5.2.1.8 Capacidad de Endeudamiento De conformidad con lo

MUNICIPIO DE CHOCONTA
5.2.1.8 Capacidad de Endeudamiento
De conformidad con lo dispuesto en el
artículo 364 de la C.N., el
endeudamiento de las empresas
territoriales no podrá exceder su
capacidad de pago, por esta razón la
Ley 358 de
1997
define como
capacidad de pago “el flujo mínimo de
ahorro operacional que permite efectuar
cumplidamente el servicio de la deuda
en todos los años, dejando un
remanente para financiar inversiones”;
razón por la cual se presume que existe
capacidad de pago cuando los intereses
de la deuda al momento de celebrar una
nueva operación de crédito, no superan
en el 40% al ahorro operacional.
5.2.1.8.1 El Ahorro Operacional
El ahorro operacional es el resultado de
restar de los ingresos corrientes, los
gastos de funcionamiento y las
transferencias pagadas por las entidades
territoriales.
Para el cálculo del ahorro operacional
se consideran ingresos corrientes los
A.G.S. LTDA.
constituidos por los ingresos corrientes
tributarios, los no tributarios, las
regalías,
las
compensaciones
monetarias efectivamente recibidas, las
transferencias
nacionales,
las
participaciones en las rentas de la
nación, los recursos del balance y los
rendimientos financieros.
De acuerdo a la Ley 358 de 1997,
cuando el endeudamiento de la entidad
territorial se sitúa en una relación
intereses / ahorro operacional superior
al 40% sin exceder del 60%, las
entidades podrán celebrar operaciones
de crédito siempre y cuando el saldo de
la deuda de la vigencia anterior no se
incremente a una tasa superior al I.P.C.
proyectado para la vigencia. Cuando la
relación anterior supere el 60%, la
entidad territorial deberá solicitar
autorización al Ministerio de Hacienda,
quien podrá otorgar la autorización
previa suscripción de un Plan de
Desempeño Financiero con la entidad
territorial.
Estos planes de desempeño son
programas de ajuste fiscal financiero y
administrativo tendientes a rescatar la
PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE CHOCONTA
solidez económica y financiera del
municipio, garantizando la capacidad
de pago y los indicadores de
endeudamiento.
Estos planes contemplan medidas de
racionalización
del
gasto
y
fortalecimiento de los ingresos propios
del municipio, son vigilados por el
Ministerio de Hacienda y su
incumplimiento
es
sancionado;
adicionalmente, deben ser controlados
por las corporaciones públicas y las
contralorías y serán vigilados hasta
tanto la relación
interés / ahorro
operacional sea inferior o igual al 40%.
La Superintendencia Bancaria también
podrá imponer sanciones a las
entidades financieras que otorguen
créditos sin el lleno de los anteriores
requisitos.
De acuerdo al resultado de la Tabla
5.102 del Diagnóstico Financiero, se
observa que el ahorro operacional
corresponde a la diferencia entre los
Ingresos Corrientes y los Gastos de
Funcionamiento mas el Servicio de la
Deuda mas Inversión Social, con lo
FASE DE FORMULACION
5-337
cual obtenemos un resultado final de
$1.138´055.000 y de acuerdo a la Tabla
5.103 sobre el servicio de la deuda
antes del proyecto, vemos que los
intereses causados y a causarse durante
el año de 1999 suman un total de
$68´430.000.
Lo anterior nos indica que la relación
intereses / ahorro operacional de que
trata la Ley 358 para el calculo del
endeudamiento en el municipio de
Chocontá, nos proporciona un índice de
6.01%, lo que representa que a la
vigencia de 1999 el municipio de
Chocontá tiene un índice de 6.01% en
la relación intereses/ ahorro operacional
que lo ubica en Semáforo en Verde, de
acuerdo a los parámetros presentados
en la Tabla 5.101.
Tabla 5.101 - Indicativo de la
Relación Intereses / Ahorro
Operacional para un Ente territorial
Intereses/ ahorro
operacional
Menor o igual al 40 %
Mayor a 40% y menor de
60%
5-338
Situación
VERDE
AMARILLO
Mayor al 60 %
ROJO
Lo anterior nos indica que la capacidad
de endeudamiento del municipio es
bastante satisfactoria para adelantar
con ello una gran parte de los proyectos
prioritarios del presente Plan de
Ordenamiento Territorial y que se
relacionan en la Tabla 5.100 - Plan
Plurianual de Inversiones para el
municipio de Chocontá en los años del
POT.
5.2.1.8.2 Diagnóstico Financiero del
Municipio de Chocontá
Para el diagnóstico financiero del
municipio de Chocontá se ha tomado
como base la ejecución del presupuesto
de 1999 hasta Agosto 31 del mismo año
y se ha proyectado al IPC proporcional
para los cuatro meses faltantes del año,
correspondientes a un 5% para el
diagnóstico a Diciembre 31 de 1999.
Para el caso de Chocontá, en la
actualidad no se tiene ningún proyecto
de endeudamiento para el año de 1999,
pero si se incluye un proyecto de
endeudamiento para el año 2000; por
tal razón se incluirá el cálculo de
endeudamiento para el año 2000 como
endeudamiento con proyecto, tomando
como base la ejecución proyectada para
Diciembre 31 de 1999 proyectada a un
IPC aproximado para el año 2000 de un
15%.
Por lo anterior la Tabla 5.104 se
presentará el cálculo de endeudamiento
financiero para el municipio de
Chocontá
con
un
crédito
de
$1.000´000.000.
Para el cálculo del diagnóstico para el
año 2000 se ha tomado las ejecuciones
proyectadas a Diciembre de 1999 y se
les ha aplicado el IPC vigente a la
columna dos, lo cual da como resultado
las ejecuciones proyectadas para el año
2000; pero se ha tenido en cuenta en los
ingresos el valor del crédito solicitado
y en los egresos se distribuido el mismo
crédito en un 50% para inversión social
y un 50% para infraestructura, lo que
nos arroja un nuevo monto de ahorro
operacional equivalente a $1.158.732.
(Ver Tablas 5.105 a 5.107)
MUNICIPIO DE CHOCONTA
A.G.S. LTDA.
Tabla 5.102 - DIAGNOSTICO FINANCIERO AÑO 1.999 ( En Miles de pesos )
MUNICIPIO: CHOCONTA
CATEGORIA QUINTA
1999-08-31
CONCEPTO
1-INGRESOS
A- Tributarios
Predial unificado
Industria y comercio
Otros ingresos tributarios
B- No tributarios
Tasas y derechos por servicios
Rentas contractuales
Participaciones ICN
Libre inversión
Forzosa inversión
Situado fiscal
Regalías
Sobretasa a la gasolina
Contribución de valorización
Recursos de Cofinanciación
Otras transferencias
Otros ingresos no tributarios
C- Recursos de capital
Crédito interno
Crédito externo
Bonos de deuda pública
Rendimientos financieros
Recursos del balance
Otros recursos de capital
EJECUCION
públicos
PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE CHOCONTA
1999 –12- 31
AJUSTADO
INFLACION
285.919
221.289
38.554
26.076
1.913.190
72.122
2.550
294.368
232.353
40.482
27.380
2.008.850
75.728
2.678
97.606
1.038.811
102.486
1.090.752
214.984
308.793
0
113.869
6.796
57.659
125.931
0
0
0
40.195
40.552
45.184
225.733
324.233
0
119.562
7.136
60.542
132.228
0
0
0
42.205
42.580
47.443
FASE DE FORMULACION
5-339
1-TOTAL INGRESOS (A+B+C)
2.325.040
1999-08-31
CONCEPTO
2- EGRESOS
A- Gastos de funcionamiento
Servicios personales
Gastos Generales
Transferencias de nómina
Otras transferencias pagadas
B- Servicio de la deuda
Amortizaciones
Intereses
C- Inversión
Inversión social
Inversión en infraestructura
2- TOTAL EGRESOS (A+B+C)
EXCEDENTES FINANCIEROS O DEFICIT (1-2)
EJECUCION
660.929
302.048
282.250
51.917
24.714
100.615
50.084
50.531
478.850
225.775
253.075
1.240.394
1.084.646
2.435.438
1999 –12- 31
AJUSTADO
INFLACION
693.975
317.150
296.363
54.513
25.949
100.615
50.084
50.531
502.793
237.064
265.729
1.297.383
1.138.055
FUENTE: A.G.S. Ltda.
5-340
MUNICIPIO DE CHOCONTA
A.G.S. LTDA.
Tabla 5.103 - SERVICIO DE LA DEUDA ANTES DEL PROYECTO PARA AÑO DE 1.999
Municipio: CHOCONTA
Categoría: QUINTA
DATOS DEL CREDITO
SECTOR
CORPORACION FINANCIERA DE
CUNDINAMARCA
MONTO APROBADO: $ 123.000.000
BANCO : CAJA AGRARIA
MONTO APROBADO: 116.000.000
TOTAL SERVICIO DEUDA SIN
PROYECTO
PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE CHOCONTA
GARANTIA
CONCEPTO
Desembolsos
Amortizaciones
Intereses
Saldo de la Deuda
Desembolsos
Amortizaciones
Intereses
Saldo de la deuda
Desembolsos
Amortizaciones
Intereses
Saldo de la deuda
1998
1999
0
30.750.000
25.294.119
61.500.000
0
0
33.326.800
116.000.000
0
30.750.000
58.620.919
177.500.000
0
30.750.000
17.898.594
30.750.000
0
19.333.334
32.632.499
96.666.666
0
50.083.334
50.531.093
127.416.666
FASE DE FORMULACION
5-341
Tabla 5.104 - SERVICIO DE LA DEUDA DEL PROYECTO
Municipio: CHOCONTA
Categoría: QUINTA
CODIGO DEL CREDITO
PRESTATARIO:
PROYECTO:
MONTO DEL CREDITO:
PLAZO DEL CREDITO:
AÑOS DE GRACIA:
INTERESES APROXIMADOS:
AÑOS
5-342
MUNICIPIO DE CHOCONTA
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO
$ 1.000.000.000
CINCO AÑOS
UN AÑO
DTF +5 % APROXIMADOS DEL 23.12 % ANUAL VENCIDO.
CAPITAL
INTERES
TOTAL
2000
0
173.400.000
173.400.000
2001
187.500.000
220.362.500
407.862.500
2002
187.500.000
166.175.000
353.675.000
2003
187.500.000
108.375.000
295.875.000
2004
187.500.000
49.614.075
237.114.075
2005
62.500.000
3.612.500
66.112.500
MUNICIPIO DE CHOCONTA
A.G.S. LTDA.
Tabla 5.105 - DIAGNOSTICO FINANCIERO AÑO 2000 CON PROYECTO ( En Miles de pesos )
MUNICIPIO: CHOCONTA
CATEGORIA QUINTA
CONCEPTO
1-INGRESOS
A- Tributarios
Predial unificado
Industria y comercio
Otros ingresos tributarios
B- No tributarios
Tasas y derechos por servicios
públicos
Rentas contractuales
Participaciones ICN
Libre inversión
Forzosa inversión
Situado fiscal
Regalías
Sobretasa a la gasolina
Contribución de valorización
Recursos de Cofinanciación
Otras transferencias
Otros ingresos no tributarios
C- Recursos de capital
Crédito interno
Crédito externo
Bonos de deuda pública
Rendimientos financieros
Recursos del balance
Otros recursos de capital
1-TOTAL INGRESOS ( A+B+C )
PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE CHOCONTA
1999
EJECUCION
2000
AJUSTADO INFLACION
294.368
232.353
40.482
27.380
2.008.850
75.728
2.678
345 247
267.206
46.554
31.487
2.310.176
87.087
3.080
102.486
1.090.752
117.859
1.254.365
225.733
324.233
0
119.562
7.136
60.542
132.228
0
0
0
42.205
42.580
47.443
2.435.438
259.592
372.868
0
137.496
8.206
69.623
1.152.062
1.000.000
0
0
48.536
48.967
54.559
3.807.485
FASE DE FORMULACION
5-343
CONCEPTO
2- EGRESOS
A- Gastos de funcionamiento
Servicios personales
Gastos Generales
Transferencias de nómina
Otras transferencias pagadas
B- Servicio de la deuda
Amortizaciones
Intereses
C- Inversión
Inversión social
Inversión en infraestructura
2- TOTAL EGRESOS (A+B+C)
EXCEDENTES FINANCIEROS O DEFICIT (1-2)
1999
693.975
317.150
296.363
54.513
25.949
100.615
50.084
50.531
502.793
237.064
265.729
1.297.383
1.138.055
2000
798.071
364.723
340.817
62.690
29.841
272.470
69.417
203.053
1.578.212
772.624
805.588
2.648.753
1.158.732
FUENTE: A.G.S. Ltda.
5-344
MUNICIPIO DE CHOCONTA
A.G.S. LTDA.
Tabla 5.106 - SERVICIO DE LA DEUDA ANTES DEL PROYECTO PARA AÑO DE 2000
Municipio: CHOCONTA
Categoría: QUINTA
DATOS DEL CREDITO
SECTOR
GARANTIA
CORPORACION FINANCIERA DE
CUNDINAMARCA
MONTO APROBADO: $ 123.000.000
BANCO : CAJA AGRARIA
MONTO APROBADO: 116.000.000
TOTAL SERVICIO DEUDA SIN
PROYECTO
PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE CHOCONTA
CONCEPTO
Desembolsos
Amortizaciones
Intereses
Saldo de la Deuda
Desembolsos
Amortizaciones
Intereses
Saldo de la deuda
Desembolsos
Amortizaciones
Intereses
Saldo de la deuda
1999
0
30.750.000
17.898.594
30.750.000
0
19.333.334
32.632.499
96.666.666
0
50.083.334
50.531.093
127.416.666
FASE DE FORMULACION
2000
0
30.750.000
6.046.220
0
0
38.666.668
23.606.483
57.999.998
0
69.416.668
29.652.703
57.999.998
5-345
Tabla 5.107 - CALCULO DE INTERESES DE LA DEUDA CON PROYECTO AÑO 2000
INTERESES DE LA DEUDA ACTUAL
29.652.703
INTERESES DEL NUEVO CREDITO
173.400.000
TOTAL INTERESES AÑO 2000 CON PROYECTO
203.052.703
AHORRO OPERACIONAL AÑO 2.000
1.158.732.000
INDICADOR DE LA RELACION INTERESES / AHORRO OPERACIONAL AÑÓ 2000
Lo anterior nos indica que el municipio
de Chocontá continua en SEMAFORO
EN VERDE, aun sí solicita un crédito
para el año 2000 en cuantía de
$1.000´000.000 para Cofinanciar los
proyectos prioritarios incluidos en el
17.52 %
POT. y cuenta con capacidad de pago
suficiente para solicitar nuevos créditos
mas adelante. (Ver Tabla 5.108 a 5.110)
Tabla 5.108 - CREDITOS RECOMENDADOS POR EL POT (Miles de pesos)
5-346
AÑOS
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
VALOR
1.000.000
0
0
500.000
0
0
1.000.000
MUNICIPIO DE CHOCONTA
A.G.S. LTDA.
Tabla 5.109 - SERVICIO DE LA DEUDA PARA LOS CREDITOS VIGENTES Y RECOMENDADOS EN LOS AÑOS DEL
POT (miles de pesos)
AÑOS
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
VALOR
272.469
459.027
375.091
395.250
457.153
286.347
400.860
Tabla 5.110 - CAPACIDAD DE PAGO CON PROYECTO
Municipio de CHOCONTA
Categoría: QUINTA
CONCEPTO
(+) Ingresos Tributarios
(+) Ingresos No tributarios específicos
(+) Regalías y Compensaciones monetarias
(+) Transferencias Nacionales
(+) Participación en las rentas de la Nación
(+) Recursos del balance
(+) Rendimientos financieros
(=) Ingresos corrientes
(-) Gastos de funcionamiento
(-) Transferencias pagadas por las Entidades territoriales
(-) Inversión Social
(=) Total Gastos
(=) Ahorro Operacional (AO)
PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE CHOCONTA
AÑO 2000
338.523
532.658
259.592
8.206
1.372.224
48.967
48.536
2.608.706
798.071
92.531
578.212
1.468.814
1.139.892
FASE DE FORMULACION
5-347
CONCEPTO
(+) Intereses de la deuda pagados y causados durante la vigencia
(+) Intereses del crédito solicitado
(=) Intereses de la deuda con proyecto (INT)
Indicador intereses /ahorro operacional (INT/AO)
(+) Saldo de la deuda vigencia anterior
(+) Nuevos desembolsos recibidos
(+) Desembolso del proyecto en la vigencia
(-) Amortizaciones efectivas a la fecha
(=) Saldo de la deuda con proyecto / Ingresos Corrientes (SLD/IC)
Nivel del indicador ( SLD/IC)
Si el nivel del indicador INT/AO es AMARILLO
SLD superior en el IPC proyectado en un :
PRIMER AÑO DE TRANSICION
Variación SDL superior al 60 % IPC proyectado
OBSERVACIONES:
Autorización oficina de Planeación Departamental
Autorización del Ministerio de Hacienda
5-348
AÑO 2000
29.653
173.400
203.053
17.81
127.417
0
1.000.000
0
1.127.417
43.2 %
ES VERDE
NO APLICA
NO
SI
NO ES NECESARIA.