Libro Fiscal - Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

ANEXO No. 1 – CARTILLA FINANCIERA
EL RESUMEN DEL LIBRO FISCAL DE REGISTRO DE
OPERACIONES DIARIAS
EL RESUMEN DEL LIBRO FISCAL – REGISTRO DE OPERACIONES DIARIAS
Teniendo en cuenta que las Asociaciones de Padres Usuarios y Asociaciones de Madres
Comunitarias del ICBF y en general las Asociaciones de Hogares Comunitarios, que
ejecuten exclusivamente recursos asignados por el Instituto Colombiano de Bienestar
Familiar – ICBF – y estén constituidas como entidades sin ánimo de lucro, (Decreto 2707
de 2008) deben ingresar al aplicativo en el Módulo Financiero EL RESUMEN DEL LIBRO
FISCAL, se elaboró este documento que brinda un modelo para facilitar el trabajo de los
oferentes. Cabe señalar que éste es sugerido, pero pueden utilizar el que consideren
conveniente, siempre que cumpla con los requisitos mínimos establecidos.
MODELO:
REPORTE AÑO:
___________
NOMBRE ENTIDAD: _____________________________
No. NIT:
____________________
INGRESO DIARIO GLOBAL
MES
(Ventas y/o prestación de
servicios)
$
EGRESO DIARIO GLOBAL
(Compra de bienes)
(Pago de servicios)
$
$
SALDO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL AÑO
Nota:El valor que debe registrar para cada mes, corresponde a la casilla del Total mes del Libro Fiscal.
______________________
______________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
C.C. No.
FIRMA Contador Público (Si aplica)
C.C. No.
$
Una vez diligenciado y firmado1, debe imprimirlo, escanearlo y subirlo al aplicativo en el
campo señalado.
Como su nombre lo indica, este es un RESUMEN DEL LIBRO FISCAL. Para elaborarlo
usted debe tomar los datos del LIBRO FISCAL.
OBJETIVO DEL LIBRO FISCAL: Es una cartilla donde la persona responsable designada
por la entidad, debe anotar diariamente de manera global todos los ingresos y egresos
que realizó durante el mes. No es necesario que se individualice cada transacción, sino
que al final del día se suman todos los ingresos y todos los gastos y se registra el
resultado final total. DEBE ESTAR MARCADO CON EL NOMBRE DE LA ENTIDAD,
ACTIVIDAD ECONOMICA PRINCIPAL, DIRECCIÓN, TELEFONO, CIUDAD, FOLIADO,
SIN ENMENDADURAS Y AL FINAL DE CADA MES DEBE TOTALIZAR LOS INGRESOS
Y EGRESOS.
Generalmente, las entidades llevan Libro Fiscal en físico, lo adquieren en cualquier
librería; sin embargo, El Registro Nacional de Oferentes para la Atención a Primera
Infancia, busca darle herramientas adicionales a las Asociaciones de Padres Usuarios y
Asociaciones de Madres Comunitarias, por lo que se diseñó un aplicativo en Excel, que
permitirá diligenciar EL LIBRO FISCAL DE REGISTRO DE OPERACIONES DIARIAS, al
ingresar los datos cada día del año, este sistema generará el resumen de la operación
anual. Si usted utiliza esta herramienta, podrá imprimir este resumen que debe firmarlo,
escanearlo y subirlo al aplicativo. Así cumple con el requisito que se le solicita en el
módulo financiero del aplicativo del Registro Nacional de oferentes.
Para quienes no han diligenciado nunca un Libro Fiscal se dan a continuación algunas
instrucciones:
CÓMO DILIGENCIAR EL LIBRO FISCAL
Encontrará cinco columnas:
 Día de la transacción
 Ingreso diario global (Ventas y/o prestación de servicios): registre el total de
ventas diarias efectuadas. A falta de ingresos en el día digite en esta casilla (0).
 Egreso diario global
- Compra de bienes: registre el valor global correspondiente a la adquisición de
bienes, incluido el IVA pagado.
- Pago de servicios: registre en esta columna el pago de servicios públicos,
arrendamientos, sueldos y prestaciones sociales, entre otros. A falta de
egresos en el día registre (0) en las dos casillas anteriores.
 Saldo: esta columna le facilitará el control consolidado de los movimientos diarios.
Al final de la página usted encontrará tres (3) filas, denominadas así:
 Total mes: sume cada ítem del mes
El interesado deberá adjuntar el resumen anual (año 2012) del libro fiscal de registro de operaciones diarias,
firmados por el Representante Legal y/o contador. Con la firma del resumen, se entenderá que los firmantes
manifiestan que las cifras reflejadas, fueron tomadas fielmente del libro fiscal.
1
 Saldo mes anterior: registre en esta casilla el total del mes anterior.
 Saldo acumulado: es la suma del total mes más el saldo del mes anterior.
En el recuadro final de cada hoja, hay un espacio denominado PARA USO OFICIAL,
significa que será diligenciado por el funcionario de la administración de impuestos
respectivo. Usted NO debe diligenciar dato alguno en este campo, se deja en blanco.
ESTE LIBRO DEBE SER DILIGENCIADO CON CUIDADO, evitando borrones, tachones,
etc. Cada página está enumerada consecutivamente por lo cual y por ningún motivo
puede ser desprendida. Si anula una página debe señalar en el espacio de observaciones
la fecha y la causa de por qué se realizó esta anulación, suscrita por el responsable de la
anotación indicando su nombre completo.
¡!!! RECUERDE ¡!!!
El Libro Fiscal no es solamente una obligación, es una
oportunidad para conocer a tiempo la situación
financiera de la entidad, lo que permite tomar
decisiones ágiles, y actuar frente a las dificultades que
se puedan presentar.