CIRCUI"AR NO 1817 Las facultades que confiere la ley a esta Superintendencia, se instrucciones de cumplimiento obligatorio imparten las siguientes Administradora de para la Sociedad Fondos de Cesantía. REF.: MODIFICA CIRCUTAR N'165l CONTABIUDAD DE LOS FONDOS DE CESANTIA. L. Remplazase en elcapÍtulo \fl. MANUAL DE CUENTAS DE LAS FONDAS DE CESA¡I|1íA, de la Cuenta por y las láminas: Tránsito Activo Disponible, siguientes Mayor Valores Depositar en del a) Subcuenta Valores por Depositar Nacionales: NOMBRE Valores por Depositar Nacionales. crÁsrFrcAcÉN Activo Disponible, NIVEL Subcuenta de la cuenta de Mayon Volores por Depositary en Tránsito. FUNqóN A través de esta subcuenta se controlan t$..1 ;r ü aquellos valores recibidos con posteriorldad al horario de cierre bancario y que deben ser depositados al día siguiente en las cuentas corrientes bancarias de recaudación, de inversiones nacionales y de banco pago de prestaciones de los respectivos Fondos de Cesantía. Además, se incluirán valores, que a futuro serán cargados en las correspondientes cue¡'ltas del activo, según instrucciones impartidas por la Superintendencia de Pensiones. CARGOS Por la contabilización de los movim¡entos de valores en pesos recibidos con posterioridad alcierre bancario. En ambos Fondos. Por la contabilización de los valores en pesos que recibirán a futuro el respectivo Fondo de Cesantía, tales como dividendos, valorización de opciones de susoipción de acciones, cortes de cupón, etc. Por la contabilización diaria de los montos por comisiones pagados en exceso por el respectivo Fondo de Cesantía a los fondos de inversión y fondos mutuos nacionales y que deberán ser financiados posteriormente por la Sociedad Administradora. 4. Por la contabilización diaria de los montos por comisiones pagados en exceso por el respectivo Fondo de Cesantía a los fondos de inversión y fondos mutuos extranjeros y que deberán ser financiados posteriormente por la Sociedad Administradora. 5. Por la contabilización de los valores en pesos que recibirán a futuro los Fondos de Cesantía, acordados en una compensación parcial o en una liquidación anticipada de operaciones con instrumentos derivados en el mercado nacional. ABONOS En ambos Fondos. L. Por los depósitos en las cuentas corrientes bancarias de recaudación, de inversiones nacionales, de banco pago de prestaciones del respectivo Fondo de Cesantía que correspondan. 2. Por el traspaso de valores en pesos a otras cuentas del activo del respectivo Fondo de Cesantía, por conceptos tales como dividendos, cortes de cupón, valorización o venta de opciones de suscripción de acc¡ones, etc. Por el aporte de la Administradora, para financiar comisiones pagadas en exceso por el respectivo Fondo de Cesantía a los fondos mutuos y fondos de inversión nacionales, en las cuentas corrientes bancarias de inversiones naciona les. 4. Por el aporte de la Sociedad Administradora, para financiar comisiones pagadas en exceso por el respectivo Fondo de a los fondos mutuos y fondos de inversión extranjeros, en las cuentas corrientes bancarias de Cesantía inversion es nacionales. Por el depósito en las cuentas corrientes bancarias de inversíones nacionales a favor del respectivo Fondo de Cesantía, proveniente de una compensación parcial o de una liquidación anticipada de operaciones con instrumentos derivados en el mercado nacional. SALDO Deudor. Representa el monto que aún no ha sido depositado o cargado en cuentas lcancarias de inversiones nacionales o en otras cuentas del activo disponible. tNSTRUCCTONES ESPECIATES Cuando la Societiad Administradora realice en el Mercado Secundario nacional una orden de compra (venta) de títulos accionarios, o cuotas de fondos de inversión, para los (de los) Fondos de Cesantía, durante el día precedente a la fecha límite fijada para el cobro de dividendos o en dicho día límite, deberá, a partir de la fecha en que se perfeccione la transacción, cargar (abonar) la subcuenta 'Valores por Depositar Nacionales", por el monto que se obter¡drá de mult¡pl¡car el número de acciones o cuotas adquiridas (eriajenadas), por el valor del dividendo a pagar por cada acción o cuota. b) Subcuenta Valores por Depositar Extranjeros: NOMBRE Valores pon Depositan Extnanjeros. crAsrFrcAcÉN Activo DisponibIe. NIVEL Subcuenta de la cuenta de Mayor Volores por Depositor Trónsito. FUNc|óN A través de esta subcuenta se controlan aquellos valores y en recibidos con posterioridad al cienre bancario y que deben ser depositados al día slguiente en las cuentas de inversiones extranjeras del respectivo Fondo de Cesantía. Además, se incluirán valores en nnonedas extranjeras que a futuro serán cargados en las correspondientes cuentas del activo, según instrucciones impartidas por la Superintendencia de Pensiones. CARGOS L, Por la contabilización de los rnovimientos de valores recibidos que deben ser con posterioridad al cierre bancario En ambos Fondos. y depositados en las cuentas de inversiones elitranjeras del respectivo Fondo de Cesantía. n z. Por la contabilización de los valores en monedas extranjeras que recibirán a futuro el respectivo Fondo de Cesantía, tales como dividendos, cortes de valorización de de suscripción de acciones, etc. 3. Por la contabilización del rnonto correspond¡ente transacciones de venta correspondiente. 4. no perfeccionadas en la a fecha Por la contabilización de los valores que recibirán a futuro los Fondos de Cesantía, acordados en una compensación parcial o en una liquidación anticipada de operaciones con instrumentos derivados en el mercado extranjero ABONOS En ambos Fondos. t. Por los depósitos en las cuentas de inversiones extranjeras del respecti,¿o Fondo de Cesantía. 2. Por el traspaso de valores en monedas extranjeras a otras cuentas de activo del respectivo Fondo de Cesantía, por conceptos tales como dividendos, cortes de cupón, valorización de opciones de suscripción de acciones, etc. 3. Por el depóslto en la cuenta Banco lnversiones Extranjeras del monto correspondiente a transacciones de venta no perfeccionadas en la fecha correspondiente. 4. For e[ pago clesde la cuenta Banco lnversiones Extranjeras del monto correspondiente a transacciones de compra no perfeccionadas en la fecha correspondiente. 5. Por ef depósito en la cuenta Banco Inversiones Extranjeras a favor del respectivo Fondo de Cesantía, proveniente de una compensación parcial o de una liquidación anticipada en operaciones con instrumentos derivados en el mercado extranjero. Deudor. Representa el rnonto que aún no ha sido depositado o cargado en las cuentas de inversiones extranjeras, activo disnonible. o en otras cuentas del INSTRUCCIONES .| Cuando la Sociedad Administradora realice una orden de compra (venta) de tÍtulos accionarios, fondos mutuos o fondos de inversión extranjeros, expresados en moneda extranjera, para los (de los) Fondos de Cesantía, antes o durante la fecha límite fijada para el cobro de dividendos, deberá, a pantir de la fecha en que se perfeccione la transacción, cargar (abonar) la subcuenta 'Valores por Depositar Extranjeros", por el rnonto del valor que se obtendrá de multiplicar el número de acciones o cuotas adquiridas (enajenadas), por el valor del dividendo a pagar por cada acción o cuota. 2. Para convertir a moneda nacional los valores expresados en moneda extranjera, se deberá emplear eltipo de cambio que I. ESPECIAT"ES diariamente publique el Banco Central de Chile de conformidad a lo dispuesto en el artículo Me de la ley N' 18.840 de L989. El tipo de cambio a utilizar debe ser el publicado el mismo día en que se está efectuando la conversión. Remplazase en e! capituloVl. MANUAL DE CUENTAS DE LOS FONDOS DE CESANIIA, de la Cuenta Mayor Provisiones y Otros del Pasivo Exigible, la siguiente lámina: NOMBRE Provisiones y Otros. crAsrFrcAc|óN Pasivo Exigible. NIVEL Cuenta de Mayor. FUNCIóN Registrar los valores correspondientes a las obligaciones devengadas por los respectivos Fondos de Cesantía y toda otra provisión que autorice previamente esta Superintendencia, de acuerdo con las normas vigentes. CARGOS En ambos Fondos. | 1. Por la extinción de las obligaciones. deltipo de cambio. 2. Por la variación 3. Por la regularización de abonos indebidos de recaudación. 4. Por el giro desde la cuenta Banco Inversiones Extranjeras del monto asociado a la compra en el mercado extranjero no perfeccionada en la fecha original (settlement date). 5. Por el giro desde la cuenta Banco Inversiones Nacionales o Banco Inversiones Extranjeras del monto acordado pagar por los Fondos de Cesantía, en una compensación parcial o en una liquidación anticipada de operaciones con instrumentos derivados en el mercado nacional. 6. Otros cargos previamente autorizados por esta Superintendencia. ABONOS En el Fondo de Cesantía. 1. Por el traspaso de abonos indebidos de recaudación, desde las subcuentas de las cuentas Recoudación del Mes, Recoudación por Aclorar de Cotizociones v Recaudación por Aclorar de Saldos de Remunerociones, según corresponda, a más tardar el último día hábil del mes en que se conoció su origen. Por el devengamiento de las obligaciones, tales como: impuestos por la inversión en el extranjero, valores necibidos erróneamente por los respectivos Fondos de Cesantía, etc.; que deben ser traspasados a otra En ambos Fondos. lnstitución y otras obligaciones autorizadas expresamente por esta Superintendencia. 3. For la variación deltipo de cambio. For la contabilización del monto correspondiente a transacciones de compra no perfeccionadas en la fecha corres¡condiente. Por la contabilización de los valores que deberán pagar los Fondos de Cesantía, acordados en una compensación ial o en una liquidación de operaciones con instrumentos derivados en el mercado nacional o en el mercado extranjero. 6. Otros abonos previamente autorizados por esta Superintendencia. Acneedor. SALDO Representa e[ valor de las obligaciones pendientes, mantenidas por los respectivos Fondos de Cesantía. Para convertir a moneda nacional los valores expresados en moneda extranjera, se deberá emplear el tipo de cambio que diariamente publique el Banco Central de Chile, de conformidad a lo dispuesto en el ariículo 44" de la ley N" L8.840 de L989. El tipo de cambio a r,¡tilizar debe ser el publicado en el mismo día en que se está efectuando la conversión. tNSTRUCCtONES ESPECIALES 3. VIGENCIA La presente Circular comenzará a regir a contar del L de octubre de 2OL2. Santiago, 2 7 460 ?012