ESQUEMA PARA EL INFORME ANUAL DEL ACUERDO MARCO II. PARTE ESPECIFICA : PROGRAMA DE ACCIONES 1. Fichas sintéticas de informe Para cada acción del programa, la ONG presenta un informe en acuerdo con el siguiente esquema : 1) datos básicos Título y referencia de la acción 2) marco lógico de la acción Marco lógico actualizado que muestre cuáles han sido los resultados obtenidos y las actividades realizadas Lógica de intervención IOV Fuentes Hipótesis IOV Constataciones Comentarios …………………………. IOV Resultado 1 Constataciones Comentarios Objetivo(s) global(es) Objetivo específico Resultadot 2 …………………………. Actividad 1 Actividad 2 Comentarios : para el objetivo global/los objetivos globales, permaneceríamos, de esta manera, dentro del esquema clásico (lógica, IOV, fuentes, hipótesis), y nos limitaríamos a indicar en negrita los cambios que hayan tenido lugar. para el objetivo específico, los resultados y las grandes actividades/las actividades más importates del proyecto, se realizará una constatación con 1 respecto al IOV inicial, añadiéndole un comentario (por ejemplo para explicar una diferencia). Los logros relativos a cada IOV deberán indicarse brevemente en la columna Constataciones, así como la disponibilidad y la accesibilidad de las fuentes de verificación de los IOV. Las desviaciones entre, por un lado, los IOV y sus fuentes de verificación previstas y, por orto lado, los logros conseguidos, se explicarán en la columna Comentarios. En esta misma columna, también resultarán muy útiles las recomendaciones de rectificación. 3) Consideración de las perspectivas de sostenibilidad : ¿La acción va por buen camino ? En el caso de que una acción clausurada con la entrega del informe anual del acuerdo marco, se deberá insistir sobre el último punto, sacar conclusiones de la acción y abordar las cuestiones sobre la sostenibilidad de esos efectos beneficiosos para la populación afectada. 4) Otros elementos importantes, p. ex. : o Principales resultados de una misión de seguimiento / evaluación interna / externa o etc. 2. Informe financiero El siguiente cuadro se acompañará de comentarios ( si necesario, pero indispensable para las líneas IV.2.5. y IV.3.). Incluye las columnas que ofrecen información sobre : los gastos previstos, las cantidades realmente gastadas en el lugar y fuera del PED, así como el saldo al final del año (diferencia entre gastos previstos y reales). Los comentarios son necesarios para toda rúbrica en la que la diferencia entre presupuesto previsto y presupuesto gastado sea mayor del 10%. Recordatorio : el Ministerio debe dar su aprobación previa en los siguientes casos : - Si se añaden actividades no previstas inicialmente en el proyecto que impactan el presupuesto Si la ONG efectúa cambios en el marco de las actividades inicialmente previstas, con un impacto tanto en los resultatdos como en el presupuesto. 2 Rúbricas A Previsto B Gastos C Saldo transferible al ejercicio siguiente/final (A-B) Comentarios IV.1. Fuera del PED IV.1.1. Adquisición de prestaciones de servicios IV.1.2. Gastos de personal IV.1.3. Adquisición de bienes muebles IV.2. En el país beneficiario IV.2.1. Adquisición de prestaciones de servicios IV.2.2. Gastos de personal IV.2.3. Adquisición de bienes muebles IV.2.4. Adquisición de bienes inmuebles IV.2.5. Contribución inmueble local valorizada IV.3. Costes aleatorios dentro y fuera del PED IV.3.1. Imprevistos 5% IV.3.2. Inflación y riesgo de fluctuación de los tipos de cambio 5% 3 Rúbricas A Previsto B Gastos C Saldo transferible al ejercicio siguiente/final (A-B) Comentarios B Gastos C Saldo transferible al ejercicio siguiente/final (A-B) Comentarios IV.4. Gastos de encuadramiento dentro y fuera del PED IV.4.1. Gastos de concepción IV.4.2. Gastos de seguimiento IV.4.3. Gastos de auditoría IV.4.4. Gastos de evaluación TOTAL Cuadro financiero global Rúbricas A Previsto IV.1. Fuera del PED IV.1.1. Adquisición de prestaciones de servicios IV.1.2. Gastos de personal IV.1.3Adquisición de bienes muebles IV.2. En el país beneficiario IV.2.1. Adquisición de prestaciones de servicios IV.2.2. Gastos de 4 Rúbricas A Previsto B Gastos C Saldo transferible al ejercicio siguiente/final (A-B) Comentarios personal IV.2.3. Adquisición de bienes muebles IV.2.4. Adquisición de bienes inmuebles IV.2.5. Contribución inmueble local valorizada IV.3. Costes aleatorios fuera y dentro del PED IV.3.1. Imprevistos 5% IV.3.2. Inflación y riesgo de fluctuación de los tipos de cambio 5% IV.4. Gastos de encuadramiento dentro y fuera del PED IV.4.1. Gastos de concepción IV.4.2. Gastos de seguimiento IV.4.3. Gastos de auditoría IV.4.4. Gastos de evaluación TOTAL III. ANEXOS En esta parte, la ONG presentará : - Una copia del conjunto de las transferencias efectuadas desde Luxemburgo hacia los lugares donde se llevan a cabo las acciones, en los países en desarrollo –o, en su caso, desde Luxemburgo hacia la oficina que ejecuta el programa de acciones. Con el 5 fin de facilitar la lectura de los anexos, se añadirá un cuadro recapitulativo según el modelo que se presenta a continuación. Enumeración Fecha de la transferencia Cuantía (en Euro) Fecha de recepción Cuantía (en la moneda local) 1° 2°… SUB-TOTAL Aportación local en efectivo Valoración inmobiliaria TOTAL Las copias de los documentos justificativos (facturas y un estado de contabilidad en el lugar) deben entregarse al MAE si son solicitados. Tambien se añaden los documentos (extracto del Libro Mayor de los ingresos del socio) que justifiquen el origen de la aportación local en efectivos. Efectivamente la contribución local en efectivos no puede venir de un financiero/institución del Norte. Si se ha previsto une evaluación interna o interna independiente y también el informe de auditoría local, deben transmitirse al MAE. El informe de la auditoría financiera de la ONG luxemburguesa también debe entregarse al MAE. 6