Donaciones planificadas - Lions Clubs International

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Guía para la recaudación de fondos
Donaciones planificadas
Las «donaciones planificadas» son distintas maneras de legar dinero o bienes a una organización sin fines
de lucro, ya sea al fallecimiento del donante o mediante una inversión que permite al donante percibir
beneficios en vida y legar el remanente a la organización. El tipo de donación planificada más común es
la asignación testamentaria, que permite legar una donación o porcentaje del patrimonio por vía
testamentaria. Si bien la gran mayoría de las donaciones planificadas se realizan mediante asignación
testamentaria, existen otras opciones que incluyen:
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Anualidades por donación benéfica
Fideicomisos benéficos de remanente
Fideicomisos benéficos principales
Donaciones de bienes raíces u otros bienes, como valores, capital de jubilación y pólizas de seguro de vida
Las donaciones planificadas constituyen un sector filantrópico en crecimiento y revisten gran
importancia para el futuro de la Fundación. Si bien son práctica común en los Estados Unidos y Canadá,
ofreciendo considerables ventajas tributarias a los donantes y sus patrimonios, cada vez son más
comunes en el resto del mundo. Deberá tener en cuenta que algunas formas de donación planificada
podrían no estar disponibles en todo el mundo Leonístico.
Asignación testamentaria
La asignación testamentaria es el tipo más sencillo y común de donación planificada. Las
asignaciones testamentarias permiten a los donantes retener el uso y propiedad de efectivo
o bienes raíces en vida, al tiempo que respaldan la labor humanitaria de la LCIF a su
fallecimiento. He aquí un ejemplo de párrafo para la asignación testamentaria:
«Yo, [nombre], de [ciudad, estado/provincia, código postal], dono, lego y entrego a la Fundación
Lions Clubs International, con sede internacional en 300 W. 22nd Street, Oak Brook, IL 605238842, EE. UU., [monto en letra o porcentaje del patrimonio] para su uso y objeto sin restricciones.»
Es importante que los donantes comuniquen a la LCIF su intención de incluir a la Fundación
en sus planes patrimoniales. Una vez informada la LCIF de la donación planificada, el donante
se incorporará a la sociedad de donaciones Programa Legado Leonístico. El Programa Legado
Leonístico es un grupo honorario establecido por la LCIF con objeto de incluir en nuestra
familia extensa a quienes efectúen una asignación testamentaria o donación vitalicia.
Programa Legado Leonístico
Los Leones que efectúen una donación planificada de cualquier tipo o cuantía podrán
incorporarse al Programa Legado Leonístico. El Programa Legado Leonístico es una
sociedad de donaciones establecida por la LCIF con objeto de brindar reconocimiento
a quienes efectúen una asignación testamentaria o donación vitalicia.
continúa
Guía para la recaudación de fondos Donaciones planificadas continuación
Además de la asignación testamentaria, existen distintas opciones de donación planificada:
Anualidades por donación benéfica: Una anualidad por donación es un acuerdo a través del cual un donante aporta efectivo,
bienes raíces u otros bienes, y la organización sin fines de lucro se compromete a efectuar pagos fijos vitalicios al donante.
Fideicomisos benéficos de remanente: Un fideicomiso benéfico de remanente se financia mediante el efectivo o bienes de
un donante, el cual recibirá un flujo de ingresos vitalicio (o por el plazo que se especifique). La organización sin fines de
lucro recibirá el remanente del fideicomiso al fallecimiento del donante o al término del plazo.
Fideicomisos benéficos principales: Un fideicomiso benéfico principal se financia mediante el efectivo o bienes de un
donante, y consiste en pagos a la organización sin fines de lucro por el plazo que se especifique. Al término de dicho
plazo, el remanente del fideicomiso se entrega al beneficiario estipulado, por lo general un familiar del donante.
El personal de Desarrollo de la LCIF podrá asesorarlo sobre la mejor estrategia para realizar una donación planificada,
así como atender las preguntas e inquietudes sobre el proceso de donación. Asimismo, podrán facilitarle recursos
adicionales e instrucciones específicas que lo ayudarán en dicho proceso.
La forma más importante de promover las donaciones planificadas es informar a sus compañeros Leones sobre las
distintas opciones disponibles. En muchos casos, las donaciones planificadas permiten a los donantes tener un mayor
impacto sobre la labor de la Fundación de lo que de otro modo les resultaría posible.
Al informar a los Leones sobre las donaciones planificadas, tenga en cuenta lo siguiente:
1. Aliente a los Leones interesados en las donaciones planificadas a consultar a un experto.
Puesto que las leyes y procedimientos patrimoniales y tributarios varían considerablemente en
todo el mundo Leonístico, es muy importante aconsejar a cualquier León que se plantee efectuar
una donación planificada que consulte a un abogado, asesor financiero u otro experto. Asimismo,
debido a que existen diferentes tipos de asignación testamentaria y otras donaciones planificadas,
es importante que el donante entienda las opciones disponibles.
2. Solicite a los Leones interesados en efectuar una asignación testamentaria u otra
donación planificada que se comuniquen con el personal de la Fundación.
Es importante que la LCIF tenga conocimiento de las donaciones planificadas para que el
personal de la Fundación pueda tomar las medidas de seguimiento adecuadas. Los donantes que
efectúen donaciones planificadas también podrán disfrutar de reconocimiento especial mediante
el Programa Legado Leonístico.
3. Recuerde que las donaciones planificadas pueden efectuarse a todos los niveles.
Tenga en cuenta que las donaciones planificadas de menor cuantía también son importantes
para la Fundación. No es necesario disponer de una gran fortuna para efectuar una donación
planificada. Motive a todos los Leones para que reflexionen sobre la planificación patrimonial
y elaboren un testamento.
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