Resolución de Contraloría Nº 293-2010

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Resolución de Contraloría Nº 293-2010-CG
Contralor General dispone la separación definitiva de Jefe del Órgano de Control Institucional de la Caja
Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC SANTA
Publicado 18/11/2010
Lima, 16 de noviembre de 2010.
Vistos, el Informe de Supervisión N° 001-2010-CG/ORHZ “Supervisión al Órgano
de Control Institucional de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC SANTA – Provincia del
Santa - Región Ancash” emitido por la Oficina Regional de Control Huaraz de la Gerencia Zonal Centro; así
como la Hoja Informativa N° 114-2010-CG/GOCI, emitida por la Gerencia de Gestión de Órganos de Control
Institucional de la Gerencia General de la Contraloría General de la República, sobre la gestión del jefe del
Órgano de Control Institucional – OCI de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC Santa,
periodo comprendido entre Ene.2008 – May.2010;
CONSIDERANDO:
Que, conforme a lo previsto en el artículo 19° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, modificada por la Ley N° 28557,
corresponde a este Organismo Superior de Control regular la separación definitiva del jefe del Órgano de Control
Institucional (OCI) de acuerdo a las causales, procedimientos e incompatibilidades que establezca para tal
efecto;
Que, el Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado mediante
Resolución de Contraloría N° 459-2008-CG, modificado mediante Resolución de Contraloría N° 099-2010-CG,
establece en su artículo 41° que la separación definitiva del jefe del OCI, será dispuesta por Resolución de
Contraloría y deberá encontrarse debidamente motivada, de acuerdo a la normativa de la materia;
Que, de conformidad con lo establecido en los literales b), c) y d) del artículo 33° del
Reglamento de los Órganos de Control Institucional, se procedió a la evaluación del Órgano de Control
Institucional de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC Santa y del desempeño funcional
de su jefatura;
Que, los resultados de la evaluación realizada al desempeño funcional del jefe
del Órgano de Control Institucional de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC Santa,
señor CPC José Rosario Arce Galarreta, le fueron oportunamente comunicados con el propósito que efectúe sus
aclaraciones y/o comentarios, los cuales han sido presentados mediante Carta Nº 084-2010/OCI-CMAC-S S.A.
de 03.Ago.2010;
Que, conforme a los documentos de Vistos, habiéndose evaluado los
comentarios alcanzados, se ha determinado entre otros: cinco (05) Informes de acciones de control posterior,
emitidos durante el periodo 2008 al 31.May.2010, por el Órgano de Control Institucional -OCI de la Caja
Municipal de Ahorro y Crédito del Santa – CMAC Santa S.A. no se han ceñido a los requisitos establecidos en la
Normas de Auditoría Gubernamental – NAGU y en el Manual de Auditoría Gubernamental – MAGU,
advirtiéndose aspectos que denotan deficiencias en las etapas de planificación y programación, en la ejecución y
elaboración del Informe; del mismo modo que con los Papeles de trabajo correspondientes a las acciones de
control realizadas durante los años 2008 y 2009, no se han elaborado y organizado conforme a lo establecido en
las Normas de Auditoría Gubernamental - NAGU, por lo que no constituyen el soporte adecuado de las
conclusiones, comentarios y recomendaciones de los informes emitidos;
Que, asimismo, se ha determinado que las recomendaciones relacionadas con
el procesamiento de responsabilidades administrativas contenidas en los informes emitidos durante los ejercicios
2008 y 2009, no han sido implementadas por la entidad, no evidenciándose acciones y/o documentación en las
que se aprecie que el jefe de OCI de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S. A., hubiere comprobado
y/o calificado la materialización efectiva de la implementación oportuna, situación que revela la falta de una
apropiada supervisión y dirección del Jefe del OCI; igualmente se ha evidenciado que como resultado de las
visitas de supervisión a diferentes agencias de la Caja, el jefe de OCI ha emitido hojas informativas cuyo
contenido no se adecua a la normativa de Control;
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Que, el “Examen Especial sobre presuntas irregularidades en la emisión de
cartas fianzas, otorgamiento de créditos, entre otros”, no se ha ceñido a los requisitos establecidos en las
Normas de Auditoría Gubernamental, lo cual ha ocasionado que la acción de control sea cancelada por la
Contraloría General de la República; así como, no se ha efectuado una acción de control requerida por el
Presidente del Directorio, pese a que funcionarios de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A.
habrían transgredido normativa interna de la entidad, advirtiéndose falta de diligencia del jefe del OCI;
Que, como consecuencia de ello, se ha determinado la calificación desfavorable
del desempeño funcional del señor CPC José Rosario Arce Galarreta, jefe del OCI de la Caja Municipal de
Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC SANTA, de acuerdo a los criterios establecidos en los literales b), c) y
d) del artículo 33° del Reglamento de los Órganos de Control Institucional;
Que, la separación definitiva del cargo que se alude en el párrafo precedente,
está referida exclusivamente al ejercicio de la función, siendo de competencia de la Caja Municipal de Ahorro y
Crédito del Santa S.A. – CMAC Santa, aquellas acciones de carácter laboral que pudieran derivarse de dicha
separación;
Que, mediante el Oficio N° 1458-2010-CG/DC se comunica al Titular de la Caja
Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC SANTA – Región Ancash, el resultado de la evaluación
efectuada por este Órgano Superior de Control a la gestión del jefe del Órgano de Control Institucional, señor
CPC José Rosario Arce Galarreta;
En uso de las facultades conferidas por la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, modificada por la Ley Nº 28557 y
conforme a lo dispuesto en el Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado por Resolución de
Contraloría Nº 459-2008-CG, modificado mediante Resolución de Contraloría N° 099-2010-CG;
SE RESUELVE:
Artículo Primero.- Separar definitivamente del cargo de jefe del Órgano de
Control Institucional de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC Santa, al señor CPC José
Rosario Arce Galarreta, por las razones expuestas en la parte considerativa de la presente Resolución.
Artículo Segundo.- En tanto se designe al nuevo jefe del Órgano de Control
Institucional de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Santa S.A. – CMAC Santa, el Titular de la Entidad
deberá garantizar el normal desarrollo de las actividades del Órgano de Control Institucional, disponiendo el
encargo de las funciones de la jefatura de dicho Órgano, a un profesional que reúna los requisitos establecidos
en el artículo 25° del Reglamento de los Órganos de Control Institucional, dando cuenta de ello, a este Órgano
Superior de Control.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
FUAD KHOURY ZARZAR
Contralor General de la República