Firmado electrónicamente por: CORTES FLEIXAS JOSE LUIS - DNI 43076134D Fecha: 19-nov-2012 10:41:38 Motivo: Compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària Es realitza el següent informe, d’acord a l’article 6 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera, sobre el compliment de l’objectiu d’estabilitat del pressupost de l’exercici 2013, entenentse com a tal la situació d’equilibri o de superàvit computada en termes de capacitat de finançament, d’acord amb la definició continguda en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC-95). Per calcular la capacitat de finançament, d’acord amb els criteris SEC-95, hem partit del la diferència entre els ingressos pressupostaris dels capítols 1 a 7 i les despeses pressupostàries dels capítols 1 a 7 del pressupost consolidat de l’Ajuntament i els seus organismes autònoms, sense tenir en compte el fons de contingència. Pel que fa a les empreses depenents de l’Ajuntament es té en compte l’Empresa Municipal de Transport (EMT) i Palau de Congressos. Indicar que per a aquesta darrera a dia d’avui només hem pogut veure un esborrany del seu pressupost. En referència als consorcis, dir que el 2012 ja s’ha assumit el deute comptablement i estan en procés de dissolució els consorcis Mirall-Eixample, Museu d’Art Modern i Contemporani, i Parc de les Estacions; pel que ja no és necessari realitzar ajustaments pel deute assumit. La resta d’entitats a tenir en compte per la seva consolidació són el consorci RIBA, la Fundació Casals d’Art, la Fundació Miró, així com la recent creada Fundació Turisme Palma de Mallorca 365. Indicar que per a aquesta darrera a dia d’avui només em pogut veure un esborrany del seu pressupost. Els ajustaments efectuats per obtenir la capacitat (+) / necessitat (-) de fiançament segons criteris SEC-95 es presenten en el següent quadre, segons les dades del projecte de pressupost aprovat per la junta de govern de dia 9 de novembre del 2013. Firmado electrónicamente por: LAZARO MECA MARIA DEL MAR - DNI 23260773E Fecha: 19-nov-2012 15:25:32 Motivo: 1 Pressupost consolidat Ajuntament-Organismes Autònoms, sense tenir en compte el fons de contingència: PRESSUPOST D'INGRESSOS Capítol I Imposts directes Capítol II Imposts indirectes 172.150.701,11 21.247.849,88 Capítol III Taxes, preus públics i altres ingressos 90.372.909,22 Capítol IV Transferències corrents 80.580.760,13 Capítol V Ingressos patrimonials 3.126.115,24 Capítol VI Alienació d'nversions reals 790.430,56 Capitol VII Transferències de capital TOTAL 85.089,26 368.353.855,40 PRESSUPOST DE DESPESES Capítol I Despeses personal 134.028.772,05 Capítol II Despeses corrents en bens i serveis 118.095.830,25 Capítol III Despeses financeres 16.177.823,67 Capítol IV Transferències corrents 53.931.895,53 Capítol VI Inversions reals 7.975.577,95 Capítol VII Transferències de capital 2.220.513,23 TOTAL Capítol I-VII d'ingressos = Capitol I-VII de despeses Superavit (+)/Déficit (-) no financer 332.430.412,68 35.923.442,72 AJUSTAMENTS: Ingressos (cap I a VII) menys Despeses (cap I a VII) consolidats amb ooaa Ajustaments 1- Recaptació dels tributs municipals 2- Meritació despeses financeres 3- Despeses d'anys anteriors pendents d'aplicar a pressupost 4- Despeses i ingressos que es meritaran no pressupostades 5- Inversions finançades amb romanents 6- Inversions pressupostades com a arrendament operatiu 7- Reconeixement dels ingressos per subvencions 8- Consolidació Consorci RIBA, Fundacions i Empreses 9- Liquidacions negatives 2008 i 2009 2013 35.923.442,72 CAPACITAT (+)/NECESSITAT(-) DE FINANÇAMENT SEC-95 sense ajustament 9 39.000.443,62 36.829.772,15 -7.794.503,54 848.478,25 1.500.000,00 -405.805,80 -2.500.000,00 3.268.630,42 1.876.967,61 4.112.562,50 2.170.671,47 Senyalar que en el Pla d’Ajust de l’Ajuntament de Palma de Mallorca no es varen incloure les empreses EMT i Palau de Congressos. Sense aquestes dues empreses la capacitat de finançament seria de 39.548.867,83 euros. 1- És la diferència entre la recaptació efectiva estimada i els ingressos dels capítols I a III pressupostats. El SEC-95 dona l’opció que els ingressos tributaris 2 s’imputin segons la recaptació efectiva. Hi ha ingressos del capítol III que no tenen el caràcter de tributaris, però la seva recaptació coincideix pràcticament amb el moment de reconèixer el dret de cobrament, a excepció de les quotes d’urbanització, encara que aquestes no apareixen en el pressupost fins que es generen el crèdits corresponents en les despeses municipals, a mesura que és vagin realitzant les obres. Les estimacions s’han fet en base a la diferència en la liquidació de l’exercici 2011 pel que fa capítol I (3,30%) i II (22,66%) respecte al realment abonant pels ciutadans. Indicar que pel que fa a participació en imposts de l’Estat no es produeix diferència. 2- Diferència entre les despeses financeres pressupostades i les que es preveu que es meritaran. 3- Hi ha despeses meritades en un exercici que s’imputen a pressuposts d’exercicis diferents, en general el que es recull en el compte 413 del pla comptable. Per les despeses de tracte periòdic, no hem considerat oportú realitzar cap ajustament, perquè els mesos de final any respectius es compensarien entre ells mateixos. Ara bé, hem considerat les despeses pel contracte informàtic del Institut Municipal d’Innovació de l’exercici 2012 que excediran del pressupostat i el pendent de pagar per endarreriments de nòmines. 4- En el mateix sentit es va realitzar un pagament global a l’empresa municipal SMAP per l’ús del casal de barri de Son Cladera per 15 anys. La despesa meritada el 2013 és de 30.412,66 euros. Així mateix es preveu que el mobiliari del poliesportiu de Son Moix es rebi a final de l’any 2013, si bé no s’aplicarà a pressupost fins l’exercici 2014. Pel que fa als ingressos es preveu cobrar a finals del 2012 13 milions d’euros anticipadament per la concessió dels terrenys de Son reus fins l’any 2041, el que suposa un ingrés meritat pel 2013 de 448.275,86 euros. 5- Hi ha tota una sèrie d’inversions que es realitzaran amb càrrec al finançament afectat de la llei de capitalitat de l’exercici 2010. 6- Tenim que l’Ajuntament assumeix la majoria de riscs en les següents operacions que pressuposta com a despesa corrent anual. 1. Ús dels casals de barri (Pla10) a l’empresa municipal SMAP. En aquest cas, l’SMAP només assumeix el risc de construcció. L’ajuntament paga anualment pel seu ús i manteniment, passant al final de la concessió a ser propietat municipal. El valor al comptat dels casals es va estimar en 8.758.700,43 euros (cost obra, despeses manteniment contractades i benefici per l’empresa estipulat del 6%). L’empresa cobra cada any 1.199.730 euros més una subvenció del Consell Insular per l’ús d’una planta del casal de Son Ferriol. Descomptat el manteniment tenim un equivalent a l’amortització del principal de 946.323,52 euros en l’exercici 2013. 2. Nou Parc de Bombers. 3 En aquest cas l’Ajuntament ha suportat la majoria dels risc, especialment el de construcció. amb un cost aproximat de 27 milions d’euros, i un contracte de lloguer d’uns 2.436.000 euros, va suposar un ajustament negatiu quan es va construir, i ajustaments positius la resta d’anys per la part de quota corresponent a l’amortització del cost. 3. Gespa artificial dels camps de futbol de la ciutat. En aquest cas, el Institut Municipal de l’Esport, de la quota anual per manteniment i instal·lació pagarà l’exercici 2013 1.923.284,17 euros en concepte d’amortització del cost. 7- En l’exercici 2007 es va reconèixer la totalitat de la subvenció pendent del conveni amb la comunitat autònoma pel conveni de construcció d’equipaments esportius (pagament en 12 anualitats). Seguint criteris SEC-95 considerem oportú reconèixer com a ingrés l’anualitat del 2013. 8- Hem afegit la capacitat de finançament ja ajustada del consorci RIBA, les empreses EMT i Palau de Congressos, i les Fundacions Casals d’Art, la Fundació Miró, així com la recent creada Fundació Turisme Palma de Mallorca 365. Pel que fa al consorci s’ha considerat la diferència dels seus capítols 1 a 7, augmentats per la diferència entre les despeses financeres pressupostades i les que es preveu que es meritaran. Les fundacions presenten un equilibri, excepte la Miró, que degut a l’ajustament per amortitzacions comptables té una capacitat de 34.000 euros. La EMT presenta una capacitat de finançament de 4.230.312 euros y Palau de Congressos una necessitat de 4.778.736,21 euros 10- Finalment indicar l’ajustament positiu amb motiu de la devolució de part de las liquidacions negatives dels exercicis 2008 i 2009. Amb els ajustaments anteriors el pressupost municipal a aprovar presenta una capacitat de finançament en termes SEC-95 de 39.000.443,62 euros. Palma de Mallorca, 16 de novembre de 2012 Coordinador de l'Oficina de Control de la Despesa (OCD) Municipal La Directora Financera-Tresorera, Dr. Josep Lluís Cortès Fleixas Mª del Mar Lázaro Meca 4