Procedimiento Desagregacion Presupuesto de Gastos

Código: GF-PD-01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA
PROCEDIMIENTO
DESAGREGACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS
DE PERSONAL Y GASTOS GENERALES
Versión: 1.0
Fecha: Abril 8 de 2013
Página: 1 de 3
1. Objetivo
Establecer las actividades necesarias para realizar la desagregación del presupuesto de gastos de
personal y gastos generales.
2. Alcance
Inicia con la verificación de la ley de presupuesto y el decreto de liquidación con su anexo correspondiente
hasta la asignación del presupuesto en el SIIF, a las asignaciones internas en línea o subunidades del
Ministerio susceptibles de dicha desagregación.
3. Definiciones
Asignar: Situar presupuesto a las diferentes subunidades para que puedan iniciar su ejecución.
Certificado de disponibilidad presupuestal - C.D.P: Es el documento expedido por el jefe de
presupuesto o quien haga sus veces con el cual se garantiza la existencia de apropiación presupuestal
disponible y libre de afectación para la asunción de compromisos.
DGPPN: Dirección General de Presupuesto Público Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
DNP: Departamento Nacional de Planeación
Desagregar: Detallar los valores asignados por la ley de presupuesto en los niveles establecidos en el plan
de cuentas.
Gastos de personal: Contraprestación de los servicios que recibe el estado sea por una relación laboral o
a través de contratos.
Gastos generales: Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios necesarios para
que el órgano cumpla con las funciones asignadas por la constitución política y la ley.
MHCP: Ministerio de Hacienda y Crédito Público
SIIF: Sistema Integrado de Información Financiera: Herramienta modular autorizada que integra y
estandariza el registro de la gestión financiera pública con el fin de propiciar una mayor eficiencia en el uso
de los recursos de la nación y de sus entidades descentralizadas y de brindar información oportuna y
confiable.
Código: GF-PD-01
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA
PROCEDIMIENTO
DESAGREGACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS
DE PERSONAL Y GASTOS GENERALES
Versión: 1.0
Fecha: Abril 8 de 2013
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Subunidad: Diferentes dependencias del Ministerio responsables de la administración del presupuesto.
Para el Ministerio del Trabajo corresponden a: Nivel Central y cada una de las Direcciones Territoriales y
Oficinas Especiales.
4. Generalidades del procedimiento
El primer día hábil de cada vigencia fiscal, se debe desagregar el anexo del decreto de liquidación
correspondiente a las cuentas de gastos de personal y gastos generales de conformidad con el plan de
adquisición de bienes y servicios.
El decreto de liquidación de presupuesto para cada vigencia debe estar cargado en el SIIF por parte del
MHCP, en cada una de sus respectivas apropiaciones y rubros correspondientes.
5. Descripción de las actividades
Nro.
1
2
3
4
5
6
Actividad
Confirmar la existencia de la ley de presupuesto y
del decreto de liquidación con su anexo en la
página WEB del MHCP.
Confirmar el cargue de presupuesto en el SIIF por
parte del MHCP.
Analizar presupuesto solicitado versus
presupuesto aprobado y establecer déficit o
superávit.
Desagregar los rubros de gastos de personal y
gastos generales, de acuerdo con las normas
vigentes y la proyección presentada por la
Subdirección Administrativa y Financiera y la
Subdirección de Gestión del Talento Humano.
Aprobar el documento de desagregación de
gastos de personal y gastos generales del
Ministerio del Trabajo.
Registrar la desagregación de gastos de personal
y gastos generales en el SIIF, con base en el
Documento aprobado.
Responsable
Registro
/documento
Coordinador Grupo
de Presupuesto
Reporte de Ejecución
SIIF
Coordinador Grupo
de Presupuesto
Funcionario del
Grupo de
Presupuesto
Reporte de Ejecución
SIIF
Funcionario del
Grupo de
Presupuesto
Documento de
desagregación de
rubros de gastos de
personal y gastos
generales
Coordinador Grupo
de Presupuesto/
Subdirección
Administrativa y
Financiera/Secretaria
General
Documento de
desagregación de
gastos de personal y
gastos generales
Funcionario del
Grupo de
Presupuesto
Reporte de Ejecución
SIIF
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DESAGREGACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS
DE PERSONAL Y GASTOS GENERALES
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Informar a los directivos el presupuesto aprobado
por MHCP y la desagregación realizada.
8
Asignar presupuesto en el SIIF a las subunidades.
Subdirección
Administrativa y
Financiera
Funcionario del
Grupo de
Presupuesto
9
Recibir solicitud de modificación de la
desagregación del presupuesto.
Coordinador Grupo
de Presupuesto
10
Analizar solicitud de modificación de la
desagregación del presupuesto.
Si no es viable se contesta a la dependencia
solicitante informando los motivos. Si es viable,
continúa actividad 11.
Coordinador Grupo
de Presupuesto
11
Realizar ajuste de la desagregación del
presupuesto y traslado correspondiente en el SIIF.
Se informa a la dependencia solicitante.
FIN
6. Requerimientos Técnicos
Puntos de control:
N/A
7. Anexos.
Coordinador Grupo
de Presupuesto ó
Funcionario del
Grupo de
Presupuesto
Acta de Comité
Directivo
Reporte de Ejecución
SIIF
Solicitud de
modificación de la
desagregación del
presupuesto
Ajuste SIIF
Correo electrónico