Modalidades de Crédito Bancario Comercial 1.- Introducción El propósito de este artículo es difundir las modalidades más frecuentes de crédito bancario comercial. Los bancos son entidades financieras que se caracterizan por el otorgamiento de créditos a corto plazo (un año como máximo) salvo aquellos de fomento con disposiciones precisas y específicas, cuyos plazos pueden exceder de un año. Sin embargo, los bancos comerciales pueden exceder el corto plazo en sus operaciones, cuando están autorizados por la Superintendencia de Banca y Seguros y el Banco Central de Reserva del Perú. 2.- Modalidades de Crédito Las modalidades de crédito se pueden clasificar como sigue: a) Créditos Directos Son aquellos en los cuales los bancos utilizan sus propios recursos que representan desembolso inmediato. El costo del crédito directo está regulado por el Banco Central de Reserva del Perú, siendo actualmente 32.5% de intereses + 1 +1% de comisión anual. Estos intereses se cobran por adelantado, por lo que su costo real es mayor. b) Créditos Indirectos Son créditos en los cuales el banco actúa en forma pasiva; esto es no utilizan sus propios fondos sin otorga su garantía. Estos créditos están representados por avales o garantía, los que a su vencimiento, si el cliente no cumpliera con su obligación, representarían una obligación directa, y por lo tanto un desembolso por parte del banco. 3.- Créditos Directos a) Sobregiro en Cuenta Corriente Significa que previa autorización del Banco, el tenedor de una Cuenta Corriente, puede sobregirar la cuenta hasta el monto fijado. Este crédito generalmente el Banco lo otorga con carácter de eventualidad o si el flujo de caja del cliente permite un movimiento de depósito y giro constante. El cliente puede solicitar al Banco se le asigne una línea renovable a sus vencimientos, para lo cual se firma un contrato específico. El costo de este préstamo se calcula en base a numerales, de acuerdo con los días de movimiento. Además del interés del 32.5% el Banco cobra el 3.5% por la parte no utilizada de crédito. b) Cobranza Garantía Significa que el cliente deja como garantía para un avance en su Cuenta Corriente, letras o facturas, quedando el Banco en libertad de adelantar el porcentaje que estime conveniente sobre el total de documentos presentados para ese efecto. Operativamente funciona de la siguiente manera: Un cliente presenta una plantilla de documentos al Banco, de lo cual dicha institución le aprueba el 70% (este porcentaje se califica de acuerdo a la bondad de los aceptantes, pudiendo variar a menos o a más); con el resultado del porcentaje se apertura una cuenta corriente deudora sin chequera, abonando dicho importe a la cuenta ordinaria que mantiene el cliente, previa deducción de los gastos correspondientes. En este caso, la comisión fluctúa entre ½ y 1% Conforme se van efectuado las cancelaciones de dichos documentos, se van abonando a la cuenta Corriente deudora llamada Cuenta Corriente Garantía. Periódicamente se tiene que estar revisando esta cuenta cuidando que con las cancelaciones no se convierte dicha cuenta en acreedora, efectuando reajustes por el margen del 30% que es este caso quedaría pendiente. El Banco generalmente acepta facturas sólo en el caso en que éstas, estén a cargo de empresas de mucho prestigio y conocidas por el cumplimiento estricto al vencimiento. c) Descuentos Este crédito consiste en adelantar al cliente el monto correspondiente a letras cuyos vencimientos se encuentran entre los 30 y 120 días de acuerdo a la política que cada Institución tiene. El abono se efectúa previa deducción de intereses y comisiones correspondientes a cada documento. d) Pagaré Es una obligación que contrae directamente el cliente con el Banco, cuyas condiciones de pago, se pactan al momento de la solicitud respectiva. El plazo es de 90 días, renovable hasta en 10 meses. 4.- Créditos Indirectos a) Cartas Fianza Es aquel documento mediante el cual, el Banco garantiza a su cliente por un monto y un período de tiempo determinado, ante terceros por el cumplimiento de compromisos contraidos. El costo aproximado varía actualmente entre el 4 y 6% anual. b) Cartas de Crédito Las cartas de crédito en su esencia son un medio de pago garantizado por un banco cuya realización está condicionada a que el beneficiario cumpla con ciertos requisitos dentro de un período de tiempo dado. Su utilización es fundamental en el comercio internacional ya que permite a los exportadores vender su mercadería al exterior, con la seguridad de la cobranza, y al importador le asegura que pagará la mercadería cuando ésta haya sido embarcada, en el período pactado y en las condiciones establecidas. En una carta de crédito de importación/exportación, generalmente existen cuatro personas que intervienen: 1.- Ordenante Es el que solicita a su banquero la emisión de un acreditivo a favor de un exportador cubriendo la importación de cierta mercadería. Establecer el monto, el plazo de validez, los documentos, contratos cuales se hará efectivo el crédito y los términos de pago. 2.- Banco Emisor Es el banquero del ordenante que emite el acreditivo previa aprobación del mismo. 3.- Banco Corresponsal Es el banco que recibe la C/C y avisa o confirma al beneficiario para que éste proceda a su negociación. 4.- Beneficiario Es generalmente el exportador al cual se le ha abierto la C/C y la hará efectiva una vez que cumpla con las exigencias de la misma, que generalmente son presentar dentro de un plazo determinado los documentos que acrediten el embarque, así como la factura comercial respectiva. 5.- Garantías Para todos los tipos de créditos antes mencionados, como alternativas de garantía más usualmente conocidas son las siguientes: a) Con documentos 1.1 Cuenta Corriente Garantía Pagaré Es una cuenta corriente acreedora sin chequera , la cual va a recibir abonos periódicos que se irán acumulando hasta el momento del vencimiento del pagaré. Esto quiere decir que el aceptante a fin de que se le conceda un pagaré, puede haber presentado como garantía al Banco, documentos con vencimientos escalonados de tal manera que a sus cancelaciones seguirá provisionando en la forma descrita en el párrafo anterior. 1.2 Cuenta Garantía Carta Fianza: Es una cuenta corriente acreedora que tiene igual efecto que la Cuenta Corriente Pagaré , con la diferencia que es como respaldo de una carta emitida por el Banco. b) Warrant Esto constituye una garantía que otorgan las empresas especialmente autorizadas como Almaceneras. Consiste en que el cliente entrega o pone a disposición de una empresa almacenera, inventarios o maquinaria que pueden permanecer estáticos por un tiempo determinado o con retiros parciales, según sea la necesidad. El almacén entrega al Banco un documento que es el Warrent propiamente dicho, en el que se especifican las características de lo almacenado, el nombre del propietario y el nombre del favorecido. La mercadería a depositarse tiene que ser previamente calificada por el Banco, para que de no cumplirse con la obligación, materia de dicha garantía, el Banco pueda rematarla fácilmente. c) Prenda Industrial Es la garantía que toma el Banco de maquinaria o equipo del cliente la misma que permanece en operación con el cliente. d) Prenda Mercantil Es la garantía constituida por la mercadería que puede continuar en poder del solicitante para su realización. e) Avales Personales Este tipo de garantía va con relación ya sea con los accionistas de una empresa o de terceros personas que tengan patrimonios suficiente para respaldar cualquier otorgamiento de crédito.