Balotas Grupo - Universidad de Piura

Universidad de Piura
Facultad de Derecho
Balotario 2011
TEMARIO DE DERECHO CIVIL
Balota 1: Derecho Civil: definición y ramas. Las Fuentes del Derecho.- La ley.
Costumbre. Los Principios Generales del Derecho. Derecho de la persona.- El
nacimiento y el comienzo de la personalidad. La protección jurídica del concebido y no
nacido: fundamentos y alcance. La capacidad e incapacidad de la persona: Concepto.
características, clases. El estado civil de la persona. Concepto, título de estado, las
acciones de estado. El domicilio: concepto, requisitos, clases. La desaparición y la
ausencia: concepto y efectos. Fin de la existencia de la persona: la muerte, efectos,
premoriencia y conmoriencia, prueba de la muerte. La declaración de muerte presunta:
supuestos, efectos. El reconocimiento de existencia. Los derechos de la persona:
fundamentación y contenido, su regulación en el ordenamiento civil peruano. La
responsabilidad por daño de la persona: fundamentación y contenido, su regulación en
el ordenamiento civil peruano. Personas jurídicas. Concepto, clases, nacimiento,
capacidad. La Asociación. La Fundación. El Comité.
Balota 2: De los hechos jurídicos a los actos jurídicos. De los actos jurídicos a los
actos negociales. La teoría del negocio jurídico. La figura teórica del negocio
jurídico: la autonomía privada, concepto de negocio jurídico. La estructura del
negocio.- Declaración de voluntad; objeto; causa. La forma. Los denominados
elementos accidentales.- Condición; plazo y modo. Interpretación del negocio
jurídico. La representación.- Concepto; clases. Diferencia con el mandato. La
formación defectuosa del negocio.- Los vicios del negocio; inexistencia de la
declaración de voluntad; los vicios de la voluntad. Los negocios anómalos.- El negocio
simulado; el fraude. Ineficacia general del negocio.- Tipos de ineficacia; la nulidad; la
anulabilidad; la rescisión; la resolución; otras formas.
Balota 3: La obligación en general.- La relación obligatoria. Noción técnica de
obligación: deber jurídico y patrimonialidad. Distinción entre deuda y responsabilidad.
La estructura de la relación.- Los sujetos: concepto y capacidad; unidad o pluralidad
de sujetos; el objeto: la prestación, sus requisitos. Clases de obligaciones según los
sujetos.- Mancomunidad y solidaridad. Regla de la no presunción de la solidaridad.
Régimen de las obligaciones mancomunadas. Régimen de las obligaciones solidarias:
solidaridad activa y solidaridad pasiva. La solidaridad impropia. Clases de obligaciones
según el objeto.- Obligaciones positivas y negativas: de dar, de hacer y de no hacer.
Obligaciones de tracto único y de tracto sucesivo. Obligaciones divisibles e indivisibles.
Obligaciones pecuniarias: nominalismo y valorismo; cláusulas de estabilización,
obligaciones en moneda extranjera. Obligaciones de intereses: clases de intereses;
anatocismo. Obligaciones específicas y genéricas. Obligaciones alternativas y
facultativas.
Balota 4: Cumplimiento de la obligación.- El pago: requisitos; sujetos activos y
pasivos. El pago por tercero. El pago al acreedor aparente. Tiempo y lugar del pago.
Imputación y prueba del pago. El pago con títulos valores. Sustitutivos del pago: dación
en pago; ofrecimiento de pago y consignación. Pago indebido. Incumplimiento de la
obligación.- Mora del deudor y mora del acreedor. Cumplimiento defectuoso o
inexacto. Incumplimiento no imputable al deudor: el caso fortuito y la fuerza mayor.
Incumplimiento imputable al deudor: el dolo y la culpa; cumplimiento forzoso; el
resarcimiento de daños y perjuicios. Garantías de la obligación: la cláusula penal.
Medidas de protección del crédito.- La acción subrogatoria o indirecta. La acción
revocatoria o pauliana. La modificación de la relación obligatoria.- Transmisión del
crédito: cesión del crédito; subrogación del crédito. Transmisión de la deuda: la
asunción de deuda; expromisión; delegación. Extinción de la relación obligatoria.Causas de extinción. Compensación. Consolidación. Condonación. Novación extintiva.
Balota 5: El contrato en general.- Concepto. Clasificación: consensuales, reales y
formales; unilaterales y bilaterales; onerosos y gratuitos; conmutativos y aleatorios;
principales y accesorios. Contratos típicos y atípicos. Elementos esenciales del
contrato.- El consentimiento: concepto; requisitos; autocontrato. El objeto: concepto y
requisitos. La causa. Contratos que han de contar con alguna forma especial.
Preparación y perfección del contrato.- Fases de la vida del contrato. Los tratos
preliminares. La oferta: concepto; forma; extinción. La aceptación: concepto y
requisitos; forma; revocación. Momento y lugar de perfección del contrato: el contrato
entre ausentes; formación del contrato por adhesión. Los contratos preparatorios.
Contenido y efectos del contrato.- Fuerza vinculante del contrato. Las condiciones
generales de contratación. Efectos del contrato entre las partes: la relatividad del
contrato. Efectos del contrato respecto a terceros: el contrato a favor de tercero; la
promesa de la obligación o del hecho de un tercero; el contrato por persona a nombrar.
El contrato con prestaciones recíprocas.- Efectos típicos. La cesión de posición
contractual.- Ineficacia del contrato.- Régimen de invalidez: Nulidad. Anulabilidad.
Ineficacia en estricto: Rescisión. Resolución. La excesiva onerosidad de la prestación y
la lesión. Las obligaciones de saneamiento.
Balota 6: La compraventa.- Definición legal y caracteres. Elementos: capacidad de los
contratantes; bien y precio. Perfección de la compraventa. La transmisión de la
propiedad en la compraventa: sistemas y régimen de nuestro Código civil; la venta de
bien ajeno; el pacto de reserva de dominio. Obligaciones del vendedor: tiempo, lugar y
gastos de entrega. Obligaciones del comprador. Transferencia del riesgo. Venta de un
mismo bien a personas distintas. Compraventa con pacto de retro. Compraventas
especiales en el Código civil. El suministro.- Concepto. El mutuo y el comodato.Concepto. El arrendamiento.- Concepto y caracteres. Elementos: capacidad, objeto y
forma. Obligaciones del arrendador. Obligaciones del arrendatario. Duración del
arrendamiento. Subarriendo. Extinción del arrendamiento. Prestación de servicios.Locación de servicios: concepto y caracteres; sujetos, objeto y forma; obligaciones de
las partes; duración, extinción. Contrato de obra: concepto y caracteres; sujetos, objeto y
forma; obligaciones del contratista y del comitente; régimen de responsabilidad del
contratista; extinción del contrato de obra. Mandato: concepto y caracteres; mandato y
representación; clases de mandato; obligaciones entre mandante y mandatario;
obligaciones del mandante y mandatario respecto a terceros; extinción del mandato.
Balota 7: La responsabilidad civil.- Noción. Clases. La responsabilidad
extracontractual.- Definición; evolución. La responsabilidad por hechos propios.Acción u omisión. La antijuridicidad.- Concepto; clases. Las causas de justificación.La legítima defensa; el estado de necesidad; el ejercicio regular de un derecho; el
consentimiento del ofendido. El daño causado.- Clases de daños. Requisitos del daño
indemnizable. Valorización del daño. La relación de causalidad.- Teorías acerca de la
causalidad. La causa adecuada. Fracturas del nexo causal: caso fortuito y fuerza mayor;
hecho determinante de tercero; imprudencia de la víctima. La concausa. La pluralidad
de causas. Los factores de atribución.- Sistemas subjetivos y objetivos.
Responsabilidad civil indirecta.- Responsabilidad de los padres y tutores.
Responsabilidad del empresario. Responsabilidad del Estado. Responsabilidad por los
daños causados por los animales o por cosas.- Daños causados por animales. Daños
por ruinas de los edificios. Prescripción de la acción de responsabulidad.
Balota 8: Los derechos reales en general.- Distinción con los derechos de crédito.
Numerus clausus o apertus: sistema seguido por nuestro Derecho. Las facultades
contenidas en el derecho real. La dinámica de los derechos reales.- La adquisición y
transmisión de los derechos reales en general. La tradición. La extinción de los derechos
reales y sus causas. La publicidad de los derechos reales.- Los Registros Públicos.
Los efectos de la publicidad registral: prioridad y rango; inoponibilidad de lo no
inscrito; la fe pública registral. La posesión.- Noción. El corpus y el animus.
Fundamento de la posesión. Tipos de posesión. La dinámica de la posesión:
adquisición; las presunciones posesorias, continuidad y modificación del concepto
posesorio; defensa posesoria; extinción de la posesión. La usucapión.- Concepto y
fundamento. Clases y requisitos. Cómputo del tiempo requerido. La propiedad.Concepto legal. Función social. Extensión del dominio. Limitaciones a la propiedad.
Modos de adquisición. Protección jurídica de la propiedad: la acción reivindicatoria,
concepto y caracteres. La reivindicación mobiliaria. La propiedad horizontal: regulación
en nuestro ordenamiento. Situaciones de cotitularidad.- Tipos de comunidades de
bienes: comunidad romana y comunidad germánica. La copropiedad: cuota y derechos
de los copropietarios; extinción: la división y partición.
Balota 9: Los derechos reales limitados.- El usufructo: concepto y constitución;
extinción. El uso y la habitación: concepto. La multipropiedad: concepto. Las
servidumbres: concepto y clases; su adquisición por prescripción adquisitiva; extinción.
El derecho de superficie: concepto y características. Los derechos reales de garantía.La prenda civil: concepto y evolución. La hipoteca: concepto; características; clases;
constitución de la hipoteca; rango; las hipotecas legales; objeto de la hipoteca; extensión
objetiva de la hipoteca; los derechos del acreedor hipotecario: facultades de
conservación; la acción hipotecaria; venta del bien hipotecado; subsistencia de cargas y
gravámenes; los ocupantes del inmueble hipotecado; el adquirente de bienes
hipotecados; cesión del crédito hipotecario; extinción de la hipoteca. El nuevo régimen
de la garantía mobiliaria: antecedentes e importancia; los bienes muebles incluidos y
excluidos; las obligaciones garantizadas; régimen: constitución, preconstitución,
extensión, plazo, garantías sucesivas, imputación del pago; el nuevo sistema registral
mobiliario: órganos registrales, actos inscribibles, efectos sustantivos de la publicidad
mobiliaria; los sistemas de realización y puesta en posesión en el nuevo régimen.
Balota 10: El matrimonio: concepto, características, formas de celebración, prueba. Los
esponsales. Naturaleza jurídica. Efecto de la ruptura de los esponsales. Efectos
personales del matrimonio: deberes y derechos que nacen del matrimonio. Efectos
patrimoniales del matrimonio: el régimen de sociedad de gananciales y el de separación
de patrimonios. Decaimiento y disolución del vínculo: efectos personales, respecto a los
hijos y al patrimonio conyugal. La filiación matrimonial: concepto, la presunción pater
ist, las acciones de filiación matrimonial La adopción: concepto, clases, caracteres.
Filiación extramatrimonial: concepto, determinación, las acciones de filiación
extramatrimonial. El hijo alimentista. La patria potestad. La tutela. La curatela. Los
alimentos: concepto, características, presupuestos de la obligación de alimentos, orden
de preferencia de los obligados, exoneración, extinción del derecho de alimentos.
Balota 11: La sucesión, la herencia y los sucesores. Etapas en la adquisición de la
herencia. Capacidad e incapacidad para suceder. Indignidad sucesoria: causales y
efectos. El derecho de representación: concepto, requisitos y efectos. La responsabilidad
del heredero. El derecho de acrecer. Aceptación y renuncia de la herencia. La sucesión
testamentaria. El testamento. Concepto. Caracteres. Clases. Testamento en Escritura
Pública. Testamento cerrado. Testamento ológrafo. Legados: concepto, características,
caducidad. El albaceazgo: concepto, albaceas, facultades y atribuciones. Revocación,
caducidad y nulidad de los testamentos. La legítima y la porción disponible: concepto,
legitimarios y defensa de la legítima. Desheredación.
Balota 12: La sucesión intestada: supuestos, los órdenes sucesorios legales. La acción
de petición de herencia: legitimación activa y pasiva, objeto y efectos. La comunidad
hereditaria: concepto, naturaleza jurídica, objeto, régimen jurídico. La colación:
concepto y fundamento, presupuestos, efectos, la dispensa de colación. La partición:
concepto, naturaleza, clases, efectos. El pago de las cargas y deudas de la herencia.
Balotas Grupo “A”
Balotas de Derecho Constitucional
Balota 1: El Estado: definición, clasificación y regulación en la Constitución peruana
de 1993. El Poder político como elemento del Estado. Concepto y significado del
Imperio del Derecho. Origen y evolución. Principales formas y fases. La separación de
poderes: definición, sinopsis histórica, origen, sucesivas formulaciones, las modernas
circunstancias y la crisis de la división de poderes, manifestaciones propiamente
constitucionales de la crisis.
Balota 2: Definición y principales acepciones de Constitución. Clasificación de las
constituciones (especialmente sobre las Constituciones rígidas y flexibles). Presupuestos
históricos en la formación y consolidación de la Constitución. Fuentes constitucionales.
Los derechos fundamentales. Garantía de los derechos constitucionales. Derechos
fundamentales y garantías constitucionales en la Constitución peruana de 1993.
Balota 3: El Poder Legislativo: Concepto, origen y evolución histórica. Situación
actual. Clases de Parlamentos: parlamentos monocamerales y bicamerales. Principales
funciones del Parlamento. Régimen interno y organización. Regulación del Poder
Legislativo en la Constitución peruana. El Poder Ejecutivo: Concepto, origen y
evolución histórica. Situación actual. Estructura y organización. Funciones del
Ejecutivo. Responsabilidad del gobierno. El Poder Ejecutivo en la constitución peruana.
Las formas de gobierno: formas de estado y formas de gobierno. Clasificación. Sistema
parlamentarista. Sistema presidencialista. Sistema semi–presidencialista. La forma de
gobierno en la Constitución peruana de 1993.
Balota 4: El Poder Judicial: concepto, origen y evolución histórica. Situación actual.
Papel constitucional de los jueces. Principios constitucionales acerca del Poder judicial.
El Poder judicial y las garantías jurisdiccionales en la Constitución peruana de 1993. El
control de la constitucionalidad de las leyes: concepto, origen, modelos de control de
constitucionalidad. Los tribunales constitucionales. Concepto, origen, naturaleza,
composición, funciones. Problemática de los Tribunales Constitucionales. El Tribunal
Constitucional y el control de la constitucionalidad de las leyes en la Constitución
peruana de 1993.
Balotas de Derecho Laboral
Balota 1: Identidad del Contrato de Trabajo: Elementos del Contrato de Trabajo:
Prestación personal de servicios, Voluntaria, Subordinación o dependencia y Poder de
Dirección del Empleador y Remuneración. Diferencias del contrato de trabajo con otras
figuras afines: Locación de servicios, Mandato y Comisión Mercantil. Principio de
Primacía de la Realidad. Celebración del Contrato de Trabajo: El período de prueba y
forma del contrato de trabajo.
Balota 2: Regímenes especiales: Trabajo de Menores. Contratación de Extranjeros.
Personal de Dirección y de Confianza. La Remuneración: Concepto y análisis legal.
Clases. Estructura de la Remuneración y beneficios sociales adicionales. Lugar, tiempo
y forma de pago. La protección de la remuneración: intangibilidad, inembargabilidad,
reducción, aumento, créditos privilegiados. Principio de Irrenunciabilidad de los
derechos. La prescripción y la caducidad de los derechos laborales.
Balota 3: La Intermediación Laboral. Concepto. Supuestos legales permitidos.
Supuestos de desnaturalización de la figura. Diferencias entre la suspensión y la
extinción del contrato de trabajo. Causales y régimen de la extinción, con especial
referencia al despido. El Principio de Inmediatez. Concepción del despido según el
Tribunal Constitucional, a partir del año 2001.
Balota 4: Derecho Colectivo: Contenido de la Libertad Sindical y su regulación en el
Perú. La Negociación Colectiva. El Convenio Colectivo: concepto, naturaleza jurídica,
partes intervinientes, ámbito de aplicación y efectos legales. Sistema de Participación de
los Trabajadores en el Perú.
Balotas de Derecho Procesal Civil
Balota 1: La norma procesal: bases constitucionales, eficacia temporal y espacial. La
jurisdicción: poderes, función jurisdiccional, jurisdicción contencioso-administrativa.
Organización del sistema judicial: Poder Judicial, Ministerio Público, Abogados. La
competencia: clases, reglas para determinarla.
Balota 2: La acción: Naturaleza jurídica, condiciones de la acción, diferencia con los
presupuestos procesales, elementos de la acción, reconvención, o contrademanda,
excepciones (clases, efectos). El proceso: Naturaleza jurídica. Proceso, procedimiento y
juicio. Fases. Clases: de declaración y ejecución. Principios que informan el proceso.
Acto procesal: elementos, clases. El tiempo en los actos procesales. Nulidad y
anulabilidad: causas, principios y subsanación. Sujetos de la relación procesal: juez y
partes, comparecencia, curadoría procesal. Acumulación y litisconsorcio. Intervención
de terceros. Derechos, deberes y cargas de las partes. Conciliación, transacción,
desistimiento, allanamiento, reconocimiento. La rebeldía. Relación entre acción civil,
pretensión y demanda. Teoría de la prueba: sistemas, principios, valoración de la
prueba, fin y clases de medios probatorios.
Balota 3: Dinámica del proceso civil: demanda: estructura, calificación, Notificación:
sistemas, clases y efectos. Contestación de demanda: clases: sobre el fondo y la forma.
El saneamiento del proceso: elementos que lo componen. Audiencias: fundamentos y
clases. Calificación de los medios probatorios: requisitos; improcedencia. Actuación de
los medios de prueba. Alegatos. La sentencia y el principio de congruencia. Medios
impugnatorios. Apelación, Casación: requisitos, fines, causas, efectos. Cosa juzgada:
formal y material; extensión y límites.
Balota 4: Procesos de ejecución.: naturaleza, elementos personales, objeto, título
ejecutivo. Ejecuciones de titulo no judicial: el proceso ejecutivo: demanda, mandato de
pago, contradicción; el proceso de ejecución de garantías. Ejecuciones de título judicial:
sentencias, autos y laudos; obligaciones pecuniarias y no pecuniarias. El procedimiento
de ejecución forzada: remate, adjudicación y pago. Proceso cautelar: naturaleza,
características, efectos. La medida cautelar: presupuestos. Medidas para futura
ejecución forzada: embargo, secuestro. Medidas temporales sobre el fondo. Medidas de
innovar y de no innovar.
Balotas de Derecho Tributario
Balota 1: Derecho tributario. Parte General I. Concepto de Derecho financiero y
fuentes. El Derecho Financiero como ordenamiento y como ciencia. Enfoques para la
delimitación del Derecho Financiero: subjetivo y objetivo. El Derecho Financiero como
Derecho de la actividad financiera: caracteres de las normas financieras. Autonomía del
Derecho Financiero. Contenido y relaciones con otras disciplinas. Concepto y clases de
fuentes. La Constitución. Los tratados internacionales. Leyes orgánicas. Leyes
ordinarias. La Ley de presupuestos. Decretos-leyes. Los reglamentos. Las Ordenanzas
municipales. El poder tributario. El poder tributario y sus clases. Límites del poder
tributario y criterios de sujeción al mismo. Los principios constitucionales como normas
que atribuyen y limitan el poder tributario. Atribución constitucional. Órganos titulares
del poder tributario. El Ministerio de Economía y Finanzas y la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria. El poder tributario regional y local. Principios
tributarios materiales. El principio de generalidad tributaria. El principio de capacidad
contributiva: naturaleza e historia. Capacidad contributiva e igualdad. Concepto y
alcance del principio de capacidad contributiva. El principio de provocación de costes:
concepto y coordinación con la capacidad contributiva. El principio de progresividad
tributaria. Otros principios constitucionales. Los fines extrafiscales del tributo.
Principios tributarios formales. Concepto y clases de reserva de ley. Antecedentes
históricos y sentido actual del principio de reserva de ley. Extensión de las materias
reservadas. Reserva de ley y normas de entes políticos territoriales. Reserva de ley
orgánica. Principio de preferencia de ley. Determinación e interpretación de la
norma. Composición de antinomias: criterio cronológico, jerárquico y de competencia.
Ámbito espacial de aplicación de la norma y extensión de la ley. La codificación del
Derecho tributario. Interpretación de la norma: métodos y resultados. Las lagunas de la
ley tributaria y su integración: analogía. El fraude a la ley tributaria y el abuso de
Derecho: concepto. Distinción de figuras afines. Naturaleza jurídica. Métodos para
combatir el fraude. Régimen jurídico en el CT: el llamado conflicto en la aplicación de
la norma tributaria. Calificación y simulación. La publicación de las normas tributarias.
Deberes de la Administración en relación con la publicación de las normas tributarias.
Deber de difusión de los criterios administrativos de interpretación. El tributo y sus
clases. Recursos, derechos e ingresos públicos. Clasificación de los ingresos públicos.
Tributos: concepto y caracteres. Clases de tributos. El impuesto: concepto y clases.
Contribuciones especiales: concepto y clases. Tasas: concepto y distinción de figuras
afines. Cuantificación de las tasas. Clases de tasas. Régimen jurídico de las tasas
estatales. Precios públicos: concepto, naturaleza y régimen jurídico. Estructura de la
relación tributaria. Las teorías de la relación de poder. La relación tributaria como
relación obligatoria. El tributo como institución: la llamada relación compleja.
Tipología de obligaciones tributarias: principal y accesorias; los pagos a cuenta.
Obligaciones entre particulares resultantes del tributo. Obligaciones formales.
Obligaciones de la Administración tributaria. Derechos y garantías de los obligados
tributarios.
Balota 2. Derecho tributario. Parte general II. Hecho imponible y sus elementos.
Exenciones. Hecho imponible: concepto. Naturaleza jurídica. Estructura del hecho
imponible. Objeto y hecho imponible. Causa y fundamento en el hecho imponible. Los
efectos del hecho imponible. Supuestos de no sujeción y exenciones. Elemento
subjetivo: Sujetos activos. Obligados tributarios y sus clases. Los entes sin personalidad
como obligados tributarios. Solidaridad entre obligados tributarios. Capacidad de obrar
y representación. Domicilio. Identificación: RUC y otros deberes. Sujetos pasivos:
contribuyente y sustituto del contribuyente. Obligados a realizar pagos a cuenta.
Obligados a soportar retenciones, ingresos a cuenta y repercusiones. Responsables.
Sucesores. Los sometidos a deberes de información tributaria y otros deberes de
colaboración. Elemento objetivo: Concepto de prestación tributaria. Tributos de cuota
fija y de cuota variable. Base imponible. Determinación y estimación de la base. Formas
de determinación. Base liquidable. Tipos de gravamen y tarifas. La deuda tributaria y
sus elementos: en especial, el interés moratorio. Crédito tributario. El pago o
cumplimiento. Sujetos de pago. Objeto del pago. Lugar, tiempo y forma del pago.
Medios de prueba del pago. Efectos del pago. La prescripción. Otras formas de
extinción. Garantías del crédito tributario. Derecho de prelación. Medidas cautelares
previas. Otras garantías. El procedimiento de aplicación de los tributos: aspectos
generales. Estructura de la aplicación de los tributos: ideas generales sobre
autoliquidaciones, fiscalización y recaudación. Actos administrativos. Reglas generales.
Notificaciones. Procedimiento de determinación. Órdenes de pago. La declaración
tributaria. Declaración mediante Programas de Declaración Telemática (PDT). La
consulta tributaria. El procedimiento no contencioso. Aplicación del artículo 13 del
TUO de la LOPJ a los procedimientos tributarios. Determinación sobre base presunta:
concepto, procedencia, efectos, presunciones utilizadas en el CT. Derechos de los
obligados tributarios en el procedimiento de aplicación de los tributos. En particular, el
derecho a la información y asistencia: consultas, información. La inviolabilidad del
domicilio. La colaboración social en la aplicación del tributo. Los deberes de
información a la Administración tributaria. Las potestades de la Administración.
Cobranza coactiva. Concepto. Generalidades. El ejecutor coactivo y auxiliares
coactivos. Procedimiento. Suspensión de la cobranza. Conclusión anticipada de la
cobranza. Inimpugnabilidad del procedimiento. Intervención excluyente de propiedad.
Infracciones y sanciones tributarias. Naturaleza de la infracción tributaria.
Antecedentes históricos y régimen jurídico. Principios del derecho sancionador.
Concepto y clases de infracciones. Sujetos infractores. Antecedentes históricos y
régimen vigente. Clases de delitos contra la Hacienda Pública. El delito de defraudación
tributaria: bien jurídico protegido, el tipo objetivo, el tipo subjetivo, antijuridicidad,
culpabilidad, penas, grados de ejecución, grados de participación, concurso de delitos.
Revisión, reclamaciones y recursos. Procedimientos. Desarrollo del procedimiento.
Recurso de reclamación. Facultad de reexamen. Recurso de apelación. Recurso de
queja. Impugnación de resoluciones de ejecución. Errores en la calificación del recurso.
Ampliación y variación de reclamaciones. La prueba. Resoluciones del Tribunal Fiscal.
El desistimiento. Acceso a los expedientes. El contencioso administrativo: Actos
impugnables. Sujetos legitimados para interponer demandas contra el TF. Competencia.
Desarrollo del procedimiento. Ejecución de la sentencia.
Balota 3: Imposición sobre la renta I. Cuestiones introductorias. Características
generales. IR como instrumento de inducción de comportamiento. Principales tipos de
imposición sobre la renta. Concepto de Renta. Criterio de la renta-producto. Criterio de
flujo de riqueza. Criterio de consumo más incremento del patrimonio. Aplicación
práctica del concepto de renta. Evolución del concepto de renta en nuestra legislación y
regímenes de imposición vigentes en el Perú. Principio jurisdiccional: Los criterios
subjetivos. El criterio objetivo: territorialidad de la fuente. El período de tiempo:
Imputación de la renta a un período. Consecuencia de la imputación a personas físicas.
La imputación en materia de empresas. El sujeto pasivo: La unidad contribuyente a
nivel de personas físicas. La unidad contribuyente a nivel de personas empresarial. Los
contribuyentes del exterior. Determinación de la base imponible. Conceptos generales.
Las rentas exentas. Formas de determinación. Renta real, presunta, potencial. La
categorización de rentas brutas. Determinación de la renta neta de cada categoría. Las
etapas siguientes en la determinación. El IR y los principios constitucionales: principio
de capacidad contributiva; principio de reserva de ley; principio de igualdad y no
confiscatoriedad.
Balota 4. Imposición sobre la renta II. Impuesto a la renta de las personas
naturales sin negocio. Rentas del trabajo personal: Concepto. Tratamiento especial
para rentas del trabajo. Rentas provenientes de capitales: Rentas de inmuebles. Rentas
de capitales mobiliarios. Tratamiento de las ganancias de capital. Rentas de inmuebles.
Criterios de identificación de las ganancias de capital. Determinación del impuesto.
Determinación de la renta neta global imponible: Compensación de resultados.
Deducción de partidas pasivas no vinculadas a ninguna categoría. Deducciones
personales, cargas familiares. Tasas del impuesto, liquidación y pago. Las tasas del
impuesto. Liquidación y pago. Impuesto a la renta empresarial. Rentas de tercera
categoría. Rentas de empresa. Conceptos contables. Criterio de lo devengado y criterio
de lo percibido, valor de mercado y normas sobre Precios de Transferencia. Ingresos
brutos, costo computable y renta bruta de tercera categoría. Determinación del
Impuesto. Deducciones permitidas. Causalidad. Arrastre de Pérdidas, sistemas
aplicables. Gastos incurridos en el extranjero. Gastos no deducibles, paraísos fiscales.
Casos de determinación de la renta neta en rentas de carácter internacional.
Conciliación. Pagos a cuenta, sistemas. Obligaciones formales.
Balota 5. Imposición sobre el consumo. Aspectos generales. Repartición de la carga
económica de los impuestos: traslación, percusión, incidencia, difusión. Acumulación y
piramidación en los Impuestos al Consumo. Clasificación. El Impuesto al Valor
Agregado. Campo de aplicación. Tipo de operación. Etapas gravadas. Métodos de
determinación del valor agregado: adición o sustracción; sobre base real o sobre base
financiera. Modalidades para la deducción de las compras: base contra base; impuesto
contra impuesto. Cálculo del debito fiscal: impuesto por fuera o impuesto por dentro.
Cálculo del crédito fiscal. Extensión del crédito fiscal: deducciones físicas o
deducciones financieras. Tratamiento a los bienes de capital: tipo producto, tipo renta o
tipo consumo. Ventajas y desventajas. El Impuesto a las Ventas en el Perú:
Características. Operaciones gravadas. Operaciones no gravadas / exoneraciones.
Sujetos del impuesto: Contribuyentes: empresas y habituales. Responsables (agentes de
retención o percepción). Sistema de obligación y pago de obligaciones tributarias
(SPOT). Nacimiento de la obligación tributaria: Determinación del impuesto. Impuesto
Bruto: Definición. Valor de venta, ingresos por servicios y construcción. Valor de venta
presunto. Tasa o alícuota del impuesto. Crédito fiscal: definición y requisitos.
Comprobantes de pago. Definición. Clases: facturas, recibos por honorarios, boletas de
venta, tickets y otros. Comprobantes de pago que pueden ser usados para sustentar
crédito fiscal. Reintegro del crédito fiscal. Prorrata. Reorganización, traspaso y
liquidación de empresas. Saldos a favor. Ajustes al Impuesto Bruto y al Crédito Fiscal.
Declaración y pago. Registros y facturación. El Impuesto Selectivo al Consumo:
Generalidades. Operaciones gravadas - sujetos del impuesto. Sistemas de determinación
del impuesto. Exoneraciones. Crédito por el impuesto pagado en adquisiciones.
Declaración y pago.
Balotas grupo “B”
Balotas de Derecho Administrativo
Balota 1: El concepto de la administración publica, clases de administraciones públicas
en el Perú. Concepto de derecho administrativo. La administración pública en el estado
de derecho: El principio de legalidad; administración y justicia: el principio de tutela
judicial, el principio de garantía patrimonial.
Balota 2: El acto administrativo: Concepto y caracterización. Clases de actos
administrativos. Especial consideración de algunas clases: Actos definitivos; actos que
causan estado; Actos firmes; Actos discrecionales; Actos políticos o de Gobierno. El
elemento subjetivo: Del autor del acto; del destinatario del acto. El elemento formal: El
principio general de la forma escrita del acto administrativo: sus razones y excepciones;
la motivación. Los elementos objetivo y causal. Validez. Eficacia.
Balota 3: El concepto de administrado. Las situaciones jurídicas del administrado:
Situaciones jurídicas activas; B. Situaciones jurídicas pasivas; Las situaciones jurídicas
mixtas o complejas. Protección del Administrado: Los recursos administrativos: examen
de los previstos en la LPAG; La jurisdicción contencioso-administrativa: Naturaleza y
fundamento constitucional de la Jurisdicción contenciosa en el Derecho peruano:
Principios generales del proceso contencioso administrativo; Las partes: legitimidad
para obrar y representación y defensa; Actuaciones impugnables y pretensiones de las
partes; Tramitación procedimental; Recursos contra las resoluciones judiciales: clases y
requisitos.
Balota 4: Clasificación de la actividad de la Administración. Concepto de policía
administrativa: Sus técnicas en especial las autorizaciones. Sanciones administrativas:
Concepto, clases y fundamento; La potestad sancionadora en el Derecho administrativo
peruano; El procedimiento administrativo sancionador. La actividad ablatoria: Concepto
y distinción respecto de la actividad de policía; Naturaleza de las servidumbres
administrativas y de las denominadas obligaciones de servicio público: Servidumbres
administrativas; Las obligaciones de servicio público. La actividad prestacional de la
Administración: la empresa pública: La actividad prestacional de la Administración
pública: el servicio público: El concepto de servicio público. Sus elementos
característicos; Distinción entre la actividad de servicio público y otras figuras afines:
Función pública y servicio público; Servicio público y empresa pública (o actividad de
gestión económica); El servicio público y las actividades intensamente reguladas. La
crisis de la noción estricta de servicio público: El servicio público y la libertad de
empresa; La necesidad de titularidad estatal en el concepto de servicio público. El
servicio universal: actividad de interés general garantizada por el Estado. La regulación
como alternativa; El servicio público en el ordenamiento peruano.
Balotas de Derecho Procesal Penal
Balota 1: El debido proceso penal y sus presupuestos mínimos conforme al Derecho
Constitucional y a los tratados internacionales. Los principios del proceso penal:
oficialidad, acusatorio, contradicción, libre valoración de la prueba, proporcionalidad y
oportunidad y los principios del procedimiento penal: Oralidad inmediación
concentración, publicidad, motivación y pluralidad de instancias.
Balota 2: La prueba en el proceso penal; los estados intelectuales del juez respecto al
objeto del proceso: probabilidad, duda, certeza (positiva y negativa). Los principios que
regulan la prueba: legalidad, pertinencia, conducencia y utilidad. Las clases de prueba:
personales, reales e indiciarias. El criterio de conciencia en la valoración de los hechos y
las pruebas.
Balotas de Derecho Mercantil
Balota 1: El Derecho Mercantil (breve resumen histórico, contenido, fuentes), Empresa
y Empresario (noción de empresa y empresario, adquisición y pérdida de la condición
de empresario, deberes profesionales, derecho de la competencia y regulación del
mercado), el Negocio o Fondo Empresarial (noción, elementos, contratos sobre el fondo
empresarial); PROPIEDAD INDUSTRIAL (, PATENTES, MARCAS); breve descripción del
Derecho concursal peruano.
Balota 2: Sociedades: La sociedad en general: naturaleza (aspectos), elementos,
personalidad jurídica y sus consecuencias; Reorganización de las Sociedades
(transformación, fusión, escisión; Disolución, liquidación y extinción; Sociedades
irregulares; esquema de los tipos Societarios (ESPECIAL ATENCIÓN A LA SOCIEDAD
COLECTIVA).
Balota 3: Sociedad Anónima: Concepto; Constitución (formas, contenido del pacto
social y del Estatuto, aportes y adquisiciones onerosas); Acciones (conceptos, clases,
derechos del accionista, representación de las acciones,; Junta de Accionistas (Juntas
Generales y Juntas Especiales, quórum y mayorías, ejercicio del derecho de voto,
impugnación de acuerdos). Sociedad Anónima: Administración de a sociedad:
Directorio , Y Gerencia, PUNTOS COMUNES Y DIFERENCIAS, responsabilidad);
Modificaciones del Estatuto (normas generales, aumento de capital, reducción del
capital);; Formas especiales de Sociedad Anónima (Sociedad Anónima Abierta y
Cerrada, adaptaciones);
LIMITADA.
SEMEJANZAS Y DIFERENCIAS DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA CON LA
Balota 4: Títulos Valores: Nociones generales (noción de Título valor, clases,;
Naturaleza jurídica de los títulos valores (constitución de la relación documental,
principios que la gobiernan, excepciones); Circulación de los títulos (Títulos al
portador, títulos a la orden y su endoso, títulos nominativos); Ejercicio de los derechos
documentales (presentación y entrega, protesto, pretensiones documentales,
prescripción y caducidad, destrucción, extravío y deterioro); la pretensión causal y la de
enriquecimiento indebido.
Balota 5: Títulos Valores: Letra de cambio (noción, sujetos, emisión, aceptación, aval y
otras garantías, vencimiento y pago, regreso cambiario):Cheque (noción y naturaleza,
emisión, circulación del cheque, cheques especiales, pretensiones derivadas del cheque).
Balota 6: Contratos Mercantiles; Contratos asociativos (Asociación en participación
consorcio, Joint-Venture); contratos de colaboración empresarial (comisión , agencia,
concesión mercantil, franquicia); contratos de servicios (transporte, seguro, depósito,
depósito bancario, cuenta corriente); contratos con instituciones de crédito (tarjeta de
crédito, leasing, factoring, underwriting, carta fianza, crédito documentario).
Balotas de Derecho Penal
Balota 1: El Derecho penal subjetivo. Titular del Ius Puniendi. Fundamento del Ius
Puniendi. Límites al Ius Puniendi: última ratio, principio de subsidiaridad, principio de
fragmentariedad, principio de legalidad, principio de exclusiva protección de bienes
jurídicos, principio de lesividad, principio de culpabilidad y principio de
resocialización.
Balota 2: La dogmática jurídico-penal. Evolución del método dogmático. Tendencias
dogmáticas modernas en el Derecho penal.
Balota 3: La tipicidad. El tipo objetivo: elementos del tipo penal objetivo, la causalidad
y la imputación objetiva. El tipo subjetivo: dolo, imprudencia y elementos subjetivos
especiales.
Balota 4: Delitos contra la vida, el cuerpo y la salud. Clasificación. Análisis de los tipos
penales básicos. Tipo penal objetivo y tipo penal subjetivo.
Balota 5: Delitos contra el patrimonio. Clasificación. Análisis de los tipos penales. Tipo
penal objetivo y tipo penal subjetivo.