INTERCOL LTDA., organización dedicada a las asesorías tributarias, presentó el siguiente balance general (En miles de pesos) al 30 de junio del presente año: ACTIVO Caja $ 165.000 Clientes 42.000 Inversiones — Acciones 60.000 Terrenos 150.000 Total $ 417.000 PASIVO Y PATRIMONIO Obligac. Financieras $ 24.000 Costos y gastos por pagar 15.000 Aportes sociales 300.000 Utilidades acumuladas 78.000 Total $ 417.000 Las transacciones de julio fueron las siguientes: Julio 5 Envió una factura a Pérez Ltda. Por $27.000.000 por servicios prestados. Julio 7 Pago a Radio Pacífico $ 24.000 por publicidad que ha de iniciarse a mediados del próximo mes. Julio 10 Recibió del Ingenio Cauca un anticipo de $45.000.000 por servicios que han de prestarse a partir del 15 de este mes. Julio 11 Pagó la mitad del saldo de Costos y gastos por pagar, y $15.000.000 del saldo de obligaciones financieras con Bancolombia. Julio 14 Recibió el pago del 30% del total de las cuentas por cobrar que figuran a junio 30. Julio 15 Pagó sueldos de administración por $24.000.000, y $6.000.000 de comisiones a vendedores. Julio 18 Recibió de Invocal Ltda. La suma de $12.000.000 por servicios prestados, y un abono de Pérez Ltda. Por $18.000.000 Julio 20 Compro computadores por $10.000.000; abonó $2.000.000 de inicial y firmó una letra por el resto. Julio 30. Pagó sueldos administrativos por $30.000.000. Se pide: a) Registrar las transacciones en forma de diario; aplicando Iva y retenciones. b) Para cada punto presente los documentos soporte de cada transacción. c) Haga los ajustes y el cierre y Prepare hoja de trabajo. (la obligación financiera genera intereses al 20% anual pagadero mensualmente y se tomó en el mes de mayo de 2013). d) Presente el estado de resultados y el balance general. NOTA: Para el día 29 de noviembre de 2013: presentar y sustentar en parejas. (Yo preguntare a ambos estudiantes y la nota será para ambos).