Prefinanciación e Instrumentos de Pago

Seminario de Comercio Exterior
Noviembre de 2012
Coordinador: Sr. Gustavo Dí
Díaz.
Jefe Ppal . del Depto.
Depto. Exportació
Exportación
Prefinanciación
e
Instrumentos de Pago
Disertantes:
Lic. Santiago Mesiano - 2 do. Jefe del Depto
Depto.. Exportació
Exportación.
Sr. Horacio Di Mare - Jefe de Financiaciones
Prefinanciació
Prefinanciaci
ón de Exportaciones
Asistencia crediticia previa al embarque de las
mercaderías que reciben los exportadores por parte
de los Bancos comerciales, destinada a la producción
de los bienes y servicios objeto de la exportación.
Crédito específico (Comercial) de Capital de Trabajo con destino a la
compra y pago de:
Materia Prima
Insumos
Mano de obra
Embalaje
Etc.
Todo lo necesario para la producción de bienes exportables, previo al
embarque de los mismos
Prefinanciació
Prefinanciaci
ón de Exportaciones
Encua drada dentro del Ré
R égimen normado por:
Com. “A” 4443/4672 del BCRA:
Soporte documental (Orden de compra, Contrato de Compra venta Materia
Ma teria
Prima, pedido de suministro, etc.) o
Soporte Histó
promedio anual de las exportaciones de los ú ltimos
Histórico (promedio
exportacioness de los
treinta y seis (36) meses calendario previos, o las exportacione
ú ltimos 12 meses calendario, el que sea mayor).
mayor
Plazos má
má ximos para el embarque de acuerdo a la posició
posición arancelaria, con
penalizació
penalización por incumplimientos.
Informada por el Banco Acreedor Local en el SAP (Seguimiento de
Anticipos y Prefinanciaciones Com. “ A” 3609 del BCRA y modificatorias)
Com. “A” 5300 del BCRA vigente desde el 27 de Abril de 2012.
Prefinanciació
Prefinanciaci
ón de Exportaciones
Monto : En dó
dólares, usualmente hasta el 70% del valor
FOB
Cancelable co n el cobro de la exportació
exportación/embarque
De acuer do a calificació
calificación crediticia, no excediendo el
plazo má
máximo permitido para el ingreso de las
mercaderí
mercaderías.
Tasa fija Nominal Anual Vencida.
Instrumentada con:
Solic itud de cré
crédito y Pagaré
Pagaré
Boleto de Compra de divisas a Clientes
Constitució
garantíía s seg
segú
Constituci
ó n de garant
ún acuerdo creditic io
DDJJ de deuda s/ Com. “A” 4443/4672 del BCRA
Transferencias Internacionales
Secuencia
Cobranza Bancaria
Secuencia
Contrato de
compraventa (1)
Importador
Exportado r
(2) Mercaderí
Mercader ía
(5) Documentos
(3) Documentos
(8) $
(6) $
(7) $
Banco del
Importador
Banco del
expo rtador
(4) Documentos
Carta de Cré
Crédito
SECUENCIA
Contrato de
compraventa (1)
Importador
Entrega de
Documentos
(8)
$
Banco del
Importador
Mercaderí
Mercader ía (5)
Notificació
Notificación de
Solicitud
Carta de cré
cré dito
de Carta de
(4)
Cré
Cr é dito
(2)
Emisió
Emisión (swift
(swift)
swift) de
Carta de Cré
Cr édito
(3)
$
Remesa de
Documentos
(7)
Exportado r
$
Presentació
Presentación
de
Documentos
(6)
Banco del
expo rtador
Financiació
Financiaci
ón de Exportaciones
Asistencia crediticia directa al exportador, otorgada
por Bancos comerciales luego del embarque de las
mercaderías
Crédito específico (Comercial) destinado a que el exportador
pueda brindar plazo de pago al comprador/importador
Financiació
Financiaci
ón de Exportaciones
Tipos de Financiació
Financiación de Exportaciones
Como un pré
préstamo
(Financiac ió
ió n
propiamente dicha)
De scuento con
Recurso
De scuento Sin
Recurso (FORFAITING)
Financiació
Financiaci
ón de Exportaciones
Para financiar exportaciones realizadas en cuenta abierta, con
cobranzas documentarias o cré
créditos documentarios.
U$S,, usualmente ha sta el 90/100% de la operaci
operació
Monto en U$S
ó n.
Plazo: De acuerdo a calificac ió
ió n crediticia, no excediendo el plazo
máximo permitido para el ingreso de las mercaderí
mercaderías.
Tasa fija Nominal Anual Ve ncida
Instrumentada con:
Solic itud de cré
crédito y Pagaré
Pagaré
Boleto de Compra de divisas a Clientes
Constitució
Constitució n de garantí
garantía s segú
según acuerdo creditic io
Permiso de Embarque Cumplido y Documentació
Documentació n comercial
acorde al instrumento de cobro.
Financiació
Financiaci
ón de Exportaciones
Forfaiting – Descuento sin Recurso
(No es deuda para el exportador)
Para financiar exportaciones Instrumentadas con
Carta de Cré
Crédito Elegibles por el BCCL y disponibles por
Aceptac ió
ió n o por Negociació
Negociació n,
Letra s Avaladas Banco Elegible por el BCCL
Monto en U$S,
U$S, usualmente ha sta el 100% de la operació
operació n.
Plazo: De acuerdo a calificac ió
ió n crediticia, no excediendo el plazo
máximo permitido para el ingreso de las mercaderí
mercaderías.
Tasa fija Nominal Anual Adela ntada má
más los ga stos de escribaní
escribanía
por Contrato de Cesió
Cesió n.
Instrumentada con:
Cesió
Pú
Cesi
ó n de derechos de Cobro, por Instrumento P
úblico.
Boleto de Compra de divisas a Clientes
Permiso de Embarque Cumplido y Documentació
Documentació n comercial
acorde al instrumento de cobro.
TASAS – GERENCIA DE EXTERIOR
EXPORTACIÓ
EXPORTACI
ÓN
Prefinanciació
Prefinanciaci
ón:
5,50% TNA
Financiació
Financiaci
ón:
5,50% TNA
IMPORTACIÓ
IMPORTACI
ÓN
Financiació
Financiaci
ón:
Libor + 7 ptos.
ptos.
Cobranzas Bancarias
Cartas de Cré
Crédito de Exportació
Exportación
Cobranza Bancaria
Concepto:
Concepto:
El
tté
tramitaci
El té
rminocobranza
cobranzasignifica
significala
la tramitació
tramitació
por
téérmino
tramitacióónnpor
los
losbancos
bancos de
de documentos
documentosoo efectos
efectosde
de acuerdo
acuerdo
con
conlas
lasinstrucciones
instrucciones recibidas
recibidas,, aafin
finde:
de:
Obtener el pago y/o la aceptació
aceptación
Entregar documentos contra pago y/o aceptació
aceptación
Entregar documentos segú
según otros té
términos y condiciones
Cobranza Bancaria
Consideraciones del Exportador
Comodidad
Comodidad de
de cobro
cobro
Al
Al recibir
recibir el
el pago
pago del
del Banco
Banco
Remitente
Remitente ubicado
ubicado en
en su
su propio
propio país.
país.
Costo
Costo Reducido
Reducido
(Más
(Más caro
caro que
que una
una transferencia
transferencia yy más
más
barato
barato que
que una
una Carta
Carta de
de Crédito).
Crédito).
Cobranza Bancaria
Consideraciones del Exportador
Inseguridad
Inseguridadde
de cobro:
cobro:
Ya
Yaque
queel
elexportador
exportadorrealiza
realizael
elembarque
embarquede
dela
la
mercadería
y
después
tramita
su
cobro,
corre
mercadería y después tramita su cobro, correel
el
riesgo
de
que
el
importador
no
concrete
el
pago,
riesgo de que el importador no concrete el pago,
ante
antelo
locual
cual deberá
deberáproducir
producirsu
su retorno
retornooointentar
intentar
venderla
a
otro
comprador.
Debido
a
la
venderla a otro comprador. Debido a la
inseguridad
inseguridad de
decobro,
cobro,lo
loque
quehará
haráque
que el
el
exportador
no
arriesgue
y
venda
por
montos
exportador no arriesgue y venda por montos
menores
menoresyyaamenores
menoresplazos.
plazos.
Cobranza Bancaria
Consideraciones del Exportador
Dificultades
Dificultadesde
definanciamiento:
financiamiento:
Dada
mec
Dadalalamecá
mecá
mecáánica
nicade
deeste
esteinstrumento,
instrumento,yyalaligual
igualque
quelo
loque
queac
acontece
ontececon
conlas
las
óórdenes
cr
exportador tampoco
tampoco cuenta
cuenta con
con un
un ttííttítulo
í tulo de
de cré
cré
dito
rdenes de
de pago,
pago, elel exportador
créédito
anterior
cr
anterior alal embarque
embarque (com
(comoo lala carta
cartade
de cré
cré
dito) que
que lele permita
permita conseguir
conseguir
créédito)
algú
ú
n
financiamiento
preembarque,
o
que
pueda
utilizar
como
alg
pre
algú
mediopara
para
algún financiamiento prepre- embarque, o que pueda utilizar comomedio
oductor
rrdel
pagar
oductor
del bien,
bien,de
de
pagaraasus
susproveedores,
proveedores,prestatarios
prestatariosde
deservicios
serviciosooalalpr
producto
oducto
tratarse
no
tratarsede
deun
unexportador
exportadornono- productor. .
no- productor
Demora
Demoraen
enel
elCobro:
Cobro:
Ya
mercader
Ya que
que elel exportador,
exportador, aa partir
partir del
del embarque
embarque de
de lala mercaderí
mercaderí
í a, tiene
tiene que
que
mercaderí a,
entregar
entregar los
los documentos
documentos de
de em
embarque
barque alal Banco
Banco Remitente,
Remitente, esperar
esperar que
que
dicho
env
dichobanc
bancoolos
los enví
enví
seanrecepcionados
recepcionados por
porelel Banco
Banco Cobrador
Cobrador, ,que
queelel
enví eí eyysean
importador
Rem
importadorconcrete
concreteelelpago
pagoyyque
queelel Banco
BancoCobrador
Cobradoraavise
visealalRemitente
Remitente
itenteque
que
Remitente
importador,
or,
puede
pagar
la
c
obranza
pues
ya
la
ha
hecho
efectiva
el
importad
importador,
or,pr
proceso
oceso
puede pagar la c obranza pues ya la ha hecho efectiva el importad
que
demandar
ddí
queobviamente
obviamentedemandará
demandará
variosdí
í as.
demandaráávarios
dí as.
Cobranza Bancaria
Variantes de las cobranzas a Plazo
AAfecha
fechavariable:
variable:
Cuando
Cuando opera
opera aa partir
partir del
del momento
momento en
en que
que lala letra
letra es
es
efectivamente
efectivamente aceptada
aceptada por
por el
el importador
importador (a(a tantos
tantos días
días
vista).
vista).
AAfecha
fechafija:
fija:
El
Elvencimiento
vencimiento corre
correaapartir
partirde
decierta
cierta fecha,
fecha,generalmente
generalmente lala
del
delcontrato
contrato de
detransporte
transporte(Conocimiento
(Conocimiento de
deembarque).
embarque).
Carta de Cré
Crédito
El Exportador tendrá
tendrá en cuenta:
Seguridad
Seguridadde
decobro:
cobro:
El
Elexportador
exportadorgozará
gozaráde
deantemano
antemanode
de lalagarantía
garantíayyseguridad
seguridadde
de
cobro
cobrouna
una vez
vezproducido
producidoel
elembarque.
embarque.Esta
Esta seguridad
seguridaddependerá
dependerá
del
delbanco
bancoemisor
emisoroodel
delbanco
bancoconfirmador,
confirmador,sisilo
lohubiere
hubiere
Mejora
Mejorade
delas
lascondiciones
condicionesde
de venta:
venta:
Como
Comoconsecuencia
consecuenciade
delalaseguridad
seguridadde
decobro,
cobro,el
elexportador
exportadorpodrá
podrá
efectuar
ventas
por
importes
de
mayor
significación,
efectuar ventas por importes de mayor significación,otorgar
otorgar
mayores
mayoresplazos
plazospara
parael
elpago
pagoyydiversificar
diversificarcompradores.
compradores.
Agilidad
Agilidad de
decobro:
cobro:
El
Elexportador,
exportador,aapartir
partirdel
delembarque
embarquede
delalamercadería,
mercadería,
cobrará
su
operación
con
mayor
celeridad
cobrará su operación con mayor celeridaden
encomparación
comparación
con
otros
medios
de
pago.
con otros medios de pago.
Carta de Cré
Crédito
El Exportador tendrá
tendrá en cuenta:
cuenta:
Fuente
financiaci
Fuente de
definanciació
financiació
n:
financiacióón:
Las
cartas
de
crédito
Las cartas de crédito son
son títulos
títulos de
de crédito
crédito sobre
sobre
los
cuales
es
posible
conseguir
algún
tipo
los cuales es posible conseguir algún tipo de
de
financiación
financiación antes
antes del
del embarque
embarque por
por parte
parte de
de las
las
entidades
entidades financieras
financieras yy mucho
mucho más
más luego,
luego, ya
ya que
que
la
puede
ceder
o
vender.
la puede ceder o vender.
Medio
Medio de
depago:
pago:
El
El exportador
exportador puede
puede usar
usar el
el crédito
crédito para
para
pagar
pagar aa sus
sus proveedores
proveedores oo prestatarios
prestatarios de
de
servicios,
servicios, aa través
través de
de su
su cesión.
cesión.
Carta de Cré
Crédito
El exportador tendrá
tendrá en cuenta:
Costo
Costo elevado:
elevado:
Si
Si el
el beneficiario
beneficiario absorbe
absorbe el
el pago
pago de
de las
las comisiones
comisiones de
de su
su
banco,
banco,es
esel
elinstrumento
instrumento más
máscaro
caro para
parael
elmismo.
mismo.
Dificultades
Dificultadesen
enlas
las ventas:
ventas:
Cuando
Cuandoun
unexportador,
exportador,por
porpolítica
políticaempresaria,
empresaria,decide
decidecanalizar
canalizar
sus
susventas
ventasal
alexterior
exterior solamente
solamentecon
concarta
cartade
decrédito,
crédito,puede
puede
dificultarse
dificultarse su
suacceso
accesoaacompradores
compradoreshabituados
habituadosaacomprar
comprar
haciendo
haciendouso
usode
deotros
otrosmedios
mediosde
depago
pagomás
mássimples
simplesyyeconómicos.
económicos.
Por
Por otra
otraparte
partehay
hayque
querecordar
recordar que
quepara
parael
elimportador
importador también
también
representan
representanmayores
mayorescostos,
costos,no
nosólo
sóloeconómicos,
económicos,sino
sinotambién
también
financieros,
financieros,ya
yaque
queal
alser
serun
uncrédito
créditode
de firma
firmapara
paraéste
ésteotorgado
otorgadopor
por
su
su banco
banco(por
(por ser
seruna
unagarantía),
garantía),leledisminuye
disminuye su
su línea
líneade
decrédito,
crédito,
sin
sin que
quereciba
recibalos
losfondos
fondosde
de los
losmismos.
mismos.
Carta de Cré
Crédito
Segú
Segú n su Naturaleza
Carta
Cr
Cartade
de Cré
Cré
ditosimple:
simple:
Créédito
Utilizable
contra
Utilizable contra simple
simple recibo
recibo oo letra,
letra, factura,
factura,
factura
proforma,
etc.
factura proforma, etc.
Cré
Cr
Cré
ditodocumentario:
documentario:
Créédito
Utilizable
Utilizable contra
contra presentación
presentación yy entrega
entrega de
de
determinados
documentos
de
embarque.
determinados documentos de embarque.
Cré
Cr
Cré
ditoCombinado:
Combinado:
Créédito
Es
Es aquel
aquel que
que tiene
tiene tanto
tanto documentos
documentos
financieros
como
de
embarque.
financieros como de embarque.
Carta de Cré
Crédito
Segú
Segú n su Divisibilidad
Carta
Cr
Cartade
deCré
Cré
dito Divisible:
Divisible:
Créédito
Es
Es aquella
aquella que
que permite
permite embarques
embarques parciales,
parciales, por
por lo
lo tanto
tanto se
se
utilizará
utilizaráen
enforma
formaparcial.
parcial.
Carta
Cr
Cartade
de Cré
Cré
ditoIndivisible:
Indivisible:
Créédito
En
En este
este crédito
crédito no
no se
se permiten
permiten las
las utilizaciones
utilizaciones
parciales,
por
ende
no
tiene
embarques
parciales, por ende no tiene embarques parciales
parciales
permitidos.
permitidos.
Carta de Cré
Crédito
Segú
Segú n su Revocabilidad
Carta
cr
Carta de
de cré
cré
dito irrevocable:
irrevocable:
créédito
La
La publicación
publicación 600
600 plantea
plantea el
el concepto
concepto de
de
crédito
crédito como
como irrevocable.
irrevocable. Por
Por lo
lo tanto
tanto no
no
contempla
contemplala
la alternativa
alternativade
de revocabilidad.
revocabilidad.
Carta de Cré
Crédito
SEGÚ
SEGÚN SU CONFIRMACIÓ
CONFIRMACIÓN
Cré
Cr
Cré
ditoConfirmado:
Confirmado:
Créédito
Cuando
Cuandootro
otrobanco
bancodistinto
distintoal
albanco
bancoemisor
emisoragrega
agrega
su
garantía
de
pago
a
una
carta
de
crédito.
su garantía de pago a una carta de crédito.
Generalmente
Generalmente este
este banco
banco se
se encuentra
encuentra en
en el
el país
país
del
beneficiario
–
exportador
o
en
otro
país
del beneficiario – exportador o en otro país de
de
bajo
riesgo
político.
bajo riesgo político.
Es
Es adicional
adicionalal
alcompromiso
compromisodel
delBanco
Banco Emisor.
Emisor.
Cré
Cr
Cré
dito no
noconfirmado:
confirmado:
Créédito
Cuando
Cuando no
no existe
existe otro
otro banco
banco obligado
obligado al
al pago,
pago,
distinto
distintoal
alBanco
BancoEmisor.
Emisor.
Carta de Cré
Crédito
Discrepancias en los documentos: Muchas veces los
documentos comerciales, ya sea los preparados por el
propio exportador (por ej. la factura o la lista de
empaque) o los preparados por tercero (como ser el
contrato de transporte o certificados de organismos
públicos) presentados, no reúnen las condiciones
estipuladas en la carta de crédito
Carta de Cré
Crédito
Artículo 1:
“ .......cuando el texto de un crédito indique
que está sujeto a estas reglas, obligan a todas
las partes, salvo en lo que el crédito modifique
o excluya en forma expresa “
Órdenes de Pago y Liquidaciones
de Exportació
Exportaci ón.n.Control de Ingreso de Divisas.Divisas.-
Disertantes:
Sra. Valeria Valcarcel - Jefe de Liquidaciones de Órdenes de Pago de Exportació
Exportación
Sr. Diego Dí
Díaz - Jefe de Control de Ingreso de Div isas
Control de Ingreso de Divisas
DECRE TO. Nº
Nº 260/ 02 - Boletí
Bolet í n Oficial del 0808- 0202- 02
COM. BCRA “ A” 34713471- 7272- 73, a partir del 1111- 0202- 02
DEFINICION
DEFINICION
Se
Se trata
trata de
de un
un úúnico
nico mercado
mercado en
en el
el cual
cual se
se
deben
realizar
las
transacciones
tanto
de
deben realizar las transacciones tanto de
compra
compra como
como de
de venta
venta de
de divisas,
divisas, cuyos
cuyos
precios
(cotizaciones)
está
á
n
fijadas
libremente
est
precios (cotizaciones) está
están fijadas libremente
por
la
oferta
y
demanda
por la oferta y demanda de
de los
los intervinientes
intervinientes
que
han
podido
acceder
al
mismo
que han podido acceder al mismo de
de acuerdo
acuerdo
aala
normativa
cambiaria
vigente.
la normativa cambiaria vigente.
Control de Ingreso de Divisas
Caracteríísticas principales
Caracter
Comunicació
Comunicaci
ón “ A” 5300
Vigencia a partir del 27-04-12
-Establece un plazo de 15 días hábiles para que el
exportador liquide la divisa en el mercado local de
cambio, a contar a partir de la fecha de efectiva
acreditación de los fondos en el exterior.
-Deja sin efecto el plazo adicional (120 días hábiles)
establecido en el punto 3 de la COM “A” 3473 y sus
modificatorias.para las exportaciones oficializadas a
partir del día 27-04-12
El plazo de vencimiento para la liquidació
liquidación de fo ndos de
cobros de exportació
será
exportación de bienes, ser
á el menor entre el
establecido en la Com. 5300 o el que corresponda por el tipo
de bien segú
según la posició
posición arancelaria.
Plazo para liquidar
Ingreso de
los fondos
15 dí
d í as
h ábiles
Vto. permiso de
embarque
Plazo para liquidar
Ingreso de
los fondos
Vto. permiso
de embarque
15 dí
d í as
h ábiles
Resolucion 142/2012
Plazos para ingreso de divisas al sistema
financiero a partir del 25-04-2012.
Establece Plazos de 15, 90 y 360 días corridos previstos en el Anexo I
de la presente resolución y se computaran a partir de la fecha de
cumplido de embarque.
Cuando se trate de operaciones de empresas vinculadas, los
exportadores deberán ingresar las divisas al sistema fina nciero local
en el plazo de 15 días corridos, contados a partir de la fecha de
cumplido el embarque. Se determina la relación de empresa
vinculada de acuerdo a la Resolución General 1122 (AFIP).
A solicitud de parte intere sada (Exportador) podrán solicitar la
ampliación de los plazos previstos en la presente resolución. Se
conformara una UNIDAD de evaluación.
Vigencia de Plazos
Según resolucion y plazo adicional, para
vencimiento de Permisos de Embarque
PERMISOS DE EMBARQUE
OFICIALIZADOS
PLAZOS
PLAZO ADICIONAL
Hasta el 2525- 0404- 12 (inclusive)
Resolució
Resoluci ón
120120- 03
+ 120 dí
dí as há
hábiles
El 2626- 0404- 12 (inclusive)
Resolució
Resoluci ón
142142- 12
+ 120 dí
dí as há
hábiles
A partir del 2727- 0404- 12 (inclusive)
Resolució
Resoluci ón
142142- 12
No se ha asignado plazo
adicional
Resolucion 187/2012
Plazos para ingreso de divisas al sistema
financiero a partir del 11-05-2012.
Se exceptuá de cumplir con los plazos estipulados en la Res N°
142/2012 del Ministerio de Economía y Finanzas Publicas:
-Exportadores que durante el año 2011 hayan registrado exportaciones
totales por un monto menos a U$S 2.000.000.-Registro de contratos preexistente s a la Res. N° 142/12, regulado por
la Secretaria de Comercio Exterior.
En estos casos regirán los plazos vigentes con
anterioridad al dictado de la Res. N° 142/2012
Resolucion 231/2012
Plazos para el ingreso de divisas al sistema
financiero, provenientes de operaciones de
Exportacion. 24-05-12
Art. 2° Sustituye Art. 3° de la Res. N° 142/12
Plazos de 30,
30 90 y 360 días corridos previstos en las planillas del Anexo
I que integra la presente resolución, se computa a partir de la fecha de
cumplido el embarque.
Art. 3° sustituye el Art. 1° de la Res. N° 269/01
Cuando se trate de operaciones entre empresas vinculadas, los
exportadores deberán ingresar las divisas al sistema fina nciero local en
el plazo de 30 días corridos contando a partir de la fecha de cumplido
de embarque.
Resoluciones 295, 296, 305, 378, 384, 468 y
626/2012
El Ministerio de Economia y finanzas
publicas de la Nacion establece:
Plazos diferenciados para el ingre so de divisas al sistema financiero
local producto de operaciones de exportación, para ciertos y
determinados Exportadores.
Los plazos van de 90 a 180 días corridos y fueron aprobados por la
UNIDAD DE EVALUACION a requerimiento de las partes interesada s.
Res.468/12 cuando se trate de operaciones entre EMPRESAS
VINCULADAS, será de aplicación lo dispuesto en el Art. 1° de la Res.
269/12 y sus modificatorias, los exportadores deberán ingresar las
divisas al sistema financiero local en el plazo de 30 días corridos
contando a partir de la fecha de cumplido de embarque.
Transferencias Internacionales
Las partes intervinientes en la tramitació
tramitaci ón
de una orden de pago son las
siguientes:
Impo rtador/ Ordenante
Banco Emisor o Remitente:
Es la entidad bancaria del país del ordenante o
importador que, por cuenta y orden del
importador, efectúa la transferencia de los fondos.
Banco Corresponsal del Banco Emisor:
Es el Banco en el exterior corresponsal del Banco
emisor que paga al Banco Corresponsal del Banco
Pagador.
Banco Cor responsal del Banco Pagador:
Es el Banco en el exterior corresponsal del Banco
Pagador, en el cual se acreditan las divisas por
orden del Banco emisor o remitente.
Banco Pagador:
Es el banco recibidor que, por cuenta y orden del
banco emisor, efectúa el pago al beneficiario.
Exportado r / Beneficiario
Fácil
Fácil
Ágil
Ágil
Rápida
Rápida
Segura
Segura
Sencilla
Sencilla
Práctica
Práctica
Cómoda
Cómoda
• S olo Órdenes de Pago de Exportación
No tiene que tener datos faltantes (Com A 5181).
• No está habilitado para operaciones documentarias
Cartas de Crédito.
Cobranzas.
Valores al cobro.
Comunicació
Comunicaci
ón BCRA “ A 5181”
5181” 1414-0202-2011
Los fondos recibidos por transferencias deben
incluir como mínimo:
Internacional
CCódigo
ódigo Internacional
deCuenta
CuentaBancaria
Bancaria(IBAN).
(IBAN).
de
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportaciones
DDJJindicando
indicandofecha
fechade
de
DDJJ
disponibilidadde
delos
losfondos
fondosyy
disponibilidad
denominació
delpagador
pagador
denominacióónndel
denominació
denominaci
Copiade
deSwift
Swiftoo
Copia
Copiade
deextracto
extracto
Copia
Losfondos
fondospercibidos
percibidosen
encuenta
cuentassdel
delexterior
exteriorque
que
Los
correspondenaaexportaciones
exportacionesdeben
debenser
seringresados
ingresados
corresponden
dentro de
delos
los10
10 dí
íashá
bilesaauna
unaentidad
entidadlocal.
local.
días
háábiles
dentro
ddí
hhá
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportaciones de Bienes
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Bienes
101: :Cobro
Cobrode
deExportaciones
Exportaciones
CCódigo
ódigo 101
Copiade
dela
lafactura
facturacomercial
comercial
Copia
Permisode
deembarque
embarquecumplido
cumplido (No
(Noobligatoria
obligatoriasu
supresentación)
presentación)
Permiso
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Bienes
106: : Mercadería
Mercaderíano
nosalida
salidadel
delpaís
paísyyvvendida
endidaaaTerceros
Terceros países
países
CCódigo
ódigo 106
importeque
queppaga
agaddebe
ebeser
serigual
igualoomenor
menoralalque
quecobra
cobra
ElElimporte
Nose
sepued
puedeeefefectuar
ectuarelelppago
agoalalext
exterior
eriorantes
antesddeecobr
cobrar.
ar.
No
Si
hay
un
permiso
ZFTR
se
d
ebe
liquidar
con
código
101
Si hay un permiso ZFTR se d ebe liquidar con código 101
Seddebe
ebepr
presentar
esentarfactur
facturaapor
porla
lacompr
compraayylalaventa
ventayydo
documento
cumentode
detrtransporte.
ansporte.
Se
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Bienes
112: : Pagos
Pagosrecibidos
recibidosde
deImportadores
Importadoresdel
delExterior
Exteriorpara
paralalaconstrucción
construcciónde
de
CCódigo
ódigo 112
matricespara
paraconstrucción
construcciónde
debienes
bienesexportables.
exportables.
matrices
Copiade
dela
lafactura
facturacomercial
comercial
Copia
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Bienes
113: : Cobro
Cobrode
deExportaciones
Exportacionesembarcadas
embarcadascon
conpermiso
permisode
deembarque
embarquedefinitiv
definitivoo
CCódigo
ódigo 113
pendiente
pendiente
Copiade
dela
lafactura
facturacomercial
comercial
Copia
Copiadel
deldocumento
documentode
detransporte
transportemarcado
marcado como
comooriginal
originalyyno
no
Copia
superior aalos
los45
45días.
días.
superior
L LEVA SEG UIMIE NTO: An tes de los 60 desde la liquidació
liquidación deben
enviar copia del permiso de embarque cumplido para realizar la
aplicació
aplicación del mismo.
mismo.
Control de Ingreso de Divisas
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE INGRESO DE
DIVISAS DE EXPORTACIONES DE BIENES
Secció
Secci
Secció
Seguimiento
iento del
delIngreso
Ingreso de
dedivisas
divisas por
porexportaciones
exportaciones
SeccióónnI:I:Seguim
ofic
ializados
a
partir
del
06122001
(Com.
de
bienes
06
12
de bienes ofic ializados a partir del 063493)––
06 -1212 -2001 (Com.““AA””3493)
CID.
CID.
Secció
Secci
pr
Secció
II:Seguimiento
Seguimiento de
delos
losAntic
Anticipos
iposyy pré
pré
stamosde
de
SeccióónnII:
prééstamos
prefinanciac
ió
ó
n
(Com.
“
A
”
3609)
–
SAP.
i
prefinanciac ió
ió n (Com. “A” 3609) – SAP.
Control de Ingreso de Divisas
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE INGRESO DE
DIVISAS DE EXPORTACIONES DE BIENES
Secció
Secci
ón I:
(Com. “ A” 3493)
El exportador elige un banco. La designació
designaci ón la realiza
su despachante al oficializar el Permiso de
Embarque en el “Sistema Marí
Marí a”
El “Banco Designado”
Designado” recibe de la AFIP una base de
datos (S ECOEXPO) con los Permisos de Embarque
que les fueron designados.
Control de Ingreso de Divisas
Control de Ingreso de Divisas
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE INGRESO DE
DIVISAS DE EXPORTACIONES DE BIENES
(Com. “ A” 3493)
El Banco Designado toma la base “SECOEXPO”
SECOEXPO” en
sus sistemas para realizar el seguimiento del
Permiso del Ingreso de divisas o “ Aplicaciones”
Aplicaciones”
de cada uno de los Permisos de Embarque.
Al detectar un Ingreso o una Aplicació
Aplicación, lo registra
hasta completar el monto del Permiso de
Embarque exigido, procediendo a emitir el
“Certificado de Cumplimiento”
Cumplimiento” al BCRA
Control de Ingreso de Divisas
http//www.bcra.gov.ar
http//
www.bcra.gov.ar
http//
www.bcra.gov.ar
Normativa---Importaci
Importación
exportación
A3493
Normativa
óónn yyyexportaci
óónn –––Com
Com
Normativa
Importaci
exportaci
Com A3493
A3493
Control de Ingreso de Divisas
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE INGRESO DE
DIVISAS DE EXPORTACIONES DE BIENES
(Com. “ A” 3493)
Si al Vencimiento del plazo para el ingreso de las
divisas el Banco Designado no detectó
detectó el
ingreso o aplicació
aplicación del Monto Total de un
Permiso de Embarque, debe
debe reportar el
INCUMPLIMIENTO al BCRA.
Tanto los Incumplidos reportados por los bancos,
como los Incumplidos no reportados, revisten
para el BCRA el mismo estatus.
Control de Ingreso de Divisas
Hasta US$
US$5.000.5.000.5.000.-Hasta
5.000.
DDJJ
••DDJJ
DDJJ
Notatade
decré
cré
dito
créédito
••No
No
cr
Boletode
decompra
comprayyde
venta
deventa
••Boleto
Boleto
•Copia
Copia
de
PE
y
Fc
•Copia de PE y Fc
Mayor aaUS$
US$5.000.5.000.5.000.-Mayor
5.000.
DDJJ
••DDJJ
DDJJ
Notatade
decré
cré
dito
créédito
••No
No
cr
Boletode
decompra
comprayyde
deventa
venta
••Boleto
Boleto
Copiade
dePE
PEyyFc
Fc
••Copia
Copia
Certif.
cia. .reconocida
reconocida(ext.
(ext.
Fotos++
Certif. .cia
(ext.)
ext.) )++Fotos
••Certif
Certif.
Certif
(ext.)
ext.
Doc.Respaldatoria
Respaldatoria
Doc.
Control de Ingreso de Divisas
Un P .E.
.E. se puede informar al BCRA en Gestió
Gesti ón de Cobr o
grup
up o
cuando el e xportador argentino, que n o debe integrar un mismo gr
econ ómico c on el importador e xtranjero, demuestre fehacientemente que:
que:
Existe control de cambios en el país del importador.
Insolvencia posterior del importador extranjero.
Deudor moroso con inicio de acciones judiciales
Deudor moroso sin acción judicial ( hasta
US$ 100.000)
El PE debe estar informado como INCUMPLIDO ante el BCRA.
Control de Ingreso de Divisas
Liquidació
Liquidaci
ón de Anticipos de
Exportaciones y Prefinanciaciones del
Exterior
Anticipos y Prefinanciaciones del Exterior
Todoslos
losanticipos
anticiposliquidados
liquidadosantes
antesdel
del08-09-05
08-09-05
Todos
debenestar
estarembarcados
embarcados
deben
El ordenante
ordenantedel
delpago
pagodebe
debecoincidir
coincidircon
con elel consignado
consignado
El
en la
laorden
ordende
decompra
compraoode
dela
lafactura
facturaproforma.
proforma.
en
Comunicació
Comunicaci
ón BCRA “5225”
5225” 1212-0909-2011
Modifica la Com A 4443 y complementarias
Permite liquidar anticipos de exportación aunque tenga otros
vencidos para embarque
No permite liquidar nuevas prefinanciaciones del exterior si posee
alguna vencida
Liquidació
Liquidaci
ón de Anticipos de Exportació
Exportación
102: :Cobros
CobrosAnticipados
Anticipadosde
deExportación
Exportación
CCódigo
ódigo 102
Copiade
dela
lafactura
facturaproforma
proformaaceptada
aceptadapor
porelelordenante
ordenante
Copia
ordende
decompra
compra
uuorden
Si es
esla
laprimera
primeraoperación
operaciónde
deanticipo
anticipoDDJJ
DDJJdeclarando
declarando
Si
susdeudas
deudasalal08-09-05
08-09-05
sus
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Bienes
103: : Prefinanciaciones
Prefinanciacionesde
deExportaciones
Exportacionesdel
delExterior
Exterior
CCódigo
ódigo 103
Copiadel
del contrato
contratofirmado
firmadopor
porla
laEntidad
Entidadotorgante
otorgantedel
delpréstamo
préstamo
Copia
Copiade
dela
lafactura
facturaproforma
proformaaceptada
aceptadapor
porelelordenante
ordenanteuuorden
ordende
de
Copia
compra
compra
Si es
esla
laprimera
primeraoperación
operaciónde
deanticipo
anticipoDDJJ
DDJJdeclarando
declarandosus
susdeudas
deudas
Si
08-09-05
alal08-09-05
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Bienes
Cuando se realiza el embarque vinculado con el ANTICIPO o
la PREFINANCIANCION D EL EXTERIOR hay que poner en
conocimiento al Banco de esta situación con la presentación
de:
Factura
FacturaComercial
Comercial
definitiv
definitivaa
Permiso
Permisode
de
embarque
embarque
DDJJ
DDJJ(La
(Laque
que
corresponda)
corresponda)
Certificado
Certificadode
de
Validación
ValidaciónCom
ComAA
3602
(si
3602 (si
corresponde)
corresponde)
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Bienes
Secció
Secció n II:
SEGUIMIENTO DE ANTICIPOS Y
PREFINANCIACIONES
(Com. “A” 3609)
El exportador designa a un banco para el
seguimiento de los anticipos o prefinanciaciones
del exterior (por lo general el banco por donde
se ingresaron las divisas).
En el caso de las prefinanciaciones locales, el
banco de seguimiento no puede ser otro que el
banco que otorgó la prefinanciación.
El “Banco designado” realiza el seguimiento de
los plazos máximos para el embarque.
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Bienes
SEGUIMIENTO DE ANTICIPOS Y
PREFINANCIACIONES
(Com. “A” 3609)
Cuando el Exportador embarca, debe avisar al
banco designado para que éste a su vez informe
al Banco de Seguimiento del Permiso de
embarque, quien registrará el crédito en el
mismo. Si se alcanza el 100% del monto
obligado a ingresar divisas, este último emitirá
el Certificado de Cumplimiento
NO CUMPLIMIENTO inhabilita para liquidar
nuevas prefinanciaciones de exportació
ó n en todo el
sistema financiero.
Control de Ingreso de Divisas
Puntos mas relevantes:
Permitir el acceso al mercado de cambios para la devolución al
acreedor del exterior de cobros anticipados por exportaciones de
bienes por montos que no superen el equivalente de dólares
estadounidenses diez mil (US$ 10.000) por mes calendario en el
conjunto de las entidades autorizada s a operar en cambios.
Admitir por montos que no superen el equivalente de dólares
estadounidenses diez mil (US$ 10.000) por mes calendario en el
conjunto de las entidades autorizada s a operar en cambios, el
registro de la cancelación de anticipos que se documenten con notas
de débito emitidas por el exportador por cargos derivados de la
operatoria con el exterior.
Control de Ingreso de Divisas
Seguimiento y control de exportaciones de bienes
Oficializació
Oficialización PE
Fija
Fija Banco
Banco Designado
Designado
Despachante
Despachante
Emba rque
Cumplido P.E.
Ingresa
Ingresa en
en
SECOEXPO
SECOEXPO
Aduana
Aduana
Liquidació
Liquidaci ón total o
parcial de la
exp ortació
ortaci ón (101)
Banco liquidador in forma
por Proceso Interno o
por Swift (s i es distinto al
Banco designado p/SID )
Aplicació
Aplicaci ón Total o
parcial de un
anticipo o
prefinanciació
prefinanciaci ón
(102 – 103 - 104)
Aplicació
Aplicaci ón por
Mermas (4025) o
Determinació
Determinaci ón
de PE en Gestió
Gesti ón
de Cobro (5019)
Banco de Seguimiento
S AP informa al banco
de seguimiento S ID
por Proceso Interno o
por Swift (s i es
d istinto al Banco
designado p/SID )
Aplicaciones o
marcas que só
s ólo
puede hacer el
banc o designado
p/SID
3609
1
SID
Seguimiento de
Ingreso de Divisas
INFORME AL BCRA
3493
Liquidació
Liquidaci
ó n por Exportaciones de Servicios
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Servicios
Código: A determinar
Copia de la factura Comercial
Algún otro elemento que el Banco considere necesario para poder
liquidar la OP.
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Servicios
Liquidació
Liquidaci
ón de Exportació
Exportación de Servicios
No debe
debesuperar
superarlos
losUS$
US$ 5.000
5.000 mensuales
mensuales
No
Serviciosoo gastos
gastosque
queestos
estoshayan
hayangenerado
generado
Servicios
Pagador
debe
ser
igual
al
consignado
enlalafactura
factura
Pagador debe ser igual al consignado en
PresentarlalaDDJJ
DDJJpor
porel
elconcepto
conceptoque
quese
secobra
cobralala
Presentar
operació
operaci
operació
óónn
operaci
CONTACTOS
BANCO CREDICOOP CL
www.bancocredicoop.coop
Exportació
Exportaci
ón
exportacion@bancocredicoop.coop
Ordenes de Pago de Exportació
Exportación
opex po@bancocredicoop.coop
Control de Ingreso de Divisas
cid@bancocredicoop.coop
Financiaciones Locales
financiacion@bancocredicoop.coop