CONVOCATORIA PUBLICA FSF – ADM – N° 002/2004

CONVOCATORIA PUBLICA FSF – DAA – LPN – FA N° 001/2015
PRIMERA CONVOCATORIA
AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR PROGRAMAS Y
PROYECTOS ADMINISTRADOS POR EL
FONDESIF CORRESPONDIENTES A LA GESTION 2014
INSPECCION PREVIA Y REUNION DE ACLARACIÓN
De acuerdo a lo establecido en la convocatoria, el 23 de febrero de 2015 a hrs. 11:00 en
la Sala de Reuniones del FONDESIF, ubicada en la calle Rosendo Gutiérrez y Av. Arce,
Edificio Multicentro, Torre B piso PA se realizó la Inspección Previa y a hrs.11:30 la
Reunión de Aclaración y Consultas de la Convocatoria Pública FSF – DAA – LPN – FA N°
001/2015 (primera convocatoria) para la ejecución de la Auditoría Financiera Externa a los
Estados Financieros por Programas y Proyectos Administrados por el FONDESIF
correspondientes a la gestión 2014. Estuvieron presentes los representantes de las
siguientes empresas:
N°
1.
EMPRESA
Delta Consult Ltda.
REPRESENTANTE
David Carvajal Mamani
2.
Visor Asociados S.R.L.
Elsa Chambi Arista
3.
Bedoya & Asociados Ltda.
Julio Estrada
4.
Vargas & Ramos S.R.L.
Rodolfo Vargas
5.
H. Baldivieso & Luna S.R.L.
Oscar Ramos Mayorga
6.
E’staff.com S.R.L.
Ana María Flores Benito
7.
A.J. Verna S.R.L.
Sergio Salinas A.
Se adjunta el registro de las empresas presentes en la Reunión de Aclaración.
Las empresas proponentes realizaron las siguientes consultas que fueron absueltas por la
Lic. Catherine Torrejón, Directora de Seguimiento y Control, el Lic. José Luis Carpio,
Profesional en Seguimiento y Control, el Lic. Luis Ferrufino, Director de Asuntos
Administrativos y la Lic. Evelín Solíz, Profesional en Contabilidad de la Dirección de
Asuntos Administrativos:
1. Como parte de la Inspección Previa, en primera instancia se dio a conocer a las firmas
presentes la documentación que será objeto de la Auditoria:
1.1 Carpetas de palanca de los 18 Programas y Proyectos administrados por el
FONDESIF: 36 (treinta y seis).
1.2 Comprobantes contables: 150 (ciento cincuenta) tomos.
1.3 Operaciones de Crédito por Programas:
PROGRAMAS
P. TGN I , TGN II,TGN IV
P. PROFOP
P. Financiamiento a la Vivienda (PFV)
P. De Vivienda Social (PVS)
P. TGN VI, TGN VII, TGN VIII
P. de Mecanización (PROMEC)
P. de Reconversión Productiva y Comercial (PRPC)
N° DE
OPERACIONES
DE CREDITO
9
1
4
8
362
780
197
2. En el punto II Generalidades de los Términos de Referencia se mencionan las Normas
de Auditoria Gubernamental (NE/CE-011) solicitamos actualizar este dato por la
Norma de agosto de 2012. Asimismo consideramos que debe hacerse énfasis
únicamente en las Normas de Auditoría Gubernamental y no en las otras normas
generales.
Ratificamos que son las Normas Generales de Auditoria Gubernamental (NE/CE-011)
aprobadas mediante Resolución CGE/094/2012 del 27 de agosto de 2012. Asimismo
se citarán de manera general las otras normas de auditoria.
3. El punto IV Localización e Información Disponible de los Términos de Referencia
indica: No se descarta la posibilidad que la empresa auditora tenga que efectuar
visitas a las oficinas centrales de las entidades financieras beneficiadas y entidades
fideicomitentes según procedimientos establecidos por la empresa auditora
adjudicada. Las firmas solicitaron se elimine este párrafo considerando que el
FONDESIF debe brindar toda la información objeto de la auditoria.
Se decidió suprimir este párrafo de los términos de referencia.
4. El numeral VIII Informes de los términos de referencia hace mención al informe de
evaluación, análisis y verificación de la cartera administrada por el FONDESIF, en
caso de contar con saldo de cartera al 31 de diciembre de 2014. Se trata de una
revisión por muestra o caso por caso? Se requerirán realizar viajes con este
propósito?
Requerimos un informe general sobre la cartera al 31 de diciembre de 2014, toda la
documentación está referida a beneficiarios directos que cursa en nuestros archivos.
5. Se deben presentar los formularios, hojas de vida y documentación para los auditores
asistentes (junior) considerando que no van a ser sujetos de calificación?
Para los auditores junior únicamente se deberá presentar el número y nómina de
auditores asistentes, considerando que no son sujetos de calificación no se requiere la
presentación de formularios 9 y 10.
6. Que firma realizó la auditoria para la gestión 2013 y que opinión tenían los
informes de auditoria?
El informe de auditoria externa para la gestión 2013 fue realizado por la firma
Despacho de Auditoria Salinas (D.A.S.) S.R.L. En su mayoría la opinión de los
informes fue limpia sin salvedades.
7. Se debe emitir un informe por programa?
Si, la firma auditora debe presentar 18 informes de los programas auditados.
Se preguntó si había alguna otra consulta o aclaración. Al no existir más preguntas
el acto concluyó a hrs.11:40.
Por el FONDESIF:
Lic. Catherine Torrejón
Directora de Seguimiento y Control
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Lic. José Luis Carpio
Profesional en Seguimiento y Control (DSC)
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Lic. Luis Ferrufino
Director de Asuntos Administrativos
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Lic. Evelín Solíz
Profesional en Contabilidad (DAA)
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