Información mínima y datos que no deben contener signo

CONTENIDO
Información mínima y datos que no deben contener signo negativo, aplicable a la Información
Alternativa al Dictamen de CASAS DE CAMBIO en el SIPIAD 2013.
Las validaciones se refieren a lo siguiente:
INFORMACION MINIMA (MIN) – Índice de información mínima, campo obligatorio que se valida al
momento de preparar el dictamen, se especifica la columna donde se requiere dicha información.
INFORMACIÓN SIN SIGNO (IP) - Importe positivo. El sistema no permite que los importes anotados
en esas celdas tengan signo negativo, se especifica la columna donde se requiere dicha información.
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
1.- BALANCE GENERAL
22010029000000
TOTAL ACTIVO
C
22010077000000
TOTAL PASIVO
C
22010092000000
ó
22010093000000
UTILIDAD NETA
22010096000000
TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
C
PERDIDA NETA
C
2.- ESTADO DE RESULTADOS
22020011000000
ó
22020012000000
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN
22020014000000
ó
22020015000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
22020021000000
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS
C
PERDIDA DE LA OPERACION
C
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
C
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,
c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
1
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
ó
22020022000000
22020024000000
ó
22020025000000
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS
UTILIDAD NETA
C
C
P
ó
Q
TODAS SUS
COLUMNAS
PERDIDA NETA
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
22030008000000
ó
22030009000000
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
22040000000000
ó
22040001000000
UTILIDAD NETA
C
PERDIDA NETA
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS
22050004000000
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE
DIVISAS
C
22050009000000
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION DE
DIVISAS
C
22050028000000
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES
C
22050040000000
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES
C
22050044000000
TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN
MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
C
22050051000000
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
C
22050056000000
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
C
22050075000000
TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
C
22050109000000
TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA
OPERACION
C
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,
c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
2
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
22050134000000
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
C
8.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES)
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 22D019000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
22080000000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 22D020000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
22090000000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADASRESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 22D021000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
22100000000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
DEL
22110000000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
12.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
22120000000000
UTILIDAD NETA
C
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,
c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
3
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
ó
22120001000000
PERDIDA NETA
22120003000000
ó
22120004000000
RESULTADO FAVORABLE
22120005000000
ó
22120006000000
UTILIDAD NETA HISTORICA
22120011000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES
ó
22120012000000
C
RESULTADO DESFAVORABLE
C
PERDIDA HISTORICA
C
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES
22120013000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
22120014000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL
EJERCICIO
ó
22120015000000
C
C
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL
EJERCICIO
22120017000000
ó
22120018000000
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
22120021000000
RESULTADO FISCAL
22120023000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES
C
22120024000000
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES
C
22120025000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y
EQUIPO
C
22120028000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
C
22120029000000
UTILIDAD FISCAL EN BIENES ADJUDICADOS
C
22120030000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
C
22120089000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES
C
22120090000000
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE
ACCIONES
C
22120091000000
UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE
C
22120095000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
C
22120097000000
UTILIDAD CONTABLE EN BIENES ADJUDICADOS
C
C
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
C
C
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,
c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
4
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
22120098000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
C
22120099000000
UTILIDADA CONTABLE EN ASOCIACION EN
PARTICIPACION
C
22120100000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y
EQUIPO
C
13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 22D014000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
22130000000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
DEL
22130002000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
15- DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 22D018000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
22150000000000
C
INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION I)
AL
22150022000000
RENTA GRAVABLE (PRIMER PARRAFO)
NOTA: EXCEPTO
LOS INDICES
DENOMINADOS
COMO “OTROS”
IDENTIFICADOS DE
COLOR AMARILLO
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,
c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
5