INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN Y GESTION DE RECAUDACIÓN ADUANERA GERENCIA DE FISCALIZACIÓN - DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN DE OTROS SERVICIOS Y OPERADORES RESULTADO DE REQUERIMIENTO N° 171 -2011-SUNAT/3B2300 SUJETO FISCALIZADO : CORPORACIÓN ESTRELLA DORADA SAC DOCUMENTO DE IDENTIDAD : RUC N° 20505119011 DOMICILIO : Av. España Nro. 523 Urb. Chacra Colorada Breña - Lima – Lima REFERENCIA : Programa de Auditoría N° 273-2010-SUNAT/3B1000 Carta de Presentación N° 009-2011-SUNAT/3B2000 Primer Requerimiento N° 13-2011-SUNAT/3B2300 FECHA : Callao , 02 de febrero del 2011 ______________________________________________________________________________________ Mediante Requerimiento N° 13-2011-SUNAT/3B2300, publicado el 13/01/2011 en la página web de la SUNAT, se solicitó a la empresa Corporación Estrella Dorada SAC que en el plazo de cinco (5) días de publicado el referido documento, presente al sujeto fiscalizador, en la División del Sector Otros Servicios y Operadores de la Gerencia de Fiscalización Aduanera, sito en Av. Gamarra N° 680 – Chucuito – Callao, la siguiente documentación e información: CONTENIDO: 1 Testimonio de Escritura de Constitución, modificación de estatutos y/o ficha registral actualizada, Libro de Actas de Junta de Accionistas, Libro de Actas de Directorio, libro de Matrícula de Acciones (antes Libro de Registro y Transferencia de Acciones). 2 Contratos diversos celebrados con sus proveedores u otras empresas del exterior, incluyendo anexos, enmiendas y/o adendas y traducidos al español en caso que los Contratos se encuentren en otro idioma. Asimismo, otros contratos celebrados con proveedores nacionales. 3 Diagrama de Flujo de la Importación. 4 Hoja de Costeo por Declaración de Importación. 5 Relación de Comisionistas de Compra y Venta, detallando porcentaje, base de cálculo, forma de pago, Cuenta Contable en que se registran (Declaración Jurada de no contar con estos) 6 Relación de Proveedores extranjeros indicando: Nombre o Razón social, Dirección, teléfono, fax, e-mail, página WEB, representante en el Perú, mercancía comercializada, tipo de vinculación y Lista de Precios y Declaración Jurada de no tener vinculación, en caso corresponda. 7 Documentación sustentatoria de las Declaraciones de Importación de la muestra a fiscalizar: 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 7.9 Orden de Compra/ Nota de Pedido/Proforma/Confirmación (si forman parte de la C/V). Factura Comercial. Conocimiento de Embarque (B/L) Póliza de Seguro. Certificado de Origen. Lista de Empaque (P/L). Comprobante de Pago (Venta sucesiva). Documento Cancelatorio (carta de crédito, transferencia bancaria, etc). Carta Fianza. 7.10 7.11 7.12 Autorizaciones Especiales según la naturaleza de la mercancía Facturas o documentos que acrediten el pago de servicios logísticos integrados. Catálogos, lista de precios. ____________________________________________________________________________________________________________________ INTENDENCIA DE FISCALIZACION Y GESTION DE RECAUDACIÓN ADUANERA AV. GAMARRA N° 680 – CHUCUITO – CALLAO Telf. 219-5150 Anexos 20083, 20085, Fax 20765. 1/2 8 Registros y Libros contables : Periodo 2009 8.1 Plan de cuentas 8.2 Registro de Compras y comprobantes de pago de Importaciones 8.3 Registro de Ventas y comprobantes de pago de Ventas 8.4 Libro Diario 8.5 Libro Mayor Analítico 8.6 Libro Caja y Bancos 8.7 Libro de Registro de Activos Fijos 8.8 Extractos Bancarios, Estados de Cuentas y Notas de Cargo 8.9 Libro de Inventarios y Balances 8.10 Balances de Comprobación Mensual periodo 2009 Inventario y/o contabilidad de costos según corresponda (Art.35 del D.S. No. 122-94-EF. 8.11 Reglamento del Impuesto a la Renta) 8.12 Registro de Costos 8.13 Documentación sustentatoria de los citados Libros y Registros contables. 8.14 Notas de Débito recibidas 8.15 Estados Financieros Auditados de corresponder 9 Formularios 617 - Retenciones de IGV y Renta a no domiciliados con documentacion sustentatoria, periodo 2009. 10 Detalle de la Cuenta 42 - Proveedores del exterior del periodo 2009. 11 Solicitudes de transferencia bancaria, estados de cuenta corriente, notas de cargo emitidos por la entidad financiera y registros contables por adquisición y cancelación de la mercancía importada, según muestra de fiscalización (presentar también en copia esta información) 12 Se adjuntó Cédula de Entrevista para ser llenada y firmada por el Representente Legal. El plazo otorgado por la Administración Tributaria venció en fecha 20/01/2011, sin que la empresa Corporación Estrella Dorada SAC haya cumplido con presentar al sujeto fiscalizador, en las oficinas de la División de Fiscalización del Sector Otros Servicios y Operadores, la documentación e información requerida. DATOS DE RECEPCIÓN Nombre y Apellidos del Receptor : Doc. de Identidad : Vínculo : Teléfono : Fecha : Firma y Sello : Hora : Observaciones : Elaborado por : María Elena Flores Barrios ____________________________________________________________________________________________________________________ INTENDENCIA DE FISCALIZACION Y GESTION DE RECAUDACIÓN ADUANERA AV. GAMARRA N° 680 – CHUCUITO – CALLAO Telf. 219-5150 Anexos 20083, 20085, Fax 20765. 2/2