Documento Blanqueo de Capitales

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Centro de Estudios Igualdad Argentina
Comisión de Economía
Nuevo Blanqueo de Capitales
Introducción
El Gobierno Nacional promueve la instrumentación de un nuevo blanqueo de capitales, cuyo
objetivo formal es permitir a personas físicas y jurídicas ingresar sus tenencias de dólares no
declarados al circuito formal a través de la adquisición de instrumentos financieros destinados
a promover el desarrollo del sector energético y al sector inmobiliario y de la construcción.
Quienes ingresen al sistema quedarán eximidos del pago de todo tipo de impuestos
adeudados por la generación y tenencia de dichas divisas y quedarán liberados de las
sanciones correspondientes a la ley penal tributaria y a la ley penal cambiaria y no estarán
obligados a declarar el origen de los fondos.
Las tenencias se podrán invertir en tres tipos de instrumentos financieros:
-
Bono Argentino de Ahorro para el Desarrollo Económico: Título de deuda pública con
vencimiento en el 2016 emitido en dólares y con un interés anual del 4%
-
Pagaré de Ahorro para el Desarrollo Económico: instrumento que, al igual que el
anterior estará nominado en dólares y serán destinados exclusivamente a la
financiación de proyectos de inversión publica en sectores de infraestructura e
hidrocarburos
-
Certificados de Depósito para Inversión CEDIN: emitidos en dólares que podrá ser
utilizado para la compra o construcción de propiedades.
El Gobierno intenta con esta medida recomponer reservas del Banco Central y a su vez atenuar
la brecha de cotización entre el mercado cambiario oficial y el paralelo a través de la creación
de un mercado secundario con los CEDIN que canalice parte de la demanda de dólares que hoy
se vuelca al dólar blue.
Para un correcto análisis del presente Blanqueo se deben realizar consideraciones acerca de
los siguientes aspectos:
-
Beneficio otorgado a grandes agentes económicos que incurrieron en evasión
impositiva y favorecimiento de lavado activos provenientes de operaciones ilícitas.
-
Problema estructural de escasez de divisas que traba la generación de inversiones para
la promoción del desarrollo
-
Fracaso de la política de pesificación del mercado inmobiliario y fomento de la
segmentación del mismo.
Premio a la Evasión Impositiva y Favorecimiento del Lavado de Dinero
Con relación al primer punto, esta medida resulta inaceptable desde el punto de vista ético y
moral. Se trata de una prebenda claramente otorgada a grandes agentes económicos que
tienen sus tenencias en moneda extranjera no declaradas producto de evasión o elusión
impositiva favorecida por la falta de control estatal.
La medida genera una marcada e intolerable desigualdad frente a quienes han cumplido con
sus obligaciones tributarias. Incluso, a diferencia de otros blanqueos, no solo se condona la
deuda pasada, sino que no se contempla ninguna carga ni tributo especial por ingresar al
régimen (recordemos que en anterior blanqueo se pagaba un impuesto especial que se
graduaba del 8% al 1% según el destino de los fondos declarados).
Tampoco ayuda a fortalecer una cultura tributaria en la ciudadanía de fuerte cumplimiento si
por una norma legal como la presente se beneficia a quienes eludieron, evadieron y
transfieren esos fondos malhabidos al exterior
Por otra parte se declama que este blanqueo no afecta el control de lavado de dinero.
Claramente la evasión impositiva a gran escala y los fondos de origen ilícito van de la mano.
Aquí se le tiende un puente de plata para el blanqueo de fondos provenientes de actividades
como el narcotráfico, el tráfico de armas, la trata de personas, etc.
Las organizaciones que se dedican al lavado de activos tienen aceitados mecanismos jurídicos
que le permiten tener actividades legales a través de las cuales canalizar el blanqueo
haciéndolo gradualmente en el tiempo y en los montos. Con este proyecto encuentran la vía
expedita para realizarlo a gran escala.
Se declama que este blanqueo no afecta el control de lavado de dinero. Sin embargo, aparte
de la eximición de impuestos, en el artículo 9 primer párrafo del proyecto se establece que las
personas que exterioricen los capitales “no estarán obligados a declarar la fecha de compra de
las tenencias que se exteriorizan, ni el origen de los fondos con los que fueron adquiridas.” Se
aclara en el mismo artículo que esto es sin perjuicio del cumplimiento de la Ley 25.246 (contra
el Lavado de Dinero)
Vemos así que hay una clara contradicción en la propia norma y su posibilidad de
cumplimiento. Tenemos este proyecto de ley que exime a los contribuyentes de declarar el
origen de los fondos. Sin embargo, si la persona no declara el origen de los fondos puede ser
sospechada y por lo tanto denunciada por los por comisión de lavado de dinero. Como deben
proceder los agentes obligados a informar (funcionarios públicos, agentes bancarios,
contadores, escribanos, etc.) ante esta situación?. Cómo una norma legal puede eximir a una
persona de declarar el origen de los fondos, si esta información es esencial para determinar si
está incurso en el delito de lavado de dinero? Cómo se compatibiliza aquello que un cuerpo
legal exige (el referido al combate al lavado de dinero) y otra exime (esta propuesta de
blanqueo)?
Esta contradicción se verifica claramente en la ley 25.246 (ley antilavado). En su artículo 20
declara entre otros sujetos obligados a informar actividades sospechosas a la Administración
Federal de Ingresos Públicos. Por su parte, en el artículo 21 declara que los sujetos obligados
deben “Informar cualquier hecho u operación sospechosa independientemente del monto de la
misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas aquellas
transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, como así
también de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar, resulten inusuales,
sin justificación económica o jurídica o de complejidad inusitada o injustificada, sean realizadas
en forma aislada o reiterada” Cómo pueden sostener que esta ley no encubre el lavado de
dinero si inhabilita a un sujeto obligado (AFIP) a obtener una información sobre operaciones
que, por no estar declaradas, prima facie son sospechosas de lavado.
Deficiencias estructurales de la Economía que no soluciona el Blanqueo
Con relación al aspecto económico este proyecto desnuda la falencia estructural del modelo.
Atrás quedaron los años de alto crecimiento económico acompañado por superávit fiscal y
comercial e ingreso neto de divisas. Volvemos al esquema de estrangulamiento externo de
nuestra economía que necesita divisas para promover inversiones productivas. Solo la
necesidad de divisas generadas por el déficit energético (producto de las erradas políticas del
gobierno en la materia) asciende a u$s 15.000 millones anuales.
Ante una inversión extranjera real directa escasa y la falta de acceso al mercado internacional
de capitales, el gobierno recurre ahora a la búsqueda de fondos no declarados y por lo tanto
de origen dudoso en cuanto a su legalidad, para financiar su modelo de desarrollo.
A parte del cuestionamiento ético a la recurrencia a esta fuente de financiamiento, vemos
también que desde el punto de vista económico es una medida de corto alcance que solo
alcanzará a satisfacer los requerimientos corrientes pero que no ataca el problema estructural
de la fuerte necesidad de divisas para inversiones productivas.
El agotamiento del modelo se verifica en la caída de los pilares que lo sustentaron:
Desaparición del superávit fiscal, deterioro de la Balanza Comercial, caída de reservas
internacionales, persistente y creciente niveles inflacionarios, estancamiento del empleo, etc.
En materia fiscal podemos observar un resquebrajamiento gravísimo de la situación del Sector
Público Nacional. Si tomamos el resultado financiero del Sector Público Consolidado (que tiene
en cuenta la totalidad del Sector Público Nacional incluyendo el Tesoro Nacional, el Anses, los
Fondos Fiduciarios y otros organismos descentralizados) en el año 2012 cerró con un Déficit
Financiero de $ 55.563 Millones. Si desglosamos este déficit, vemos que el Tesoro Nacional
(Administración Central) alcanzó un déficit record de $ 77.585 Millones. El Consolidado resulta
menor debido al Superávit del Anses de $22.750 Millones. Vemos así que en las cuentas
nacionales el “Super Rojo” del Gobierno Nacional es amortiguado en parte por los fondos de
las Instituciones de Seguridad Social.
Resultado Financiero Consolidado del Sector Público Nacional
(en Millones de Pesos)
Años 2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Resultado
Financiero
1.805 11.657 9.418 11.623 9.286 14.654 (7.138) 3.067 (30.663) (55.563)
Fuente: Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento. Secretaría de Hacienda . Ministerio de Economía de la Nación
Resultado Financiero Consolidado
Millones $
20.000
10.000
0
-10.000
-20.000
-30.000
-40.000
-50.000
-60.000
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Años
Este resultado financiero que se expresa en el cuadro y en el gráfico, contiene los intereses de
la deuda. Si tomamos el Resultado Primario (es decir, sin contar el pago de los intereses de la
deuda) el resultado negativo del Consolidado es de $4.373 Millones.
En cuanto al Sector externo, si bien se mantiene un superávit de la cuenta corriente de la
Balanza Comercial (Exportaciones de bienes y Servicios menos Importaciones), el mismo ha
ido disminuyendo en el tiempo y solo se logra sostener en un nivel mínimo merced a la fuerte
restricción de Importaciones. A continuación reflejamos la evolución de la cuenta corriente del
Sector externo en millones de dólares:
Saldo Cuenta Corriente Sector Externo
(en Millones de u$s)
Años 2003
Saldo
Cuenta
Corriente
8.140
2004
3.212
2005
5.274
2006
7.768
2007
7.354
2008
6.756
2009
2010
2011
10.995
1.360
-1.568
2012
479
Fuente: Indec
Este deterioro del Sector Fiscal y del Sector Externo, tienen su consecuencia en la caída del
nivel de reservas del Banco Central. En dos años, las reservas cayeron más de u$s 12.000
Millones.
Saldos Reservas Banco Central República Argentina
(en Millones de u$s)
Años Dic.
2008
Reservas BCRA
46.386
Dic.
2009
Dic.
2010
Dic.
2011
Dic.
2012
Mayo
2012
47.967
52.145
46.373
43.290
39.152
Fuente: BCRA
Reservas BCRA
Millones Dolares
55.000
50.000
45.000
40.000
35.000
30.000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Años
Esta caída de las reservas del Banco Central es la que el Gobierno quiere detener con este
Blanqueo, pero vemos que no ataca los problemas estructurales que como señalamos
anteriormente encuentran su razón en el deterioro fiscal y externo. Igual explicación
encontramos a la persistente inflación. El Gobierno Nacional abusa de medios no genuinos de
financiamiento como los Adelantos Transitorios del Banco Central al Tesoro Nacional, que
terminan alimentando la espiral inflacionaria. Estos Adelantos en los últimos doce meses
crecieron un 76% elevándose de un valor de $72.480 Millones a la cifra actual de $ 127.780
Millones.
Por el lado de la economía real se observan valores dispares de acuerdo al tipo de actividad,
reflejándose en términos generales un estancamiento de la actividad económica. Por ejemplo,
conforme al Estimador Mensual Industrial que calcula el Indec, la actividad industrial del
primer trimestre de 2013, con respecto al primer trimestre del año anterior presenta bajas del
1,3% en la medición con estacionalidad y del 0,4% en términos desestacionalizados.
El Dato más preocupante se conoció recientemente un aumento de la tasa de desocupación
del primer trimestre del año 2013 que se situó en un 7,9% en comparación con el 7,1% del
primer trimestre del año 2012. También la subocupación aumentó al 8% comparándola con el
7,4% de igual trimestre del año anterior.
Fracaso de la Pesificación
Por último queda evidenciado el fracaso de la pretensión de pesificar el mercado inmobiliario.
Con la implementación del cepo cambiario, este mercado sufrió fuertes distorsiones que el
gobierno no logró superar. Esta medida generará una fuerte discriminación en el mercado.
Favorece nuevamente la generación de un mercado dolarizado, pero el cual solo será accesible
a los evasores que ingresen en el blanqueo, que serán quienes podrán transar en dólares a
través de los certificados emitidos CEDIM.
La oferta inmobiliaria claramente se volcará hacia esa “crema” del mercado, relegando a
quienes quieran operar en pesos. La mayoría de la población seguirá sin tener acceso a la
compra de dólares y se verá agravado este flagelo social que es el impedimento de acceso a la
vivienda.
Por otra parte, se propone crear un mercado secundario con estos certificados. No se han
dado correctamente las explicaciones ni los detalles de su funcionamiento por parte de los
funcionarios, sin embargo todo indica que a través del mismo se intentará canalizar parte de la
demanda de moneda extranjera que hoy alimenta el mercado paralelo. Así, estos Cedin se
cotizarán a un valor cercano al dólar blue, propiciando de hecho el gobierno un
desdoblamiento del mercado cambiario y reconociendo su fracaso en la política cambiaria
llevada hasta el presente.
Por los motivos expuestos, este Blanqueo de capitales resulta una propuesta inaceptable
desde el punto de vista ético, e inconducente en términos económicos para la solución de los
problemas estructurales de nuestro país.
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