UNSE – Facultad de Humanidades, Ciencias Sociales y de la Salud Carreras: Lic. en Administración y Contador Público Espacio Curricular: CONTABILIDAD I 2011 Trabajo Práctico Nº 18 SOCIEDAD DE CAPITAL E INDUSTRIA CONSTITUCION Y OPERACIONES. La empresa GRANDES TRABAJOS PANIFICADOS inicia sus actividades con un capital de $100.000 suscripto e integrado, según Inventario Inicial, por los siguientes socios capitalistas: *Socio ALPANPAN Capitalista: $10.000 en Efectivo, $12.397 (mas IVA) en Mercaderías y $25.000 en una amasadora. TOTAL $ 50.000 * Socio PANCACHO Capitalista: $12.000 en Efectivo, $ 11.060 en Documentos a cobrar, $19.500 con una furgoneta y $14.000 (mas IVA) en mercaderías. La furgoneta tiene una deuda documentada por $9.500 que se transfiere a la Sociedad. TOTAL: $ 50.000 * El Socio CHIPACO será el socio industrial. 1) El 12/3 se efectúa un depósito, según Nota de Crédito Bancaria en una cuenta corriente en el Bco. Río de $10.000 en efectivo. 2) El 15/4 compra, según original de Factura Nº 0001-00000582 a EQUIPCOM un horno a gas por $12.000 abonándose $5.000 en efectivo, $3.000 con cheque c/Bco. Río y el saldo con un pagaré a 120 días (vto. 15/8), abonándose por adelantado en efectivo el 25% anual de interés. 3) El 10/5 vende mercaderías, según duplicado de Factura Nº 0001-00000485 al cliente TATIN, por $ 18.150 (IVA incluido) cobrándose $6.000 en efectivo, $2.000 con cheque c/Bco. Nación que se deposita en el Bco. Río y el saldo en cta. cte. a 60 días con interés del 30 % anual (IVA incluido) que cobra por adelantado. 4) El 30/5 emite Nota de Crédito Nº 0001-00000185 a favor del cliente TATIN por $950 (IVA incluido) en concepto de devolución de mercadería por no responder a lo solicitado. 5) El 10/6 compra estanterías, según original de Factura Nº 0001-00000258 por $3.000 a crédito en cuenta corriente a 90 días, incluyéndose, además, intereses por 25% anual. 6) El 30/6 cobra del cliente TATIN, según duplicado de Recibo Nº 0001-00000236 el saldo de su cuenta corriente, practicándose un descuento por pronto pago del 3%. 7) El 10/7 vende mercaderías, según duplicado de Factura Nº 0001-00000486 al cliente BOCHIN, por valor de $15.520 (IVA incluido), que cobra con documentos a 30 días. El precio de contado es $ 14.520 (IVA incluido). 8) El 10/8 compra mercaderías, según original de Factura Nº 0001-00000752 al proveedor SANCHO por $14.400 (más IVA) a crédito en cuenta corriente. 9) El 10/8 cobra, según duplicado de Recibo Nº 0001-00000237 $5.000 en efectivo para cancelar los documentos a cobrar aportados por PANCACHO, quedando el saldo impago. 10) El 10/8 paga en efectivo, según original de Recibo Nº 0001-00000452 el pagaré a favor de EQUIPCOM. Obtiene un descuento del 2 % por pronto pago. 11) El 30/8 recibe una Nota de Crédito Nº 0001-00000823 por $300 (más IVA) del proveedor SANCHO por devolución de mercadería en mal estado. 12) El 30/8 cobra en efectivo, según duplicado de Recibo Nº 0001-00000238 del cliente BOCHIN, el documento vencido el 10/08. Se recarga el 5% en concepto de interés por mora. 13) El 10/9 paga, según original de Recibo Nº 0001-00000111 el saldo adeudado al proveedor SANCHO de la siguiente forma: $3.000 con cheque Bco. Río y el saldo con un documento a 30 días que incluye el 25% anual de interés. 14) El 10/9 abona la deuda en cta. cte., según original de Recibo Nº 0001-00000222 por la compra de las estanterías: 70% en efectivo y 30% con cheque c/Bco. Río. 15) El 10/10 paga en efectivo, según original de recibo Nº 0001-00000112 el pagaré a favor del proveedor SANCHO. 16) El 1/11 contrata un seguro contra incendio con vigencia desde el 1/11 al 31/01 del ejercicio siguiente, abonando en esa fecha la suma total de $ 2.400, en efectivo. 17) El 31/12, fecha de cierre del ejercicio, el inventario final de las mercaderías asciende a $27.302. UNSE – Facultad de Humanidades, Ciencias Sociales y de la Salud Carreras: Lic. en Administración y Contador Público Espacio Curricular: CONTABILIDAD I 2011 Trabajo SE PIDE: 12345- Práctico Nº 18 Registrar las operaciones en los Libros Diario y Mayor General Determinar el saldo de la cuenta Mercaderías Confeccionar un Balance de Sumas y Saldos Realizar la refundición de las cuentas de resultados Confeccionar el Estado de Situación Patrimonial.