Manual de Procedimiento

PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS
Y FISCALESPARA LA AUTORIDADDE TÁ MICRO,PEQUEÑAY MEDIANA
EMPRESA(AMPYME)
CONTENIDO
Página
II
II{TRODUCCIÓF{
vi
GENERALIDADES
T
A- BaseIrgal.........
1
B- Objetivo del Documento
I
C- Árnbito de Aplicación
T
PROCEDIMIENTOS
2
ABCDEFGHIJKL-
Transferencia
deFondodel TesoroNacionalal FondoInstitucional
AdquisicióndeBienesy Serviciosal Contado
AdquisicióndeBienesy Serviciosal Crédito
Recepción
deBienesen el AlmacénInstitucional...
Recepción
deServicios......
Despacho
de Bienesen el Almacén...
Solicitudy PagodeViáticos
Solicitudy Pagode Viáticosal Exterior
Gestióny Pagopor FondoInstitucional...
...
Contrataciónde Suministros(Contrato)
Contratación
deServiciosdeMantenimiento
(Contrato)...........
Contratación
deArrendamiento.
UI
NORMAS
GUBERNAMENTALES
AI'LICADAS
IV
NÉCIMEI\ DE FORNIULARIOS
CONTRALORÍA CENERAL DE LA REPÚNIICN
DE
CONTROL
INTERNO
2
4
7
10
T2
L4
L6
1B
20
22
24
27
30
33
Direcciónde Métodosy Sistemasde Contab¡lidad
Departamento
de Procedimientos
de Fondosy BienesPúblicos
E
a
PROCEDTMIENTOS
ADMINISTRATIVOS
Y FISCALESPARA I-A AUTORIDADDE LA MICRO,PEQUEÑAY MEDIANA
EMPRESA(AMPYME)
Vi
INTRODUCCIÓN
[¿ ContraloríaGeneralde la República,a ftavésde la Dirección de Métodos y
Sistemas'deContabilidad,en coordinacióncon la Autoridadde la Micro, Medianay
PequeñaEmpresa(AMPYME), en el uso de las atribucionesconferidaspor la Constitución
y demás disposicioneslegales vigentes, ha desarollado el producto denominado,
"PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y FISCALES PARA AUTORIDAD
DE IA MICRO, MEDIANTA y PEQUBñA nmpnps¿.".
El presentedocumentoexpresauna delimitaciónespecíficade cadaprocedimiento,así
como define los controlesgeneralesy específicosque los regulan,con la finalidad de
garantizarun alto nivel de comprensión
sobrela responsabilidad
de cadaactorqueinterviene
en su ejecución.El aprbpiadocumplimiento de las pautasaquí presentadas,permitirá
garantizarresultadosóptimosy oportunosa nuestrosclientes.
No obstante,se quieredejarplasmadoque los cambiosen el quehacergubernamental
obligan a que los diferentesentes,se mantenganen constantesajustes,a los que no escapan
las normas,procedimientosy controlescontenidosen dicho producto. Por consiguiente,
valoramosel interésde los usuariosen presentara la ContraloríaGeneralde la República,
recomendacionesque luego de ser debidamenteanalizadasy aprobadas,conlleven a
modificacionesque lo fortal ezcan.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA RBPÚBLICA
Direcciónde Métodosy Sistemas
deContabilidad
CONTITALORíA GENERAL DE LA REPÚNITCN
Direcciónde Métodosy sistemasde contabilidad
Departamento
de Procedimientos
de Fondosy BienesPúblicos
r*f