CIRCULAR CNBS No.018/2009 12 de mayo de 2009

Aprobar mecanismos temporales de
apoyo al sector financiero
12 de mayo de 2009
CIRCULAR
CNBS No.018/2009
INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO,
INSTITUCIONES DE SEGUROS, ORGANIZACIONES
PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERO (OPDF),
SOCIEDADES EMISORAS DE TARJETAS DE CR ÉDITO.
Toda la Rep ública
Señores:
El infrascrito Secretario de la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros, transcribe a ustedes la Resolución No.657/12-052009 de la Comisi ón Nacional de Bancos y Seguros, que
literalmente dice:
“RESOLUCIÓN No.657/12-05-2009.- La Comisión Nacional
de Bancos y Seguros,
CONSIDERANDO: Que conforme a la Ley del Sistema
Financiero corresponde a la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros, en adelante la Comisi ón, velar por la estabilidad del
sistema financiero supervisado, estableciendo un marco
regulatorio que promueva la solvencia de las instituciones
intermediarias de los recursos del p úblico, a ún bajo
circunstancias macroecon ómicas adversas.
CONSIDERANDO: Que la Resoluci ón 1641/29-12-2008,
emitida por la Comisi ón, establece aprobar los mecanismos
temporales de apoyo al sector financiero, otorg ándoles entre
otros, plazo hasta el 28 de febrero de 2010, para cubrir la
insuficiencia de Reservas para Cr éditos de Dudosa
Recuperación que fuere notificada por la Comisi ón durante el
año 2009, o las determinadas por la propia instituci ón sobre
sus cifras al 28 de febrero de 2009; permiti éndoles presentar
un Plan para la constituci ón de dichas reservas, dentro de los
treinta (30) días calendario posteriores a su notificaci ón; o en
su caso, si la insuficiencia hubiere sido determinada por la
propia institución, ésta debía presentar el Plan a m ás tardar
el 31 de marzo de 2009.
CONSIDERANDO: Que la Asociaci ón Hondure ña de
Instituciones Bancarias (AHIBA), a efecto de lo establecido
en la Resolución 1641/29-12-2008, y considerando que
derivado de la situaci ón econ ómica internacional, nuevos
clientes pudiesen incumplir sus planes de pago, solicita que
el Plan de Adecuaci ón aprobado por la Comisi ón en base a
esta Resolución, sea revisado por el Ente Supervisor de
manera trimestral, en el entendido que a m ás tardar el 28 de
febrero de 2010 se estaría cumpliendo con la cobertura total
de reservas.
CONSIDERANDO: Que este Ente Supervisor ha realizado el
análisis técnico de la solicitud presentada por dicha
Asociación, considerando que la agudización de la crisis
internacional pudiese reflejar mayores acontecimientos a los
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esperados en la econom ía nacional, y, subsecuentemente,
en la capacidad de pago de algunos deudores.
CONSIDERANDO: Que en adici ón a lo antes expuesto, y
las consecuencias del desastre natural en el territorio
nacional causado por el fen ómeno climatológico
denominado “Depresión Tropical No.16 ”, es previsible que
las carteras de cr édito de las instituciones del Sistema
Financiero resultar án afectadas, al producirse atrasos en la
recuperación normal de aquellos financiamientos de
unidades productivas con perjuicios directos o indirectos, y
en los casos extremos se registrar án pérdidas, atribuibles a
la lógica capacidad de pago derivada de los da ños.
CONSIDERANDO: Que en ese contexto resulta necesario
que la Comisión adec úe los mecanismos temporales de
apoyo al sector financiero, aprobados mediante Resoluci ón
1641/29-12-2008, a efecto de enmarcarse en su objetivo
prioritario de mantener en niveles óptimos las reservas de
cobertura para cr éditos dudosos; as í como, mitigar el
riesgo crediticio y adecuarse a los mayores impactos
mencionados en los considerandos anteriores.
POR TANTO: Con fundamento en lo establecido en los
artículos 38 y 103 de la Ley del Sistema Financiero; 55 de
la Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros; 38 de la
Ley Reguladora de las Organizaciones Privadas de
Desarrollo que se Dedican a Actividades Financieras; 6, 13,
numerales 1), 2) y 10), y 14, numeral 5) de la Ley de la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros; en sesión del 12
de mayo de 2009;
RESUELVE:
1.
Aprobar los siguientes mecanismos temporales de
apoyo al sector financiero:
A. Otorgar plazo hasta el 28 de febrero de 2010, para
que mediante un Plan aprobado por la Comisión, las
instituciones
financieras
puedan
constituir
mensualmente, y en forma proporcional los valores
requeridos para cubrir la insuficiencia de Reservas
para Créditos de Dudosa Recuperaci ón, que fuere
notificada por la Comisi ón durante el a ño 2009, o las
determinadas por la propia instituci ón sobre sus
cifras al 30 de junio y/o al 30 de septiembre de
2009.
El monto de insuficiencia de reservas determinada
por la instituci ón podrá ser aceptada por la
Comisión, sin perjuicio de las reservas adicionales
que determine la Superintendencia en revisiones
posteriores, las cuales podrán ser agregadas al Plan
para su constituci ón dentro del plazo originalmente
aprobado.
La solicitud de aprobaci ón del Plan deber á ser
presentada a la Comisi ón dentro de los treinta (30)
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apoyo al sector financiero
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días calendario, a partir del d ía siguiente de la
notificación por parte de la Superintendencia.
Asimismo, cuando la insuficiencia haya sido
determinada por la propia instituci ón, ésta deberá
presentar la solicitud del Plan a m ás tardar el 31 de
julio y 31 de octubre, sobre sus cifras al 30 de junio
y/o al 30 de septiembre de 2009 respectivamente.
5.
B.
La Comisión, de acuerdo al an álisis de la situaci ón
financiera espec ífica de cada institución, podrá
solicitar que las provisiones se registren en un plazo
menor al 28 de febrero de 2010.
El Plan que las instituciones financieras presenten y
que sea aprobado por la Comisión amparado bajo
esta Resolución, sustituirá el que hubiere sido
previamente aprobado.
Adem ás deberán
aspectos:
1.
considerarse
los
Las instituciones no podr án solicitar la
aprobación de un Plan bajo la presente
Resolución cuando su Capital Ajustado llegue a
ser inferior al m ínimo requerido, o presente un
Índice de Adecuaci ón de Capital (IAC) inferior al
m ínimo establecido, despu és de la aplicaci ón de
la insuficiencia de reservas determinada. En tal
caso, procederá la aplicación del Título S éptimo
de la Ley del Sistema Financiero.
En tanto el Plan que presenten las instituciones
no sea aprobado por la Comisión, éstas deberán
constituir la proporci ón mensual de las reservas
propuestas
desde el
primer mes que
corresponda, de conformidad con dicho Plan.
3.
Las instituciones que no propongan Plan, y que
de acuerdo a la informaci ón remitida a la
Comisión presenten insuficiencia de reservas al
30 de junio y 30 de septiembre de 2009 deber án
constituir las provisiones requeridas a m ás tardar
el 31 de julio y 31 de octubre de 2009
respectivamente.
4.
Las instituciones que presenten insuficiencia de
reservas y no hayan propuesto Plan, no podr án
distribuir utilidades en efectivo, ni otorgar
bonificaciones a sus funcionarios y empleados,
mientras éstas no hayan sido cubiertas; sin
embargo, aquellas instituciones a las cuales se
les haya aprobado un Plan, podr án distribuir
utilidades en efectivo, y otorgar bonificaciones a
sus funcionarios y empleados, hasta por un
monto igual o inferior a las utilidades registradas,
deducida la insuficiencia de provisiones.
Compendio de Normas Emitidas - CNBS
Las instituciones financieras, previa evaluaci ón,
podrán
readecuar
aquellos
créditos,
cuya
recuperación sea afectada como consecuencia de la
crisis financiera internacional, y/o los recientes
fenómenos climatol ógicos que afectaron el pa ís.
Estos créditos podrán conservar durante un plazo
m áximo de seis (6) meses la misma categoría de
riesgo que manten ían al momento previo de su
readecuación. Una vez transcurrido este plazo, los
créditos deberán ser clasificados en la categoría que
le corresponde por su comportamiento de pago.
Los intereses sujetos a la readecuaci ón podrán ser
capitalizados al nuevo préstamo y registrarse en la
cuenta Intereses Capitalizados. Posteriormente,
registrarse como ingreso conforme sean cobrados
efectivamente, en proporci ón al pago, debiendo
mantener el control respectivo por cada operaci ón.
siguientes
2.
No se aprobar á a una institución m ás de un
Plan para constituci ón de reservas bajo este
mecanismo temporal de apoyo al sistema
financiero.
Para acogerse a este mecanismo, los cr éditos
deberán cumplir con las condiciones siguientes:
a.
Los incumplimientos del deudor al plan de
pagos originalmente pactado con la institución
financiera ocurren entre noviembre de 2008 y
mayo de 2009, por las causas mencionadas en
el literal B debidamente justificadas.
b.
Que el destino original de los pr éstamos haya
sido para financiar operaciones en el sector
agropecuario,
maquila,
vivienda
y
microfinanzas.
En caso de que un crédito amparado bajo este
mecanismo presente incumplimiento de pago, la
institución financiera deber á reclasificarlo de
inmediato a la categoría correspondiente, de
conformidad con los criterios contenidos en las
Normas para la Evaluaci ón y Clasificación de la
Cartera Crediticia, y deber á registrar las reservas
respectivas, efectuando los cambios contables que
correspondan.
Las instituciones financieras est án obligadas a
documentar las circunstancias que justifican la
readecuación, debiendo mantener disponible la
documentación respectiva en los expedientes de
crédito. La falta de esta documentaci ón en los
expedientes de cr édito dará lugar a que la Comisi ón
exija la clasificaci ón normal del crédito, y la
constitución de las reservas respectivas.
C.
Las instituciones a las que se les haya aprobado un
Plan para la constituci ón de la insuficiencia de
reservas, y/o hayan efectuado readecuaciones
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Aprobar mecanismos temporales de
apoyo al sector financiero
enmarcadas bajo el mecanismo se ñalado en el citado
literal B, deber án elaborar mensualmente un informe
detallando el comportamiento de la cartera sometida a
este mecanismo.
Estos informes deber án estar
disponibles en todo momento para verificaci ón por
parte de la Comisi ón.
2.
Establecer que a partir del 31 de octubre de 2009, la
insuficiencia de reservas determinadas por las propias
instituciones deber á ser cubierta a m ás tardar sesenta
(60) días calendario, despu és de cada cierre mensual.
La insuficiencia determinada por la Comisión a partir del
1 de enero de 2010, deber á ser constituida por la
institución a m ás tardar sesenta (60) d ías calendario,
después de su notificaci ón.
3.
El incumplimiento a lo establecido en la presente
Resolución, será sancionado por la Comisión, de
conformidad con lo establecido en las leyes especiales
de las instituciones supervisadas, Reglamento de
Sanciones, Normas emitidas por la Comisi ón y dem ás
disposiciones que le sean aplicables.
4.
Derogar la Resoluci ón 1641/29-12-2008, comunicada
mediante Circular CNBS 060/2008.
5.
Esta Resolución es de ejecuci ón inmediata. F) MILTON
JIM ÉNEZ
PUERTO,
Presidente,
FRANCISCO
ERNESTO REYES, Secretario.
Atentamente,
FRANSISCO ERNESTO REYES
Secretario
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