Saving Money With an Aetna Flexible Spending Account

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Atención
de salud
Cuenta de
gastos flexible
Su tiempo vale
dinero. Ahora
puede ahorrar
ambos.
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Cuenta de gastos flexible para
atención de salud
En la sociedad de hoy, el alto costo de la atención médica es
un hecho de la vida diaria. Los costos de atención de salud se
van acumulando hasta llegar a ser una parte significativa de
sus gastos anuales. Aunque los beneficios de su plan de salud
le ofrecen una protección considerable contra el alto costo
de la atención médica a usted y a su familia, es probable que
tenga varios gastos ordinarios de atención de salud que no
estén cubiertos por ningún plan de beneficios. La cuenta de
gastos flexible para atención de salud de Aetna (FSA) ofrece
una manera de controlar mejor estos gastos, obteniendo
también ahorros reales en impuestos.
La cuenta de gastos flexible para atención de salud es un plan
de beneficios separado que le permite destinar una parte de
su salario, antes de impuestos, a una cuenta especial que se
puede usar a lo largo del año para reembolsarle ciertos gastos
incurridos por atención de salud. Ya que este dinero se
transfiere a su cuenta de gastos flexible para atención de
salud antes de la retención de impuesto de renta federal y
seguro social, usted paga menos impuestos y, finalmente,
tiene más ingresos disponibles. En la mayoría de los casos,
su dinero también está exento de impuestos estatales y
municipales. (Consulte a su asesor de impuestos para saber
si esta exención de impuestos es aplicable en su estado.)
Dependiendo de su nivel de impuestos y de su lugar de
residencia, el uso de una cuenta de gastos flexible puede ser
equivalente a recibir descuentos del 20 al 50 por ciento en
los servicios elegibles.
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El monto que usted
decida se deducirá
automáticamente de
sus pagos de nómina
durante el año, y se
acreditará en su
cuenta de atención
de salud.
Cómo funciona la cuenta
Cada año, usted decide si quiere o no participar en una cuenta
de gastos flexible para atención de salud. Si decide hacerlo, debe
estimar el monto de gastos médicos y/o dentales elegibles que
probablemente tenga durante el año, y decidir qué parte de su
salario quiere reservar para ayudarle con estos pagos. El monto
que usted decida se deducirá automáticamente de sus pagos de
nómina durante el año, y se acreditará en su cuenta de atención
de salud. En la medida en que vaya incurriendo en gastos elegibles
durante el año y los pague de su propio bolsillo, se los reembolsa
desde su cuenta de gastos flexible con dinero libre de impuestos.
Gastos elegibles
Los gastos de la cuenta de gastos flexible para atención de salud
deben considerarse como deducibles de impuestos por las
autoridades impositivas (Internal Revenue Service - IRS). Según
las regulaciones del IRS (Publicación 502 del IRS), entre los gastos
médicos/dentales elegibles se incluyen, pero sin limitarse a, los
siguientes:
■
Deducibles
■
Exámenes físicos de rutina
■
Copagos/coseguros
■
Exámenes de audición
■
Exámenes de ojos
■
Audífonos
■
Anteojos
■
Honorarios de médicos
■
Tarifas de laboratorio
■
Trabajos dentales/ortodoncia
■
Tratamientos de quiropráctico
■
Tratamiento psiquiátrico
■
Medicamentos con receta
■
Cirugía LASIK
■
Lentes de contacto/
solución salina
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Límites de contribución
Aunque el IRS no impone en la actualidad límites monetarios
específicos a los gastos médicos/dentales que se pueden
reembolsar con una cuenta de gastos flexible para atención de
salud, las normas federales exigen que cada empleador que ofrezca
este plan establezca máximos anuales en la cuenta de gastos
flexible para atención de salud. El máximo valor anual que usted
puede aportar en su cuenta le será informado durante el período
de inscripción abierta que se realiza cada año.
Deducción de impuestos vs. Cuenta de
gastos para atención de salud
Si usted utiliza dinero de su cuenta de gastos flexible para atención
de salud en el pago de algún gasto de atención de salud, no puede
solicitar la deducción de tal gasto en su declaración de impuestos.
Para determinar si la deducción de impuestos o el reembolso
mediante la cuenta de gastos flexible para atención de salud es
mejor para usted, tenga en cuenta que, según el IRS, sólo se pueden
deducir de sus impuestos de renta los gastos médicos que excedan
el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. La mayoría de las
personas no tiene gastos suficientemente altos para tener derecho
a esta deducción.
Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado es de $20,000, el 7.5 por
ciento de ese valor es $1,500. Entonces, si usted paga gastos
médicos por $800, no tendrá la posibilidad de deducir ninguno
de sus gastos médicos en su declaración de impuestos porque no
equivalen a más del 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado.
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El máximo valor anual
que usted puede
aportar en su cuenta
le será informado
durante el período de
inscripción abierta que
se realiza cada año.
Fondos no utilizados
Si usted no ha usado todo el dinero depositado en su cuenta de
gastos flexible para pagar gastos incurridos en el año del plan,
las normas del IRS dictaminan la pérdida del derecho a estos
fondos remanentes. Ya que muchos de los gastos de desembolso
por atención médica se pueden presupuestar anticipadamente,
la planificación cuidadosa de sus gastos anuales ayudará a
reducir el riesgo de pérdida de fondos no utilizados. Si usted se
mantiene atento al saldo de su cuenta, a su plan para el año y
a las fechas límite para reclamaciones, podrá aprovechar el
máximo potencial de la cuenta de gastos flexible. Usted recibirá
informes de estado y actividad de su cuenta durante el año para
recordarle sus saldos, así como información importante sobre la
presentación de reclamaciones.
Tenga en cuenta que cualquier pérdida de fondos remanentes
se puede compensar con sus ahorros totales en impuestos.
Efecto sobre otros beneficios.
Sus contribuciones a la cuenta de gastos flexible para atención de
salud no afectarán otros beneficios de la compañía que se basen
en el pago. Estos beneficios seguirán basándose en su salario antes
de la deducción de cualquier monto. Sin embargo, ya que usted no
paga impuesto de seguro social sobre sus contribuciones a la
cuenta de gastos, esos beneficios pueden ser menores cuando
usted se retira o resulta incapacitado. Esto dependerá del tiempo
transcurrido desde ahora hasta el momento de retirarse o resultar
incapacitado, y de que su ingreso gravable exceda el máximo nivel
de salario para seguro social.
Reembolso desde su cuenta
Es importante advertir que las normas del IRS determinan que
debe incurrirse en un gasto calificado para reclamar el reembolso
desde su cuenta. Se considera que se ha incurrido en un gasto
cuando se presta el servicio, no cuando dicho servicio se factura,
se cobra, o se paga. Por lo tanto, los reembolsos que se hacen
durante un año del plan corresponden solamente a los gastos
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elegibles en que se ha incurrido durante el mismo año del plan.
El pago de reclamaciones desde su cuenta se hará al menos una
vez al mes. Una explicación del pago (Explanation of Payment –
EOP) se remitirá con cada pago.
Cuando usted presenta una reclamación contra su cuenta de
gastos flexible para atención de salud, usted recibirá el reembolso
hasta por el monto total de su contribución anual, sin importar
el monto de dinero que ha sido depositado en su cuenta. Las
contribuciones continuarán a lo largo del año, y las reclamaciones
se seguirán pagando hasta completar su máximo anual.
Por ejemplo, suponga que usted recibe el salario mensualmente
y ha decidido aportar $50 por mes, es decir $600 al año, a su
cuenta de gastos flexible para atención de salud. Suponga que
en el mes de abril, después de haber contribuido con un total de
$200 ($50 x 4 meses) a su cuenta, incurre en un desembolso de
gastos médicos por $500. Usted puede solicitar un reembolso
por el monto completo del gasto, aunque el saldo de su cuenta
no sea suficiente para cubrirlo en ese momento. Durante el resto
del año del plan, las deducciones a su salario deberán continuar.
En este ejemplo, del total de $600 que usted decidió aportar,
quedarán $100 disponibles para el reembolso de gastos
posteriores en los que incurra durante ese año.
Como participante en una FSA para atención de salud, puede
hacer seguimiento a su estado de cuenta a través de Aetna
Navigator™, el sitio Web de autoservicio para miembros y
consumidores, que está disponible 24 horas diarias, 7 días a la
semana, dondequiera que tenga acceso a Internet. Usted podrá
ver información de pagos, incluyendo montos pendientes de
pago, fecha del próximo pago y montos mínimos de pago, en
www.aetna.com.
Además, puede registrarse en Aetna Navigator para recibir
una notificación por correo electrónico cuando se inicie un
procedimiento de pago FSA.
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Es importante advertir
que las normas del IRS
determinan que debe
incurrirse en un gasto
calificado para
reclamar el reembolso
desde su cuenta.
Elegibilidad
Usted es elegible para participar en una cuenta de gastos flexible
para atención de salud si es un empleado activo, según se defina
en la póliza de su compañía. Puede incurrir en gastos cualquier
miembro de su familia que se considere dependiente de usted a
los fines del impuesto federal.
Cómo inscribirse
Si decide inscribirse en una cuenta de gastos flexible para atención
de salud, su empleador le proporcionará el procedimiento de
inscripción necesario.
Sólo serán elegibles para reembolso aquellos gastos en que usted
incurra el mismo día o después de la fecha efectiva de inscripción en
este plan.
■
Haga un estimado de gastos — Durante el período de
inscripciones de cada año, usted debe estimar cuál será el monto
probable de sus gastos para el año que comienza. En el caso de
las cuentas para atención de salud, tenga en cuenta los gastos de
atención médica y/o dental del año anterior, y cualquier gasto
médico/dental que pueda prever y que podría no estar cubierto
por sus planes médicos o dentales. Para estimar con más precisión
sus gastos de atención de salud, por favor tenga en cuenta los
cambios en el estado de su familia que puedan tener impacto en
sus gastos, tales como un matrimonio, o el nacimiento o adopción
de un hijo.
■
Determine las contribuciones — Decida cuánto de su salario
desea contribuir a su cuenta de gastos flexible para financiar estos
gastos de atención de salud. Recuerde que los montos que elija
serán deducidos automáticamente de su salario y acreditados en
su cuenta.
■
Planifique cuidadosamente — Es importante hacer una
planificación cuidadosa. De acuerdo con las normas federales, una
vez que usted ha definido el monto de su contribución para el año
del plan, no puede cambiar su decisión durante ese año de plan, a
menos que cambie el estado de su familia y su plan le permita
hacer cambios. Revise con el área de beneficios de su compañía la
lista completa de cambios de estados familiares elegibles.
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Los siguientes son ejemplos de cambios en el
estado de familia:
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■
Matrimonio
■
Divorcio
■
Nacimiento o adopción de hijo
■
Muerte de hijo o cónyuge
■
Terminación de empleo del cónyuge
■
Comienzo de empleo del cónyuge
■
Cambio de medio tiempo a tiempo completo, o de tiempo
completo a medio tiempo en el trabajo del empleado o de
su cónyuge
■
Ausencia o licencia no remunerada del empleado o
su cónyuge
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Cuando piense en
cuáles podrían ser sus
gastos, puede ser útil
revisar los gastos de
atención de salud de
los años recientes.
¿Existe alguna
tendencia de gastos
repetibles que se
pueda predecir?
Reglas actuales
Las cuentas de gastos flexibles para atención de salud se basan en el
conocimiento actual de las regulaciones y provisiones del Código del
Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Code). Ya que las
reglas actuales están sujetas a cambios, los planes pueden ser
enmendados o discontinuados si los cambios en las leyes o en las
regulaciones así lo aconsejan.
Este folleto describe la Cuenta de gastos flexible de Aetna para
atención de salud, en términos generales. Si se presenta alguna
discrepancia entre estas descripciones y los documentos del plan, o si
algún aspecto no está cubierto, prevalecerán los documentos del plan
en todos los casos.
Cualquier determinación referida a la calificación de un gasto según la
Cuenta de gastos flexible para atención de salud de Aetna, está sujeta
a revisión por parte del IRS. En caso de que el IRS adopte una posición
contraria a aquella aplicada según el plan, el plan se regirá por las
instrucciones del IRS. Los empleados que no estén de acuerdo con la
posición del IRS y deseen apelar tal decisión, deberán obtener su
propia consejería legal.
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Hoja de cálculo de gastos
Esta hoja de cálculo le ayudará a pensar en sus gastos de atención
de salud para el año venidero y a estimar el monto que debería
destinar a su cuenta de gastos flexible para atención de salud.
Cuando piense en cuáles podrían ser sus gastos, puede ser útil
revisar los gastos de atención de salud de los años recientes.
¿Existe alguna tendencia de gastos repetibles que se pueda
predecir? Debe considerar también algunos cambios anticipados
que pueden afectar sus gastos durante este año, como un
matrimonio o un nuevo bebé.
La siguiente lista le dará algunas ideas sobre el tipo de gastos de
desembolso para los que podría obtener reembolso con dólares
libres de impuestos de su cuenta de gastos flexible para atención
de salud. Recuerde que estos gastos no pueden ser pagaderos
mediante ningún otro plan.
Covered Health Care Expenditures
Deducible
$______
Coseguro
$______
Trabajos dentales (obturaciones,
ortodoncia, dentaduras)
$______
Exámenes de salud rutinarios
$______
Cargos superiores a las tarifas
“razonables y acostumbradas”
$______
Examen rutinario de ojos, anteojos
lentes de contacto
$______
Audífonos
$______
Otros gastos elegibles
$______
$______
$______
Total estimado de desembolsos
por gastos de atención de salud
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$______
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Para calcular sus ahorros
potenciales en
impuestos mediante el
uso de una cuenta de
gastos flexible, por favor
utilice nuestro consejero
“FSA Advisor” en
www.aetna.com/fsa y
haga clic en “Savings
Worksheet.”
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“Aetna” es el nombre comercial que se utiliza en los productos y servicios
proporcionados por una o más de las compañías subsidiarias del grupo Aetna.
Los planes FSA son administrados por Aetna Life Insurance Company.
Este material tiene solamente propósitos informativos y no constituye una oferta de
cobertura ni consejería médica. Éste contiene sólo una descripción parcial y general de
beneficios de planes o programas, y no constituye un contrato.
Aunque creemos que este material es correcto en la fecha de publicación, está sujeto
a cambios.
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©2005 Aetna Inc.