MOTORES DIESEL ANDINOS S - Bolsa de Valores de Lima

MOTORES DIESEL ANDINOS S.A.
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2005
I.-
Constitución y actividad económica.
Motores Diesel Andinos S.A. fue constituido por Escritura Publica de fecha 01 de
Noviembre de 1998, como sociedad incorporante por la, fusión de Motores Diesel
Andinos S.A. y Modasa Comercial S.A.
Las oficinas administrativas y planta de fabricación están ubicadas en la Av. Los
Frutales 202 del Distrito de Ate, Su actividad económica principal es la fabricación,
construcción, ensamble y comercialización de Motores Diesel, Vehículos Comerciales,
Grupos Electrógenos, Motobombas, Concreteras y otros equipos, así como partes,
piezas y repuestos de los mismos. El numero de trabajadores al inicio y final del tercer
trimestre fue de 91 y 89 respectivamente.
II.-
Declaración sobre el cumplimiento de las Normas Internacionales de Contabilidad
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Perú, los cuales comprenden las normas internacionales
de contabilidad.
Para el presente año se sigue cumpliendo con los NIC que le son aplicables.
III.-
Políticas contables.
La política contable importante que sigue la empresa en la preparación de los estados
financieros.
Ajuste para reflejar el efecto de las variaciones de inflación.
Mediante Resolución del consejo Normativo de Contabilidad No. 31 del 11 de Mayo del
2004 y por la Ley No. 28394 del 22 de Noviembre del 2004, se ha suspendido a partir
del ejercicio 2005, el ajuste de los Estados Financieros para efectos de la inflación,
tanto para efectos contables como tributarios, ambos dispositivos contemplan que los
saldos finales ajustados por efecto de la inflación al 31 de diciembre del 2004, deben
ser considerados como saldos iniciales históricos a partir del 1 de enero del 2005.
Por tal motivo el presente estado financiero se presenta en valores históricos.
Cuenta por Cobrar y Provisión para cuentas de Cobranzas Dudosas.
Las cuentas por cobrar comerciales se registran a su valor nominal y están
presentadas netas de provisión para cobranzas dudosas.
La provisión para cuenta de cobranza dudosas es constituida para las cuentas
vencidas que ha criterio de la Gerencia tiene riesgo de Cobrabilidad, usualmente para
cuentas vencidas con antigüedad de doce meses a mas.
Existencias.
Las existencias están valuadas al costo o al valor del mercado, el menor.
El costo es determinado por el método de promedio, excepto para los casos de la
existencias por recibir cuyo costo es determinado el método de la identificación
específica.
Compensación por tiempo de servicios.
La compensación por tiempo de servicios (CTS). Es calculada de acuerdo con los
dispositivos legales pertinentes y depositada semestralmente en la Institución Bancaria
elegida por el trabajador-
Inmueble, Maquinaria y Equipos.
Inmueble, Maquinaria y Equipo están presentados al costo histórico y reevaluación de
ciertos bienes efectuados en años anteriores, menos depreciación acumuladas.
La depreciación es calculada por el método de línea recta basándose en la vida útil
estimado de los bienes, el costo de renovaciones y mejoras es capitalizadas y el
mantenimiento y reparaciones es cargado a gastos.
En caso de ventas y otras disposiciones el costo de los bienes y su depreciación
acumulada son eliminado y la utilidad o perdida es llevada a resultados del ejercicio.
Reconocimiento de Ingresos.
Los ingresos por ventas de los productos son reconocidos íntegramente cuando se ha
transferido el bien, los ingresos por intereses son reconocidos a medida que se
devengan
Diferencia de Cambio.
Las transacciones en moneda extranjera son registrados en Nuevos Soles al tipo de
Cambio de la fecha de transacción. Los saldos en moneda extranjera por cobrar o
pagar a la fecha del balance general, son expresados en Nuevos soles al tipo de
cambio, de la fecha de cierre. La diferencia de cambio generada se lleva a los
Resultados del Ejercicio en que se origina.
Utilidad por Acción.
La utilidad por acción común y de inversión es calculada dividiendo la Utilidad neta del
ejercicio entre el promedio ponderado del numero de acciones comunes y acciones de
inversion en circulación durante el ejercicio.
IV.-
Determinación de la Utilidad básica y diluida.
Utilidad básica por acción común.
No. De acciones comunes, valor nominal S/. 1.00 c/u
No. De acciones de inversión, valor nominal S/. 1.00 c/u
26,589.849
4.335.425
Promedio Ponderado del No. De acciones para el calculo de la utilidad básica.
Acciones comunes
Acciones de inversión
26,589,849
4,335,425
Utilidad
No. Acciones Ponderadas
=
=
=
26,589,849
4.335425
7,373,738
30,925,274
= 0.23843727
Utilidad diluida por Acción común.
Acción común a Setiembre 2005
Acción de Inversión Setiembre 2005
30,602,298 x 1
=
30,602,298
4,990,494 x 1
=
4,990,494
Promedio Ponderado del No. De acciones para el calculo de la utilidad diluida.
Acciones comunes
Acciones de inversión
Utilidad
No. Acciones Ponderadas
Lima, 26 de octubre del 2005
=
=
=
30,602,298
4,990,494
35,592,792
7,373,738
35,592,792
= 0.20716942