. Año 2014 Organismo de supervisión y control Cantidad de multas Dirección General de Empresas Financieras 1 Administración de la Zona Libre de Colón 1 Superintendencia de Bancos de Panamá 8 IPACOOP 2 Superintendencia del Mercado de Valores de Panamá 2 Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá 2 Junta de Control de Juegos 1 Total Fuente: UAF de Panamá. 17 54 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS 4.7. Sección de Archivo y Digitalización La Sección de Archivo y Digitalización, a través del presente informe, destaca el desarrollo y los avances adquiridos por la Sección de Archivos Administrativos y la Biblioteca de la UAF, basándonos en la organización de los expedientes antiguos, su ordenamiento, su clasificación y la captura de la información de la base de datos del Grupo Egmont, tanto de los requerimientos internacionales recibidos, como de las solicitudes de información, por parte de la UAF a otros países. Asimismo, la organización, la clasificación y el ordenamiento en cajetas de los documentos oficiales antiguos de la UAF, correspondientes a los períodos 1995 hasta 2008, que incluye la correspondencia enviada y recibida y los documentos recibidos para uso de la biblioteca física, tales como: capacitaciones, seminarios nacionales e internacionales, reuniones, talleres, entre otros, que se encuentran ubicados en la bóveda. Igualmente, la Biblioteca aplica a todos los colaboradores que forman parte de la UAF, quienes utilizan como herramienta adicional para sus consultas, la información registrada en la base de datos de Egmont; la cual, en este caso, va dirigida al intercambio de información (requerimientos internacionales recibidos y solicitudes de información). En un futuro, cuando se establezcan los registros adecuados y se inicie con la organización la biblioteca virtual, los funcionarios podrán consultar cualquier información, lo cual viene a formar parte de otra herramienta importante para la toma de decisiones. 4.7.1. Requerimientos internacionales recibidos de otros países (Grupo Egmont) Desde el mes de mayo de 2011, se implementó el proceso de organización, etiquetado, clasificación y captura de la información correspondiente a los expedientes antiguos del Grupo Egmont (período 2000-2004), los cuales en un principio eran manejados por el Departamento de Asesoría Legal y luego, a partir del año 2005 en adelante, formaron parte del Departamento de Análisis, lo cual se ha mantenido hasta el momento. Se dio inicio a la organización y captura de la información de los requerimientos internacionales recibidos desde el año 2000 en adelante, por lo que se ha avanzado hasta el año 2006, incluyendo la digitalización de los expedientes. 4.7.2. Solicitudes de información a otros países por parte de UAF Se ha continuado con el mismo procedimiento aplicado a los requerimientos internacionales recibidos, referente a la organización, ordenamiento, etiquetado y clasificación de los expedientes antiguos, correspondientes a las solicitudes de información de UAF a otros países, a partir del año 2000 en adelante. Los expedientes fueron armados y etiquetados, pero aún se encuentra pendiente la captura de la información y la digitalización de los expedientes. 4.7.3. Biblioteca virtual Actualmente se encuentra pendiente organizar la biblioteca virtual, debido a que se requiere de una previa evaluación de los documentos existentes físicamente. 5 55 Capítulo Coordinación y cooperación nacional e internacional El Departamento de Coordinación y Cooperación Nacional e Internacional es responsable de administrar y canalizar la cooperación nacional e internacional y la cooperación técnica, con relación a la lucha del BC/FT y, a su vez, brinda a las instituciones nacionales asistencia relacionada con el funcionamiento de la Unidad, bajo la dirección del Director de la UAF, para el ejercicio de sus funciones. Fue creado en el último trimestre del 2014, como parte de un proyecto de reestructuración, con la finalidad de fortalecer las relaciones internacionales en materia de intercambio de información con las otras UIF, basado en el principio de reciprocidad, siendo esto importante y determinante para futuras evaluaciones. En materia de cooperación internacional es importante señalar que durante el 2014, la UAF participó activamente con los organismos internacionales que conforman la estrategia mundial para la lucha contra el lavado de activos y financiación del terrorismo, en los cuales nuestro país es miembro pleno. En este sentido, se asistió a las reuniones del GAFI, GAFILAT y las del Grupo Egmont. La UAF cumple un importante rol en el sistema preventivo nacional, motivo por el cual, en el pasado 2014, estuvo en constantes seminarios y conferencias sobre estos temas. Entre las metas trazadas para el 2015, tenemos: • Realzar el nombre de la institución en materia internacional, ampliando las posibilidades de acceso a la cooperación internacional. • Fomentar la firma de memorándums de entendi- miento entre UIF, lo cual permitirá el intercambio de información clave en la lucha del LA/FT, mediante la aplicación de la tecnología, actualmente vía Egmont Secure Web (ESW). La reunión de los grupos de trabajo de Egmont en Berlín, Alemania, del 25 al 28 de enero de 2015, será propicia para la firma de nuevos memorándums. • Fortalecer el tema de las capacitaciones de estudios estratégicos y metodologías analíticas, ya sea a través de los seminarios organizados directamente por la UAF, con el apoyo de organismos internacionales tales como GAFILAT, UNODC, UE, Banco Mundial y FMI, entre otros, o de las pasantías que puedan ser adquiridas mediante acuerdos de cooperación. En tal sentido, se tiene contemplado realizar tres seminarios internacionales en los meses de marzo, mayo y octubre de 2015, y otros nacionales dirigidos a los organismos de supervisión y control, enfocados en el tema de las recomendaciones del GAFI y la nueva metodología para las evaluaciones mutuas. Ministry of the Presidency Financial Analysis Unit for the Prevention of Money Laundering and Terrorism Financing Management report 2014 Graphic design and printing: Editora Novo Art, S.A. www.editoranovoart.com Lorena de León, graphic concept, layouting and covers design. Montserrat de Adames, text and style edition. Panama. September, 2015. Certification The undersigned public and official authorized translator certifies that the above is a true and lawful translation of the original document provided in Spanish language. Panama, July 2nd, 2015. David Luke Quirós Authorized Public and Official Translator/Interpreter Res. 677 of September 14th, 2006 Panama, Republic of Panama His Excellency Juan Carlos Varela Rodriguez President of the Republic of Panama His Excellency Álvaro Alemán Minister of the Presidency of the Republic of Panama Honorable Alexis E. Bethancourt Yau Director of the Financial Analysis Unit of Panama Organization Chart of the Financial Analysis Unit of Panama Direction Legal Advisory Public Relations And Participation Deputy Director's Office Analysis Department Administrative Department Information Technologies and Cybersecurity Department Domestic and International Liaison and Cooperation Department Strategic Analysis Section Human Resources Section Computer and Cyber Securiy Section Domestic Liaison Section Tactical Analysis Section General Services Section Networks and Telecommunications Section International Cooperation Section Finances Section 9 Contents Introduction.................................................................................................................................................................................11 What is the UAF? Mission and vision...................................................................................................................................13 Chapter 1. Administration 1.1. Administration report........................................................................................................................................................14 1.2. Main functions....................................................................................................................................................................14 1.3. Human resources................................................................................................................................................................14 1.3.1. Invitation to travel in the metro...........................................................................................................................15 1.3.2. Masses........................................................................................................................................................................15 1.3.3. Personnel birthday...................................................................................................................................................15 1.3.4. Discount cards..........................................................................................................................................................16 1.3.5. Celebration of national holidays...........................................................................................................................16 1.3.6. Lecture on cyber security.......................................................................................................................................17 1.4. Tax budget............................................................................................................................................................................17 1.4.1. Transfers of items....................................................................................................................................................17 1.4.2. Foreign travel............................................................................................................................................................17 1.4.3. UAF financial account income.............................................................................................................................17 Chapter 2. Strategic and Tactical Analysis 2.1 Statistics.................................................................................................................................................................................22 2.2. Suspicious Transaction Reports (STRs): All Reporting Entities..............................................................................22 2.2.1. STRs of all entities reporting. Year 2014............................................................................................................23 2.2.2. STRs of all entities that have been reporting for the years 2013 and 2014................................................25 2.2.3. STRs Individualized. Year 2014............................................................................................................................26 2.2.3.1. STRs: Banks................................................................................................................................................26 2.3.2.2. STRs: Remitters.........................................................................................................................................29 2.2.3.3. STRs: Casinos.............................................................................................................................................30 2.2.3.4. STRs: Credit Unions.................................................................................................................................32 2.2.3.5. STRs: Insurance Companies...................................................................................................................33 2.2.3.6. STRs: Securities Brokerage Firms..........................................................................................................35 2.3. Suspicious Transaction Reports analyzed.....................................................................................................................36 2.3.1. Reports that have been closed with merit or meritless...................................................................................36 2.3.2. Statistics for reviewed cases..................................................................................................................................37 2.3.3. Statistical Data on Requests to other Countries...............................................................................................37 2.4. Typologies.............................................................................................................................................................................42 2.4.1. Typology A: Corruption.........................................................................................................................................42 2.4.2. Typology B: Illegal fundraising (pyramid)..........................................................................................................42 2.4.3. Typology C: Additional contributions to Life Insurance...............................................................................44 2.4.4. Typology D: Nonprofit organization...................................................................................................................44 2.4.5. Typology E: “To lend” an account.......................................................................................................................45 2.4.6. Typology F: Life Insurance Application.............................................................................................................45 10 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Chapter 3. Technology and Cyber Security 3.1. Achievements and Goals for Technology and Cyber Security................................................................................47 3.2. Process Flow of Information of the Proposed Project for Digitization of the STRs and CTRs........................47 Chapter 4. Legal Counseling 4.1. General Aspects..................................................................................................................................................................49 4.2. Participation in the development of Legal Provisions................................................................................................49 4.3. Trainings for Reporting Entities......................................................................................................................................50 4.4. Issues of national character..............................................................................................................................................50 4.4.1. Recommendation 2. Domestic Cooperation and Coordination...................................................................51 4.5. Memorandum of Understanding...................................................................................................................................51 4.6. Application of fines.............................................................................................................................................................52 4.6.1. Fines Imposed...........................................................................................................................................................53 4.7. Archives and Digitalization Section...............................................................................................................................54 4.7.1. International requests received from other countries: Egmont Group......................................................54 4.7.2. Information Requests to other countries by UAF............................................................................................54 4.7.3. Virtual Library..........................................................................................................................................................54 Chapter 5. Domestic and International Liaison and Cooperation...................................................................................55 11 Introduction The current report presents in detail the work done by the Financial Analysis Unit for 2014. The preparation of this report lies not only in the obligation to render account by Executive Decree No. 947 of December 5th, 2014, pursuant to Article 2, section 11 “Reorganizing the Financial Analysis Unit for the Prevention of Money Laundering and Terrorism Financing”, but on the will of this unit to reflect the results of its commitments in the Fight Against Money Laundering and Terrorism Financing. As of the second half of 2014, the Financial Analysis Unit has a national strategy for the prevention of money laundering, terrorism financing and the proliferation of weapons of mass destruction in order to join forces with our supervisory and control agencies so as with similar institutions. This is a technical and executive response to the national challenge to leave the gray list of the Financial Action Task Force (FATF). 13 What is the UAF? It is a State security entity, of administrative character, with practical and budgetary autonomy under the Ministry of the Presidency in order to comply with the provisions of Executive Decree 947 of December 5th, 2014: An Entity capable of receiving and requiring, analyze, maintain, deliver, provide, exchange, organize, manage, preserve and produce any document or financial information necessary to determine its scheme and origin for the benefit of proper compliance of this Executive Decree. The Financial Analysis Unit (UAF) will be composed of professional and capable technical personnel required to perform their duties efficiently, as set out in Executive Decree No. 947 of December 5th, 2014 in Article 3. Mission To serve as a financial and business information receiving Unit, from reporting entities from public and private sectors, in order to analyze and determine the existence of transactions or patterns on money laundering and/or Terrorism Financing, so as to send it to the competent authorities for carrying out investigations in accordance with the law. Vision To contribute with economic stability and build trust within the reporting entities, avoiding areas under our supervision to be used as means for these crimes; relying on the innovation of our methodology, technology and qualified personnel, committed to the institutional values for the effective fight against assets laundering and terrorism financing for the benefit of our national security and for excellence on institutional management. 1 Chapter Administration 1.1. Administration report • Keep track of income and expenses of the petty cash. The Administration Department of the Financial Analysis Unit main mission is to implement the administrative procedures to manage the financial administration, primarily in the budgetary, accounting and fund administration processes, allowing normal development of the Directorate activities. • Issuing checks for payment of commitments. 1.2. Main functions • Process requests for purchase of office tools through purchases from suppliers, by means of Law # 22 on public procurement. • Addressing the procurement of inputs required for the development of training activities, meetings and other official events organized by the UAF to improve their technical and administrative management. • Maintain the storage of office supplies and cleaning products and making the delivery thereof according to the needs of each department. • Archive the acquisition of office and cleaning su- pplies, furniture and equipment requisitions and delivery orders. • The inventory of materials kept in the warehouse, as well as existing furniture in the UAF. • Coordinate the maintenance of the assets of the UAF, registration of their handling and discard them according to established procedures. • Manage travel allowances and airfares relevant to the staff to attend official businesses at domestic and international level. • Administer the proceeds of sanctions imposed on re- porting entities, in accordance with Article 8 of Law # 42 of October 2nd, 2000. • Take control and update the files of records of officials working in the UAF. • Addressing the process that demanding the participation of officials of the UAF on seminars, internships or training at domestic and international level. • Addressing the personnel actions and refer them through the Directorate of the Human Resources Office of the Ministry of the Presidency. 1.3. Human resources In the second half of the year, job interviews were conducted for determining the profile of persons needed to fill various positions offered by UAF. We managed to incorporate six public servants, who in turn, have been led and trained to adapt to their new positions. Thus, the staff was composed as shows in chart 1: 15 Chart 1. UAF new staff. Year 2014 Department Quantity Legal Counseling 1 Domestic and International Cooperation 2 Strategic Analysis 1 Management 1 Tactical Analysis 1 Total 6 Source: Administration Department, UAF. 1.3.1. Invitation to travel in the metro In February, the Financial Analysis Unit received an invitation from the Ministry of the Presidency, for staff to be part of the first run in the Metro. 1.3.2. Masses We have organized masses at St. Michael the Archangel Parish Church, at Corozal Base East, in order to thank God. 1.3.3. Personnel birthday On December at the Christmas mass offerings included toys, clothes and dry food so that the Father of the Parish may distribute it to poor communities. Recognition is made monthly for the personnel having their birthday, where we they can share and get integrated with new teammates. 16 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS 1.3.4. Discount cards On August, employees of the UAF received discount cards from the National Police of Panama. 1.3.5. Celebration of national holidays In celebration of national holidays, the Financial Analysis Unit commemorated such important month, with decorations making reference to the dates and a small tribute with costumes and traditional foods, accompanied by the Musical Band of the Institutional Protection Service. 17 1.3.6. Lecture on cyber security UAF personnel were instructed on cyber security matters. 1.4. Tax budget The budget of the Financial Analysis Unit for the tax year 2014 is for the amount of B/.768,480.00 (seven hundred sixty-eight thousand four hundred eighty 00/100). The budget is classified into headings, as shows in chart 2. 86% of the budget is spent on benefits (wages, benefits, XIII month, social security contributions, etc.), leaving 14% for operations expenses. 1.4.1. Transfers of items Among the transfers of items, the following are mentioned in charts 3 and 4. The transfer of items was made to cover shortfalls balances and commitments to cover international travels, such as annual plenary meetings, trainings and others. 1.4.2. Foreign travel International travel are detailed in chart 5. 1.4.3. UAF financial account income Income to UAF financial account, in fines, during year 2014, are shown in chart 6. 18 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Chart 2. Budget by headings. Year 2014 Item Description 003040010201001 Permanent staff 307,440.00 003040010201002 Temporary staff 217,200.00 003040010201030 Fixed representation expenses 36,000.00 003040010201050 XIII Month 14,000.00 003040010201071 Employer’s contribution to social security 70,400.00 003040010201072 Employer’s contribution for educational insurance 8,100.00 003040010201073 Employer’s contribution for professional risks 8,100.00 003040010201074 Employer’s contribution for the supplementary fund. 1,600.00 003040010201105 Rental of transportation equipment 003040010201109 Other rentals 003040010201120 Printing, binding and others 003040010201141 Domestic travel allowance 6,000.00 003040010201142 International travel allowance 6,000.00 003040010201151 Domestic transportation 3,000.00 003040010201152 International transportation 7,500.00 003040010201162 Commissions and banking expenses 003040010201169 Other commercial and financial services 3,300.00 003040010201201 Food for human consumption 3,880.00 003040010201203 Drinks 1,120.00 003040010201211 Fabrics finishing 003040010201212 Footwear 80.00 003040010201214 Garments 2,000.00 003040010201224 Lubricants 300.00 003040010201231 Printed material 003040010201232 Stationery 003040010201239 Other paper and cardboard products 003040010201261 Articles or products 3,000.00 003040010201263 Public safety articles and materials 2,000.00 003040010201265 IT materials and supplies 1,000.00 003040010201269 Other miscellaneous 003040010201273 Cleaning supplies 2,100.00 003040010201275 Office supplies and materials 6,000.00 003040010201279 Other supplies and materials 6,600.00 003040010201280 Parts 5,000.00 Source: Administration Department, UAF.. Amount (balboas) 29,000.00 3,600.00 800.00 800.00 160.00 2,000.00 10,000.00 0.00 400.00 19 Chart 3. Increase of items. Year 2014 Item Description 003040010201142 International travel allowance 5,527.00 003040010201169 Other commercial and financial services 3,000.00 003040010201152 International transportation 003040010201214 Garments 5,700.00 003040010201239 Other paper and cardboard products 1,000.00 Total Augment (balboas) 29,956.00 45,183.00 Source: Administration Department, UAF. Chart 4. Decrease of items. Year 2014 Item Description 003040010201105 Rental of transportation equipment 003040010201109 Other rentals 003040010201120 Printing, bindings and others 003040010201141 Domestic travel allowance 4,268.00 003040010201151 Transportation within the country 1,940.00 003040010201162 Fees for banking expenses 003040010201201 Food for human consumption 1,500.00 003040010201214 Garments 2,000.00 003040010201224 Lubricants 300.00 003040010201231 Printed material 1,047.00 003040010201232 Stationery 2,800.00 003040010201262 Footwear 80.00 003040010201263 Safety materials and items 1,000.00 003040010201265 Computer equipment and supplie 1,000.00 003040010201273 Cleaning and cleansing supplies 003040010201275 Office supplies and materials 2,500.00 003040010201280 Spare Parts 2,336.00 Total Source: Administration Department, UAF. Decrease (balboas) 21,000.00 1,600.00 412.00 800.00 600.00 45,183.00 20 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Chart 5. Official missions abroad. Year 2014 Country Date Travel allowance Air ticket Mission Tegucigalpa, Honduras 15-18 January 1,050.00 529.35 Regional Workshop on National Risk Assessment Paris, France 8-15 February 4,200.00 1,971.88 Plenary Meeting of the Financial Action Task Force (FATF) Toronto, Canada March 31st to April 3rd 1,350.00 1,295.10 Meeting of the Financial Action Task Force (FATF) for Reviewing the Americas 420.00 GUEST Ixtapan City, Mexico May 19th Lima, Peru May 31st - June 7th 2,450.00 644.64 20-28 June 4,800.00 2,117.28 XXV Plenary of Representatives Financial Action Task Force (FATF) Cartagena, Colombia 6-12 July 2,100.00 625.00 XXIX Plenary of Representatives of the Financial Action Task Force of South America (GAFISUD) Guatemala 22-26 July 1,400.00 GUEST Sub-Regional Workshop on the Fight against Terrorism Financing: Main Current Risks Costa Rica 24-29 August 525.00 GUEST Regional Workshop on Money Laundering and Confiscation of Assets Colombia 28-30 August 700.00 830.00 Working visit to the Headquarters of the Directorate of Police Intelligence of the Republic of Colombia Paraguay 16-20 September 1,400.00 1,400.00 2,591.00 III International Congress on Global AML Paraguay 2014 Ecuador 22-26 September 420.00 420.00 GUEST Miami, USA 28-30 September 900.00 420.00 677.60 Meeting between Panama and the Americas Reviewing Group of FATF Nicaragua 6-10 October 420.00 GUEST Workshop on Operational and Strategic Analysis at Financial Intelligence Units Peru 13-18 October 525.00 525.00 GUEST Workshop on National Risk Assessment Switzerland 15-18 October 1,800.00 540.00 2,934.48 GUEST Meeting for Collection and Analysis of Financial Intelligence France 18-25 October 4,200.00 4,200.00 3,036.72 Plenary Meeting of the Financial Action Task Force (FATF) Paraguay 5-7 November 420.00 420.00 GUEST Workshop on Financial Inclusion Policy and Measures Anti Money Laundering and Counter Terrorism Financing Costa Rica 10- 13 November 315.00 GUEST Workshop on Regulation and Supervision of the NonFinancial sector Miami, USA 11-15 November 1,800.00 1,800.00 1,329.40 Forum of the Caribbean and the Americas on the Regulation of Gaming Spain 11-24 November 7,800.00 1,490.02 V Research Course on Money Laundering Bogota, Colombia 16-22 November 630.00 Paris, France GAFISUD Biennial Drill on Typologies XXII Plenary of the Egmont Group Workshop on Risk Based Supervision XXIV Seminar for Evaluators Spain 1-5 December 1,440.00 315.00 GUEST Peru 1-5 December 2,100.00 667.14 Germany 6-13 December Canceled Canceled UIFs Working Meeting on Money Laundering, Terrorism Financing and the Modus Operandi of Terrorist Organization for the Financing their actions Guatemala 7-13 December 2,100.00 2,100.00 1,061.60 XXX GAFILAT Representatives Plenary Source: Administration Department, UAF. Security Cooperation project with Panama Course for Escorts 21 Chart 6. Income financial account UAF fines. Year 2014 Date Action Quantity (balboas) Date Action Quantity (balboas) 14/01/2014 Deposit 7,000.00 07/06/2014 Deposit 5,000.00 16/01/2014 Deposit 200.00 11/06/2014 Deposit 100.00 20/01/2014 Deposit 20,000.00 16/06/2014 Deposit 5,000.00 22/01/2014 Deposit 5,000.00 24/06/2014 Deposit 200.00 24/01/2014 Deposit 200.00 30/06/2014 Deposit 200.00 27/01/2014 Deposit 25,000.00 07/07/2014 Deposit 100.00 06/02/2014 Deposit 5,000.00 16/07/2014 Deposit 5,000.00 07/02/2014 Deposit 5,000.00 28/07/2014 Deposit 200.00 10/02/2014 Deposit 200.00 06/08/2014 Deposit 100.00 14/02/2014 Deposit 5,000.00 21/08/2014 Deposit 5,000.00 17/02/2014 Deposit 5,000.00 25/08/2014 Deposit 5,000.00 26/02/2014 Deposit 200.00 27/08/2014 Deposit 200.00 27/02/2014 Deposit 5,000.00 02/09/2014 Deposit 5,000.00 06/03/2014 Deposit 5,000.00 03/09/2014 Deposit 100.00 07/03/2014 Deposit 200.00 10/09/2014 Deposit 5,000.00 21/03/2014 Deposit 200.00 19/09/2014 Deposit 200.00 24/03/2014 Deposit 5,000.00 01/10/2014 Deposit 100.00 26/03/2014 Deposit 200.00 06/10/2014 Deposit 5,000.00 07/04/2014 Deposit 100.00 22/10/2014 Deposit 200.00 10/04/2014 Deposit 200.00 22/10/2014 Deposit 1,400.00 28/04/2014 Deposit 10,000.00 29/10/2014 Deposit 5,000.00 02/05/2014 Deposit 200.00 29/10/2014 Deposit 5,000.00 07/05/2014 Deposit 100.00 06/11/2014 Deposit 5,000.00 21/05/2014 Deposit 2,500.00 06/11/2014 Deposit 5,000.00 21/05/2014 Deposit 200.00 11/11/2014 Deposit 100.00 24/05/2014 Deposit 5,000.00 12/12/2014 Deposit 5,000.00 28/05/2014 Deposit 200.00 21/11/2014 Deposit 5,000.00 31/05/2014 Deposit 2,500.00 10/12/2014 Deposit 5,000.00 06/06/2014 Deposit 5,000.00 19/12/2014 Deposit 10,000.00 07/06/2014 Deposit 5,000.00 Total Source: Administration Department, UAF. 212,600.00 22 2 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Chapter Strategic and Tactical Analysis 2.1. Statistics The statistics contained in this management report are generated by the Financial Analysis Unit (UAF) based on intelligence information which is supplied periodically by the reporting entities, in accordance to Law 42 of October 2nd, 2000, this being the preventive AML/ CFT regulation of the Republic of Panama. The basis of the information allowing the generation of these statistics comes of suspicious transaction reports (STRs) submitted by the reporting entities to the Unit, when they consider that a customer has used its financial services without duly support of the legitimate origin of incomes or when they have a different transactional behavior than the one stated when starting the business relationship with the entity, completely distorting the profile previously set at the due diligence documentation. Suspicious Transaction Reports (STRs) come to the Unit on the following two ways: • Initial report: It is when the reporting entity reports a suspicious transaction voluntarily due to the performance of a customer, in a transaction that has not been properly supported or unusual behavior in the use of financial services offered. • Report by request of UAF: It is when the unit re- quests, duly authorized by law, to a particular reporting entity to report an account in order to extend the analysis been performed, or by reason of having obtained intelligence information (proactively) because of domestic or international news, whether through requirements of the Public Ministry or by international requests (Egmont Group). Further, monthly and annual statistics of suspicious transaction reports received by the Financial Analysis Unit are detailed from the reporting entities in 2014. In addition, we will include comparative statistics for the year 2013, through reference, graphics and charts with updated values. 2.2. Suspicious Transaction Reports (STRs): All Reporting Entities • Period: From January 1st to December 31st, 2014 • Sector: Every Reporting Entity • Total STRs for 2014: 1,005 2.2.1. STRs of all entities reporting. Year 2014 Chart 7. STRs by reporting entity. Year 2014 Reporting Entity Total STRs Banks 771 Remitters 158 Casinos 25 Credit Unions 4 Fiduciaries 0 Loan Companies 1 Supervisors 3 Insurance 10 Securities 33 Total Source: Financial Analysis Unit, UAF. 1,005 23 Chart 8. Monthly STRs by reporting entities. Year 2014 Reporting entities JAN FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DIC Total 29 60 39 66 60 50 63 44 50 90 89 131 771 Remitters 2 3 2 6 5 42 13 8 14 12 7 44 158 Casinos 2 5 2 5 1 6 25 1 1 4 Banks Credit Unions 4 1 1 Fiduciaries 0 Loan Companies 1 1 Supervisors Insurance Securities 38 63 41 2 2 1 2 3 3 1 10 1 1 2 2 1 14 1 3 3 33 78 69 95 84 56 85 105 103 188 1,005 5 Total 1 1 Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 1 shows that from a total of 1005 suspicious transactions reports received in 2014, 771 reports (77%) belong to banks, 158 reports (16%) to the remitters, 25 reports (2 %) to casinos, 33 reports (3%) to the securities sector and 18 reports (2%) to the other reporting entities, equivalent to the reports sent by the credit unions, loan companies, insurance and supervisors sectors. Graphic 1. Suspicious transaction reports. Year 2014 Total STRs 900 800 771 700 600 500 400 300 200 158 100 25 0 Banks Remitters Casinos 4 1 3 10 Credit Unions Loan Companies Supervisors Insurance 33 Securities Reporting entities Source: Financial Analysis Unit, UAF. 24 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Graphic 2. Amount of monthly STRs. Year 2014 Amount of STRs received 200 188 180 160 140 120 100 95 78 80 63 60 40 105 103 October November 85 84 69 56 41 38 20 0 January February March April May June July August September December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF Graphic 3. Behavior of STRs received. Year 2014 Amount of STRs received 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 January February March April May June July August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF 25 2.2.2. STRs of all entities that have been reporting for the years 2013 and 2014 Suspicious transaction reports received by UAF for 2013 and 2014 are as follows: Chart 9. STRs. Years 2013-2014 Reporting Entity 2013 2014 Banks 633 771 Remitters 182 158 Casinos 57 25 Credit Unions 6 4 Fiduciaries 0 1 Loan Companies 0 0 Supervisors 5 10 Insurance 11 33 Securities 0 3 894 1,005 Total Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 4. STRs received. Years 2013-2014 Suspicious transaction reports 200 188 180 Year 2013 160 Year 2014 140 127 120 111 100 78 80 60 40 63 50 38 35 105 95 92 85 85 84 69 72 66 78 103 74 60 56 44 41 20 0 January February March April May June July August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 26 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Graphic 5. Behavior of STRs received. Years 2013-2014 Suspicious transaction reports 200 180 Year 2013 160 Year 2014 140 120 100 80 60 40 20 0 January February March April May June July August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 2.2.3. STRs Individualized. Year 2014 2.2.3.1. STRs: Banks Below we show statistical charts with specific values as to the filing of STRs on a monthly basis by the individualized entities, so that they can separately assess compliance with preventive AML/CFT regulation for all reporting entities. As you can see from the analysis of the information provided by the above charts and graphics, the banking sector is the largest source of information for our unit in their role as Reporting Entity. Chart 10. Amount of STRs reported by banks. Year 2014 Month Quantity January 29 February 60 March 39 April 66 May 60 June 50 July 63 August 44 September 50 October 90 November 89 December 131 Total 771 Source: Financial Analysis Unit, UAF. 27 Graphic 6. Monthly STRs of banks. Year 2014 Amount of STRs received 140 131 120 100 90 89 October November 80 66 60 60 63 60 50 44 39 40 50 29 20 0 January February March April May June July August September December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 7. Monthly Banks STRs behavior. Year 2014 Amount of STRs received 140 120 100 80 60 40 20 0 January February March April May June July August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 28 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Chart 11. Comparative Bank STRs. Years 2013-2014 Month 2013 2014 January 47 29 February 25 60 March 35 39 April 40 66 May 64 60 June 54 50 July 79 63 August 61 44 September 59 50 October 65 90 November 51 89 December 53 131 633 771 Total Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 8. Comparative of STRs received from banks. Years 2013-2014 Amount of STRs received 140 131 Year 2013 120 Year 2014 100 90 89 79 80 66 60 60 64 60 47 40 29 35 39 63 54 50 61 44 40 65 59 51 50 53 25 20 0 January February March April May June July August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 29 2.3.2.2. STRs: Remitters Chart 12. Amount of STRs reported by Remitters. Year 2014 Month Quantity January 2 February 3 March 2 April 6 May 5 June 42 July 13 August 8 September 14 October 12 November 7 December 44 Total 158 Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 9. Monthly STRs from Remitters. Year 2014 Amount of STRs received 50 45 44 42 40 35 30 25 20 15 10 5 14 13 6 2 3 12 8 7 5 2 0 January February March April May June July August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 30 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Graphic 10. Comparison of STRs received from Remitters. Years 2013-2014 Amount of STRs received 70 64 Year 2013 60 Year 2014 50 42 40 44 41 30 20 18 17 13 10 0 0 2 January 1 3 February 6 0 2 March 9 5 5 20 14 8 12 7 7 0 April May June July August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 2.2.3.3. STRs: Casinos Chart 13. Amount of STRs reported by casinos. Year 2014 Month Quantity January 2 February 0 March 0 April 5 May 2 June 0 July 4 August 0 September 5 October 1 November 0 December 6 Total Source: Financial Analysis Unit, UAF. 25 31 Graphic 11. Monthly STRs by casinos. Year 2014 Amount of STRs received 7 6 6 5 5 5 4 4 3 2 2 2 1 1 0 0 January 0 0 February March April May 0 June July 0 August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 12. Comparison of STRs received in casinos. Years 2013-2014 Amount of STRs received 12 Year 2013 10 10 Year 2014 8 8 7 7 6 6 6 5 5 4 4 2 1 2 2 2 5 4 4 2 1 0 0 January February 0 March 0 April May June 0 July August 0 September October 0 November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 32 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS 2.2.3.4. STRs: Credit Unions Chart 14. Number of STRs reported by credit unions. Year 2014 Month Quantity January 0 February 0 March 0 April 0 May 1 June 0 July 0 August 1 September 0 October 1 November 0 December 1 Total 4 Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 13. monthly STRs from credit unions. Year 2014 Amount of STRs received 1.2 1 1.0 1 1 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 0 0 0 0 January February March April May 0 0 June July 0 0 August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 33 Graphic 14. Comparison of STRs received from credit unions. Years 2013-2014 Amount of STRs received 3.5 Year 2013 3.0 3 Year 2014 2.5 2 2.0 1.5 1 1.0 1 1 1 1 0.5 0 0 0 January 0 0 February 0 0 March 0 0 0 April May 0 June 0 0 July 0 August 0 September 0 October 0 November 0 December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 2.2.3.5. STRs: Insurance Companies Chart 15. Number of STRs reported by insurers. Year 2014 Month Quantity January 0 February 0 March 0 April 0 May 0 June 1 July 2 August 2 September 1 October 0 November 3 December 1 Total Source: Financial Analysis Unit, UAF. 10 34 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Graphic 15. Amount of STRs reported by insurance companies. Year 2014 Amount of STRs received 3.5 3 3.0 2.5 2 2.0 2 1.5 1 1.0 1 1 0.5 0 0 0 0 0 0 January February March April May 0 June July August September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 16. Comparison of STRs received from insurers. Years 2013-2014 Amount of STRs received 4.5 4 4.0 3.5 Year 2013 3.0 3 Year 2014 2.5 2 2.0 2 1.5 1 1.0 1 1 1 0.5 0 0 0 January 0 0 February 0 0 March Source: Financial Analysis Unit, UAF. 0 April 0 0 0 May 0 June July 0 August 0 September 0 October 0 November 0 December Month 35 2.2.3.6. STRs: Securities Brokerage Firms Chart 16. Number of STRs reported by securities brokerage firms. Year 2014 Month Quantity January 5 February 0 March 0 April 1 May 1 June 2 July 2 August 1 September 14 October 1 November 3 December 3 Total 33 Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 17. Monthly securities firms STRs graph. Year 2014 Reporting Amount 16 14 14 12 10 8 6 5 4 2 2 0 January 0 0 February March 1 1 April May 1 June 3 3 November December 2 July August 1 September October Month Source: Financial Analysis Unit, UAF. 36 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Graphic 18. Comparative of STRs received from brokerage houses. Years 2013-2014 Amount of STRs received 16 14 14 Year 2013 12 Year 2014 10 8 6 5 4 2 3 2 1 1 0 January 0 February 1 1 1 3 2 March 2 1 1 0 1 May June July August 1 0 0 0 April 3 September October November December Month Source: Financial Analysis Unit, UAF 2.3. Suspicious Transaction Reports analyzed 2.3.1. Reports that have been closed with merit or meritless Financial Intelligence Reports “without merit” are those in which the analyst, together with the Advisory Committee, collegially decide that the intelligence information analyzed, does not have merit to be sent to the Attorney General’s Office and in default are stored in the database for future reference. It is important to state that the suspicious transaction reports once they are analyzed by the analysts of the Department of Tactical Analysis, they expand the study with the help of tools and specialized databases, which contribute to the better evaluation and assessment of suspicions reported, generating a “Financial Intelligence Report”, which can be “with” or “without merit”. Additionally, the Tactical Analysis Department within its analysis functions is required to answer the letters sent by the Public Prosecutor’s Office, specifically those related to the preceding or underlying crimes of ML/FT, these being sent mostly by: • The Attorney General’s Office • Specialized Public Prosecutor’s Office against Organized Crime • Specialized Public Prosecutor’s Office on DrugRelated Crimes • Public Prosecutor’s Office on Financial Crimes • Counter Corruption Public Prosecutor’s Office Financial Intelligence Reports “with merit”, are those in which the analyst, together with the Advisory Committee, further comprising other analysts, the Head of the Tactical Analysis and the Superior Office, decide in a collegial manner, the intelligence information analyzed has merit to be sent to the Attorney General Office to proceed with an investigation by the Public Ministry. Furthermore, the Department of Tactical Analysis requests and answers international requirements through the Egmont Group Secure Web, international organization that brings together in one group, all the financial intelligence units in the world, with the main objective of collaborating between countries preventing members against ML/FT, through different mechanisms, such as the training of officials and the ex- The following statistics show specific values of the reports that were analyzed by the Financial Analysis Unit for the period 2014. 37 change of intelligence information. The Egmont Group has a procedure which ensures that information exchange takes place with high standards of confidentiality, conditioning this year in some countries the signing of a Memorandum of Understanding (MoU). Within Panamanian law, specifically on Executive Decree 947 of 2014, Article 2, Section 7, provides the ability to exchange information with foreign counterparts, either through a MoU or by the simple fact of belonging to the Egmont Secure Web. 2.3.2. Statistics for reviewed cases The statistics of cases reviewed in 2014 are: Chart 17. Reports analyzed. Year 2014 Months Reports “with merit” Reports “without merit” 1 Jan-Apr 10 51 2 May-Jun 20 32 3 July-Dec 8 0 38 83 Minutes Total Source: Financial Analysis Unit, UAF. Financial Intelligence Reports “with merit” totaled 38 and the reports “without merit” totaled 83, for a total of 121 reports analyzed in 2014. Coming up next, chart 19 showing a comparison of values in monthly periods, grouped by analyzed reports with and without merit. 2.3.3. Statistical Data on Requests to other Countries In the charts 18 and 19 are detailed thirty countries of America, Asia and Europe, in which the Republic of Panama has requested intelligence by way of a memorandum of understanding with members of the Egmont Group, where we can see that the US is requested more information as it is the global financial center of trade, while the rest of the countries of Central and South America, Asia and Europe, as Argentina ranks second and France third, allegedly by the appreciation of the euro against the dollar. We must mention that for the last six months of 2014, we have seen a significant increase in requests for intelligence information to members of the Egmont Group, with respect to previous months, obtaining satisfactory results in the fight against ML/FT. Graphic 19. Comparative Intelligence reports “with merit” vs “without merit”. Year 2014 31% 69% Source: Financial Analysis Unit, UAF 38 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Chart 18. Requests made to other countries. Year 2014 No. Country Quantity 1 Alemania 3 2 Argentina 4 3 Australia 1 Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov 1 1 1 1 1 4 Bahamas 1 5 Barbados 1 6 Bolivia 1 1 1 7 Brasil 4 8 Camerún 1 9 Canadá 8 10 Chile 2 1 1 1 5 1 1 1 7 4 1 2 13 Curazao 1 1 14 Educador 8 3 4 15 El Salvador 2 1 16 España 10 4 2 17 EE. UU. 52 7 19 18 Francia 1 19 Guatemala 5 20 Holanda 1 21 Honduras 5 3 0 1 1 7 8 1 9 1 1 0 3 1 3 12 10 4 2 1 1 0 1 1 1 1 0 1 1 2 22 Hong Kong 2 23 Inglaterra 5 24 I. Caimán 1 25 Israel 2 26 Italia 5 4 27 Jamaica 1 1 28 Malta 1 1 1 3 0 1 1 1 1 1 0 1 2 1 0 1 0 1 0 1 1 29 México 7 Nicaragua 2 1 31 Perú 5 2 32 Portugal 3 3 33 Rep. Dom. 2 34 Rusia 1 35 San Vicente 1 36 Singapur 1 37 Sudáfrica 3 38 Suecia 1 39 Suiza 7 40 Ucrania 1 1 1 1 30 Source: Financial Analysis Unit, UAF. 0 5 1 2 3 2 1 0 1 0 1 1 1 1 0 1 0 1 0 1 1 3 0 2 0 1 0 1 2 1 1 3 36 240 1 1 6 Total 1 3 33 Uruguay 1 1 Colombia Venezuela 3 1 3 2 Costa Rica 41 1 1 11 1 0 3 0 0 0 1 Answers 1 1 12 42 Dic 1 0 0 1 1 1 0 3 6 8 12 7 0 10 39 76 61 49 1 37 39 Chart 19. Requirements made by similar Financial Intelligence Units to UAF-Panama. Year 2014 No. Country Quantity Ene Feb Mar Apr May Jun 1 Albania 1 2 Argentina 11 2 3 Aruba 1 1 4 Australia 4 1 5 Baréin 1 1 1 Bélgica 5 1 1 1 8 Bolivia 1 9 Brasil 1 10 Bulgaria 4 11 Chile 2 12 Colombia 5 13 Costa Rica 3 14 Croacia 4 15 Curazao 4 16 Ecuador 3 17 Egipto 1 18 Eslovaquia 1 19 España 4 1 20 EE. UU. 18 1 2 21 Francia 7 1 1 22 Grecia 1 23 Guatemala 2 Honduras 1 2 26 Hungría 1 27 Irlanda 2 1 Answers 1 3 2 Bermuda Hong Kong Dic 3 6 1 6 24 Aug Sep Oct Nov 1 7 25 Jul 1 1 1 1 3 1 1 1 5 1 1 1 1 1 1 1 2 0 3 2 2 2 2 1 5 1 3 3 1 1 1 1 4 1 3 2 0 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 6 4 2 2 1 16 3 6 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 28 I. Marshall 1 29 Israel 2 1 1 30 Italia 3 1 1 31 Jersey 3 1 1 32 Kazajistán 2 33 Líbano 1 34 LI 2 35 Lituania 1 1 36 Luxemburgo 3 2 37 Macedonia 1 1 1 38 Malta 1 1 1 39 Montenegro 2 40 Nigeria 1 41 Noruega 1 42 P. Bajos 1 43 Perú 2 44 Portugal 1 45 Reino Unido 6 1 1 1 1 1 2 1 3 3 1 2 1 1 1 1 2 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 2 1 1 1 2 1 4 40 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Chart 19. Continuation No. Country 46 Rep. Checa 47 Rep. de Corea 48 Jul Aug Sep Oct Nov Dic 3 1 1 1 2 2 2 Rumania 1 1 1 49 Rusia 3 50 San Martín 1 51 Santa Lucía 1 1 1 52 Serbia 4 4 4 53 Seychelles 3 54 Singapur 3 55 VC 1 56 Suiza 4 57 Ucrania 7 58 Uzbekistán 1 Total Quantity Ene Feb Mar Apr May Jun 159 1 1 1 1 1 0 3 1 3 1 2 1 1 7 3 1 1 6 1 0 5 9 7 17 20 1 33 6 6 11 34 Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 20. Requests made to other countries, divided into four statistical models. Year 2014 (Part 1) Curazao 8% Albania 2% Croacia 8% Argentina 25% Costa Rica 6% Aruba 2% Colombia 11% Austria 9% Chile 4% Baréin 2% Bélgica 11% Bulgaria 8% Brasil 2% Source: Financial Analysis Unit, UAF. 2 1 2 2 1 1 2 Answers Bermuda 2% Bolivia 2% 12 134 41 Graphic 21. Requests made to other countries, divided into four statistical models. Year 2014 (Part 2) Italia 6% Ecuador 6% Israel 4% I. Marshall 2% Egipto 2% Eslovaquia 2% Irlanda 4% España 8% Hungría 2% Hong Kong 4% Honduras 2% Guatemala 4% Grecia 2% EE. UU. 37% Francia 15% Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 22. Requests made to other countries, divided into four statistical models. Year 2014 (Part 3) Uzbekistán 3% Rep. Checa 8% Rep. de Correa 6% Ucrania 20% Rumania 3% Rusia 8% San Martín 3% Santa Lucia 3% Suiza 11% VC 3% Serbia 11% St. Lucia 3% Singapour 9% Source: Financial Analysis Unit, UAF. Seychelles 9% 42 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Graphic 23. Requests made to other countries, divided into four statistical models. Year 2014 (Part 4) Jersey 11% Reino Unido 21% Kazajistán 7% Líbano 3% Portugal 4% LI 7% Perú 7% Lituania 3% P. Bajos 4% Luxemburgo 11% Noruega 4% Nigeria 4% Montenegro 7% Malta 4% Macedonia 3% Source: Financial Analysis Unit, UAF. 2.4. Typologies • Cashing of checks at the counter for large sums of “It is the classification and description of the techniques used by criminal organizations to give the appearance of legality to funds of lawful or unlawful origin and transfer them from one place to another or between people to finance their criminal activities”. • Directors of public entities that suddenly have chan- We must mention that the typologies embodied, are not only observed in our country. The study of them is derived from the cases collected by UAF - Panama and by other documents studied from other Financial Intelligence Units of our continent. 2.4.1. Typology A: Corruption Warning signs: • Frequently check deposits drawn by the public entity within the account of an individual. • Frequent deposits of checks drawn from accounts of public entities, then deposited in individual accounts and are immediately withdrawn or transferred. money, affecting the accounts of State entities. ges in their lifestyle. • Sequential hiring of the same companies in different • locations by State entities. Unknown or inexperienced companies hired for the execution of projects by state entities. 2.4.2. Typology B: Illegal fundraising (pyramid) Warning signs: • Creation of companies whose economic activity is to make investments, without a concrete business plan. • Startup companies with very different economic activities, raising massive and irregular cash from the public. • Companies offering short term yields, which are higher than market interest rates. 43 Graphic 24. Typology A Diagram: Corruption País (X) Funcionarios de la entidad estatal Contrato de prestación de servicios por USD 200,000.00 País (Y) Director Tesorero Pago del 50% del contrato Auditor 25% restante Empresa contratista Banco A Endoso Endoso Deposito Familiar del director Cuenta corriente 25% restante Endoso 25% restante Familiar del tesorero Retiro por ventanilla Retiro por ventanilla Endoso 25% restante Transferencia Cobro efectivo Familiar del auditor Source: Financial Analysis Unit, UAF. Graphic 25. Typology B Diagram: Illegal fundraising (pyramid) Dinero ilícito Inversionistas del público Pago del 50% del contrato Empresa de inversión Devolución de inversión Rendimientos en especies o en efectivo Artículos de lujo Efectivo 2 Vestuario Bienes inmuebles Source: Financial Analysis Unit, UAF. Tecnología Autos Cuenta A empresa de inversión Viajes Organización al margen de la ley Dinero ilícito Cuenta B empresa de inversión Sucursal del banco A en (Y) 44 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS • Companies that have cash movements only, depo• • • • Insurance beneficiary with an unknown specific eco- sited in numerous transactions of low amounts and then are withdrawn or transferred to other accounts, local or abroad. Companies that simulate high yields among the members of the organization, in order to attract more “investors”. Companies offering high awards (Sometimes represented in cash) in exchange for referring new customers to the money raising scheme. Companies which despite having large cash flows do not show payments to suppliers neither to employees. nomic activity. • Important Contributions to life insurance, without justification. 2.4.4. Typology D: Nonprofit organization Warning signs: • Non-profit organizations that, despite its recent establishment, receive large sums of money from abroad often, mainly through wire transfers. • Nonprofit Organizations whose activity is inconsistent with the characteristics of the place where they are. • Organizations that do not have the necessary infrastructure to develop the activities it is said to be engaged. • Entities that perform only cash transactions to fund its activities. 2.4.3. Typology C: Additional contributions to Life Insurance Warning signs: • Customer does not sustain his economic activity. • Life insurance beneficiary is unrelated to the person acquiring the insurance. Graphic 26. Typology C Diagram: Additional contributions to Life Insurance Cuenta bancaria 1 Cuenta bancaria 2 Depósitos en efectivo B/.100,000.00 Opera cuentas bancarias en el sistema financiero Relación aparente Sujeto B (comerciante) Delincuencia organizada Beneficiario 100% del seguro de vida Reporte de operaciones sospechosas Seguros X Depósitos en efectivo B/.600,000.00 Adquiere seguro de vida 123 Declara ingresos anuales por B/.100,000.00 Cliente A (arquitecto / empresario) Depósito por B/.305,000.00 (billetes de baja denominación) Seguro de vida 123 Source: Financial Analysis Unit, UAF. Cuenta a nombre de cliente A en banco Z Banco Z Aportación adicional B/.200,000.00 Seguro de vida 123 Solicitud de transferencia por B/.200,000.00 a cuenta en el banco Z Transferencia de fondos 45 Graphic 27. Typology D Diagram: Nonprofit organization Dinero en otros países País A Financiamiento del terrorismo Carta bomba 1 Dinero en el exterior de la Organización terrorista Coche bomba 1 Aportaciones Fondos Fondos Cuenta apertura por organización sin fines de lucro Simpatizante 1 Aportes en efectivo Simpatizante 2 País B Cuenta Organización sin fines de lucro Entidad financiera Transferencia de fondos Financiamiento de obras sociales Sucrusal de la organización sin fines de lucro Source: Financial Analysis Unit, UAF. 2.4.5. Typology E: “To lend” an account 2.4.6. Typology F: Life Insurance Application Warning signs: • Accounts receiving deposits from time to time and stay inactive in other periods. These accounts are used in creating a legitimate financial history. • A dormant account containing a minimal sum, receives one or more deposits, followed by successive cash withdrawals to exhaust the amount received. • An account for which several persons have authorized signatures, but between which there appears to have common relations (addresses, phone numbers, and references). • Opening multiple accounts by the same person, in which several low amount deposits are made, which after an addition does not correspond to the client’s income. Warning signs: • Multiple life insurances for the same person in several companies. • Assignment of rights on the benefits of life insurance. • The presence of an attorney, without apparent justification, to collect the insurance. • Insurance payment fractionally. • Death under mysterious circumstances of people who got insurance. With statistics compliance with the preventive AML/ CFT system of a country is measured. Our economy has become one of the most prosperous in the region; we have to fight together to protect it, keep it healthy, strong and solid. It is important that participants in the preventive chain are aware of our role to make our country an example in combating this scourge that attacks all world economies. Our primary role is to shield our financial systems to make them an inaccessible field for organized crime. 46 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Graphic 28. Typology E Diagram: “To lend” an account Dinero ilícito Conocido / desconocido Dueño de cuenta Efectivo Contacto 1 Efectivo Deposita B/.5,000.00 Entrega B/.4,000.00 Cuenta de ahorros Efectivo Pide B/.3,000.00 Contacto 2 Source: Financial Analysis Unit, UAF. Figure 29. Typology F Diagram: Life Insurance Application Contacta Organización criminal Muertes Beneficiarios designados Solicita Persona A Producto financiero Seguro de vida Persona A fallecida Producto financiero Seguro de vida Persona B fallecida Producto financiero Seguro de vida Persona C asesinada Producto financiero Seguro de vida Persona D asesinada Solicita Persona B Solicita Persona C Solicita Persona D Source: Financial Analysis Unit, UAF. Reclamación seguro de vida Compañía de seguros Pago de seguro de vida Chapter 3 47 Technology and Cyber Security 3.1. Achievements and Goals for Technology and Cyber Security1 • Create divisions within the organizational chart of the information technologies department to have a better distribution of work and make the appropriate profiles for the new personnel that will join the department. The information technologies department will be comprised of the following divisions: Department of Technology and Cyber Security Section of computer and Cyber Security Section of Networking and Telecommunication • Acquisition of new desktop computers for technolo- gy support of the work of the departments, because we held computers with a low-tech profile and were not suitable for the work being performed. • Placement of a new system of closed circuit video surveillance in our facilities for monitoring the physical security perimeter. 1 Clarification is made that Technology Department has only one person, who is incharge of doing all the work • Placing an access control system at the gates of the departments to limit access to areas that have sensitive information processing. • Acquisition of three new multifunctional networking color printers to centralize the printing process of the departments, with the aim of reducing the use of ink cartridges of different types of printers that were located in the areas. • Starting the project to digitize all information in hard copy by all of the departments of the Financial Analysis Unit to store and access it digitally. • Acquisition of three new high-speed scanners used for scanning in the digitalization process. • Building, design and presentation of the project for Digitalization and Automation of the Suspicious Transaction Reports (STRs) and Cash Transaction Reports (CTRs) Reception Process, which is held with funds acquired from Speed-Joyeros together with the US Embassy in Panama. 3.2. Process Flow of Information of the Proposed Project for Digitization of the STRs and CTRs Through graphics 30 and 31, the flow of information for the proposed digitalization of Project for the Cash Transactions (CTRs) and Suspicious Transaction Reports (STRs) is shown. 48 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Graphic 30. Online transmission system for STRs Entidad declarante UAF La entidad entrará al sistema mediante una forma cifrada la infromación del ROS dentro del sistema. El sistema recibirá la información y entrará a la base de datos. El sistema le debe enviar confirmación de recibido a la entidad y asignarle automáticamente el número AUFSOS. • Se introducirá a la base de datos de casos automáticamente. • Se asignará una prioridad dependiendo de su valor de importancia. • Se le asignará al analista. • El analista recibe la confirmación de asignación del caso a través de un correo electrónico. • El analista recibe a través de nota firmada la documentacióm del caso asignado para su análisis. Source: Technology Department, UAF. Graphic 31. Online transmission system for CTRs Entidad declarante La entidad entrará al sistema mediante una forma cifrada la infromación del RTE dentro del sistema. Unidad de Análisis Financiero Organismos de supervisión y control El sistema recibirá la información y entrará a la base de datos. • Tendrán acceso al sistema de manera segur para verificar el cumplimiento de sus reguladores y ver las estadísticas de reportes de RTE en cantidades y montos. • Podrán ser utilizada por el departamento de análisis estratégico para generar las estadísticas. • Podrán descargar la información de las transacciones de su regulados en formato txt para su procesamiento. • El sistema le debe enviar confirmación de recibido a la entidad. • Podrán ver y accesar sus estadísticas de cumplimiento. • La utilizará el departamento de análisis táctico para sus análisis de transacciones. Source: Technology Department, UAF. Chapter Legal Counseling 4.1. General Aspects The Department of Legal Counseling develops and executes functions of the legal and administrative level in order to provide support to the different departments in the development of the activities of the UAF; so as activities of the department itself, such as participation in the development of laws, training programs for reporting, supervisory and control entities, among other institutions involved in the AML/CFT issues; matters of national character, such as those arising between institutional liaisons and supervisory and control entities; at the international level mainly from international organizations such as the Egmont Group, the Financial Action Task Force for Latin America (GAFILAT) and the Financial Action Task Force (FATF). On the other hand, it is responsible for monitoring the enforcement of the fines imposed on entities that failed to comply with the provisions of the regulations for the prevention of ML/ FT. The role of the Department of Legal Counseling is of great importance for the development of the functions that must be met by UAF. Within carrying out its responsibilities, is to analyze and process documents, provide an opinion on the aspects that are required and commissioned by the Directorate of UAF. Meanwhile, it is acting on behalf of the institution, to the appropriate legal authorities, representing and defending the interests of UAF. To comply with all duties the staff of this department knows the legal framework regulating and protecting the institution; as well as other regulations related to the prevention of ML/FT. 4 49 It is kept informed on any changes made or that can be made on other laws, regulations of institutions such as the Superintendency of Banks of Panama, Superintendency of Securities of Panama, Superintendency of Insurance and Reinsurance of Panama, Panamanian Autonomous Credit Unions Institute among others, that are required to comply with international standards on combating Money Laundering and Terrorism Financing. 4.2. Participation in the development of Legal Provisions Since August 2014 the institution is actively participating in meetings held by the Technical Committee of the Presidential High Level Committee (CPAN) against ML/FT, with the aim of presenting to the Assembly of Deputies a draft law on prevention of money laundering, terrorism financing and the financing of proliferation of weapons of mass destruction, in accordance with international standards. The Department of Legal Counseling participated in the development of Executive Decree No. 947 of December 5th, 2014, by which was reorganized the Financial Analysis Unit. This regulation supersedes the previously existing regulations related to the functions of the UAF: • Executive Decree 136 of 1995 • Executive Decree 163 of 2000 • Executive Decree 78 of 2003 • Executive Decree 930 of 2009 • Executive Decree 470 of 2012 It also collaborated in the development of Executive Decree No. 948 of December 5th, 2014, by which the 50 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS High Level Presidential Commission against Money Laundering and Terrorism Financing is reorganized. This Committee has the mission of coordinating AML/ CFT and the adoption of actions arising from decisions of international organizations were Panama is participating. 4.3. Trainings for Reporting Entities On September 24th and 25th, 2014 the Department of Legal Counseling organized the training for Compliance Officers and public servants on Anti-Money Laundering and Terrorism Financing of Supervisory and Control Organizations. This training session focused the following topics: • Quality of Suspicious Transaction Reports (STRs) depending on the sector. • 2013-2014 Statistics on Money Laundering and Terrorism Financing. • Typologies of Money Laundering. • Risk-Based Supervision. In these trainings enforcement officers and representatives of the Supervisory and Control Organizations participated: • Banks • Trust companies • Insurance and reinsurance companies • Entities in the securities sector • Credit Unions • National Lottery • Casinos • Companies located in the Panama Pacific Agency Area • Companies located in the Free Zone of Baru • Savings and Credit Companies 4.4. Issues of national character To comply with Recommendation 2 embodied in international standards on money laundering, terrorism financing and the proliferation of the FATF and the UAF, on July 2014, it was created a network of institutional links with the following institutions: • Superintendency of Banks • Insurance and Reinsurance • Superintendency of Securities • Banco Hipotecario • Ministry of Commerce and Industries • Financial Companies Directorate • Technical Board of Real Estate • Free Zone Office • Panama Pacific Area Agency • National Customs Authority • Public Registry • Colon Free Zone • Judiciary Body • Attorney General’s Office • National police • Ministry of Foreign Affairs • Ministry of Public Security From the same, UAF has direct contact with the representatives designated by their authorities as to the effects as a primary and a secondary liaison. This has allowed other departments of the UAF, to conduct meetings and workshops for national coordination, emerging a natural observatory mechanic for institutions to provide feedback from the experiences of each of them. 51 4.4.1. Recommendation 2. Domestic Cooperation and Coordination Countries must have AML/CFT policies at a domestic level, taking into account the risks identified, which should be subject to review periodically, and must designate an authority or have a coordination mechanism or other that is responsible for such policies. During the participation of the Director of the UAF, at the National Workshop on Risk Assessment in Lima, Peru from October 14th to 17th, 2014, it was signed a Memorandum of Understanding to update the previous one, in order to comply with new parameters for both FIUs from Peru and Panama. The Memorandum includes free technical assistance and exchange of statistics and strategies as typologies, trends and other general information related to ML/FT. Countries should ensure that the policy making authorities, the Financial Intelligence Unit (FIU), law enforcement authorities, supervisors and other relevant authorities, both at policy and operational level, to have effective mechanisms set that enables them to cooperate and, where appropriate, engage each other to coordinate internally in the development and implementation of policies and activities to combat money laundering, terrorism financing and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction. 4.5. Memorandum of Understanding In 2013, UAF welcomed the delegates of the FIU of Japan in its facilities to begin the negotiations for signing of a Memorandum of Understanding for the exchange of information between Panama and Japan. For 2014 it was possible to conclude negotiations with the signing of the MOU between the two countries via air courier. At the 2014 Egmont Group Plenary held in Lima, Peru on July, Panama signed a Memorandum of Understanding with San Marino, which allows an exchange of intelligence through the Egmont Secure Web. By air courier in 2014, we were able to sign two MOUs with the countries of Tunisia and Hong Kong. Similarly, the UAF had the opportunity to join the Regional Memorandum composed of the following countries Costa Rica, Nicaragua, Honduras, El Salvador, Guatemala, Dominican Republic, Colombia and Mexico. On December 11th, 2014, the Amendment to the Memorandum of Understanding of the Financial Action Task Force of South America against Money Laundering (GAFISUD) was signed, where it is agreed to change the name of GAFISUD to Financial Action Task Force for Latin America (GAFILAT) and also the Vice Presidency of the group was created. All other provisions of the Memorandum of Understanding of the Financial Action Task Force of South America against Money Laundering (GAFISUD) are maintained as effective. The Financial Analysis Unit has signed sixty (60) Memorandums of Understanding (MoU) to exchange information with different countries (chart 20). This allows us to develop our functions in an effective way, so we can get the cooperation of counterpart entities to fight ML/FT. 52 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS Chart 20. Memorandums of Understanding signed No. Country Signature Date No. Country Signature Date 1 Albania Jun-13 41 Montenegro Jun-13 2 Germany Jul-01 42 Nigeria Jun-13 3 Dutch Antilles Jun-05 43 Paraguay 2001 4 Argentina Mar-03 44 Peru Sep. 03 - Current. Oct-14 5 ARMENIA Jul-13 45 Portugal Sep-05 6 Aruba Jul-13 46 United Kingdom May-01 7 Australia Jun-05 47 Czech Republic Jul-13 8 The Bahamas Jun-05 48 Dominican Republic May-02 9 Barbados Apr-05 49 Romania Jun-13 10 Belgium May-01 50 Russia Jan-03 11 Bermuda Apr-05 51 San Marino Jun 14 12 Bolivia Mar-04 52 Serbia Jun-13 13 Brazil Aug-01 53 St. Vincent and Grenadines Oct-04 14 Bulgaria Aug-02 54 South Africa Jun-05 15 Canada Oct-04 55 Tunisia Jan-14 16 Chile Jun-05 56 Ukraine Nov-03 17 Colombia May 01- Current: Nov-08 57 Uruguay Jul-11 18 Costa Rica 2002 58 Venezuela Jul-01 19 Croatia Oct-01 59 Regional MOU Oct-14 20 Curacao 2013 60 Hong Kong Nov-14 21 Denmark Jun-03 22 Ecuador Jul-07 23 Egypt Jun-13 24 El Salvador 2001 25 Slovenia Nov-13 26 Spain Jun-01 27 United States Aug-06 28 France Jun-01 29 Georgia Jul-05 30 Guatemala May-02 31 Haiti Oct-04 32 Honduras Apr-05 33 Cayman Island Nov-07 34 Isle Of Man Jul-13 35 Israel Jun-05 36 Italy May-02 37 Japan May-14 38 Latvia Jun-13 39 Mexico Jun-02 40 Monaco Nov-02 Source: Department of Legal Counseling, UAF. 4.6. Application of fines The Department of Legal Counseling obtained from the Data Processing Department statistics on the implementation of the declarations in cash and near cash in excess of ten thousand balboas (B/.10,000.00) amount, based on the provisions of Law 42 of October 2nd, 2000 and its regulations. In this regard, UAF would refer to the supervisory and control body, statistical information thrown by the database of this Unit, where it is noted the failure of the transmission of the statements of cash and near cash. This information is important for the development of the functions performed by the UAF. The interpretative note of FATF Recommendation 29 states that countries should consider the feasibility and utility of a system where financial institutions and DNFBPs report all domestic and international currency transactions above certain amount. 53 Chart 21. Entities that failed to comply Recommendation 29. Year 2014 In violation entities Application Supervision and Control Bodies Entities UAF-221-2014 Panamanian Autonomous Savings and loans credit unions Credit Unions Institute UAF-220-2014 Gaming Control Board Casinos and other establishments for gambling and games of chance 15 UAF-219-2014 Panama Pacific Agency Companies from the Panama Pacific Agency 58 UAF-218-2014 Superintendency of Banks of Panama Trust Companies 181 4 Total 258 Source: Data base of UAF. 4.6.1. Fines Imposed Due to breach of Law 42 of October 2nd, 2000, which establishes measures for the prevention of the crime of money laundering, companies are penalized with fines amounting from five thousand balboas (B/.5,000.00) up to one million balboas (B/.1,000,000.00), as set out in Article 8 of Law 42 of 2000. The amount of the fines is intended to go into a special account under the name of the Financial Analysis Unit, which has the sole purpose of train and provide staff training, procurement of equipment, information tools and other resources to enable a high level of specialization to the functions of the Unit. These sanctions are imposed by the supervisory and control bodies which are mentioned in Decree 1 of January 3rd, 2001 (Regulations of Law 42 of 2000). In 2014, seventeen (17) fines were imposed among all regulated sectors distributed as follows (chart 22): Chart 22. Fines imposed. Year 2014 Supervision and Control Agency Number of Fines General Directorate of Financial Enterprises 1 Colon Free Zone Administration 1 Superintendency of Banks of Panama 8 IPACOOP 2 Securities Market Superintendency of Panama 2 Superintendency of Insurance and Reinsurance of Panama 2 Gaming Control Board 1 Total Source: UAF, Panama. 17 54 HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS 4.7. Archives and Digitalization Section The Archives and Digitalization Section, through this report, highlights the development and progress acquired, both by the administrative files section and of the UAF library, based on the organization of old records, their ordering, sorting and capture of the information in the database of the Egmont Group, both for international requests received, so as requests for information by UAF to other countries. Likewise, the organization, classification and sorting in small boxes of ancient official documents of UAF, for the 1995-2008 periods, including correspondence sent and received and the documents received for use of the physical library, such as: domestic and international seminars, trainings, meetings, workshops and others that are located in the vault. Similarly, the library applies to all employees who are part of the UAF, used as an additional tool for their consultations, the information recorded in the database of Egmont, which in this case is directed to information exchange (International Requests Received and Requests for Information). In the future when adequate records are established and the beginning of the organization of the virtual library is done, staff members may consult any information which becomes part of another important tool for decision-making. 4.7.1. International requests received from other countries: Egmont Group Since May 2011, the process of organization, labeling, classification and capture of information corresponding to the ancient records of the Egmont Group (2000-2004 Period) was implemented, which initially were managed by the Legal Counseling Department and then from 2005 onwards, were part of the Analysis Department, which has maintained it so far. It was launched the organization and capture of information of international requests received from the year 2000 onwards, so progress has been made until 2006, including the digitization of the records. 4.7.2. Information Requests to other countries by UAF It has continued with the same procedure applied for international requests received, referring to the organization, sorting, labeling and classification of ancient files, corresponding to requests for information from UAF to other countries from 2000 onwards. The files were made and labeled, but is still pending the capture of information and digitization of records. 4.7.3. Virtual Library Currently it is pending to organize the virtual library, because it requires a prior assessment of existing physical documents. Chapter 5 55 Domestic and International Liaison and Cooperation This department is responsible for managing and channeling domestic and international cooperation and technical cooperation in relation to the fight against ML/ FT and it also provides assistance to domestic institutions related to the operation of the Unit, under the direction of the Director of the UAF for the exercise of their functions. It was created in the last quarter of 2014, as part of a restructuring project, in order to strengthen international relations in the exchange of information with other FIUs, based on the principle of reciprocity, this being important and decisive for future evaluations. In terms of international cooperation it is important to note that during 2014, UAF was actively involved with international organizations that make up the global strategy for combating money laundering and terrorism financing, in which our country is a full member. In this regard, we attended meetings of the FATF, GAFILAT and the Egmont Group. UAF plays an important role in the national preventive system, which is why, in the past 2014; we were in constant seminars and conferences on these topics. Among the goals set for 2015 we have: • Highlighting the name of the institution in interna- tional affairs expanding the possibilities of access to international cooperation. • Encourage the signing of Memorandums of Unders- tanding between FIUs, allowing the exchange of key information in the fight against ML/FT through the application of technology, currently via Egmont Secure Web (ESW). The meeting of Egmont Working Groups in Berlin, Germany from January 25th to the 28th, 2015 will be conducive to the signing of new Memorandums. • Strengthen the issue of training on strategic studies and analytical methodologies, either through seminars organized directly by the UAF, with the support of international organizations such as GAFILAT, UNODC, EU, World Bank, IMF and others, or internships that may be acquired through cooperation agreements. In this regard, there are plans to make three international seminars for the months of March, May and October 2015 and other domestic seminars having as target supervisory and control authorities focused on the theme of the FATF recommendations and the new methodology for the mutual evaluation control.