Ratios de Cash-Flow y Liquidez

Ratios de Cash-Flow y Liquidez
Cod. Plantilla: Ratios 02 - Empresa(s): 3 - Empresa - C
Resultado - (de Enero a Diciembre)
2004
2005
Difer.
%
2006
Difer.
%
Ratios de Cash - Flow
a) Cash - Flow
9.588,71
16.552,73
6.964,02
72,63
-4.707,17
-21.259,90 -999,00
Resultado del ejerc. + Dotac. amortiz. + Variac. de provis.: Flujo de caja o recursos generados por la empresa. Mide la capacidad de la empresa para generar fondos (autofinanc.).
b) Cash - Flow de explotación
4.764,16
14.454,57
9.690,41
203,40
9.679,71
-4.774,86
-33,03
Resultado de explot. + Dotac. amortiz. + Variac. de provis.: Mide la capacidad de autofinanciac. mediante la actividad normal, es decir, sin considerar los result. financ. o extraord.
Ratios de Liquidez
a) Liquidez general
1,32
1,30
-0,02
-1,52
1,23
-0,07
-5,38
0,54
0,06
12,50
0,54
0,06
12,50
(G. a distr. + Act. circul.) / (Ing. a distr. + Acr. C.P. + Prov. R.): Capacidad de la empresa para pagar sus obligac. Ha de estar entre 1,3 y 2. Si <1 problemas para afrontar los pagos.
b) Liquidez inmediata (acid test)
0,46
0,48
0,02
4,35
(Invers. financ. tempor. + Tesorería) / Acreed. a corto plazo: Capacidad de atender los pagos a muy corto plazo. Su valor debería de estar entre 0,75 y 1.
c) Tesorería
0,46
0,48
0,02
4,35
Tesorería / Acreed. a corto plazo: Capacidad de atender los pagos a muy corto plazo con el disponible en tesorería. Debería de estar entre 0,2 y 0,5.
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