Visión directiva para competir y crecer

Visión directiva
para competir y crecer
Perspectivas del sector 2014-2015
Jordi Amado
7Estudio Anual de
coyuntura del sector
publicado por el Observatorio del Despacho
Visión directiva
para competir y crecer
Jordi Amado
Josep María Raventós
Director General de Sage
Accountants
“Visión directiva para competir y crecer”, así se titula esta nueva obra que recoge la 7ª
edición del Observatorio del Despacho. Quisiera empezar esta introducción al trabajo de
Jordi Amado y su equipo poniendo el acento en una frase que él mismo destaca en su
prólogo al estudio y que a mi juicio resulta significativa por el valor que encierra: “Muy
pocos pueden atreverse a afirmar que un despacho profesional puede sobrevivir y competir en el año 2014 y en el futuro, con directivos que carezcan de visión empresarial, y
sin una cierta formación en management”.
La nueva realidad a la que nos asomamos, una vez superada la dura etapa económica
que todos hemos vivido, no supone una vuelta al antes de, sino al nuevo cómo. Estamos entrando en una era estimulante de transformación y evolución y lo que debemos
abordar es, cómo vamos a enfrentarnos a ello y sobre todo saber si estamos realmente
preparados.
En los nuevos modelos productivos basados en la economía digital y del conocimiento,
debemos centrarnos en crear nosotros mismos esas oportunidades que a día de hoy no
alcanzamos a ver. Tenemos que cambiar el chip sí o sí, para reinventarnos. El papel de
los Despachos Profesionales en la economía española es crítico. Su capacidad de influir,
asesorar, recomendar, orientar, es muy importante. Sus clientes esperan eso de ustedes,
tal y como dice el estudio.
La nueva economía se cimenta en el despliegue y uso de las TIC. Por ello, aquellos
Despachos y Asesorías que además de reforzar sus servicios tradicionales amplíen su
portfolio a la consultoría tecnológica estarán mucho mejor preparados para responder a
las necesidades de sus clientes. Serán verdaderos “Despachos Inteligentes” y así serán
reconocidos y valorados. Ciertamente, una de las áreas de asesoramiento que más está
creciendo es aquella que incluye la asesoría tecnológica, en lo que se refiere a la suma
de servicios relacionados con soluciones de software y nuevas tecnologías.
Y desde Sage, como siempre hemos hecho, queremos ayudarle a conseguirlo. Le proponemos desarrollar un nuevo modelo de negocio que le permita crecer y diferenciarse del
resto. Le ayudaremos a tener una visión empresarial más amplia, mayor conocimiento del
entorno, más formación en management, y a hacer de la tecnología una verdadera palanca de desarrollo de su negocio. Igualmente le ayudaremos a crear el ecosistema que
necesita en un mundo global proporcionándole relaciones internacionales, a través de
nuestros clientes, haciendo que su propuesta sea mucho más valiosa para el mercado.
A través de nuestro Sage Professional Advisor Program, que este año presentamos en
exclusiva en el marco del VII Congreso de Asesorías y Despachos Profesionales, tendrá
a su alcance la formación y herramientas tecnológicas necesarias para poder, realmente, ser el ASESOR que sus clientes esperan y necesitan.
Al mismo tiempo que transforma su negocio estará ayudando a transformar los negocios de miles y miles de empresas que necesitan abordar, ya, su incorporación a la
economía digital.
Le animo a que nos acompañe en el Sage Professional Advisor Program.
Josep María Raventós. Director General de Sage Accountants
Prólogo
“No tenía que haberme creído que podía ser un gran empresario
cuando lo que soy es artista. Me hice empresario involuntario. Esa
es la fuente de mis tormentos mentales. Tengo una PYME, y como
toda PYME estoy jodido”
(Andreu Buenafuente)
A medida que cumplo años, ya voy por los
56, cada vez estoy más convencido que el
sector de los despachos profesionales tiene
un gran futuro. La actual crisis, aún con todos los problemas que ha acarreado al sector, ha demostrado con creces su solidez. El
volumen de negocio del sector y los precios
sin duda se han visto afectados, pero en España es de los pocos sectores que mejor ha
resistido la crisis. Solo es necesario consultar los datos, objetivos y fríos, del Instituto
Nacional de Estadística para corroborar lo
que afirmo. No obstante desde mi punto de vista el sector tiene una gran
carencia, y es la falta de visión empresarial y directiva por parte de los titulares o socios de un despacho profesional. Según el humorista Andreu Buenafuente (El País 3/8/2014), nadie le enseñó a ser empresario y se considera
por encima de todas las cosas un artista. Pues bien, en el sector ocurre
algo parecido, es decir, existen muchos “artistas” que sobretodo han sabido
asesorar y ejercer una profesión, pero que sin quererlo, por la propia inercia
del mercado y del sector, han tenido que dirigir una pequeña o mediana
empresa. Hasta hace unos años, previos a la crisis, no dándole importancia
a la gestión directiva o incluso ignorándola, uno podía con mayor o menor
fortuna sobrevivir y ganarse la vida con su despacho profesional. Hoy muy
pocos serían los que se atreverían a afirmar que un despacho profesional
puede sobrevivir y competir en el año 2014 y en el futuro, con directivos que
carezcan de visión empresarial, y sin una cierta formación en management.
Con esta obra que tiene en sus manos y que lleva por titulo “VISIÓN DIRECTIVA para competir y crecer” precisamente queremos aportar aquellos
datos e información claves sobre el sector y su mercado, para ayudar a los
directivos del sector a tomar las mejores decisiones y poder diseñar la mejor
estrategia de futuro para sus organizaciones.
La obra está basada en datos objetivos; opiniones de asesores (más de 340
despachos profesionales), opiniones de clientes (más de 100 empresas) y
datos de organismos oficiales (Instituto Nacional de Estadística y otras fuentes empresariales), es decir, no existen opiniones subjetivas u criterios de autor. Los contenidos y conocimiento que aportamos es la realidad o el entorno
que puede afectar a la mayoría de despachos profesionales de España. En
concreto intentamos dar respuesta a las siguientes cuestiones;
Prólogo
1ª parte de la obra
“7º Informe del Observatorio del despacho profesional de Sage 2014”
A) ¿Cómo está evolucionando el sector?
Algunas de las respuestas que aportamos:
•
•
•
•
•
•
•
¿Qué perspectivas y clima de confianza existe en el sector?
¿Se está creciendo? ¿Se están ganando clientes?
¿Se están incrementando los precios?
¿Los márgenes están creciendo?
¿Se ha incrementado la tasa de morosidad?
¿Se están subiendo los salarios?
¿Las tarifas y honorarios se incrementarán?
B) ¿Qué espera el cliente de su despacho?
Algunas de las respuestas que aportamos:
•
•
•
•
•
•
¿Qué aspectos valora más de sus asesores?
¿Qué criterios de selección aplica para trabajar con un despacho?
¿Qué honorarios paga a su despacho?
¿Qué servicios demanda a su asesor?
¿Por qué motivos dejó de trabajar con su despacho?
¿Cómo se relaciona con su despacho?
2ª parte de la obra
“Inteligencia de Mercado para la dirección de un despacho profesional”
A) “Informe cuantitativo y económico sobre el sector de los despachos profesionales”
Con este informe hemos intentado plasmar un análisis global del sector, en
cuanto a número de despachos profesionales, tamaño, por especialidad,
por CCAA… de modo que el directivo de un despacho profesional tenga
una visión más objetiva y exacta de su entorno y de su competencia. En
definitiva estamos dando respuesta básicamente a dos preguntas:
• ¿Cuál es la dimensión y tamaño de mi sector?
• ¿Con quién estoy compitiendo?
B) “Informe sobre el parque empresarial español, mercado de trabajo y economía de las familias en España 2014”
Como su título indica, estamos aportando aquella información relevante,
desde un punto de vista estadístico, de cómo está el mercado que interesa
Prólogo
o debería interesar a un directivo de un despacho profesional. Algunas de
las respuestas que aportamos son las siguientes:
•
•
•
•
¿Se están creando empresas o se están destruyendo?
¿Qué tamaño tienen?
¿Qué sectores están creciendo más?
¿El mercado de trabajo se está recuperando?
Este estudio, junto con la organización del VII Congreso de Asesorías y Despachos Profesionales, persigue un mismo objetivo: ayudar a visionar cómo
serán los despachos con futuro y con proyecto empresarial. Sin duda este
año el Congreso volverá a sorprender a todos, aportando nuevas ideas y
debates. Nadie puede faltar a la “gran cita”.
Por último, un año más, una mención especial de profundo agradecimiento al
equipo directivo de la división de despachos profesionales de Sage, por haber confiado nuevamente en nosotros para elaborar esta obra. Es un hecho
que nos llena de orgullo, pero también de una gran responsabilidad, por la
difusión y la influencia que estos contenidos tienen sobre el sector.
Tampoco podemos olvidar a todos los despachos y empresas que han participado en el estudio anual del Observatorio. Les agradecemos enormemente
su colaboración, pues sin ellos esta obra no habría sido posible.
Estoy convencido, ahora sí, que estamos en los inicios del repunte o cambio
de ciclo en el sector, pero también quisiera advertir que la situación ya no
volverá a ser idéntica a épocas anteriores a la crisis. Se han producido cambios muy profundos, que han llegado para quedarse durante mucho tiempo. En consecuencia, todos sin excepción, deberíamos haber aprendido de
los errores cometidos. Por ese motivo es importante reflexionar sobre cómo
abordaremos la recuperación y el crecimiento en nuestros despachos. No
puede ser actuando y tomando decisiones como en épocas pasadas, que
por fuerza deben ser diferentes. Ojalá esta obra les sirva para encontrar su
propia visión directiva.
Jordi Amado
Prólogo
Prólogo
VISIÓN DIRECTIVA
?
?
MI COMPETENCIA
Alg
MI SECTOR
¿Cuántos despachos operan
en mi ámbito de actuación?
¿Cómo evoluciona?
¿Qué tamaño y
especialidades tienen?
¿Me acerco a los ratios del sector?
¿Tendencias del sector?
etc.
etc.
OBJETIVO
›
Reflexión, análisis, p
ejecució
CONOCER LA P
COMPETITIVA DE M
Prólogo
A
Algunas preguntas que necesitan respuesta…
?
?
MIS CLIENTES
MI MERCADO
¿Qué esperan mis clientes
de su despacho?
¿Cuántos clientes existen en
mi ámbito de influencia?
¿Cómo puedo superar expectativas?
¿Qué sectores están creciendo?
¿Qué servicios necesitan
mis clientes?
álisis, planificación y
jecución
ER LA POSICIÓN
VA DE MI DESPACHO
etc.
etc.
‹
OBJETIVO
Índice
1ª PARTE
19
7º Estudio del Observatorio del
Despacho Profesional de Sage
2ª PARTE
111
Inteligencia de mercado para la
dirección del Despacho
Desde hoy, “trabajar juntos”
significa mucho más.
Nuestra iniciativa más exclusiva.
Para nuestros socios de mayor confianza.
Infórmese:
www.sage.es/professional-advisor
900 92 00 16 • despachos.es@sage.com
7º Estudio del Observatorio
del Despacho profesional
de Sage
21
Resumen para la Dirección
33
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos
profesionales. Perspectivas evolución del sector para el
2015 en base a la comparativa de los años 2013 y 2014
87
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales.
Tendencias y conclusiones sobre lo que esperan las
empresas de sus asesores y/o despachos profesionales
Resumen para la Dirección
23
1º. “Lo que opina el sector”
27
2º. “Lo que espera el cliente”
Resumen para la Dirección
1º. “Lo que opina el sector”
La confianza en la economía y en el sector repuntan
• La percepción de los responsables de los despachos profesionales sobre la actual coyuntura económica ha mejorado notablemente con respecto al año pasado. Sin embargo, la
actual situación de la economía española continúa siendo vista con preocupación y pesimismo por la mayoría de los asesores consultados que consideran que la situación sigue
siendo “mala”. Se está asistiendo no sólo a un cambio de tendencia objetivo (tal y como
apuntan multitud de indicadores económicos), sino también a una transformación del clima
de opinión que también puede contribuir tímidamente a impulsar la economía mediante
la eliminación de frenos –psicológicos y/o subjetivos- a la inversión, la contratación, etc.
• La percepción sobre la actual situación del sector del despacho profesional también ha
mejorado aunque quizás de una forma más moderada que en el caso de la economía
española , seguramente en parte porque las perspectivas sobre el sector casi siempre han
sido más favorables. El principal cambio de percepción ha venido motivado por un incremento del número de asesores que consideran que la situación de su sector es regular o,
en menor medida, “buena”, en detrimento de aquellos que la consideran “mala”.
• Asimismo, las expectativas a corto plazo de los asesores consultados también experimentan una notable mejoría, dado que el grupo que más ha visto engrosar sus filas ha sido el
compuesto por aquellos cuyas expectativas son positivas y que apuntan hacia la irrupción
de leves mejorías (en facturación, clientes…). De todos modos, la opinión mayoritaria todavía se mueve en torno a parámetros de prudencia que apuestan por una simple estabilización de la situación. (“el sector se mantendrá igual”).
La evolución de indicadores de Gestión
Cartera/ nº clientes
• La mejoría del clima de confianza de los asesores se sustenta sobretodo en una mejoría
del comportamiento de la propia cartera de clientes dado que se ha reducido de forma importante la proporción de despachos que han tenido un saldo negativo a favor de aquellos
que han registrado un saldo positivo. Aunque, casi un tercio de las asesorías consultadas
todavía ha perdido clientes en el conjunto del año, merece destacarse que más de un 22%
de los despachos entrevistados están ganando clientes.
• Desde una óptica sectorial no parecen haberse producido notables cambios de tendencia
con respecto al ejercicio anterior, dado que los sectores que continúan generando pérdidas
de clientes en las asesorías son los mismos; Construcción, Auxiliar de la Construcción,
Inmobiliarias, Comercio, Hostelería, Transporte. Sin embargo, sí que se detecta una desaceleración en la pérdida de clientes de los sectores en cuestión en comparación con el
año anterior.
• Por otra parte destacar que el 22,7% de las asesorías de la muestra que han declarado
haber tenido un saldo positivo de clientes, han incorporado, de media, 10 nuevos clientes.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
23
Resumen para la Dirección
• Desde la óptica de los sectores que más clientes aportan, el comercio minorista continúa siendo el principal nicho generador de nuevos clientes, con una aportación similar al
de 2013, mientras que la hostelería, pese a mantenerse como segundo vivero de nuevos
clientes, ha perdido mucho impulso en comparación al año anterior. El resto de sectores
también han contribuido más positivamente que en el ejercicio anterior con la excepción
de las empresas de turismo, de la construcción y de las energías renovables.
Facturación
• En lo referente a los niveles de facturación de los despachos profesionales, la tendencia a
la estabilización y/o a la mejoría tiende a consolidarse en un marco económico complicado
que se está caracterizando, entre otras cosas, por una atonía de los precios; cuando no
directamente por una leve tendencia a la deflación. De hecho la dinámica de la facturación
puede explicarse en parte por el leve aumento de las carteras de clientes, pero también
por otras variables como puedan ser un aumento de los servicios demandados por los
propios clientes.
• Por otro lado, y pese a este cambio de tendencia, un 40% de las asesorías encuestadas
todavía han experimentado caídas de sus niveles de facturación; aunque en la mayor parte
de los casos no se trata de disminuciones severas (entre el 6% y el 15%).
Márgenes de beneficio
La evolución de los márgenes de beneficios empresariales de los despachos profesionales
presenta leves mejorías en su conjunto. De hecho, el promedio de margen de beneficio ha
aumentado un 6,3% al pasar éste de un 13,6% en 2013 al 14,5% en 2014.
En efecto, el porcentaje de las asesorías con menores márgenes (del 0% al 10%) se han reducido en favor de aquellos que presentan márgenes superiores al 11%.
Morosidad
Es necesario destacar una última tendencia positiva para el sector de las asesorías: la reducción de los niveles de morosidad un 5,6% respecto a 2013.
Los segmentos de morosidad del 10% al 30% han visto menguar su peso porcentual a favor
del grupo que presenta unos niveles inferiores y más moderados (del 5% al 10%); y aunque el
segmento de máxima morosidad también se ha incrementado notablemente, dado su escaso
tamaño, su efecto sobre el conjunto del sector tiene escasa repercusión.
En 2014 el promedio de la ratio de morosidad se ha situado en el 7,5%.
Toma de decisiones de gestión para el 2015
Estrategias empresariales aplicadas
Para hacer frente a esta complicada coyuntura, las asesorías han apostado sobre todo por
congelar los precios en vez de continuar disminuyéndolos, y tratar de aumentar la facturación
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Visión directiva para competir y crecer
Sage
Resumen para la Dirección
mediante la captación de nuevos clientes (intensificando visitas) y la venta cruzada de nuevos
servicios.
Análisis áreas de negocio
Un año más las tres áreas clásicas de negocio de la asesoría constituyen el eje central del
portfolio de servicios de los despachos profesionales; a saber: asesoría fiscal, laboral y contable. La asesoría mercantil, que también podría tipificarse de área clásica, se posiciona nuevamente en cuarto lugar aunque a mucha distancia de las anteriores.
La consultoría de empresa, por su parte, mantiene posiciones y se consolida en quinto lugar,
mientras que la correduría de seguros y el asesoramiento financiero han ganado peso respecto al año pasado.
Visión oportunidades de negocio
Al igual que el año pasado un porcentaje mayoritario del sector (70%) continúa pensando
que el sector de los despachos profesionales no ofrece nuevas oportunidades de negocio a
los despachos profesionales.
Política de inversiones
• Según los datos recabados, algo más de la mitad de las asesorías tiene la intención de
acometer inversiones para reforzar la posición de su negocio. Una cifra similar a la registrada el año anterior. La principal variación reside en la destinación de dichas inversiones
puesto que para el próximo ejercicio ganan importancia las inversiones en TICs y en formación del propio personal en detrimento de las partidas orientadas a la gestión documental
y, en menor medida a la obtención de certificaciones ISO.
• Las partidas para nuevas contrataciones y la expansión del negocio también aumentan
respecto al año anterior.
• Finalmente, un año más, la expansión internacional no entra en los planes de las asesorías
consultadas.
Política de fijación de precios
• El sector progresivamente va abandonando la tendencia a la congelación de precios, aunque todavía dos terceras partes prevén aplicar las mismas tarifas de este año en 2015.
• Otra cuarta parte, prevé actualizar las tarifas según el IPC previsto (que actualmente se
encuentra en cotas muy bajas).
Política Salarial
En lo que al capítulo de salarios se refiere, la tendencia es similar a la de los precios: la congelación constituye la tónica dominante; si bien se registra una tendencia positiva entre el
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Resumen para la Dirección
porcentaje de asesorías que tienen la intención de equiparar los salarios al IPC previsto en
todas las categorías profesionales.
Retribución socios/alta dirección de los despachos
• En 2014, la remuneración de los socios ha experimentado un repunte del 9% (3.200€ brutos anuales), lo que supone haber pasado de unos honorarios aproximados de 35.350€ a
38.550.
• En efecto, los socios ubicados en las franjas salariales inferiores han reducido su proporción en aras de aquellos que perciben remuneraciones superiores a los 40.000€ brutos /
año.
Sociedad de la información y nuevas tecnologías
• El interés de las asesorías por las tecnologías de la información varía en función del tipo de
solución, tal y como sucede con otros sectores sociales y económicos. En este sentido,
los datos demuestran que: un elevado porcentaje de despachos dispone de smartphones,
la mitad de las asesorías cuenta con tabletas, y solamente un tercio aproximadamente de
las mismas tienen notebooks.
• En cuanto a las soluciones tecnológicas, la mayoría de los despachos profesionales tiene
página web corporativa y otro 12% está dotándose de una. No sucede los mismo con la
existencia de extranets o de áreas privadas destinadas a los clientes puesto que algo más
de la mitad de las asesorías no dispone de ninguna, ni está acometiendo los pasos para
dotarse de una.
• La implantación de plataformas telemáticas para compartir datos y trabajo entre cliente
versus asesoria es todavía menor dado que aproximadamente dos tercios de los despachos no poseen ninguna, ni están dando los pasos necesarios para proveerse de una.
• Destacar que el sector de la asesoría está incorporando de forma paulatina servicios de
cloud computing o en la nube (un 33%)
• Las nuevas tecnologías, además de ofrecer la posibilidad de tener una Web corporativa y
de ofrecer nuevos servicios telemáticos, permiten acometer nuevas acciones de marketing
digital (e- marketing, estrategias SEO de posicionamiento de la Web…) que fortalezcan la
marca del despacho profesional y permitan la captación –directa e indirecta- de nuevos
clientes, mediante el uso activo e interactivo de las redes sociales. De nuevo, la tendencia
es creciente de tal manera que cada vez más despachos profesionales están presentes en
una o varias de las principales redes sociales. Aun así, la mitad de las asesorías consultadas carecen de presencia alguna.
• Las redes sociales que cuentan con más despachos profesionales son Facebook y LinkedIn, aunque Twitter se sitúa en tercer lugar.
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Sage
Resumen para la Dirección
Entorno y reformas legislativas
Ninguna de las grandes reformas impulsadas en los últimos dos años por el actual Ejecutivo
–supuestamente- orientadas a combatir la crisis recibe, de forma conjunta, el aprobado por
parte de los responsables de los despachos profesionales.
En algunos casos estas bajas valoraciones se deben a que muchos asesores perciben dichos
cambios legislativos como insuficientes o poco profundos, tal es el caso de la reforma laboral
y de los convenios colectivos.
En otros casos, directamente porque consideran que son poco operativos (por ejemplo el IVA
en caja) o porque impactan negativamente en los costes de explotación de los negocios y,
por ende, en su nivel de competitividad.
Lo que necesita una mayor reflexión
Salvo mejor opinión o interpretación destacaríamos los siguientes puntos;
1º Continua sorprendiendo que mayoritariamente (un 70%) los despachos entrevistados
consideren que el sector no ofrece nuevas oportunidades de negocio.
2º Aunque es un dato que ha mejorado algo respecto al 2013, la mayoría de despachos
continua apostando por la moderación y la congelación de precios como mejor fórmula
de estrategia empresarial.
3º Aunque es un dato que puede pasar desapercibido, destacar que son muy pocos los
despachos que contemplan invertir en el desarrollo internacional.
4º Existe todavía un gran margen de mejora en las inversiones tecnológicas para optimizar el
trabajo entre el despacho y el cliente.
2º. “Lo que espera el cliente”
La demanda de Servicios de Asesoría
• Los servicios más demandados por parte de las empresas que externalizan servicios de
asesoría continúan siendo, en primer lugar, aquellos relacionados con la fiscalidad, seguidos de forma casi equitativa por los vinculados a las áreas de contabilidad y laboral.
• Una de las áreas que más parece estar creciendo es aquella que incluye la asesoría tecnológica, sobre todo si se suman los servicios relacionados con “soluciones de software” y
los de “nuevas tecnologías”.
• En cuanto al comportamiento por tipo de empresa, lo más reseñable es que las grandes
compañías tienden a externalizar, además de los servicios clásicos de fiscalidad, contabilidad y laboral, la gestión de la protección de datos. Las empresas medianas contratan
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Resumen para la Dirección
menos servicios de contabilidad y más servicios relacionados con el ámbito mercantil, y
las empresas sin asalariados se centran sobre todo en servicios de fiscalidad y en laboral.
• En opinión de las empresas consultadas, actualmente los despachos profesionales ofrecen
un portfolio de servicios amplio que cubre todas sus necesidades (96,4% de los casos).
Características y valor añadido en los servicios de Asesoria
• Un servicio de asesoría de valor añadido descansa en tres ejes fundamentales que aglutinan el 63% de las respuestas:
1. El rigor técnico de su contenido.
2. La rapidez con que se diseña y ejecuta el asesoramiento, tanto en su dimensión estratégica (líneas de actuación) como operativa (acciones concretas a implementar).
3. La eficacia de la solución o soluciones recomendadas. De hecho, varias repuestas hacen
referencia, con distintos matices, a esta cuestión: eficacia y rigor, calidad del servicio…
• Asimismo, existen otros componentes secundarios que también contribuyen a forjar lo
que constituye en opinión de los clientes un servicio de valor añadido de asesoría; a saber:
1. El modo de asesorar (de forma personalizada y proactiva; en ocasiones de modo vertical - especializado y en otras de modo multidisciplinar según lo requiera la ocasión y/o
el cliente,…)
2. La manera de comunicarse con el cliente (de forma continuada, clara y concisa…)
3. El asesoramiento debe ofrecer soluciones reales y debe estar orientado a las necesidades del cliente en cada coyuntura. Ello en ocasiones requiere medidas imaginativas,
basadas en un conocimiento técnico del sector -incluso- procedente de información de
mercado
4. Finalmente la relación debe cimentarse en la mutua confianza lo cual requiere fiabilidad,
honestidad, flexibilidad, seguridad (protección de datos en cualquier ámbito incluido el
mundo digital) y, a poder ser, precios ajustados.
La inversión o gasto de las empresas en servicios de asesoria
• Las empresas encuestadas han declarado tener un presupuesto anual para contratar servicios externos de asesoría que de promedio asciende a 6.694€ aproximadamente. En esta
ocasión parece existir una relación lineal entre el tamaño de las compañías y la partida
presupuestaria destinada a la contratación de servicios externos de asesoría.
• Las empresas medianas y grandes de la muestra superan con creces el gasto medio, mientras que las micro pymes se situarían muy por debajo de dicho umbral.
Las relaciones asesor-cliente
• La mayor parte de las empresas de la muestra (35%) eligen como proveedor de servicios
de asesoría un único despacho de corte generalista.
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Sage
Resumen para la Dirección
• El resto de opciones, a excepción de la modalidad de trabajar con dos asesorías, una generalista y una boutique, tienen un peso similar: alrededor del 15%.
• Estas relaciones entre empresa y asesoría se ven mediatizadas por el tamaño de las compañías dado que este factor genera sendas diferencias en cuanto al tipo de proveedores
seleccionados. Así pues, mientras las empresas sin asalariados y las microempresas -de
hasta cinco trabajadores- se decantan abrumadoramente por tener un único despacho
profesional como proveedor de servicios de asesoría, las compañías medianas prefieren
de forma clara establecer vínculos clientelares con varias asesorías de forma simultánea.
• En líneas generales, parece que las empresas consultadas están satisfechas no sólo con
la fórmula de relación escogida, sino también con los despachos profesionales a tenor del
alto nivel de fidelización existente entre despacho profesional y cliente. Una prueba de ello
es que prácticamente el 80% de la muestra ha mantenido como despacho proveedor a la
misma asesoría o conjunto de asesorías.
• Las razones que han motivado un cambio de despacho profesional se han debido a las
ineficiencias en el proceso de asesoria y por la repetición de equivocaciones y una deficitaria respuesta o resolución de los mismos. El resto de cambios han venido motivados por
razones diversas que van desde la aparición de nuevas necesidades por parte del cliente,
hasta la búsqueda de tarifas más baratas.
Factores de selección
• La profesionalidad de un despacho profesional es su mejor activo a la hora de tomar una
decisión, dado que éste fue el motivo principal de selección del despacho o asesoría actual
en el 58% de los casos. Recuérdese también que este atributo constituye el eje principal
definitorio de un servicio de asesoría de valor añadido.
• Un segundo factor de elección que está presente en otros sectores y en muchos otros ámbitos de la vida es el conocimiento personal del responsable o profesionales de la asesoría,
ya que este conocimiento reduce las incertidumbres o dudas que puedan surgir al inicio de
una relación profesional.
• Las tarifas tienen su influencia, pero parece que su papel es algo menor de lo que frecuentemente se comenta en el sector, a juzgar por las respuestas recopiladas (es el quinto
factor).
Impacto de las nuevas tecnologías en la relación del cliente con su
despacho
• Los factores tecnológicos cobran especial relevancia para los clientes, sobre todo, cuando responden a una finalidad primordial concreta: permitir consultar la información crítica
para la empresa de forma ilimitada; siendo la herramienta tecnológica preferida para ello
la plataforma online.
Sage
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Resumen para la Dirección
• En cuanto al uso de programas informáticos, los despachos profesionales y sus clientes
parecen operar de forma independiente en el sentido de que solamente una minoría trabaja
de forma integrada / conectada.
• En cuanto a los programas utilizados por las empresas consultadas, existe una gran dispersión puesto que se han contabilizado un total de 43 programas distintos que aglutinan
118 respuestas. Los programas más utilizados son de Sage con un 25% de las respuestas.
La comunicación asesor-cliente
• La posibilidad de consultar telemáticamente la información de la propia empresa no deja
de ser, desde una óptica conceptual, un modo de comunicación entre asesor y cliente,
aunque se trate de una comunicación virtual. Este elemento, junto con el trato personal,
directo y personalizado, se revelan como aspectos muy relevantes en la gestión relacional
en el mundo de la asesoría.
• Descontando la cuestión de consultar información telemáticamente, la mayor parte de los
clientes suele contactar de forma más o menos directa con su asesor como máximo una
vez por semana y sólo un 19% se sitúa por encima de este umbral de frecuencia.
• Dicho contacto suele ser a distancia, ya sea virtualmente mediante el mail, o personalmente a través de comunicaciones telefónicas; todo ello en detrimento de las visitas presenciales, ya sean en la sede del asesor, ya sean en la sede del propio cliente.
• Las aplicaciones telemáticas específicas todavía tienen un peso residual en la estructura
de relación asesor-cliente; mientras que otras herramientas como el FAX parecen haber
pasado a la historia.
• Una de las cuestiones más relevante en la comunicación, más allá de las consultas realizadas, y que también constituye un elemento definitorio de un asesoramiento con valor
añadido es la transmisión –proactiva- de novedades que pueden afectar al cliente y/o a
su sector. A este respecto, aproximadamente el 80% de las empresas consultadas es informado proactivamente acerca de los cambios legislativos y sus implicaciones. La mayor
parte recibe dichas notificaciones por correo electrónico a través de servicios de newsletters o de alertas por mail.
Identificar despachos profesionales de referencia
• A través del presente estudio se certifica que las empresas que externalizan servicios de
asesoría carecen de despachos de referencia; al menos así lo afirma el 85% de las compañías consultadas.
• Como hipótesis cabe apuntar la posibilidad de que la ausencia de referentes se deba al
alto nivel de satisfacción existente entre los clientes con respecto a sus asesorías, gracias
entre otras cosas a sus muchos atributos aquí recogidos y que giran en torno a una gran
profesionalidad y expertise de los asesores y al buen trato dispensado.
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Sage
Resumen para la Dirección
Lo que necesita una mayor reflexión..
Salvo mejor opinión o interpretación, destacaríamos los siguientes puntos:
• El factor precio tiene importancia, pero según el estudio es la quinta razón a la hora
de seleccionar o elegir un despacho para trabajar. Esta conclusión debería hacernos reflexionar sobre la estrategia que se está aplicando actualmente en el sector
respecto a la política de precios.
• La mayoría de empresas (más del 80%) tienen un alto grado de fidelidad y confianza con sus despachos. Este activo -confianza- debería ayudar y animar a los
despachos a ofrecer y pensar en nuevos servicios para sus clientes o empresas.
• La relación con el cliente, su frecuencia y canales que se utilizan cada vez serán
más importantes y tendrán una gran influencia en la continuidad del servicio. Los
despachos deberían poner una mayor atención a las posibilidades que ofrecen las
nuevas tecnologías (plataformas online para compartir datos, áreas privadas).
• Es esencial para fidelizar a los clientes informarle de los cambios legales. Mayoritariamente todas las empresas lo consideran como parte esencial de la prestación
del servicio. Ya casi nadie lo pone en duda.
• La profesionalidad es el atributo mas valorado por los clientes de un despacho.
Definir en que consiste la profesionalidad no es fácil, y mucho menos llevarlo a la
practica , y que además sea asumido por todo el equipo humano del despacho. Es
un reto que todos los despachos deberían ponerse a trabajar y reflexionar sobre su
grado de cumplimiento.
• Finalmente conviene resaltar que en general los pequeños y medianos despachos
no saben posicionarse, salvo excepciones, como despachos de referencia ante su
sector y su mercado. Existe una gran margen para mejorar en este aspecto.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
31
Informe EVOLUCIÓN DEL
SECTOR de los despachos
profesionales.
Perspectivas evolución del sector
para el 2015 en base a la comparativa
de los años 2013 y 2014
35
Metodología y muestra
36
Clima de confianza
42
Evolución del sector
50
Áreas de negocio
54
Estrategias de negocio
66
TICs y social business
71
Valoración de las reformas y otros retos
78
Anexo: TICs por CC.AA
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
1. Metodología y Muestra
A continuación se presenta el 7º estudio del Observatorio del despacho profesional de Sage
que describe y analiza en profundidad la realidad del sector de la asesoría en 2014 y su evolución con respecto al ejercicio anterior.
Resumen ficha técnica
• Para ello se ha realizado una encuesta semiprobabilística de aproximadamente 25 preguntas a 431 asesorías de toda la geografía española, sobre todas aquellas cuestiones clave
que condicionan su funcionamiento del día a día. En consecuencia, el estudio arroja unos
resultados estadísticamente válidos y extrapolables al conjunto del sector a nivel estatal,
con un margen de confianza del 95% y un grado de error de +/- 4,7%.
• Ahora bien, debe advertirse que no todos los despachos partícipes han respondido la
totalidad de las preguntas formuladas por lo que el tamaño muestral puede experimentar
variaciones en algunas de las preguntas planteadas.
• Asimismo, en el presente informe se ofrece también una panorámica territorial basada en el
análisis geográficamente segmentado de las respuestas recabadas. Dicho análisis, si bien
no es extrapolable a nivel de las comunidades autónomas al contar con un número insuficiente de casos en algunas de ellas; sí que puede ofrecer al lector una visión cualitativa de
las posibles diferencias existentes entre regiones.
• Finalmente, cabe recordar al lector que el presente informe se fundamenta en distintos
tipos de preguntas: preguntas de respuesta única (que sólo admiten una única categoría
de respuesta, y cuya suma porcentual siempre arroja un saldo de 100%, y preguntas de
respuesta múltiple que permiten a las personas encuestadas seleccionar varias respuestas, en cuyo caso el número de casos siempre es superior al 100%.
Notas aclaratorias y novedades en la metodología aplicada
En esta ocasión, se ha ampliado la gama de datos ofrecido en las tablas de preguntas multirespuesta al incluir en los resultados del presente año tres columnas: la primera recoge el
número de respuestas obtenidas por cada categoría de respuesta (respuestas), la segunda el
porcentaje de respuestas obtenidas por cada categoría de respuesta y, que en total, suma el
100% y una tercera que contiene el porcentaje del número de casos (de despachos que han
contestado esa categoría de respuesta en concreto). Esta última columna arroja un porcentaje superior al 100% y está referenciado al número de asesorías que han contestado cada
pregunta, que se incluye en la última fila de la tabla (la fila de los subtotales) y a la que se
identifica como “base”.
De este modo, por ejemplo, cuando se analizan los sectores que han contribuido más a la
pérdida de clientes (tabla 5A), se han obtenido 271 respuestas, pertenecientes a los 105 despachos profesionales que han declarado haber sufrido una reducción neta de sus carteras
de clientes en 2014.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
35
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
La misma tabla refleja la procedencia sectorial de los clientes perdidos de tal manera que
por ejemplo, el 66,7% de las 105 asesorías anteriormente mencionadas han perdido clientes
procedentes de la construcción; lo cual equivale a 70 respuestas (un 25’8% del total de las
271 contestaciones recopiladas).
En consecuencia el % de casos mide el número de asesorías que se ven afectadas por el
factor analizado y cuya referencia es la “base” y el % de respuestas mide el peso que tiene
cada categoría de respuestas sobre el total de las mismas.
Como en este caso, cada asesoría con pérdida neta de clientes, podía identificar hasta tres
sectores de actividad que habían registrado un comportamiento negativo, una misma asesoría puede haber perdido clientes de la construcción, el comercio y la hostelería.
Finalmente, cabe señalar que cada edición del observatorio presenta oscilaciones en el número de asesorías que responden el cuestionario planteado pese a los esfuerzos por obtener
el mismo tamaño muestral en cada edición.
Para eliminar el factor tamaño muestral en la comparativa entre 2013-2014, se analizan las
diferencias entre los porcentajes que han obtenido las distintas categorías de respuesta; a
la vez que la última fila, proporciona, como subtotal, el número de casos (asesorías) que han
contestado la pregunta formulada.
En el caso de las preguntas abiertas de respuesta múltiple, solamente se han recogido el número de respuestas, excluyéndose el número de casos por considerar que este dato carece
de relevancia en este tipo de preguntas.
2. Clima de confianza
La percepción de los responsables de los despachos profesionales sobre la actual coyuntura
económica ha mejorado notablemente con respecto al año pasado.
Sin embargo, la actual situación de la economía española continúa siendo vista con preocupación y pesimismo por la mayoría de los asesores consultados que consideran que la situación sigue siendo “mala”.
2013
Tabla 1A
Percepción de la actual
coyuntura económica española (%)
36
2013
2014
Var.
Muy mala
43,5
14,7
-66,2
Mala
47,5
51,3
7,9
Regular
7,9
31,2
295,2
Buena
0,6
2,8
365,3
Muy buena
0,4
0,0
-100,0
Base
478
394
Visión directiva para competir y crecer
2014
60
50
40
30
20
10
0
Muy mala
Mala
Regular
Buena
Muy buena
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
La clave de la mejoría reside pues en el gran trasvase que han experimentado las opiniones
más desfavorables (“la situación es muy mala”) en pro, sobre todo, de aquellas más moderadas (“la situación es regular”), que incluso contemplan la posibilidad de que tengan lugar
leves mejorías.
En consecuencia, se está asistiendo no sólo a un cambio de tendencia objetivo (tal y como
apuntan multitud de indicadores económicos), sino también a una transformación del clima
de opinión que también puede contribuir tímidamente a impulsar la economía mediante la
eliminación de frenos –psicológicos y/o subjetivos- a la inversión, la contratación, etc.
Desde una óptica regional, las asesorías que presentan un clima de opinión más favorable
son las ubicadas en las comunidades de Cantabria y Murcia porque de forma conjunta su
valoración se aproxima más a una opinión moderada, mientras que en el resto la percepción
está más anclada en posiciones más pesimistas (“la coyuntura es mala”).
Tabla 1B
Percepción de la actual coyuntura económica española (%)
Muy
mala
Andalucía
22,0
Aragón
Muy
mala
Mala Regular Buena Promedio
46,3
29,3
62,5
37,5
2,4
Mala Regular Buena Promedio
2,12
Cataluña
13,8
50,5
33,9
1,8
2,24
2,38
Valencia
4,5
54,5
34,1
6,8
2,43
3,7
2,04
Asturias
27,3
36,4
27,3
9,1
2,18
Extremadura
12,5
62,5
25,0
Baleares
7,7
46,2
38,5
7,7
2,46
Galicia
25,9
48,1
22,2
Canarias
27,8
5,6
5,1
Cantabria
50,0
16,7
2,00
Madrid
40,0
60,0
2,60
Murcia
Castilla-La
Mancha
20,0
50,0
30,0
2,10
Castilla
y León
16,7
50,0
33,3
2,17
Navarra
País Vasco
59,0
35,9
2,31
40,0
60,0
2,60
100,0
24,0
La Rioja
España
2,13
14,5
2,00
52,0
20,0
50,0
50,0
51,4
31,3
4,0
2,04
2,50
2,8
2,22
3.0
2.5
Sage
Ar
An
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ía
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As
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i
Ba as
lea
res
Ca
na
Ca
Ca rias
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La
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Ca Man
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lla
yL
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Ca ón
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Va
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Ma
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Mu
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Na a
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Pa
ís
Va
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o
La
Ri
oj
Es a
pa
ña
2.0
Visión directiva para competir y crecer
37
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Muy mala
100
Mala
Regular
80
Buena
60
40
20
lea
res
na
r
ias
Ca
Ca
sti
nta
lla
br
La
ia
Ca Man
ch
sti
a
lla
yL
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Va
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Va
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o
La
Ri
oja
Ba
Ca
ón
ias
tur
As
ag
Ar
An
da
luc
ía
0
Otras comunidades que presentan un clima de opinión más favorable que la media española
son: Baleares, La Rioja y la Comunidad Valenciana.
La percepción sobre la actual situación del sector del despacho profesional también ha mejorado aunque quizás de una forma más moderada que en el anterior caso, seguramente en
parte porque las perspectivas sobre el propio sector casi siempre han sido más favorables.
El principal cambio de percepción ha venido motivado por un incremento del número de asesores que consideran que la situación de su sector es regular o, en menor medida, “buena”,
en detrimento de aquellos que la consideran “mala”.
A nivel geográfico, los despachos profesionales más optimistas son los ubicados en La Rioja,
Baleares y Extremadura, puesto que en su conjunto consideran que la coyuntura del sector
es “regular”.
2013
Tabla 2A
Perspectiva de la actual coyuntura
del sector
2013
Muy mala
2014
60
2014
Var.
8.0
8.4
4.4
Mala
40.0
32.7
-18.4
Regular
43.8
50.4
15.0
Buena
7.8
8.6
10.4
Muy buena
0.4
0.0
-100.0
Base
477
395
50
40
30
20
10
0
Muy mala
Mala
Regular
Buena
Muy buena
Por el contrario, en Galicia, Canarias y Asturias los despachos de forma agregada tipifican la
situación de “mala”.
38
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
En el resto de comunidades, la opinión de los asesores de forma conjunta oscila entre estas
dos visiones, aunque tienden a aproximarse más a la primera de ellas.
Tabla 2B
Percepción de la actual coyuntura del sector de la asesoría por CC.AA (%)
Muy
mala
Andalucía
7.3
36.6
51.2
37.5
62.5
18.2
45.5
27.3
9.1
15.4
69.2
15.4
26.3
31.6
36.8
5.3
40.0
60.0
2.60
Aragón
Asturias
Baleares
Canarias
Cantabria
Castilla-La
Mancha
10.0
40.0
50.0
4.2
45.8
41.7
Castilla
y León
Muy
mala
Mala Regular Buena Promedio
4.9
2.54
Cataluña
5.5
24.8
56.9
12.8
2.77
2.63
Valencia
2.3
38.6
52.3
6.8
2.64
2.27
Extremadura
12.5
12.5
50.0
25.0
2.88
3.00
Galicia
29.6
40.7
25.9
3.7
2.04
2.21
Madrid
5.1
30.8
53.8
10.3
2.69
Murcia
20.0
2.40
8.3
2.54
Navarra
País Vasco
4.0
20.0
60.0
2.40
50.0
50.0
2.50
40.0
La Rioja
España
Muy mala
Mala Regular Buena Promedio
48.0
8.0
100.0
8.1
32.7
50.5
2.60
3.00
8.6
2.60
100
Mala
Regular
Buena
80
60
40
20
Sage
Ar
An
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ía
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ón
As
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Ba
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Ca
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Ca
C
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39
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
3.0
2.5
Ar
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i
Ba as
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res
Ca
na
Ca
Ca rias
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Pa
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La
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Es a
pa
ña
2.0
Asimismo, las expectativas a corto plazo de los asesores consultados también experimentan
una notable mejoría, dado que el grupo que más ha crecido ha sido el compuesto por aquellos cuyas expectativas son positivas y que apuntan hacia la irrupción de leves mejorías (en
facturación, clientes…).
De todos modos, la opinión mayoritaria todavía se mueve en torno a parámetros de prudencia
que apuestan por una simple estabilización de la situación. (“el sector se mantendrá igual”).
2013
Tabla 3A
Perspectivas del sector de la
asesoría para el resto del año (%)
2013
Empeorará mucho
2014
Var.
5.6
1.8
-68.2
Empeorará algo
40.7
20.4
-50.0
Se mantendrá igual
42.6
44.5
4.5
Mejorará un poco
10.6
32.8
209.7
Mejorará mucho
0.4
0.5
27.2
Base
479
393
2014
50
40
30
20
10
0
Empeorará
mucho
Empeorará
algo
Se mantendrá
igual
Mejorará un
poco
Mejorará
mucho
En cuanto a las expectativas en las distintas comunidades autónomas, Murcia, Madrid y Baleares son las que exhiben una mayor confianza en el futuro inmediato del sector.
Andalucía, Canarias y Valencia también tienen un clima favorable.
Por el contrario, algunas de las comunidades de la cornisa cantábrica (La Rioja, Navarra y
País Vasco), junto con las dos Castillas, son las que presentan puntuaciones más bajas.
De todos modos, casi todos los territorios, con la salvedad de Murcia y dos de los recientemente citados, se sitúan en una expectativa de total estabilidad.
40
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 3B
Perspectivas del sector de la asesoría para el resto del año por CC.AA (%)
Empeorará
mucho
Empeorará
algo
Andalucía
Se mantendrá
igual
Mejorará un
poco
Mejorará
mucho
Promedio
20
45
35
3.15
Aragón
37.5
25.0
37.5
3.00
Asturias
36.4
27.3
36.4
3.00
66.7
33.3
3.33
42.1
36.8
3.16
80.0
20.0
3.20
2.80
Baleares
Canarias
21.1
Cantabria
Castilla-La Mancha
10.0
20.0
50.0
20.0
Castilla y León
4.2
25.0
41.7
29.2
Cataluña
1.8
20.2
45.9
31.2
13.6
54.5
31.8
25.0
37.5
37.5
7.4
22.2
33.3
10.3
46.2
Valencia
Extremadura
Galicia
Madrid
50.0
50.0
País Vasco
40.0
40.0
La Rioja
50.0
50.0
20.4
44.6
España
1.5
Empeorará mucho
3.09
3.18
3.13
33.3
Murcia
Navarra
2.96
0.9
3.7
3.04
43.6
3.33
100.0
4.00
2.50
20.0
2.80
2.50
32.9
0.5
3.10
100
Empeorará algo
Se mantendrá igual
Mejorará un poco
80
Mejorará mucho
60
40
20
a
Va
len
cia
tre
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Ga
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ia
Ma
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Mu
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Visión directiva para competir y crecer
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Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
4.0
3.5
3.0
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Ba as
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Ca
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Ca
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Pa
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Va
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La
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Es a
pa
ña
2.5
3. La evolución del sector
La mejoría del clima de confianza de los asesores, sobre todo en relación a la evolución del
propio sector, se sustenta en indicadores objetivos como puedan ser una mejoría del comportamiento de la propia cartera de clientes dado que se ha reducido de forma importante
la proporción de despachos que han tenido un saldo negativo a favor de aquellos que han
registrado un saldo positivo.
No obstante, casi un tercio de las asesorías consultadas todavía ha perdido clientes en el
conjunto del año.
Tabla 4A
2013
Evolución de la cartera de clientes
de los despachos profesionales (%)
2014
40
35
2013
2014
Var.
30
Perdido clientes
39.2
30.5
-22.3
Ganado clientes
12.0
22.7
89.3
25
Estable: ni
altas ni bajas
21.2
18.0
-15.1
20
15
10
Equilibrio: las
altas compensan
las bajas
27.6
28.8
Base
416
361
4.4
5
0
Perdido
Ganado
Estable
Equilibrio
Los despachos profesionales de Navarra, País Vasco, Castilla y León y La Rioja son los que
han visto más mermadas sus respectivas carteras de clientes; mientras que los de Aragón,
Cantabria, Extremadura y Murcia son los que han gozado de una situación más estable,
cuando no netamente positiva.
42
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 4B
Evolución de la cartera de clientes de los despachos profesionales por CC.AA (%)
Perdido clientes
Ganado clientes
18.9
27.0
21.6
32.4
50.0
12.5
37.5
Andalucía
Aragón
Estable
Equilibrio
Asturias
36.4
18.2
27.3
18.2
Baleares
25.0
25.0
25.0
25.0
Canarias
42.1
26.3
15.8
15.8
60.0
40.0
Cantabria
Castilla-La Mancha
33.3
22.2
Castilla y León
57.1
14.3
4.8
23.8
Cataluña
25.3
19.2
19.2
36.4
C. Valenciana
27.5
32.5
17.5
22.5
14.3
14.3
71.4
Extremadura
44.4
Galicia
34.8
34.8
13.0
17.4
Madrid
33.3
22.2
19.4
25.0
Murcia
25.0
Navarra
75.0
País Vasco
56.5
La Rioja
50.0
Total
30.6
Perdido
75.0
25.0
8.7
21.7
13.0
50.0
22.5
18.1
28.9
100
Ganado
Estable
Equilibrio
80
60
40
20
Ar
An
da
luc
ía
ag
ón
As
tur
ias
Ba
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res
Ca
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Ca
C
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Ca
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La
Ri
oja
0
Asimismo, aquellos despachos profesionales que han visto menguar sus respectivas carteras
de clientes, han perdido de media un total de 8 clientes.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
43
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 4C
Evolución de la cartera de clientes de las asesorías. Principales estadísticos
Clientes Perdidos
Clientes Ganados
2013
2014
Var.
2013
2014
Var.
Media
7.20
8.14
13.0
6.3
10.01
59.9
Moda
5
3
5
3
6.0
8.14
5.0
13.24
Desv. tipo
Mínimo
1
1
1
1
Máximo
30
50
20
85
Base
54
74
58
70
Desde una óptica sectorial no parecen haberse producido notables cambios de tendencia
con respecto al ejercicio anterior, dado que los sectores que continúan generando pérdidas
de clientes en las asesorías son los mismos.
Sin embargo, sí que se detecta una desaceleración en la pérdida de clientes de los sectores
en cuestión en comparación con el año anterior; especialmente en el sector del transporte.
Tabla 5A
Procedencia sectorial de los clientes perdidos (%)
2013
% Casos
2014
Respuestas
% Respuestas
% Casos
Var.
Construcción
71.2
70
25.8
66.7
Comercio
55.8
61
22.5
58.1
4.1
Inmobiliarias
16.0
12
4.4
11.4
-28.6
Textil
7.1
9
3.3
8.6
20.7
Turismo
3.2
6
2.2
5.7
78.6
Auxiliar de la construcción
26.3
25
9.2
23.8
-9.5
Hostelería
38.5
38
14.0
36.2
-6.0
Automoción
9.0
6
2.2
5.7
-36.5
Energías renovables
1.3
3
1.1
2.9
119.8
Sector de la limpieza
5.1
2
0.7
1.9
-62.7
TICs
3.2
7
2.6
6.7
108.3
Transporte
25.0
10
3.7
9.5
-61.9
Agricultura
1.9
5
1.8
4.8
150.6
217.5
Otros
5.1
17
6.3
16.2
Total
268.6
271
100.0
258.1
Base (n)
156
-6.4
105
Nota: 105 asesorías han formulado un total de 271 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de
2013 y 2014.
44
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
2014
2013
Construcción
Comercio
Hostelería
Auxiliar construcción
Otros
Inmobiliarias
Transporte
Textil
TICs
Automoción
Turismo
Agricultura
Energías renovables
Sector de la limpieza
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Por su parte, el 22,7% de las asesorías de la muestra que han declarado haber tenido un saldo positivo de clientes, han incorporado, de media, 10 nuevos clientes. No obstante, hay que
comentar que hay una gran disparidad propiciada por el hecho de que un único despacho ha
declarado haber captado 85 nuevos clientes.
Desde una óptica sectorial, el comercio minorista continúa siendo el principal nicho generador de nuevos clientes, con una aportación similar al de 2013, mientras que la hostelería,
pese a mantenerse como segundo vivero de nuevos clientes, ha perdido mucho impulso en
comparación al año anterior.
El resto de sectores también han contribuido más positivamente que en el ejercicio anterior
con la excepción de las empresas de turismo, de la construcción y de las energías renovables.
Tabla 5B
Procedencia sectorial de los clientes ganados (%)
2013
% Casos
2014
Respuestas
% Respuestas
% Casos
Var.
Construcción
17.8
6
3.4
8.2
Comercio
55.6
42
23.5
57.5
3.5
4.4
7
3.9
9.6
117.9
Inmobiliarias
Textil
-53.8
6.7
2
1.1
2.7
-59.1
22.2
6
3.4
8.2
-63.0
4.4
5
2.8
6.8
55.7
64.4
35
19.6
47.9
-25.6
4.4
3
1.7
4.1
-6.6
Energías renovables
13.3
6
3.4
8.2
-38.2
Sector de la limpieza
4.4
6
3.4
8.2
86.8
24.4
21
11.7
28.8
17.9
2.2
10
5.6
13.7
522.7
Turismo
Auxiliar de la construcción
Hostelería
Automoción
TICs
Transporte
Sage
Visión directiva para competir y crecer
45
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
2013
% Casos
Agricultura
2014
Respuestas
% Respuestas
Var.
% Casos
2.2
9
5.0
12.3
460.4
Otros
15.6
21
11.7
28.8
84.4
Total
242.2
179
100.0
245.2
Base (n)
45
73
Nota: 73 asesorías han formulado un total de 179 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de
2013 y 2014.
2014
2013
Comercio
Hostelería
Otros
TICs
Transporte
Agricultura
Inmobiliarias
Sector de la limpieza
Energías renovables
Turismo
Construcción
Auxiliar construcción
Automoción
Textil
0
10
20
30
40
50
60
70
80
En lo referente a los niveles de facturación de los despachos profesionales, la tendencia a la
estabilización y/o a la mejoría tiende a consolidarse en un marco económico complicado que
se está caracterizando, entre otras cosas, por una atonía de los precios; cuando no directamente por una leve tendencia a la deflación.
De hecho la dinámica de la facturación puede explicarse en parte por el leve aumento de las
carteras de clientes, pero también por otras variables como puedan ser un aumento de los
servicios demandados por los propios clientes.
Tabla 6A
Evolución de la facturación de los despachos profesionalES (%)
2013
2014
Var.
2013
2014
Var.
13.1
8.5
-34.8
Crecido 6 - 15%
7.2
11.4
58.3
9
8.3
-8.2
Crecido 16 - 25%
1.3
1.7
31.5
Disminuido -15% -6%
28.2
22.2
-21.2
Mantenido -5% +5%
41.3
47.3
14.5
390
351
Disminuido -25%
Disminuido -25% -16%
46
Visión directiva para competir y crecer
Crecido +25%
Base
0.6
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
2014
2013
Crecido +25%
Crecido 16 - 25%
Crecido 6 - 15%
Mantenido -5% +5%
Disminuido -15% -6%
Disminuido -25% -16%
Disminuido -25%
0
10
20
30
40
50
Por otro lado, y pese a este cambio de tendencia, un 40% de las asesorías encuestadas todavía han experimentado caídas de sus niveles de facturación; aunque en la mayor parte de
los casos no se trata de disminuciones severas (entre el 6% y el 15%).
Tabla 6B
Evolución de la facturación de los despachos profesionalES por CC.AA (%)
-25%
Andalucía
8.6
(-25% -16%) (-15% -6%)
11.4
Aragón
Asturias
18.2
Baleares
Canarias
9.1
51.4
28.6
71.4
9.1
45.5
(+6 +15%) (+16 +25%)
8.6
+25%
5.7
Promedio
3.57
3.71
18.2
3.36
18.2
9.1
36.4
27.3
26.3
5.3
21.1
31.6
15.8
3.05
20.0
80.0
10.0
10.0
30.0
40.0
10.0
3.30
Cantabria
Castilla-La Mancha
Mantenido
14.3
9.1
4.00
3.80
Castilla y León
9.5
14.3
33.3
28.6
14.3
3.24
Cataluña
5.1
4.1
26.5
51.0
13.3
3.63
C. Valenciana
7.7
7.7
25.6
43.6
7.7
Extremadura
14.3
Galicia
27.3
Madrid
2.9
71.4
País Vasco
9.5
La Rioja
Total
Sage
3.64
4.00
4.5
3.32
45.5
13.6
11.4
22.9
51.4
11.4
3.57
75.0
25.0
4.25
50.0
50.0
9.5
28.6
47.6
4.8
3.29
22.2
47.3
50.0
8.5
5.1
9.1
Murcia
Navarra
2.6
14.3
8.3
2.50
50.0
3.00
11.4
1.71
0.57
3.52
Visión directiva para competir y crecer
47
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Crecido +25%
100
Crecido 16 - 25%
Crecido 6 - 15%
80
Mantenido -5% +5%
Disminuido -15% - 6%
Disminuido -25% - 16% 60
Disminuido -25%
40
20
lea
res
na
r
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Ca
Ca
sti
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br
La
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Ca Man
ch
sti
a
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Va
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Ca
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ía
0
5
4
3
2
1
ia
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Ca
sti
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Ca
Ca
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An
ón
0
Desde del punto de vista geográfico, los despachos que han experimentado una mejor dinámica en sus balances han sido los de Murcia, Baleares y Extremadura, puesto que en su
conjunto se han mostrado estables.
Las asesorías con un peor comportamiento en cuanto a facturación son las que se hallan en
Navarra y, en menor medida, en Canarias y La Rioja.
El resto de asesorías se encuentran a medio camino entre haber registrado pérdidas más o
menos leves (entre -6% y -15%) y una situación de estabilidad.
48
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 7
Estrategias para afrontaR la actual situación (%)
2013
% Casos
2014
Respuestas
% Respuestas
% Casos
Var.
Bajar precios
59,1
47
14,6
30,9
Congelar precios
31,3
94
29,2
61,8
97,6
Reducir costes mediante reducción de plantilla
39,8
36
11,2
23,7
-40,5
Intensificar las visitas a clientes potenciales
-47,7
7,3
44
13,7
28,9
296,5
Campañas de publicidad de buzoneo
26,6
12
3,7
7,9
-70,3
Mejorar la atención ofreciendo servicios
telemáticos
35,9
31
9,6
20,4
-43,2
Incrementar la cartera de servicios
4,2
43
13,4
28,3
573,6
Abrir otras gestorías en España
0,8
3
0,9
2,0
146,7
Abrir delegaciones en otros países
1,8
3
0,9
2,0
9,6
Comprar otros despachos profesionales
7,3
3
0,9
2,0
-73,0
9,6
Asociarse / fusionarse con otros despachos
Total
3,6
6
1,9
3,9
217,7
322
100,0
211,8
Base (casos)
384
152
Nota: 152 asesorías han formulado un total de 322 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de
2013 y 2014.
2014
2013
Congelar precios
Bajar precios
Intensificar las visitas a
clientes potenciales
Incrementar la cartera de
servicios
Reducir costes mediante
reducción de plantilla
Mejorar la atención
ofreciendo servicios...
Campañas de publicidad
de buzoneo
Asociarse / fusionarse con
otros despachos
Comprar otros despachos
profesionales
Abrir delegaciones en
otros países
Abrir otras gestorías en
España
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Para hacer frente a esta complicada coyuntura, las asesorías han apostado sobre todo por
congelar los precios en vez de continuar disminuyéndolos y tratar de aumentar la facturación
mediante la captación de nuevos clientes (intensificando visitas) y la venta cruzada de nuevos
servicios.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
49
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
4. Áreas de negocio
Un año más las tres áreas clásicas de negocio de la asesoría constituyen el eje central del
portfolio de servicios de los despachos profesionales; a saber: asesoría fiscal, laboral y contable.
La asesoría mercantil, que también podría tipificarse de área clásica, se posiciona nuevamente en cuarto lugar aunque a mucha distancia de las anteriores.
La consultoría de empresa, por su parte, mantiene posiciones y se consolida en quinto lugar,
mientras que la correduría de seguros y el asesoramiento financiero han ganado peso respecto al año pasado.
Tabla 8
Servicios ofrecidos por las asesorías (%)
2013
% Casos
2014
Respuestas
% Respuestas
% Casos
Var.
Fiscal
74.5
282
21.3
79.7
Laboral
76.8
281
21.2
79.4
6.9
3.4
Contabilidad
55.2
222
16.7
62.7
13.6
Mercantil
30.2
129
9.7
36.4
20.7
Consultoría de empresa
26.5
100
7.5
28.2
6.6
Asesoría financiera
8.8
43
3.2
12.1
38.0
Penal
6.4
19
1.4
5.4
-16.1
Civil
59.4
10.1
57
4.3
16.1
Seguros
9.8
37
2.8
10.5
6.7
Litigios
8.0
35
2.6
9.9
23.6
Auditoría
5.2
15
1.1
4.2
-18.5
Extranjería
5.7
16
1.2
4.5
-20.7
Intermediación inmobiliaria
2.6
10
0.8
2.8
8.6
Comunidades de vecinos
6.7
26
2.0
7.3
9.6
Impagos
4.9
15
1.1
4.2
-13.5
Propiedad intelectual
1.0
6
0.5
1.7
69.5
LOPD
4.6
17
1.3
4.8
4.4
Otros
1.0
17
1.3
4.8
380.2
Total
338,0
1.327
100,0
374,9
Base (casos)
388
354
Nota: 354 asesorías han formulado un total de 1.327 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos
de 2013 y 2014.
50
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
2013
2014
Fiscal
Laboral
Contabilidad
Mercantil
Consultoría de empresa
Civil
Asesoría financiera
Seguros
Litigios
Comunidades de vecinos
Penal
Otros
LOPD
Extranjería
Impagos
Auditoría
Intermediación inmobiliaria
Propiedad intelectual
0
10
20
30
40
50
60
70
80
El resto de servicios, dado el volumen de oferta y el ámbito material de asesoramiento, pueden dividirse en dos grupos:
• Servicios especializados, algunos con regulación “protectora”: Auditoria, LOPD, asesoramiento legal en derecho civil, penal…
• Servicios de asesoría no especializados pero no esenciales o marginales: tales como la
gestión de comunidades de vecinos o determinados trámites de extranjería.
En consecuencia, este segundo grupo de servicios podrían ofrecer una oportunidad de negocio a las asesorías –también generalistas- sin que aparentemente sea necesario incurrir
en grandes costes adicionales en infraestructura y/o en nuevo personal contratado, aunque
somos conscientes que no todo el sector estará de acuerdo con esta visión.
Fuera de esta posibilidad, solo un tercio de despachos profesionales consultados son de
la opinión de que el mercado de la asesoría todavía ofrece nuevas áreas de negocio por
explotar. Sin embargo visto desde la óptica contraria, que es la relevante, los despachos entrevistados, la mayoría (más del 70%) continua considerando que el sector no ofrece nuevas
oportunidades de negocio.
Sí
Tabla 9A
¿Existen oportunidades de negocio
en el sector de la asesoría?
80
60
2013
2014
Var.
Sí
28,1
29,7
5,8
No
71,9
70,3
-2,3
Base
384
343
40
20
0
Sage
No
100
2013
2014
Visión directiva para competir y crecer
51
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Los territorios que tienen un mayor porcentaje de asesorías que consideran que sus respectivas zonas de influencia todavía ofrecen nuevas oportunidades de negocio son: la Comunidad
Valenciana, Cantabria; y, en menor medida, Madrid, Extremadura, Cataluña y Baleares.
En el polo opuesto se encuentran sobre todo: Murcia, La Rioja, Canarias y Aragón.
En todo caso, se han recogido hasta 60 posibles nuevas áreas de negocio.
Por grandes grupos, dichas oportunidades procederían, sobre todo, del ámbito de las tecnologías de la comunicación y la información (TICs), la internacionalización de las empresas
y la consultoría de empresas pero en nuevos ámbitos (consultoría estratégica, de RR.HH…).
Alguna de las nuevas áreas de negocio menos mencionadas coincide con algunos de los
servicios minoritarios, no especializados, anteriormente apuntados tales como la gestión de
comunidades de vecinos y/o la administración de fincas.
Tabla 9B
¿Existen oportunidades de negocio en el sector de la asesoría? por CC.AA (%)
Sí
No
Andalucía
45,7
54,3
Aragón
14,3
Asturias
Baleares
Sí
No
Madrid
Sí
No
34,3
65,7
85,7
Castilla-La
Mancha
20,0
80,0
20,0
80,0
Castilla y León
19,0
81,0
Navarra
25,0
75,0
30,0
70,0
Cataluña
32,6
67,4
País Vasco
23,8
76,2
Canarias
5,3
94,7
Valencia
41,0
59,0
La Rioja
Cantabria
40,0
60,0
Extremadura
33,3
66,7
España
Galicia
21,7
78,3
Sí
Murcia
100,0
100,0
29,7
70,3
No
100
80
60
40
20
An
da
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Va
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La
Ri
oja
0
52
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 10
Nuevas áreas de negocio
Respuestas
%
Respuestas
%
Asesoramiento financiero
13
8,5
Servicios marketing
2
1,3
Consultoría de internacionalización
11
7,2
Asesoría comercial
1
0,7
TICs
10
6,5
Cloud computing
1
0,7
Asesoramiento a emprendedores
7
4,6
Consultoría de negocio
1
0,7
Internet
7
4,6
Consultoría empresarial
1
0,7
Asesoría integral
5
3,3
Consultoría medioambiental
1
0,7
Consultoría
5
3,3
Contabilidad analítica
1
0,7
Formación
5
3,3
Control buzoneo administraciones
1
0,7
Gestión de empresas
5
3,3
E-commerce
1
0,7
Mediación concursal
5
3,3
Estudios de mercado
1
0,7
Administración de fincas
3
2,0
Expatriaciones laborales
1
0,7
Comunidades de vecinos
3
2,0
Gestión de patrimonios
1
0,7
Consultoría estratégica
3
2,0
Consultoría RR.HH
3
2,0
Gestiones con la
administración pública
1
0,7
Empresas de importación
y exportación
3
2,0
Gestión de recobro
1
0,7
Inversión por residencia
1
0,7
LOPD
3
2,0
Mediación conflictos empresariales
1
0,7
Restructuración de empresas
3
2,0
Mediación laboral
1
0,7
Networking empresarial
1
0,7
Partidos judiciales
1
0,7
Reforma laboral
1
0,7
Reforma tributaria
1
0,7
Responsabilidad social corporativa
1
0,7
Riesgos laborales
1
0,7
Sector financiero
1
0,7
1
0,7
Servicios especializados
en materia jurídica
3
2,0
Asesoramiento de inversiones
2
1,3
Auditoria socio laboral
2
1,3
Consultoría administrativa
2
1,3
Devolución céntimo sanitario
2
1,3
Estudios de viabilidad
2
1,3
Fiscalidad internacional
2
1,3
Mediación
2
1,3
Servicios de contabilidad
a domicilio
Mediación civil
2
1,3
Servicios online
1
0,7
Intermediación inmobiliaria
2
1,3
Sistema creta
1
0,7
Mediación mercantil
2
1,3
Tramitación de subvenciones
1
0,7
Outsourcing de servicios
2
1,3
Transferencias
1
0,7
Redes Sociales
2
1,3
Total
153
100.0
Seguros
2
1,3
Sage
Visión directiva para competir y crecer
53
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
TICs + Internet
Internacional
Consultoría
Mediación
Asesoramiento financiero
+ viabilidad
Gestión
Emprendedores
Fincas + comunidades
Otros
0
5
10
15
20
25
30
35
40
5. Estrategias de negocio
Según los datos recabados, algo más de la mitad de las asesorías tiene la intención de acometer inversiones para reforzar la posición de su negocio. Una cifra similar a la registrada el
año anterior.
La principal variación reside en la destinación de dichas inversiones puesto que para el próximo ejercicio ganan importancia las inversiones en TICs y en formación del propio personal
en detrimento de las partidas orientadas a la gestión documental y, en menor medida a la
obtención de certificaciones ISO.
Las partidas para nuevas contrataciones y la expansión del negocio también aumentan respecto al año anterior.
Tabla 11A
Intención de acometer inversiones próximo ejercicio (%)
2013
% Casos
2014
Respuestas
% Respuestas
% Casos
Var.
Tecnología
57,4
130
42,6
71,4
ISO
10,3
17
5,6
9,3
-9,3
Gestión documental
25,2
25
8,2
13,7
-45,5
Formación
35,5
78
25,6
42,9
20,7
Expansión
19,4
40
13,1
22,0
13,3
Contratación RR.HH
7,7
15
4,9
8,2
7,0
Expansión internacional
0,0
0
0,0
0,0
155,5
305
100,0
167,6
Total
Base (casos)
155
24,4
182
Nota: 182 asesorías han formulado un total de 305 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos de
2013 y 2014.
54
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
No
Sí
100
80
55,7
54,2
44,3
45,8
2013
2014
60
40
20
0
2014
2013
Tecnología
Formación
Expansión
Gestión documental
ISO
Contratación RR.HH
Expansión internacional
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Finalmente, un año más, la expansión internacional no entra en los planes de las asesorías
consultadas.
Tabla 11B
Intención de acometer inversiones próximo ejercicio (%)
% Casos
Base
Andalucía
No
% Casos
Sí
TICs
34
52,9
47,1
87,5
Aragón
7
42,9
57,1
Asturias
9
33,3
Baleares
9
Canarias
Cantabria
ISO
Gestión doc. Formación
6,3
43,8
25,0
25,0
50,0
66,7
83,3
16,7
33,3
77,8
22,2
100,0
0,0
17
58,8
41,2
57,1
5
2,0
98,0
Castilla-La Mancha
10
3,0
Castilla y León
21
Cataluña
Valencia
Extremadura
Sage
6,3
14,3
Expansión
31,3
RR.HH
6,3
Base
16
4
16,7
6
2
0,0
14,3
42,9
66,7
0,0
100,0
7
97,0
85,7
28,6
57,1
14,3
66,7
33,3
100,0
14,3
14,3
42,9
14,3
14,3
7
90
40,0
60,0
72,7
9,1
10,9
30,9
23,6
9,1
55
38
36,8
63,2
54,2
16,7
20,8
58,3
25,0
4,2
24
7
42,9
57,1
100,0
25,0
50,0
3
7
4
Visión directiva para competir y crecer
55
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
% Casos
Base
No
% Casos
Sí
TICs
ISO
Gestión doc. Formación
Expansión
RR.HH
Base
Galicia
23
43,5
56,5
53,8
7,7
15,4
61,5
38,5
23,1
13
Madrid
33
48,5
51,5
76,5
17,6
17,6
47,1
23,5
11,8
17
Murcia
4
0,0
100,0
75,0
25,0
25,0
25,0
Navarra
4
75,0
25,0
100,0
100,0
100,0
22
45,5
54,5
66,7
2
100,0
0,0
335
154
182
País Vasco
La Rioja
Base
130
16,7
41,7
25
78
17
4
100,0
1
12
40
15
182
Nota: 154 asesorías NO realizarán inversiones y 182 SÍ. De estas 182, 16 pertenecen a la comunidad andaluza y de éstas el
87,5% invertirán en TICs, el 43,8% en Formación; y así sucesivamente.
No
Sí
Andalucía
Aragón
Asturias
Baleares
Canarias
Cantabria
Castilla-La Mancha
Castilla y León
Cataluña
Valencia
Extremadura
Galicia
Madrid
Murcia
Navarra
País Vasco
La Rioja
0
Tecnología
20
ISO
Gestión documental
40
Formación
60
Expansión
80
100
Contratación RR.HH
Andalucía
Aragón
Asturias
Baleares
Canarias
Cantabria
Castilla-La Mancha
Castilla y León
Cataluña
Valencia
Extremadura
Galicia
Madrid
Murcia
Navarra
País Vasco
0
20
40
60
80
100
NOTA: % sobre el total de respuestas y no de los casos.
56
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Por comunidades autónomas, los despachos afincados en La Rioja no tienen intención de
acometer inversión alguna, mientras que los murcianos, manchegos y cántabros, casi en su
totalidad, tienen intención de realizar inversiones en alguno de los capítulos mencionados;
sobre todo en TICs y, en los casos cántabro y, en menor medida, el manchego, también en
formación.
Junto al capítulo de inversiones, también se analiza, por su especial relevancia y repercusión
en la propia gestión interna de la asesoría, las previsiones en cuanto a la política de precios y
de salarios en el corto plazo.
Respecto a la primera de las cuestiones, y siguiendo la tendencia descrita en la tabla 7, las
asesorías, progresivamente van abandonando la tendencia a la congelación de precios, aunque todavía dos terceras partes prevén aplicar las mismas tarifas de este año en 2015.
Otra cuarta parte, prevé actualizar las tarifas según el IPC previsto (que actualmente se encuentra en cotas muy bajas).
Tabla 12A
Política de precios para el próximo ejercicio (%)
2013
2014
3,7
4,2
12,6
Mantener congeladas las tarifas
84,0
65,5
-22,1
Incrementar el precio de las tarifas el IPC previsto
Reducir las tarifas
Var.
10,3
24,1
134,0
Incrementar precios por encima del IPC hasta un máximo del 5%
1,7
5,1
197,6
Incrementar los precios entre un 6 y un 10%
0,9
Incrementar los precios más de un 10%
0,3
0,3
Base
351
336
2013
13,3
-0,8
2014
Reducir las tarifas
Mantener congeladas las
tarifas
Incrementar el precio de las
tarifas el IPC previsto
Incrementar precios por
encima del IPC previsto...
Incrementar los precios entre
un 6 y un 10%
Incrementar los precios más
de un 10%
0
Sage
20
40
60
80
100
Visión directiva para competir y crecer
57
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 12B
Política de precios para el próximo ejercicio por CC.AA (%)
Reducir
tarifas
Andalucía
Congelar
tarifas
3,0
Incrementar
el IPC
69,7
24,2
Aragón
57,1
28,6
Asturias
77,8
11,1
Baleares
77,8
22,2
Canarias
5,9
Cantabria
Castilla-La Mancha
88,2
5,9
60,0
40,0
70,0
30,0
Castilla y León
9,5
57,1
Cataluña
5,5
Incrementos
> IPC
28,6
Incrementos
6%-10%
3,0
14,3
11,1
4,8
63,7
25,3
5,5
Valencia
68,4
26,3
2,6
2,6
Extremadura
71,4
28,6
4,3
Galicia
8,7
43,5
34,8
8,7
Madrid
5,9
67,6
14,7
11,8
50,0
25,0
25,0
25,0
75,0
9,1
Murcia
Navarra
País Vasco
63,6
27,3
La Rioja
50,0
50,0
Incrementos
> 10%
Reducir tarifas
Congelar tarifas
Incrementar el IPC
Incrementos > IPC
Incrementos 6%-10%
Incrementos > 10%
Andalucía
Aragón
Asturias
Baleares
Canarias
Cantabria
Castilla-La Mancha
Castilla y León
Cataluña
Valencia
Extremadura
Galicia
Madrid
Murcia
Navarra
País Vasco
La Rioja
0
20
40
60
80
100
La minoría restante pretende incrementar dichos precios por encima del IPC.
Las asesorías de Navarra y Canarias son las que más apuestan por una contención de los
precios, mientras que La Rioja, Cantabria y Galicia son las comunidades donde la proporción
de despachos que equipararán sus tarifas al IPC es superior.
58
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
De hecho, esta última región, junto con Murcia, es el territorio de la geografía española donde
se espera un mayor incremento de precios.
En lo que al capítulo de salarios se refiere, la tendencia es similar a la de los precios: la congelación constituye la tónica dominante; si bien se registra una tendencia positiva entre el
porcentaje de asesorías que tienen la intención de equiparar los salarios al IPC previsto en
todas las categorías profesionales.
Tabla 13
Política de salarios para el próximo ejercicio (%)
SALARIOS
Staff adm.
2013
Bajada salarial
Profesionales
2014
2013
Responsables de área
2014
2013
Gerentes
2014
2013
Socios
2014
2013
2014
5,2
5,6
7,6
4,3
7,9
4,7
11,8
7,1
15,9
10,5
Congelación salarial
72,5
62,5
74,8
65,2
74,0
65,1
74,1
71,7
71,6
67,8
Subida lineal
17,8
25,7
12,2
21,5
11,7
22,1
8,6
15,4
8,1
14,6
Subida variable
4,5
6,3
5,4
9,0
6,4
8,1
5,5
5,9
4,4
7,1
Base
309
304
278
279
265
258
255
254
271
267
2013
2014
Bajada salarial
Congelación salarial
Subida lineal
Subida variable
100
80
60
40
20
0
2013
2014
Staff
administrativo
2013
2014
Profesionales
2013
2014
Responsables
de área
2013
2014
Gerentes
Socios
Asimismo, la tendencia muy minoritaria de aplicar reducciones salariales, también se ve reducida en todas las categorías; y de forma muy especial en los ámbitos de la gerencia, pero no
en el caso del personal administrativo, que experimenta un leve repunte.
En consecuencia parece que las políticas salariales y de precios están altamente correlacionadas y que, en los últimos tiempos, su evolución es pareja.
En 2014, la remuneración de los socios ha experimentado un repunte del 9% (3.200€ brutos
anuales), lo que supone haber pasado de unos honorarios aproximados de 35.350€ a 38.550.
En efecto, los socios ubicados en las franjas salariales inferiores han reducido su proporción
en aras de aquellos que perciben remuneraciones superiores a los 40.000€ brutos / año.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
59
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 14A
Rangos salariales de los socios y titulares de los despachos (%)
2013
2014
Var.
Hasta 24.000€
38,5
31,3
-18,7
2013
2014
Var.
De 60.001€ a 75.000€
4,2
6,1
De 24.001€ a 30.000€
18,8
19,2
2,0
44,5
De 75.001€ a 100.000€
3,3
4,2
De 30.001€ a 40.000€
16,1
14,7
25,9
-8,7
Más de 100.000€
2,4
2,2
De 40.001€ a 50.000€
9,7
-6,8
11,5
18,6
Total
330
313
De 50.001€ a 60.000€
7,0
10,9
55,2
Nota: se ha modificado el valor medio del intervalo de >100.000€ = 250.000€ para calcular los promedios.
2014
2013
Más de 100.000 €
De 75.001 € a 100.000 €
De 60.001 € a 75.000 €
De 50.001 € a 60.000 €
De 40.001 € a 50.000 €
De 30.001€ a 40.000€
De 24.001€ a 30.000€
Hasta 24.000 €
0
5
10
15
20
25
30
35
40
Sin embargo, y pese a esta tendencia al alza de los honorarios de socios y titulares de las
asesorías, no hay que olvidar que, porcentualmente, la categoría salarial mayoritaria continúa
siendo la que se sitúa por debajo del umbral de los 24.000€ brutos anuales.
Tabla 14B
Rangos salariales de los socios y titulares de los despachos por CC.AA (%)
Miles de €
<24
60
24 -30
30-40
Andalucía
51,7
24,1
10,3
Aragón
14,3
14,3
14,3
Asturias
55,6
11,1
Baleares
55,6
Canarias
50,0
Cantabria
75,0
Castilla-La Mancha
40,0
20,0
10,0
Castilla y León
47,4
15,8
10,5
Cataluña
18,3
17,1
17,1
Valencia
31,6
13,2
26,3
Visión directiva para competir y crecer
22,2
25,0
12,5
40-50
50 -60
60-75
6,9
75- 100
3,4
42,9
>100
3,4
14,3
Promedio
31.776
42.357
22,2
11,1
25.778
11,1
11,1
25.556
6,3
6,3
24.156
25,0
20.250
30,0
27.200
5,3
10,5
5,3
5,3
41.395
15,9
12,2
12,2
6,1
1,2
43.238
15,8
10,5
2,6
31.750
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Miles de €
<24
24 -30
30-40
40-50
50 -60
60-75
Extremadura
33,3
33,3
Galicia
28,6
38,1
9,5
14,3
4,8
4,8
Madrid
15,6
25,0
9,4
6,3
18,8
12,5
Murcia
66,7
Navarra
25,0
País Vasco
18,2
La Rioja
50,0
Más de 100.000 €
75- 100
>100
Promedio
33,3
31.333
29.310
6,3
6,3
33,3
25,0
22,7
27,3
50,0
13,6
54.563
26.333
41.750
4,5
9,1
4,5
47.750
50,0
131.000
100
De 75.001 € a 100.000 €
De 60.001 € a 75.000 €
80
De 50.001 € a 60.000 €
De 40.001 € a 50.000 €
De 30.001 € a 40.000 €
60
De 24.001 € a 30.000 €
Hasta 24.000 €
40
20
Ca
na
ria
C
s
an
sti
tab
lla
La
ria
Ca Man
ch
sti
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lla
yL
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n
Ca
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Va
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La
Ri
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Ca
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tur
As
Ba
ria
s
lea
ía
luc
ag
da
Ar
An
ón
0
60
50
40
30
20
10
eó
n
tal
uñ
a
Va
len
Ex
c
tre
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Ga
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Ca
s
till
aL
Ca
na
res
Ba
lea
ón
ias
As
tur
ag
Ar
An
da
luc
ía
0
La evolución de los márgenes de beneficios empresariales de los despachos profesionales
presenta leves mejorías en su conjunto. De hecho, el promedio de margen de beneficio ha
aumentado un 6,3% al pasar éste de un 13,6% en 2013 al 14,5% en 2014.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
61
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
En efecto, el porcentaje de las asesorías con menores márgenes (del 0% al 10%) se han reducido en favor de aquellos que presentan márgenes superiores al 11%.
En el extremo opuesto también han experimentado fuertes decrecimientos aunque ello afecta
a una minoría de la muestra.
Tabla 15A
Margen de beneficios del despacho (%)
2013
2014
Hasta un 5%
28,0
25,5
-9,0
Del 6% al 10%
25,2
21,7
-14,2
Del 11% al 15%
14,8
16,2
10,0
Del 16% al 20%
11,7
10,5
-10,1
Del 21% al 25%
6,8
9,6
41,1
Del 26% al 30%
4,9
6,7
35,8
Del 31% al 35%
2,2
3,2
47,9
Del 36% al 40%
1,8
3,8
107,0
Del 41% al 45%
0,9
1,0
3,5
Del 46% al 51%
1,5
0,6
-58,6
-40,9
Del 51% o más
2,2
1,3
Base
325
314
Var.
Nota: se ha modificado el valor medio del intervalo de >51% = 65% para calcular los promedios
2014
2013
Hasta un 5%
Del 6% al 10%
Del 11% al 15%
Del 16% al 20%
Del 21% al 25%
Del 26% al 30%
Del 31% al 35%
Del 36% al 40%
Del 41% al 45%
Del 46% al 51%
Del 51% o más
0
5
10
15
20
25
30
Las asesorías navarras y murcianas son las que presentan mayores márgenes de beneficio y,
en menor medida, las manchegas, canarias y andaluzas.
En el lado opuesto se hallan sobre todo los despachos de las islas Baleares y de Aragón, pero
también los ubicados en Extremadura, Cantabria y Madrid.
62
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 15B
Margen de beneficios del despacho por CC.AA (%)
<5
6-10 11- 15 16- 20 21-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-51
Andalucía
16,7
10,0
16,7
Aragón
28,6
28,6
28,6
13,3
16,7
14,3
Asturias
33,3
22,2
11,1
11,1
Baleares
33,3
22,2
22,2
11,1
11,1
Canarias
23,5
5,9
11,8
11,8
11,8
Cantabria
33,3
33,3
33,3
Castilla-La Mancha
20,0
10,0
Castilla y León
25,0
20,0
Cataluña
29,4
Valencia
26,3
14,5
10,1
11,8
11,8
11,8
5,0
5,0
15,0
21,2
11,8
12,9
14,1
3,5
2,4
1,2
23,7
21,1
13,2
2,6
7,9
14,3
28,6
42,9
14,3
30,0
20,0
25,0
20,0
Madrid
30,0
33,3
16,7
33,3
Navarra
33,3
3,3
10,0
2,6
La Rioja
4,8
14,3
20,4
15,6
1,2
2,4
2,6
12,6
3,3
12,1
3,3
3,3
11,4
33,3
23,0
9,5
33,3
29,7
4,8
100,0
Del 51% o más
13,8
11,5
33,3
9,5
10,0
5,0
33,3
38,1
19,1
11,2
15,0
Murcia
18,7
10,7
15,0
6,7
3,3
22,2
20,0
Galicia
19,0
3,3
30,0
Extremadura
País Vasco
20,0
>51% Promedio
15,1
13,0
100
Del 46% al 51%
Del 41% al 45%
Del 36% al 40%
80
Del 31% al 35%
Del 26% al 30%
60
Del 21% al 25%
Del 16% al 20%
Del 11% al 15%
40
Del 6% al 10%
Hasta el 5%
20
An
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As
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ias
Ba
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Ca
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Ca
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Pa
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Va
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0
Sage
Visión directiva para competir y crecer
63
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
30
25
20
15
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Ca
Ca
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Ca Man
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Ba
Ca
ón
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ag
tur
As
Ar
An
da
luc
ía
0
Finalmente, cabe destacar una última tendencia positiva para el sector de las asesorías: la
reducción de los niveles de morosidad un 5,6% respecto a 2013.
Los segmentos de morosidad del 10% al 30% han visto menguar su peso porcentual a favor
del grupo que presenta unos niveles inferiores y más moderados (del 5% al 10%); y aunque
el segmento de máxima morosidad también ha incrementado notablemente, dado su escaso
tamaño, su efecto sobre el conjunto del sector tiene escasa repercusión.
En 2014 el promedio de la ratio de morosidad se ha situado en el 7,5%.
2013
Tabla 16A
Porcentaje de morosidad (%)
2013
2014
Var.
3,4
3,0
-11,2
Hasta el 5%
52,9
54,4
2,8
Del 5% al 10%
23,0
28,2
22,6
Del 10% al 20%
16,1
10,4
-35,4
Del 20% al 30%
3,5
2,3
-32,9
52,5
0%
Más del 30%
1,1
1,7
Base
304
298
Tabla 16B
50
40
30
20
10
0
0%
Tasa de morosidad. Principales estadísticos
Hasta el 5%
Visión directiva para competir y crecer
Del 5%
al 10%
Del 10%
al 20%
Del 20%
al 30%
Más del 30%
2013
2014
Var.
Media
7,9
7,5
-5,6
Moda
5
5
7,7
8,1
Desv. tipo
Mínimo
0
0
Máximo
50
75
304
298
Base
64
2014
60
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Territorialmente, los mayores niveles de morosidad se registran en Castilla-La Mancha y, en
menor medida, en Galicia e Islas Canarias.
La otra cara de la moneda reside en Aragón con un nivel promedio del 3,7%.
Otras regiones cuyas asesorías operan con márgenes de morosidad cercanos al 5% son
Extremadura, País Vasco, La Rioja, Cantabria y Cataluña.
Tabla 16C
Porcentaje de morosidad por CC.AA (%)
0%
Hasta el 5% Del 5% al 10% Del 10% al 20% Del 20% al 30% Más del 30% Promedio
Andalucía
86,2
10,3
3,4
8,1
62,5
12,5
12,5
9,1
Baleares
80,0
20,0
Canarias
77,8
16,7
Aragón
100,0
Asturias
12,5
Cantabria
3,7
6,6
5,6
5,6
10,0
10,0
14,7
20,4
5,0
5,0
100,0
Castilla-La Mancha
50,0
Castilla y León
5,3
30,0
10,0
10,0
10,0
75,0
10,0
Cataluña
2,5
90,1
6,2
1,2
Valencia
5,4
78,4
10,8
2,7
2,7
2,7
8,4
13,0
8,7
4,3
4,3
10,2
Extremadura
9,7
5,6
100,0
4,9
Galicia
73,9
Madrid
92,0
8,0
5,7
Murcia
66,7
33,3
8,6
33,3
33,3
33,3
8,0
5,6
83,3
11,1
Navarra
País Vasco
La Rioja
5,0
100,0
Más del 30%
5,5
100
Del 20% al 30%
Del 10% al 20%
Del 5% al 10%
80
Hasta el 5%
0%
60
40
20
Sage
ón
As
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Ba
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Ca es
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r
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Ca
Ca
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0
Visión directiva para competir y crecer
65
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
15
12
9
6
3
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Ca
Ca
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La
ia
Ca Man
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La
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Ba
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Ar
An
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ía
0
6. TICs y social business
El interés de las asesorías por las tecnologías de la información varía en función del tipo de
solución, tal y como sucede con otros sectores sociales y económicos.
En este sentido, los datos demuestran que: un elevado porcentaje de despachos disponen de
smartphones, la mitad de las asesorías cuentan con tabletas, y solamente un tercio aproximadamente de las mismas tienen notebooks.
Tabla 17
Equipamientos tecnológicos de los despachos (%)
Smartphone
66
Tablet
2013
2014
Var.
2013
2014
Sí
87,9
72,2
-17,8
51,6
50,6
No
12,1
25,3
108,8
48,4
45,7
En proceso
ND
2,5
ND
Base
223
281
223
Visión directiva para competir y crecer
Notebook
Var.
2013
2014
-2,0
33,6
31,3
Var.
-6,7
-5,7
66,4
65,4
-1,4
3,8
ND
3,2
265
223
217
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
2013
2014
100
80
60
40
20
0
Smartphone
Tablet
Notebook
En cuanto a soluciones digitales, la mayoría de los despachos profesionales tiene página web
corporativa y otro 12% está dotándose de una.
No sucede lo mismo con la existencia de extranets o de áreas privadas destinadas a los
clientes puesto que algo más de la mitad de las asesorías no dispone de ninguna, ni está
acometiendo los pasos para dotarse de una.
Finalmente, la implantación de plataformas telemáticas donde clientes y asesores puedan compartir datos y trabajar en colaboración, es todavía menor dado que aproximadamente dos tercios
de los despachos no poseen ninguna, ni están dando los pasos necesarios para proveerse de una.
Tabla 18
Equipamientos tecnológicos de los despachos (%)
Página web
Casos
Extranet
%
Casos
Plataformas telemáticas
%
Casos
%
Sí
213
71,2
73
30,5
70
30,0
No
51
17,1
127
53,1
146
62,7
En proceso
35
11,7
39
16,3
17
7,3
299
100,0
239
100,0
233
100,0
Base
Sí
No
En proceso
100
80
60
40
20
0
Sage
Página web
Extranet
Plataformas
Visión directiva para competir y crecer
67
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Finalmente, el sector de la asesoría está incorporando de forma paulatina servicios de cloud
computing o en la nube.
Sí
Tabla 19
No
En proceso
100
Cloud computing (%)
2013
2014
Var.
Sí
28,7
33,3
16,1
No
61,0
53,9
-11,6
En proceso
10,3
12,8
23,9
Base
331
243
Esta tecnología, aunque experimenta una progresiva implantación, quizás no esté siendo utilizada de una forma tan rápida
como lo han sido otras innovaciones en el pasado.
80
60
40
20
0
2013
2014
Tabla 20
Cloud computing por CC.AA (%)
Promedio
Promedio
Promedio
Andalucía
7,5
Castilla-La Mancha
5,0
Madrid
6,0
Aragón
3,3
Castilla y León
6,7
Murcia
3,0
Asturias
5,3
Cataluña
5,9
País Vasco
3,9
Baleares
3,0
Valencia
3,9
Total
5,4
Canarias
6,6
Extremadura
6,8
Base
92
Cantabria
3,0
Galicia
7,5
8
7
6
5
4
3
2
1
An
da
luc
ía
Ar
ag
ón
As
tur
ias
Ba
lea
res
Ca
na
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s
Ca
Ca
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Ca
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du
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Ga
lic
ia
Ma
dr
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Mu
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a
Pa
ís
Va
sc
o
0
En una escala de 0 a 10 la valoración media otorgada es de 5,4; si bien se detectan diferencias significativas según la ubicación geográfica de las asesorías.
68
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Las puntuaciones mínimas se obtienen en Baleares, Murcia y Aragón, aunque País Vasco y
Comunidad Valenciana también registran puntuaciones inferiores al aprobado.
Los territorios que albergan los despachos profesionales que otorgan una mayor trascendencia a esta tecnología son: Andalucía, Galicia, Extremadura, Castilla y León y Canarias.
Las tecnologías digitales, además de ofrecer la posibilidad de tener una Web corporativa y de
ofrecer nuevos servicios telemáticos, permiten acometer nuevas acciones de marketing digital (e-marketing, estrategias SEO de posicionamiento de la Web…) que fortalezcan la marca
del despacho profesional y permitan la captación –directa e indirecta- de nuevos clientes,
mediante el uso activo e interactivo de las redes sociales.
De nuevo, la tendencia es creciente de tal manera que cada vez más despachos profesionales están presentes en una o varias de las principales redes sociales. Aun así, la mitad de las
asesorías consultadas carecen de presencia alguna.
Sí
Tabla 21A
Es usuario de redes sociales
(%)
2013
2014
Sí
35,6
51,4
44,5
No
64,4
48,6
-24,6
Base
329
142
No
100
Var.
80
60
40
Los territorios cuyas asesorías
son más inactivas en materia
de redes sociales son los insulares y los riojanos.
20
0
2013
2014
Por el contrario, los que se
muestran más activos son los de Murcia, Madrid y Castilla-La Mancha.
Tabla 21B
Es usuario de redes sociales por CC.AA (%)
Sí (casos)
No
Sí
Twitter
Facebook
LinkedIn
Andalucía
57,1
42,9
50,0
33,3
33,3
Aragón
50,0
50,0
66,7
66,7
33,3
Asturias
60,0
40,0
50,0
50,0
Baleares
80,0
20,0
100,0
100,0
100,0
Canarias
50,0
50,0
50,0
75,0
Cantabria
100,0
0,0
Castilla-La Mancha
33,3
66,7
50,0
Castilla y León
66,7
33,3
100,0
Cataluña
46,2
53,8
47,6
66,7
Google +
33,3
Blog
16,7
Base
6
3
50,0
2
100,0
1
25,0
4
50,0
2
1
47,6
23,8
19,0
21
Valencia
42,1
57,9
45,5
30,4
17,4
30,4
11
Extremadura
50,0
50,0
50,0
50,0
50,0
50,0
2
Sage
Visión directiva para competir y crecer
69
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Sí (casos)
No
Sí
Twitter
Facebook
LinkedIn
Google +
Galicia
62,5
37,5
66,7
66,7
66,7
33,3
Madrid
38,5
61,5
50,0
25,0
87,5
50,0
100,0
100,0
100,0
36,4
25,0
50,0
Murcia
Blog
Base
3
12,5
8
1
Navarra
País Vasco
63,6
La Rioja
50,0
50,0
4
100,0
Base
73
69
69
Nota: 73 asesorías NO participan de las redes sociales y 69 SÍ. De estas 69, 6 pertenecen a la comunidad andaluza y de
éstas el 50% están en Twitter, el 33,3% en Facebook, LinkedIn y Google+ y el 16,7% tienen un blog; y así sucesivamente.
No
Sí
100
80
60
40
20
s
Ca
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b
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an
Ca
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As
Ba
ía
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Ar
An
ón
0
Las redes sociales que cuentan con más despachos profesionales son Facebook y LinkedIn,
aunque Twitter se sitúa en tercer lugar con un nivel de presencia similar al que goza la red
social anterior.
Tabla 21C
Es usuario de redes sociales (%)
2013
% Casos
2014
Respuestas
% Respuestas
% Casos
Var.
Twitter
41,0
31
22,8
44,9
9,6
Facebook
59,8
39
28,7
56,5
-5,5
LinkedIn
52,1
33
24,3
47,8
-8,2
Google +
19,7
24
17,6
34,8
76,6
Blog
15,4
8
5,9
11,6
-24,7
Otros
0,9
1
0,7
1,4
61,0
Total
188,9
136
100,0
197,1
Base (n)
117
69
Nota: 69 asesorías han formulado un total de 136 respuestas. Las variaciones miden la diferencia entre el % de casos
de 2013 y 2014.
70
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
2013
2014
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50
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30
20
10
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Twitter
Facebook
Linkedin
Google +
Blog
Otros
7. Valoración de las reformas y otros retos
Ninguna de las grandes reformas impulsadas en los últimos dos años por el actual Ejecutivo
–supuestamente- orientadas a combatir la crisis recibe, de forma conjunta, el aprobado por
parte de los responsables de los despachos profesionales.
En algunos casos estas bajas valoraciones se deben a que muchos asesores perciben dichos
cambios legislativos como insuficientes o poco profundos, tal es el caso de la reforma laboral
y de los convenios colectivos.
En otros casos, directamente porque consideran que son poco operativos (por ejemplo el IVA
en caja) o porque impactan negativamente en los costes de explotación de los negocios y,
por ende, en su nivel de competitividad (precios de la electricidad).
Desde una óptica regional existen sendas diferencias de opinión relativas a los cambios legislativos efectuados.
Por ejemplo las asesorías de La Rioja son las más críticas con el Ejecutivo a la hora de valorar
las reformas, mientras que entre las más favorables se sitúan: Aragón (pensiones y reforma
laboral), Murcia (reforma de los convenios) y Navarra (en los casos del IVA en caja y la reforma
energética).
Tabla 22
Valoración de las reformas del Gobierno (%)
Pensiones
Laboral
Convenios
IVA
Energía
España
4,0
4,6
4,5
3,1
3,1
Andalucía
4,4
5,4
5,2
3,8
3,8
Aragón
5,7
5,7
4,3
2,4
2,4
Asturias
3,0
3,4
3,9
2,8
2,9
Baleares
3,9
4,4
3,8
3,8
2,9
Canarias
4,4
5,6
5,3
4,2
3,4
Sage
Visión directiva para competir y crecer
71
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Pensiones
Laboral
Convenios
IVA
Energía
España
4,0
4,6
4,5
3,1
3,1
Cantabria
4,3
4,5
4,3
3,0
2,0
Castilla-La Mancha
4,0
5,0
4,2
4,1
2,9
Castilla y León
4,0
3,8
4,5
2,2
3,3
Cataluña
4,3
4,6
4,3
2,9
3,0
Valencia
4,0
4,3
4,4
2,6
2,9
Extremadura
4,1
6,7
5,7
3,0
4,3
Galicia
2,6
3,4
3,0
2,6
2,4
Madrid
4,4
5,1
5,2
3,8
3,7
Murcia
5,0
6,0
6,0
1,5
1,0
Navarra
3,7
4,7
4,7
5,0
5,0
País Vasco
3,1
4,2
3,9
2,8
2,9
La Rioja
2,0
2,0
2,5
4,0
1,5
8
Pensiones
Laboral
7
6
5
4
3
da
An
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2
8
Convenios
IVA
Energía
7
6
5
4
3
2
72
ón
As
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Ca
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La
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An
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ía
1
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Ello no significa sin embargo, que no consideren que todavía restan una serie de reformas
primordiales pendientes: la reforma de la seguridad social (que implique la bajada de las
cuotas y un incremento de las bonificaciones), la reforma de la administración pública y una
reforma en profundidad del funcionamiento del Estado (transparencia, anticorrupción, instituciones…).
Tabla 23
Reformas o aspectos de las reformas pendientes
Respuestas
%
% acumulado
La reforma fiscal y/o tributaria / IRPF, IVA
53
17,2
17,2
Profundizar en la reforma laboral
40
12,9
30,1
Reforma y reducción adm. / eliminación duplicidades / función pública
37
12,0
42,1
Bajar cuotas de la seguridad social
15
4,9
46,9
Reformas políticas: institucionales, territoriales, ley electoral…
15
4,9
51,8
Reforma de las pensiones
10
3,2
55,0
Reducción número de contratos
7
2,3
57,3
Rehacer todas las reformas
7
2,3
59,5
Acceso al crédito
6
1,9
61,5
Convenios colectivos
5
1,6
63,1
Reforma de la justicia
5
1,6
64,7
Reforma del sistema financiero
5
1,6
66,3
El mercado eléctrico
4
1,3
67,6
Impuesto de sociedades
3
1,0
68,6
La desaparición de los módulos
3
1,0
69,6
Ley de transparencia y morosidad
3
1,0
70,6
Reducción indemnizaciones por despido
3
1,0
71,5
Reforma de la tarifa plana (reducir el nº de años y requisitos)
3
1,0
72,5
Acceso a la administración electrónica
2
0,6
73,1
Apostar más por energías renovables
2
0,6
73,8
Ayuda real a las pymes
2
0,6
74,4
Código civil catalán
2
0,6
75,1
Contrato de trabajo único: indemnización de 12 días, máximo 6 meses
2
0,6
75,7
Contrato único
2
0,6
76,4
Derecho de huelga
2
0,6
77,0
Despido libre
2
0,6
77,7
Eliminación del Impuesto sobre el Patrimonio
2
0,6
78,3
La Ley de emprendedores
2
0,6
79,0
Ley concursal
2
0,6
79,6
Sage
Visión directiva para competir y crecer
73
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
74
Respuestas
%
% acumulado
Liberalizar sectores: estancos, farmacias, etc.
2
0,6
80,3
Más control en la formación de los trabajadores
2
0,6
80,9
Más reformas orientadas a crear empleo
2
0,6
81,6
Mayor claridad legislativa
2
0,6
82,2
Mayor consenso coordinación en las reformas efectuadas
2
0,6
82,8
Reformar el IVA de caja
2
0,6
83,5
Reformas sobre sistemas de cobros de las empresas (más seguridad)
2
0,6
84,1
Seguridad Social
2
0,6
84,8
Suprimir las tasas judiciales
2
0,6
85,4
Unificación territorial de los impuestos
2
0,6
86,1
Aclarar el tema de la relación de los trabajadores, socios, administradores.
1
0,3
86,4
Agilización procesal
1
0,3
86,7
Anulación de la Estimación Objetiva
1
0,3
87,1
Atribución de más competencias a la procuraduría
1
0,3
87,4
Ayudas a los autónomos
1
0,3
87,7
Bajada de retenciones a autónomos
1
0,3
88,0
Código penal
1
0,3
88,3
Corredor del Mediterráneo
1
0,3
88,7
Derogar la ley de tasas
1
0,3
89,0
Eliminación obligaciones contables y mercantiles para pymes
1
0,3
89,3
Fomentar la formación jurídica de aut. y emprendedores
1
0,3
89,6
Igualar sistema de la SS.SS al de hacienda, en aplazamientos y recargos
1
0,3
90,0
Inspecciones laborales hostiles
1
0,3
90,3
La desaparición de las Sociedades Civiles
1
0,3
90,6
La desaparición del recargo de equivalencia
1
0,3
90,9
Las prestaciones por desempleo
1
0,3
91,3
Legislar la responsabilidad en la gestión pública
1
0,3
91,6
Ley 1/2014
1
0,3
91,9
Liberalizar el mercado de la gestión de empresas (gestoría igual que asesorías)
1
0,3
92,2
Limitar el poder de Inspección de la adm.
1
0,3
92,6
Medidas de control de uso de inmuebles
1
0,3
92,9
Medidas para incentivar el consumo
1
0,3
93,2
Mejora de la atención social a la tercera edad y renta asistencial
1
0,3
93,5
Plan de empleo juvenil efectivo
1
0,3
93,9
RD 03/2014
1
0,3
94,2
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Respuestas
%
% acumulado
Reducción de los salarios
1
0,3
94,5
Reducir el déficit público
1
0,3
94,8
Reforma de los sindicatos
1
0,3
95,1
Reforma del Estatuto de los Trabajadores : movilidad geográfica y orgánica
1
0,3
95,5
Reforma sistema autónomos
1
0,3
95,8
Reforma sistema de pagos y cobros en materia de comercio
1
0,3
96,1
Reforma y control de los funcionarios de Hacienda
1
0,3
96,4
Reorientación políticas orientadas a la recaudación de impuestos
1
0,3
96,8
Sentencias conformes a la ley laboral
1
0,3
97,1
Simplificación administrativa
1
0,3
97,4
Simplificación legislativa
1
0,3
97,7
Simplificación normativa contable
1
0,3
98,1
Sistema Judicial efectivo para reclamaciones de deudas
1
0,3
98,4
Subir el impuesto de sociedades y bajar el IVA e IRPF
1
0,3
98,7
Tributación de las rentas de capital
1
0,3
99,0
Unificación del impuesto de sucesiones en las CC.AA
1
0,3
99,4
Unificación territorial de la legislación
1
0,3
99,7
0,3
100,0
Unificar legislación laboral y la normativa de la SS.SS
1
Total
309
100,0
Por último cabe destacar que la mayor parte de los asesores considera que durante 2014 no
tuvieron lugar hechos remarcables que alteraran de forma especialmente relevante la dinámica de funcionamiento del sector de los despachos profesionales.
No
Tabla 24A
Sucesos trascendentes para el sector en 2014
Casos
%
No
265
Sí
59
18,2
324
100,0
Total
Sí
18,2 %
81,8
La minoría discordante de asesores que opina lo
contrario considera que existen algunos hechos
destacables, cuyas aportaciones al sector han
sido más bien negativas.
81,8 %
En este sentido, por ejemplo, los asesores no se
muestran muy partidarios de las continuas reformas legislativas impulsadas recientemente porque la adaptación y la actualización a las
mismas les genera muchos costes y, cada vez más, pocos beneficios porque, en su opinión,
Sage
Visión directiva para competir y crecer
75
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
la administración pública (y la banca) están descargando en ellos más servicios y/o carga de
trabajo a coste 0.
Otros aspectos negativos, también relacionados con las últimas reformas y/o proyectos de
ley anunciados son la reforma judicial y el aumento de las tasas y, en general, el funcionamiento ineficaz de la administración pública.
Tabla 24B
Aspectos trascendentes para el sector en 2014
76
Respuestas
%
Demasiados cambios legislativos
8
10,5
La reforma laboral
7
9,2
Las tasas judiciales
7
9,2
Cambios legislativos poco operativos (por ej. IVA en caja)
5
6,6
El asesor asume más responsabilidades no retribuidas (adm. y banca)
4
5,3
Aumento burocracia fiscal / retraso devoluciones
3
3,9
La crisis económica
3
3,9
El nuevo sistema CRETA de la TGSS
2
2,6
Falta de financiación a las empresas
2
2,6
La reforma tributaria
2
2,6
Las obligación de presentación telemática de notificaciones…
2
2,6
Altos niveles de paro
1
1,3
Aumento de la carga de trabajo
1
1,3
Aumento de las cotizaciones
1
1,3
Aumento de las inspecciones tributarias y de trabajo
1
1,3
Bajo nivel de consumo comercio minorista
1
1,3
Cloud computing
1
1,3
Controles excesivos de la administración
1
1,3
El Aumento del nº de asesorías
1
1,3
El avance de las comunicaciones online
1
1,3
El IVA de Caja
1
1,3
Insuficiencia de la ley de emprendedores.
1
1,3
La corrupción política
1
1,3
La eliminación de los juzgados pequeños
1
1,3
La forma de facturar
1
1,3
La incertidumbre
1
1,3
La ley de apoyo al emprendedor
1
1,3
La liberalización de los servicios profesionales
1
1,3
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Respuestas
Las tarifas
1
%
1,3
Ley de Colegios y Servicios profesionales
1
1,3
Mala praxis de la seguridad social
1
1,3
Nuevas cotizaciones
1
1,3
Parálisis de la administración
1
1,3
Políticas energéticas - carbón
1
1,3
Precio de la electricidad
1
1,3
Presión a la baja de las tarifas
1
1,3
Proliferación de portales internet
1
1,3
Recuperación parcial de la credibilidad financiera de España
1
1,3
Reducción de plazos por parte de la administración.
1
1,3
Reforma de la justicia
1
1,3
Reformas legislativas
1
1,3
Subida del IVA
1
1,3
Reformas legislativas
Administración
Otros
28,9 %
56,6 %
14,5 %
Sage
Visión directiva para competir y crecer
77
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
8. Anexo: TICs por comunidades autónomas
Tabla 25A
Disponibilidad de Smartphones de empresa
Sí
No
71,4
28,6
Aragón
80,0
20,0
Asturias
55,6
33,3
11,1
Andalucía
En proceso
Baleares
42,9
42,9
14,3
Canarias
76,9
15,4
7,7
Cantabria
66,7
33,3
Castilla-La Mancha
66,7
22,2
Castilla y León
76,5
23,5
11,1
Cataluña
67,5
31,3
1,3
Valencia
84,8
12,1
3,0
Extremadura
100,0
Galicia
75,0
25,0
Madrid
78,6
21,4
Murcia
100,0
Navarra
50,0
50,0
País Vasco
58,8
35,3
La Rioja
5,9
100,0
Sí
No
En proceso
100
80
60
40
20
s
r
Ca es
na
r
ias
Ca
Ca
sti
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lla
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Ba
ía
luc
ag
da
Ar
An
78
ón
0
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 25B
Disponibilidad de tabletas
Sí
No
En proceso
14,8
Andalucía
40,7
44,4
Aragón
33,3
66,7
Asturias
22,2
66,7
11,1
Baleares
16,7
66,7
16,7
Canarias
69,2
30,8
Cantabria
80,0
20,0
Castilla-La Mancha
50,0
50,0
Castilla y León
62,5
31,3
Cataluña
55,6
44,4
Valencia
57,6
42,4
Extremadura
60,0
20,0
Galicia
38,9
61,1
Madrid
52,0
44,0
Murcia
50,0
50,0
Navarra
6,3
20,0
4,0
100,0
País Vasco
41,2
52,9
La Rioja
50,0
50,0
Sí
No
5,9
En proceso
100
80
60
40
20
s
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Ca
Ca
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An
Sage
ón
0
Visión directiva para competir y crecer
79
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 25C
Disponibilidad de NOTEBOOKS
Sí
Andalucía
28,0
Aragón
No
En proceso
60,0
12,0
100,0
Asturias
50,0
Baleares
Canarias
50,0
37,5
12,5
83,3
16,7
50,0
Cantabria
100,0
Castilla-La Mancha
33,3
66,7
Castilla y León
33,3
66,7
Cataluña
35,0
65,0
Valencia
33,3
63,0
3,7
20,0
Extremadura
20,0
60,0
Galicia
37,5
62,5
Madrid
27,8
72,2
Murcia
100,0
Navarra
100,0
País Vasco
21,4
78,6
La Rioja
50,0
50,0
Sí
No
En proceso
100
80
60
40
20
80
Ar
An
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Va
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Ri
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0
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 25D
Disponibilidad de página web
Sí
No
En proceso
13,8
Andalucía
58,6
27,6
Aragón
80,0
20,0
Asturias
66,7
33,3
Baleares
57,1
28,6
14,3
Canarias
64,7
29,4
5,9
Cantabria
100,0
Castilla-La Mancha
44,4
22,2
33,3
Castilla y León
60,0
26,7
13,3
Cataluña
82,8
8,0
9,2
Valencia
56,8
18,9
24,3
Extremadura
80,0
20,0
Galicia
90,0
10,0
Madrid
75,9
13,8
Murcia
50,0
50,0
Navarra
66,7
33,3
País Vasco
61,1
16,7
La Rioja
10,3
22,2
100,0
Sí
No
En proceso
100
80
60
40
20
Sage
Ar
An
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Pa
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Va
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La
Ri
oja
0
Visión directiva para competir y crecer
81
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 25E
Disponibilidad de Extranet
Sí
No
En proceso
20,0
Andalucía
32,0
48,0
Aragón
40,0
60,0
Asturias
22,2
66,7
Baleares
16,7
83,3
Canarias
10,0
60,0
Cantabria
11,1
30,0
100,0
Castilla-La Mancha
14,3
57,1
Castilla y León
28,6
64,3
28,6
7,1
Cataluña
31,1
47,5
21,3
Valencia
25,0
56,3
18,8
Extremadura
80,0
Galicia
52,6
42,1
20,0
5,3
Madrid
20,8
66,7
12,5
Murcia
50,0
50,0
Navarra
50,0
50,0
País Vasco
33,3
46,7
La Rioja
50,0
50,0
Sí
No
20,0
En proceso
100
80
60
40
20
82
Ar
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Va
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La
Ri
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0
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 25F
Disponibilidad de plataformas telemáticas a medida
Sí
Andalucía
No
25,0
Aragón
En proceso
66,7
8,3
75,0
25,0
11,1
Asturias
33,3
55,6
Baleares
62,5
37,5
Canarias
27,3
54,5
Cantabria
18,2
100,0
Castilla-La Mancha
25,0
37,5
37,5
Castilla y León
21,4
71,4
7,1
Cataluña
35,6
64,4
Valencia
19,4
77,4
3,2
Extremadura
66,7
33,3
Galicia
42,1
42,1
15,8
Madrid
40,0
52,0
8,0
Murcia
50,0
50,0
Navarra
100,0
País Vasco
16,7
83,3
La Rioja
100,0
Sí
No
En proceso
100
80
60
40
20
Sage
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0
Visión directiva para competir y crecer
83
Informe EVOLUCIÓN DEL SECTOR de los despachos profesionales
Tabla 25G
Disponibilidad de servicios de cloud computing (o nube)
Sí
Andalucía
33,3
Aragón
No
En proceso
48,1
18,5
100,0
Asturias
11,1
77,8
Baleares
16,7
83,3
60,0
11,1
Canarias
40,0
Cantabria
50,0
50,0
Castilla-La Mancha
12,5
62,5
8,3
83,3
8,3
Cataluña
44,3
47,1
8,6
Valencia
31,0
55,2
13,8
33,3
16,7
48,0
20,0
Castilla y León
Extremadura
25,0
Galicia
50,0
Madrid
32,0
25,0
75,0
Murcia
100,0
Navarra
100,0
País Vasco
21,4
71,4
La Rioja
50,0
50,0
Sí
No
7,1
En proceso
100
80
60
40
20
84
Ar
An
d
alu
cía
ag
ón
As
tur
ias
Ba
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r
Ca es
na
r
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Ca
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Ga
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Mu
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Pa
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Va
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La
Ri
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0
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE
de los despachos
Tendencias y conclusiones sobre
lo que esperan las empresas de sus
asesores y/o despachos profesionales
89
Metodología y muestra
91
Demanda de servicios de asesoría
97
Las relaciones asesor-cliente
106
La percepción de los despachos profesionales
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
1. Metodología y Muestra
El presente estudio analiza el modo en que se estructuran las gestiones relacionales entre
empresas y despachos profesionales. Para ello se ha realizado una encuesta semiprobabilística de 20 preguntas a 126 empresas de distinto tamaño y de sectores económicos diversos,
de toda la geografía española, sobre aquellas cuestiones clave que fundamentan la relación
entre ambas partes (empresas versus despachos).
Ahora bien, cabe advertir antes de pasar a los resultados que no todas las empresas han
respondido todas las preguntas planteadas por lo que el tamaño muestral de cada una de
ellas puede mostrar variaciones.
Si se atiende al tamaño de las empresas consultadas, la mayoría de éstas son micro pymes
que tienen como máximo un total de 10 trabajadores.
Las empresas grandes y medianas por su parte, pese a tener un peso relativamente pequeño
en términos porcentuales, éste es mayor que el existente en la realidad empresarial española,
mucho más dominada por las empresas sin asalariados o por compañías micro.
Tabla 1
Sin
Empresas consultadas por número de
trabajadores. España 2014
Casos
Sin asalariados
Entre 1 y 5
%
9
9,7
36
38,7
Entre 6 y 10
9
9,7
Entre 11 y 50
20
21,5
Entre 51 y 250
12
12,9
Más de 250
Total
7
7,5
93
100
Micro
Medianas
Pequeñas
Grandes
7,5%
9,7%
12,9%
48,4%
21,5%
Desde una óptica sectorial, la mayor parte de las empresas encuestadas pertenecen al sector
servicios pero orientados a otras empresas (banca, seguros, informática, ...).
Los otros dos segmentos con más peso, aunque con un porcentaje mucho menor son el
comercio y la industria.
Tabla 2
Empresas consultadas por sector de actividad. España 2014
Casos
Agricultura
%
1
1,0
10
10,4
Construcción
7
7,3
Servicios personales
2
2,1
Comercio
16
16,7
Hostelería
4
4,2
Industria
Sage
Casos
Inmobiliarias
%
2
2,1
50
52,1
Servicios distribución
2
2,1
Otros
2
2,1
Total
96
100,0
Servicios empresariales
Visión directiva para competir y crecer
89
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Agricultura
Industria
Construcción
Servicios personales
Comercio
Hostelería
Inmobiliarias
Servicios empresariales
Servicios distribución
Otros
0
10
20
30
40
50
60
Finalmente, desde una perspectiva territorial, las empresas afincadas en Cataluña están muy
sobre representadas en detrimento de otras comunidades, en especial de Madrid, Andalucía,
País Vasco y Comunidad Valenciana.
Tabla 3
Empresas consultadas por CC.AA. España 2014
Casos
%
Casos
%
Andalucía
3
3,5
Extremadura
1
Aragón
3
3,5
Galicia
1
1,2
Asturias
1
1,2
Madrid
15
17,6
Canarias
1
1,2
Murcia
2
2,4
Castilla-La Mancha
2
2,4
Navarra
2
2,4
Castilla y León
2
2,4
País Vasco
4
4,7
Cataluña
42
49,4
85
100,0
Valencia
6
7,1
Total
1,2
Andalucía
Aragón
Asturias
Canarias
Castilla-La Mancha
Castilla y León
Cataluña
Valencia
Extremadura
Galicia
Madrid
Murcia
Navarra
País Vasco
0
90
Visión directiva para competir y crecer
10
20
30
40
50
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
2. Demanda de servicios de asesoría
2.1. La demanda de servicios de asesoría
Los servicios más demandados por parte de las empresas que externalizan servicios de asesoría continúan siendo, en primer lugar, aquellos relacionados con la fiscalidad, seguidos de
forma casi equitativa por los vinculados a las áreas de contabilidad y laboral.
Una de las áreas que más parece estar creciendo es aquella que incluye la asesoría tecnológica, sobre todo si se suman los servicios relacionados con “soluciones de software” y los
de “nuevas tecnologías”.
Tabla 4A
Servicios externalizados. España 2014 (Respuesta múltiple)
Respuestas
%
Respuestas
%
18
15,8
Fiscal
85
74,6
Protección de datos
Contable
58
50,9
Civil
7
6,1
Laboral
57
50,0
Otros
6
5,3
Mercantil
33
28,9
Tareas administrativas
3
2,6
Soluciones de software
24
21,1
Penal
1
0,9
Nuevas tecnologías
23
20,2
Total
315
276,3
Fiscal
Contable
Laboral
Servicios Mercantil
Soluciones de software
Nuevas tecnologías
Protección de datos
Civil
Otros
Tareas administrativas
Penal
0
10
20
30
40
50
60
70
80
La protección de datos también irrumpe como un servicio que va experimentando un progresivo incremento de su demanda aunque quizás no a un ritmo tan exponencial como a priori
cabía esperar tras las últimas reformas legislativas sobre esta materia.
En cuanto al comportamiento por tipo de empresa, lo más reseñable es que las grandes compañías tienden a externalizar, además de los servicios clásicos de fiscalidad, contabilidad y
laboral, la gestión de la protección de datos.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
91
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Las empresas medianas contratan menos servicios de contabilidad y más servicios relacionados con el ámbito mercantil, y las empresas sin asalariados se centran sobre todo en servicios de fiscalidad y en laboral.
Tabla 4B
Tipos de servicios contratados por tamaño de empresa (casos). España 2014
CASOS
Contable Laboral
Sin asalariados
Entre 1 y 5
Fiscal
Civil
Mercantil
TICs
Datos
Software
Tareas
adm.
Otros
2
5
8
2
2
1
23
14
29
1
10
7
5
1
2
3
Entre 6 y 10
6
5
5
3
1
1
3
1
Entre 11 y 50
11
13
15
6
5
3
6
1
Entre 51 y 250
3
8
9
5
3
2
2
Más de 250
Total
3
3
4
48
48
70
3
2
1
3
1
1
28
18
14
15
1
5
Tabla 4C
Tipos de servicios contratados por tamaño de empresa (%). España 2014
%
Contable Laboral
Fiscal
Civil
Mercantil
TICs
Datos
Software
Tareas
adm.
Otros
Sin asalariados
22,2
55,6
88,9
22,2
22,2
11,1
Entre 1 y 5
63,9
38,9
80,6
2,8
27,8
19,4
13,9
5,6
8,3
Entre 6 y 10
66,7
55,6
55,6
33,3
11,1
11,1
33,3
11,1
Entre 11 y 50
55,0
65,0
75,0
30,0
25,0
15,0
30,0
5,0
Entre 51 y 250
25,0
66,7
75,0
41,7
25,0
16,7
16,7
Más de 250
42,9
42,9
57,1
28,6
14,3
42,9
14,3
Otros
11,1
14,3
100
Tareas adm.
Software
Datos
80
TICs
Mercantil
60
Civil
Fiscal
Laboral
40
Contable
20
0
Sin
asalariados
Entre
1y5
Entre
6 y 10
Entre
11 y 50
Entre
51 y 250
Más de
250
NOTA: % sobre el total de respuestas y no de los casos.
92
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
En opinión de las empresas consultadas, actualmente los despachos profesionales ofrecen
un portfolio de servicios amplio que cubre todas sus necesidades (96,4% de los casos).
3,6%
Tabla 5
¿Existe algún servicio que necesite y que no le
ofrezcan los despachos profesionales?
Casos
%
No
108
96,43
Sí
4
3,57
112
100,0
Total
No
Sí
96,4%
2.2. Características de los servicios de asesoría de valor añadido
Un servicio de asesoría de valor añadido descansa en tres ejes fundamentales que aglutinan
el 63% de las respuestas:
• El rigor técnico de su contenido.
• La rapidez con que se diseña y ejecuta el asesoramiento, tanto en su dimensión estratégica (líneas de actuación) como operativa (acciones concretas a implementar).
• La eficacia de la solución o soluciones recomendadas. De hecho, varias repuestas hacen
referencia, con distintos matices, a esta cuestión: eficacia y rigor, calidad del servicio…
Tabla 6A
Principales atributos que definen un servicio de valor añadido. Respuesta múltiple
Respuestas
%
Competencia profesional
36
14,0
Agilidad en las respuestas
33
12,8
Asesoramiento y trato personalizados
18
7,0
Asesoramiento constante / Disponibilidad
13
5,0
Proactividad
12
4,7
Confianza
9
3,5
Orientación al cliente
8
3,1
Seriedad
8
3,1
Eficacia / rigor
7
2,7
Actualización TICs
6
2,3
Anticipación
6
2,3
Calidad servicios
6
2,3
258
62,8
Total
Asimismo, existen otros componentes secundarios que también contribuyen a forjar lo que
constituye en opinión de los clientes un servicio de valor añadido de asesoría; a saber:
Sage
Visión directiva para competir y crecer
93
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
• El modo de asesorar (de forma personalizada y proactiva; en ocasiones de modo especializado y en otras de modo multidisciplinar según lo requiera la ocasión y/o el cliente,…)
(tabla 6b)
• La manera de comunicarse con el cliente (de forma continuada, clara y concisa…) (tabla
6c)
• El asesoramiento debe ofrecer soluciones reales y debe estar orientado a las necesidades
del cliente en cada coyuntura. Ello en ocasiones requiere medidas imaginativas, basadas
en un conocimiento técnico del sector -incluso- procedente de información de mercado
(tabla 6d).
• Finalmente la relación debe cimentarse en la mutua confianza lo cual requiere fiabilidad,
honestidad, flexibilidad, seguridad (protección de datos en cualquier ámbito incluido el
mundo digital) y, a poder ser, precios ajustados (tabla 6e).
Tabla 6B
Atributos forma de asesorar al cliente
Respuestas
%
Respuestas
%
Asesoramiento continuo (seguimiento)
5
1,9
Asesoramiento pedagógico
2
Asesoramiento especializado
4
1,6
Acceso a consultas sistematizadas
1
0,8
0,4
Asesoramiento sobre optimizar costes
4
1,6
Asesoramiento de costes
1
0,4
Accesibilidad inmediata
3
1,2
Asesoramiento financiero
1
0,4
Asesoramiento actualizado
3
1,2
Asesoramiento internacional
1
0,4
Asesoramiento multidisciplinar
3
1,2
Asesoramiento práctico
1
0,4
Asesoramiento sobre gestión
3
1,2
Total
258
12,4
Respuestas
%
Tabla 6C
Atributos comunicación con el cliente
Respuestas
%
Cercanía
5
1,9
Dotes de comunicación
2
0,8
Claridad
4
1,6
Transparencia
3
1,2
Comodidad
2
0,8
La planificación
1
0,4
Liderazgo
1
0,4
258
7,4
Comunicaciones personales
(felicitaciones…)
1
0,4
Total
Tabla 6D
Atributos orientación a detectar necesidades del cliente
Respuestas
94
%
Respuestas
%
Inteligencia de mercado
5
1,9
Capacidad de diagnosis
1
0,4
Orientación a objetivos
2
0,8
Enfoque de largo plazo
1
0,4
Soluciones imaginativas / Innovación
2
0,8
Enfoque diferenciado
1
0,4
Soluciones reales
2
0,8
Total
258
5,4
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Tabla 6E
Atributos relación con el cliente
Respuestas
Confidencialidad
4
%
Respuestas
1,6
Protección de datos del cliente /
seguridad
3
1,2
Privacidad
1
0,4
Entorno online de comunicación
4
1,6
Modernidad (NNTT)
2
0,8
%
Fiabilidad
4
1,6
Flexibilidad
4
1,6
Honestidad
3
1,2
Precios competitivos (económico)
5
1,9
Retorno rápido de la inversión
1
0,4
258
12,0
Total
2.3. El gasto de las empresas en servicios de asesoría
Las empresas encuestadas han declarado tener un presupuesto anual para contratar servicios externos de asesoría que de promedio asciende a 6.694€ aproximadamente.
Tabla 7A
Presupuesto anual para servicios externos de asesoría. España 2014
Casos
Menos de 500 €
%
Casos
%
8
7,0
Entre 12.001 € y 18.000 €
3
2,6
Entre 501 € y 1.200 €
17
14,8
Entre 18.001 € y 25.000 €
5
4,3
Entre 1.201 € y 3.000 €
28
24,3
Más de 25.000 €
11
9,6
Entre 3.001 € y 6.000 €
32
27,8
Total
115
100,0
Entre 6.001 € y 12.000 €
11
9,6
Menos de 500 €
Entre 501 € y 1.200 €
Entre 1.201 € y 3.000 €
Entre 3.001 € y 6.000 €
Entre 6.001 € y 12.000 €
Entre 12.001 € y 18.000 €
Entre 18.001 € y 25.000 €
Más de 25.000 €
0
5
10
15
20
25
30
En esta ocasión parece existir una relación lineal entre el tamaño de las compañías y la partida presupuestaria destinada a la contratación de servicios externos de asesoría. Según este
patrón lineal las empresas más grandes disponen de mayores partidas presupuestarias y
viceversa.
De este modo, las empresas medianas y grandes de la muestra superan con creces el gasto
medio, mientras que las micro pymes se situarían muy por debajo de dicho umbral.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
95
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Tabla 7B
Presupuesto para servicios externos de asesoría por tamaño de empresa. España 2014
5011.200
<500
Sin asalariados
1.2013.000
3.0016.000
6.00112.000
12.00118.000
18.00125.000
22,2
33,3
22,2
8,3
16,7
44,4
27,8
Entre 6 y 10
33,3
11,1
44,4
Entre 11 y 50
5,0
15,0
40,0
30,0
5,0
Entre 51 y 250
8,3
8,3
25,0
8,3
8,3
Entre 1 y 5
Más de 250
22,2
14,3
Total
5
>25.000
2,8
11,1
5,0
25,0
16,7
14,3
15
23
71,4
26
10
2
4
8
25000
20000
15000
10000
5000
0
Sin
De 1 a 5
De 6 a 10
De 11 a 50
De 51 a 250
> 250
100
> 25.000 €
18.001 € - 25.000 €
80
12.001 € - 18.000 €
6.001 € - 12.000 €
60
3.001 € - 6.000 €
1.201 € - 3.000 €
501 € - 1.200 €
40
< 500 €
20
96
Visión directiva para competir y crecer
50
sd
Má
25
51
y
En
tre
e2
0
0
tre
11
y5
10
6y
tre
En
1y
tre
En
En
Sin
as
ala
ria
do
s
5
0
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
3. Las relaciones asesor-cliente
3.1. Estructura de relación
La mayor parte de las empresas de la muestra (35%) eligen como proveedor de servicios de
asesoría un único despacho de corte generalista.
El resto de opciones, a excepción de la modalidad de trabajar con dos asesorías, una generalista y una boutique, tienen un peso similar: alrededor del 15%.
Tabla 8A
Tipos de asesoría con las que se trabaja. España 2014
Casos
%
Consultamos lo que no se puede cubrir internamente
18
16,5
Contamos con un despacho profesional general
38
34,9
Contamos con varios despachos profesionales generales
17
15,6
Tenemos un despacho profesional generalista y otro especializado
Tratamos con varios despachos profesionales especializados
Contamos con profesionales independientes
Total
5
4,6
17
15,6
14
12,8
109
100,0
Consultamos lo que no se
puede cubrir internamente
Contamos con un despacho
profesional general
Contamos con varios
despachos profesionales ...
Tenemos un despacho
profesional generalista y ...
Tratamos con varios
despachos profesionales ...
Contamos con profesionales
independientes
0
5
10
15
20
25
30
35
Estas relaciones clientelares entre empresa y asesoría se ven mediatizadas por el tamaño de
las compañías dado que este factor genera sendas diferencias en cuanto al tipo de proveedores seleccionados.
Así pues, mientras las empresas sin asalariados y las microempresas -de hasta cinco trabajadores- se decantan abrumadoramente por tener un único despacho profesional como proveedor de servicios de asesoría, las compañías medianas prefieren de forma clara establecer
vínculos clientelares con varias asesorías de forma simultánea.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
97
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Otras micropymes (de entre 6 y 10 trabajadores) prefieren una fórmula más flexible que bascula entre la realización de consultas específicas que no puede asumir el propio staff y, en
menor medida, contratar los servicios de profesionales independientes cuando la situación
lo requiere.
Las pequeñas empresas, por su parte, basculan entre dos opciones principales: contar con
los servicios de varios despachos especializados (fórmula mayoritaria) y mantener vínculos
con un único despacho generalista.
Finalmente, las grandes empresas también se debaten entre dos fórmulas mayoritarias: realizar consultas externas ante determinadas problemáticas que no pueden ser resueltas internamente y establecer vínculos clientelares con varios despachos generalistas.
Tabla 8B
Tipos de asesoría con las que se trabaja por tamaño de empresa. España 2014
Despacho
Despachos
generales
11,1
55,6
22,2
8,3
52,8
Consultas
Sin asalariados
Entre 1 y 5
Generalista +
especializado
Despachos
especializados
Profesionales
independientes
11,1
9
8,3
5,6
8,3
16,7
36
Entre 6 y 10
33,3
22,2
11,1
11,1
Entre 11 y 50
15,0
30,0
5,0
5,0
Total
22,2
9
5,0
20
40,0
Entre 51 y 250
16,7
8,3
50,0
25,0
Más de 250
28,6
14,3
28,6
14,3
14,3
7
Total
15,1
36,6
16,1
16,1
11,8
93
4,3
12
Consultas
Varios despachos generales
Varios despachos especializados
Despacho
Despacho generalista + especializado
Profesionales independientes
Sin asalariados
Entre 1 y 5
Entre 6 y 10
Entre 11 y 50
Entre 51 y 250
Más de 250
0
20
40
60
80
100
En líneas generales, parece que las empresas consultadas están satisfechas no sólo con la
fórmula de relación escogida, sino también con los despachos profesionales a tenor del alto
nivel de fidelización existente entre despacho profesional y cliente.
98
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Una prueba de ello es que prácticamente el 80% de la muestra ha mantenido como despacho
proveedor a la misma asesoría o conjunto de asesorías.
Otro 19% ha cambiado una vez de proveedor y solamente tres empresas han cambiado de
despacho profesional en dos o más ocasiones.
No
Sí, sólo una vez
Tabla 9
Nº de empresas que han mantenido o cambiado de
despacho. España 2014
Casos
84
78,5
Sí, sólo una vez
20
18,7
Total
2,8%
18,7%
%
No
Sí, dos veces
Sí, dos veces
3
2,8
107
100,0
78,5%
No obstante, las ineficiencias de los despachos han protagonizado, como mucho una cuarta
parte de los cambios de despacho o firma (casos); principalmente por la repetición de equivocaciones y una deficitaria respuesta o solución de los mismos.
El resto de cambios han venido motivados por razones diversas que van desde la aparición
de nuevas necesidades por parte del cliente, hasta la búsqueda de tarifas más baratas.
Tabla 10. Motivos del cambio de proveedor. España 2014
Respuestas
% Respuestas
% Casos
Hemos internalizado las gestiones
1
6,8
4,5
Mi anterior despacho profesional cesó su actividad
2
4,5
9,1
El nuevo despacho es más barato
6
13,6
27,3
El antiguo despacho cometía demasiados errores
5
15,9
22,7
El anterior despacho no resolvía satisfactoriamente los errores
6
15,9
27,3
El nuevo despacho es más especialista
7
18,2
31,8
El nuevo despacho ofrece más servicios
4
9,1
18,2
El nuevo despacho tiene mejor infraestructura tecnológica
3
6,8
13,6
El trato del antiguo despacho era insatisfactorio
3
9,1
13,6
Total Respuestas
37
100,0
168,2
Total Casos
22
Sage
Visión directiva para competir y crecer
99
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
El nuevo despacho es más
especialista
El anterior despacho no
resolvía los errores
El nuevo despacho es más
barato
El antiguo despacho
cometía errores
El nuevo despacho ofrece
más servicios
El trato del antiguo
despacho era insatisfactorio
El nuevo despacho tiene
mejor infraestructura TIC
Mi anterior despacho
profesional cesó su actividad
Hemos internalizado las
gestiones
0
5
10
15
20
25
30
35
3.2. Factores de selección
La profesionalidad de un despacho profesional es su mejor activo a la hora de captar clientes,
dado que éste fue el motivo principal de selección del despacho o asesoría actual en el 58%
de los casos. Recuérdese también que este atributo constituye el eje principal definitorio de
un servicio de asesoría de valor añadido.
Un segundo factor de elección que está presente en otros sectores y en muchos otros ámbitos de la vida es el conocimiento personal del responsable o profesionales de la asesoría,
dado que dicho conocimiento, no sólo contribuye a reducir la incertidumbre sobre el comportamiento del despacho o firma como proveedor, sino que además suele contribuir a estimular
o fomentar otros aspectos o sinergias de una relación proveedor-cliente como pueda ser el
trato personalizado y/o especializado.
Las tarifas tienen su influencia, pero parece que su papel es algo menor que lo que frecuentemente se comenta en el sector, a juzgar por las respuestas recopiladas.
Tabla 11
Motivos de selección del proveedor. España 2014
Respuestas
% Casos
46
21,9
58,2
El prestigio del despacho
14
6,7
17,7
Conocimiento personal del responsable del despacho
36
17,1
45,6
Trato especializado
27
12,9
34,2
La ubicación geográfica del despacho
100
% Respuestas
La profesionalidad
8
3,8
10,1
Servicio global y multidisciplinar
15
7,1
19,0
Servicio especializado
29,1
23
11,0
Cartera de servicios
5
2,4
6,3
La infraestructura tecnológica
4
1,9
5,1
Las tarifas
18
8,6
22,8
Por recomendación de un amigo/conocido
13
6,2
16,5
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Respuestas
Otros motivos
Total Respuestas
Total Casos
% Respuestas
% Casos
1
0,5
1,3
210
100,0
265,8
79
La profesionalidad
Conocimiento personal del
responsable del despacho
Trato especializado
Servicio especializado
Las tarifas
Servicio global y
multidisciplinar
El prestigio del despacho
Por recomendación de un
amigo/conocido
La ubicación geográfica del
despacho
Cartera de servicios
La infraestructura
tecnológica
Otros motivos
0
10
20
30
40
50
60
3.3. Impacto de las TICS en la gestión relacional
Los factores tecnológicos cobran especial relevancia para los clientes, sobre todo, cuando
responden a una finalidad primordial concreta: permitir consultar la información crítica para
la empresa de forma ilimitada; siendo la herramienta tecnológica preferida para ello la plataforma online.
Tabla 12
Valoración de la importancia de TICs a la hora de escoger una asesoría. (Promedios de
una escala de puntuación de 0 a 10)
Promedios
Desviación tipo
Mismos programas informáticos
3,83
3,15
Página web
5,13
3,20
Extranet y área privada
5,55
2,92
Aplicaciones Smartphone
3,86
2,73
Integración de datos con el asesor
6,03
2,75
Acceso ilimitado a la información de mi empresa
6,94
2,91
Plataforma de comunicación online con el asesor
6,56
2,95
Disponer de información sobre la situación de mi negocios
7,58
2,73
Sage
Visión directiva para competir y crecer
101
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
10
8
6
4
2
Mi
sm
os
p
inf rog
or ram
má
tic as
os
Pá
gin
aw
eb
Ex
tra
ne
ty
pr áre
iva a
da
Ap
Sm licac
art ion
ph es
Int
on
eg
rac
e
ión
co d
ne ed
l a ato
Ac
se s
c
so
inf eso
r
or
i
ma lim
ció itad
nd oa
e m la
co
i...
mu
nic Pla
ac tafo
ión rm
on a d
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e..
inf
.
or
ma Dis
ció po
n s ner
ob de
re.
..
0
En cuanto al uso de programas informáticos, los despachos profesionales y sus clientes parecen operar de forma independiente en el sentido de que solamente una minoría trabajan de
forma integrada / conectada.
Así pues, el 39% de la muestra afirma desconocer los programas que usan sus asesores para
prestar los servicios por ellos demandados.
Un 37% es conocedor de que los programas informáticos utilizados por sus asesores divergen de los empleados por su misma organización.
Finalmente, algo menos de una cuarta parte de las empresas consultadas sabe que hay una
coincidencia entre los programas informáticos utilizados por ambas partes.
Tabla 13
Grado de integración de los programas de gestión entre asesor y cliente. España 2014
Casos
Desconozco los programas de gestión que usa mi asesor
Conozco los programas pero no si están conectados
No, porque los programas de gestión son distintos
No, porque aun usando los mismos, no están conectados
Sí, nuestros programas están conectados
Sí, pero sólo están conectados algunos de ellos
Total
102
Visión directiva para competir y crecer
41
%
38,7
2
1,9
39
36,8
8
7,5
12
11,3
4
3,8
106
100,0
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Ns
No
100
22,6
Sí
15,1
80
60
36,8
44,3
40
20
0
40,6
Mismos
40,6
Integrados
No obstante, esa coincidencia no se traduce automáticamente en una integración de los
mismos. Este proceso tiene lugar en el 66% de los casos (16 de 24) en los que hay una correspondencia conocida entre los programas usados por los unos y los otros.
En cuanto a los programas utilizados por las empresas consultadas, existe una gran dispersión puesto que se han contabilizado un total de 43 programas distintos que aglutinan 118
respuestas. Los programas más utilizados son de Sage con un 25% de las respuestas.
3.4. La comunicación asesor-cliente
La posibilidad de consultar telemáticamente la información de la propia empresa no deja de
ser, desde una óptica conceptual, un modo de comunicación entre asesor y cliente, aunque
se trate de una comunicación virtual.
Este elemento, junto el trato personal, directo y personalizado, se revelan como aspectos
muy significativos en la gestión relacional en el mundo de la asesoría.
Descontando la cuestión de consultar informaciones telemáticamente, la mayor parte de los
clientes suele contactar de forma más o menos directa con su asesor como máximo una vez
por semana y sólo un 19% se sitúa por encima de este umbral de frecuencia.
Tabla 14
Frecuencia en el contacto personal entre asesor y cliente. España 2014
Casos
Escasa (una vez al mes)
%
28
26,9
26,0
Ocasional (una vez cada dos semanas)
27
Normal (una vez por semana)
29
27,9
Frecuente (dos veces por semana)
16
15,4
Muy frecuente (tres o más veces por semana)
Total
Sage
4
3,8
104
100,0
Visión directiva para competir y crecer
103
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Escasa
Ocasional
Normal
Frecuente
Muy frecuente
0
5
10
15
20
25
30
Dicho contacto suele ser a distancia, ya sea virtualmente mediante el mail, o personalmente a
través de comunicaciones telefónicas; todo ello en detrimento de las visitas presenciales, ya
sean en la sede del asesor, ya sean en la sede del propio cliente.
Las aplicaciones telemáticas específicas todavía tienen un peso residual en la estructura de
relación asesor-cliente; mientras que otras herramientas como el FAX parecen haber pasado
a la historia.
Tabla 15
Canales de comunicación entre asesor y cliente. España 2014
Respuestas
104
% Respuestas
% Casos
Telefónicamente
73
33,64
69,52
Por email
84
38,71
80,00
Presencial, en la empresa
26
11,98
24,76
Presencial, en el despacho del asesor
20
9,22
19,05
Telemáticamente mediante una extranet / área privada
8
3,69
7,62
Telemáticamente mediante una plataforma específica del despacho
5
2,30
4,76
Telemáticamente mediante una aplicación adhoc para Smartphone
1
0,46
0,95
Total respuestas
217
100,0
206,7
Total casos
105
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Por email
Telefónicamente
Presencial, en la empresa
En el despacho del asesor
Extranet / Área privada
Plataforma específica
Aplicación Smartphone
0
10
20
30
40
50
60
70
80
En una estructura comunicativa no sólo tienen importancia los interlocutores, la frecuencia y
los canales; también lo tiene el mensaje.
Precisamente, una de las cuestiones más relevantes en la comunicación, más allá de las
consultas realizadas, y que también constituye un elemento definitorio de un asesoramiento
con valor añadido es la transmisión –proactiva- de novedades que pueden afectar al cliente
y/o a su sector.
Una de las mayores fuentes de cambio que afectan a las empresas y a la dinámica de sus
respectivos sectores son las modificaciones del ordenamiento jurídico procedentes de las
diferentes instancias político-legislativas: UE, Cortes Generales y parlamentos autonómicos.
A este respecto, aproximadamente el 80% de las empresas consultadas es informado proactivamente acerca de los cambios legislativos y sus implicaciones.
La mayor parte recibe dichas notificaciones por correo electrónico a través de servicios de
newsletters o de alertas por mail.
Otros sistemas similares aunque en soporte papel continúan teniendo su peso, pero claramente van en retroceso ante los medios digitales y/o virtuales.
Otros mecanismos como las jornadas u otros medios alternativos desempeñan un papel
poco relevante por no decir residual.
Tabla 16
Notificaciones de los cambios legislativos. España 2014
Respuestas
% Respuestas
% Casos
No
22
18,80
21,15
Sí a través de newsletters o alertas por email
61
52,14
58,65
Sí mediante circulares, boletines o similares en soporte de papel
24
20,51
23,08
8
6,84
7,69
Sí mediante jornadas informativas
Sage
Visión directiva para competir y crecer
105
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Respuestas
Otros
% Respuestas
% Casos
2
1,71
1,92
Total respuestas
117
100,0
112,5
Total casos
104
No
Sí mediante newsletters
Sí mediante circulares, etc.
Sí mediante jornadas
Otros
0
10
20
30
40
50
60
4. La percepción de los despachos profesionales
A tenor de los datos recabados y analizados en apartados anteriores puede inferirse que
los clientes mantienen una relación profesional –y a veces personal- satisfactoria con sus
asesores.
Es plausible apuntar que ello se deba, al menos en parte, a que en el sector no hay claros
referentes que apunten hacia un modelo de despacho ideal.
A través de algunos estudios se sabe que los asesores explicitan en su mayoría la inexistencia
de referentes (quizás por miedo a hacer publicidad a sus competidores).
A través del presente estudio se certifica que las empresas que externalizan servicios de
asesoría también carecen de los mismos; al menos así lo afirma el 85% de las compañías
consultadas.
14,4%
Tabla 17
¿Existen despachos profesionales de referencia?
España 2014
Casos
%
Sí
13
No
77
85,6
Total
90
100,0
Sí
No
14,4
85,6%
106
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Entre las 13 empresas que consideran que efectivamente en el mundo de la asesoría existen
referentes ideales, hay una gran disparidad de opinión sobre el despacho profesional que
encarna mejor sus esencias.
La firma más nombrada, aunque sólo por cuatro de las 13 compañías pertinentes, ha sido
Cuatrecasas Gonçalves Pereira.
Como hipótesis cabe apuntar la posibilidad de que la ausencia de referentes se deba al alto
nivel de satisfacción existente entre los clientes con respecto a sus asesorías, gracias entre
otras cosas a sus muchos atributos aquí recogidos y que giran en torno a una gran profesionalidad y expertise de los asesores y al buen trato dispensado.
Tabla 18
Aspectos positivos de su actual despacho profesional. España 2014
Casos
%
Profesionalidad y expertise
39
22,5
Agilidad en la respuesta
19
11,0
Atención personalizada
19
11,0
Confianza / fiabilidad
11
6,4
Cercanía / proximidad
9
5,2
Eficacia
9
5,2
Tarifas
8
4,6
Especialización
6
3,5
Experiencia
6
3,5
Conocimiento actualizado
4
2,3
Rigor / seriedad
4
2,3
Accesibilidad / disponibilidad
3
1,7
Antigüedad relación
3
1,7
Asesoramiento personalizado
3
1,7
Claridad / simplicidad
3
1,7
Orientación al cliente
3
1,7
Comodidad
2
1,2
Comunicación
2
1,2
Conocimiento de nuestra empresa
2
1,2
Despacho multidisciplinar
2
1,2
Honestidad
2
1,2
Plataforma online / portal virtual
2
1,2
Amabilidad
1
0,6
Asesoramiento proactivo y actualizado
1
0,6
Calidad de servicio
1
0,6
Capacidad estratégica
1
0,6
Capacidad para trabajar con multinacionales
1
0,6
Confidencialidad
1
0,6
Cumplimiento de plazos
1
0,6
Dinamismo
1
0,6
Sage
Visión directiva para competir y crecer
107
Informe VOZ DEL CLIENTE de los despachos profesionales
Casos
%
Flexibilidad
1
0,6
Global
1
0,6
Juventud
1
0,6
Puntualidad
1
0,6
173
100,0
Total
Pese al alto grado de satisfacción de los clientes para con sus respectivos despachos profesionales, según las empresas todavía existe margen para la mejora y la búsqueda de la
excelencia en la prestación de servicios:
Tabla 19
Aspectos negativos de su actual despacho profesional. España 2014
Casos
8
16,3
Tarifas
6
12,2
Infraestructura TIC (extranet…)
5
10,2
Falta de proactividad
3
6,1
Asesoría pequeña
2
4,1
Comunicación
2
4,1
Departamentos a veces desconectados
2
4,1
Falta de especialización
2
4,1
Falta de flexibilidad
2
4,1
Falta de innovación
2
4,1
Lejanía física de la sede
2
4,1
Oferta de servicios limitada
2
4,1
A veces no encuentras al asesor
1
2,0
Actualización de las instalaciones
1
2,0
Ausencia de contacto en vacaciones (asesor aut.)
1
2,0
Horario de atención al público
1
2,0
Incumplimientos
1
2,0
Insuficiente infraestructura (profesional aut.)
1
2,0
La competencia desleal
1
2,0
No me atiende el titular
1
2,0
No puedo acceder a mi información
1
2,0
Poco conocimiento de la realidad de mi empresa
1
2,0
Tener diversos interlocutores según el área
1
2,0
49
100,0
Total
108
%
A veces lentos
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Inteligencia de mercado
para la dirección del
Despacho
113
1er informe. Análisis cuantitativo y económico del sector
de los despachos profesionales en España en 2014
131
2º Informe. Análisis cuantitativo del sector empresarial
y mercado de trabajo en España 2014
Análisis cuantitativo y
económico del sector de los
despachos profesionales
en España en 2014
115
Estructura empresarial del sector de las asesorías
119
Mercado de trabajo del sector de la asesoría
120
Evolución del volumen de negocio del sector
127
Algunas notas sobre despachos de ámbito internacional
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
1. Estructura empresarial del sector de las asesorías
1.1. Evolución del número de despachos profesionales
El sector de la asesoría en España se ha mostrado bastante robusto durante este periodo de
crisis ya que, a excepción del declive de 2012, la tendencia ha sido positiva en cuanto a la
proliferación del número de despachos profesionales se refiere.
Ahora bien, por subsectores se detecta un empeoramiento de las actividades jurídicas (que
son las más numerosas) mientras que la asesoría no exclusivamente jurídica ha experimentado un saldo positivo.
Tabla 1A
Evolución del nº de asesorías por subsectores de actividad. España 2010-2013
2010
2011
2012
2013
69 Total Actividades jurídicas y de contabilidad
160.250
161.690
160.886
163.448
691 Actividades jurídicas
106.093
106.765
103.834
104.595
54.157
54.925
57.052
58.853
692 Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría y asesoría
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Actividades jurídicas
Actividades de contabilidad...
108000
60000
107000
58000
106000
105000
56000
104000
54000
103000
102000
2010
2011
2012
2013
52000
Esta tendencia a la estabilización, cuando no a la expansión empresarial del sector, queda
avalada por la estabilización, en términos interanuales, del número de altas y de permanencias y una notable disminución de las asesorías que cesaron
Actividades jurídicas (CNAE 691)
su actividad.
Asesoría general (CNAE 692)
Tabla 1B
36%
Evolución del nº de asesorías. España 2010-2013
Altas
2012
2013
Permanencias
Var.
2012
2013
Bajas
Var.
2012
2013
Var.
Asesorías 12.248 12.168 -0,65 148.638 151.280 1,78 14.098 9.728 -31,0
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Sage
64%
Visión directiva para competir y crecer
115
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
En consecuencia, el sector en su conjunto ha registrado un leve incremento del 1,6% de su
tejido empresarial como consecuencia del saldo neto de 2.562 despachos profesionales.
Dicho saldo se debe a que el número de altas empresariales a fecha de 1 de Enero de 2013
(12.168) superaron los ceses (9.728) en 2.440 unidades.
Madrid y Cataluña encabezan el ranking de comunidades autónomas con un mayor número
de despachos profesionales, seguido de Andalucía y Valencia, teniendo el resto de regiones
un porcentaje inferior al 5% (exceptuando Galicia que lo excede en 6 décimas).
Tabla 1C
Asesorías en España por CC.AA Año 2013
Total
Total
España
Actividades jurídicas
%
Total
Asesoría
%
Total
%
163.448
100,0
104.595
100,0
58.853
100,0
26.408
16,2
17.935
17,1
8.473
14,4
Aragón
4.067
2,5
2.507
2,4
1.560
2,7
Asturias
3.827
2,3
2.621
2,5
1.206
2,0
Baleares
4.078
2,5
2.280
2,2
1.798
3,1
Canarias
6.885
4,2
4.429
4,2
2.456
4,2
Cantabria
1.669
1,0
1.116
1,1
553
0,9
Castilla y León
7.027
4,3
4.546
4,3
2.481
4,2
Castilla - La Mancha
4.583
2,8
2.952
2,8
1.631
2,8
Cataluña
25.786
15,8
15.521
14,8
10.265
17,4
Comunidad Valenciana
17.462
10,7
10.871
10,4
6.591
11,2
2.544
1,6
1.657
1,6
887
1,5
Andalucía
Extremadura
Galicia
9.028
5,5
5.747
5,5
3.281
5,6
Madrid
34.136
20,9
22.396
21,4
11.740
19,9
Murcia
5.023
3,1
3.281
3,1
1.742
3,0
Navarra
1.782
1,1
1.021
1,0
761
1,3
País Vasco
7.793
4,8
4.907
4,7
2.886
4,9
Rioja
914
0,6
494
0,5
420
0,7
Ceuta
228
0,1
163
0,2
65
0,1
Melilla
208
0,1
151
0,1
57
0,1
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
1.2. Morfología de las asesorías españolas
En 2013 el sector se componía de un total de 163.448 despachos profesionales, de los cuales
dos terceras partes se dedicaban a la asesoría jurídica, mientras que el tercio restante hacía
lo propio en materia de asesoramiento de corte generalista.
Casi un tercio de dichos despachos profesionales no disponía de trabajadores asalariados,
mientras que otro tercio ha tenido plantillas de entre uno y nueve trabajadores.
116
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
Todo ello hace que el sector apenas cuente con unos pocos despachos medianos (129) o
grandes (43): un 1,1%.
Tabla 2A
Asesorías por número de trabajadores. España 2013
Asesoría
Total
Sin asalariados
Empresas
Actividades jurídicas
75.797
27.320
103.117
De 1 a 2 asalariados
21.606
21.004
42.610
De 3 a 5 asalariados
4.170
6.552
10.722
De 6 a 9 asalariados
1.716
2.322
4.038
De 10 a 19 asalariados
1.141
1.307
2.448
De 20 a 49 asalariados
117
224
341
De 50 a 99 asalariados
24
60
84
De 100 a 199 asalariados
15
30
45
De 200 a 499 asalariados
6
20
26
De 500 a 999 asalariados
2
10
12
De 1000 a 4999 asalariados
1
4
5
104.595
58.853
163.448
Total
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Sin asalariados
Pequeñas
Micropymes
Medianas
Grandes
0,08%
0,03%
1,71%
35,10%
63,09%
Los segmentos empresariales más favorecidos en los dos últimos años han sido los situados en los polos externos del sector; esto es: el de las micro asesorías y el de los grandes
despachos profesionales; todo ello en detrimento del segmento de las pequeñas y medianas
asesorías.
Tabla 2B
Var. nº de asesorías según trabajadores. España 2012-2013
2012
2013
105.922
103.117
-2,6
De 1 a 2 asalariados
37.037
42.610
15,0
De 3 a 5 asalariados
10.607
10.722
1,1
De 6 a 9 asalariados
4.151
4.038
-2,7
De 10 a 19 asalariados
2.626
2.448
-6,8
De 20 a 49 asalariados
359
341
-5,0
Sin asalariados
Sage
Var.
Visión directiva para competir y crecer
117
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
2012
2013
Var.
De 50 a 99 asalariados
95
84
-11,6
De 100 a 199 asalariados
48
45
-6,3
De 200 a 499 asalariados
25
26
4,0
De 500 a 999 asalariados
11
12
9,1
5
5
0,0
160.886
163.448
1,6
De 1000 a 4999 asalariados
Total
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
El tamaño de los despachos profesionales condiciona enormemente su condición jurídica. En
consecuencia, no es de extrañar que el grueso de las asesorías (casi el 70%) opere bajo la
fórmula de persona física.
La segunda modalidad societaria más común, que ha sido escogida por la cuarta parte de las
asesorías, es la de la sociedad de responsabilidad limitada.
El resto de modalidades han sido adoptadas por unos pocos cientos (sociedad anónima) o
por unos pocos miles (otras formas jurídicas como cooperativas…).
Tabla 3
Personas físicas
Número de asesorías por condición jurídica.
España 2012-2013
Personas físicas
Sociedades Anónimas
Sociedades de Responsabilidad Limitada
Otras formas jurídicas
Total
Asesoría
Jurídica
Asesoría
89.450
24.066
201
1.557
10.793
30.647
4.151
2.583
104.595
58.853
Sociedades de
Responsabilidad
Limitada
Sociedades Anónimas
Otras formas jurídicas
4,1% 1,1%
25,4%
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
69,05%
Finalmente cabe resaltar que los despachos profesionales presentaban en 2013 un promedio
de antigüedad levemente superior a los 12 años, lo cual equipara la antigüedad del sector con
el del resto de empresas españolas en general.
Tabla 4
Antigüedad de los despachos profesionales españoles. Año 2013
Antigüedad
118
Asesorías
Antigüedad
Asesorías
De 0 a 1 años
21.817
De 16 a 19 años
De 2 a 3 años
15.453
20 o más años
De 4 a 7 años
26.528
Total
163.448
De 8 a 11 años
26.054
Total
104.595
De 12 a 15 años
23.556
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Visión directiva para competir y crecer
21.610
28.430
Sage
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
2. Mercado de trabajo del sector de la asesoría
En 2012 el sector de los despachos profesionales empleaba a 362 mil personas aproximadamente, generando así el 2,25% del empleo total de España.
De esta fuerza de trabajo, casi el 38% eran autónomos, mientras que el resto eran trabajadores asalariados. Dicho dato no es de extrañar dado el gran número de microasesorías
existentes, carentes de empleados por cuenta ajena.
En definitiva, cabe concluir que el mercado de trabajo del sector se ha mantenido relativamente estable sobre todo en lo referente a las plantillas asalariadas que vieron disminuir sus
efectivos en un -0,42%.
Tabla 5A
Número de trabajadores del sector de la asesoría. España 2012
Personal ocupado (media anual 2012)
Personal remunerado (media anual 2012)
Asesoría jurídica
Asesoría
Total
VAR 11-12
166.392
195.709
362.101
-1,60
74.563
146.701
221.264
-0,42
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Personal ocupado
Personal remunerado
37,9%
62,1%
Los trabajadores asalariados del sector presentan una estabilidad muy superior al de la media
del resto de sectores dado que de los 369 mil profesionales contratados solamente 15 mil
son eventuales.
Esta estructura contractual favorece la profesionalización del sector ya que la estabilidad
laboral tiende a redundar en un mayor expertise de los mismos.
Tabla 5B
Número de trabajadores del sector de la asesoría. España 2012
TOTAL OCUPADOS
691 Actividades jurídicas
692 Asesoría
169.691
199.733
Total
369.424
1.REMUNERADOS
75.832
150.173
226.005
1.1 Fijos
71.957
138.231
210.188
1.2 Eventuales
2.NO REMUNERADOS
3.875
11.942
15.817
93.859
49.561
143.420
Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: datos a 30 de septiembre de 2012.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
119
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
Finalmente, cabe reseñar que, el sector de la asesoría, aunque no ha expulsado muchos empleados de sus filas, sí que ha implementado políticas de reducciones salariales.
En efecto, si se analizan los datos sobre gastos en personal (tabla 6A) se hace patente que
la reducción de esta partida de -2,44% es proporcionalmente superior al de la reducción de
plantillas -0,42; luego cabe inferior que ello se debió a una reducción salarial en 2012.
No obstante, datos agregados sobre el segmento de actividad “actividades profesionales”
(grupo M) han arrojado para el tercer trimestre de 2013 un aumento de los salarios del 0,9%.
Queda pendiente pues, quedar a la espera de los datos salariales de 2013 para comprobar la
evolución de las remuneraciones del sector.
Sin embargo, y a tenor de la evolución de las facturaciones (tabla 6A) y de las tarifas (tabla 7),
parece complicada una evolución positiva de los mismos.
3. Evolución del volumen de negocio del sector
3.1. Evolución del volumen de negocio del sector de la asesoría
El sector generó un volumen de negocio en 2012 de casi 20,5 millardos de Euros: el equivalente al 1,99% del PIB.
En 2013 se estima que el sector ha podido experimentar un leve crecimiento del 0,4% tras la
caída del año anterior en un -2,35%, con lo cual todavía no se habrían recuperado los niveles
de facturación de 2011.
Tabla 6A
Volumen de negocio del sector de la asesoría. España 2011-2012
Número de locales
Volumen de negocio
2011
2012
159.879
156.124
VAR
-2,35
20.881.953
20.551.201
-1,58
Valor de la producción
18.472.739
18.137.016
-1,82
Valor añadido a precios de mercado
13.362.210
12.849.419
-3,84
Valor añadido al coste de los factores
13.335.513
12.824.193
-3,83
Gastos de personal
7.403.048
7.222.191
-2,44
Compras y gastos en bienes y servicios
7.852.370
8.013.393
2,05
Compras de bienes y servicios para reventa
2.743.542
2.726.684
-0,61
761.007
623.472
-18,07
Inversión en activos materiales
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Las dos actividades de la asesoría muestran una facturación relativamente similar en términos porcentuales, lo cual indica –teniendo en cuenta el tejido empresarial- que la asesoría no
exclusivamente jurídica presenta un mayor valor añadido.
120
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
Tabla 6B
Volumen de negocio del sector de la asesoría según actividad. España 2012
Actividades jurídicas
Actividades asesoría
Volumen de negocio
9.646.886
Valor de la producción
8.451.219
10.904.315
9.685.797
Valor añadido a precios de mercado
6.239.650
6.609.769
6.606.904
Valor añadido al coste de los factores
6.217.289
Gastos de personal
2.517.179
4.705.012
Compras y gastos en bienes y servicios
3.549.469
4.463.924
Compras de bienes y servicios para la reventa
1.338.728
1.387.956
215.555
407.917
Inversión en activos materiales
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
La caída del volumen de negocio experimentado en 2013 se explica no sólo por una posible
bajada de la demanda de los servicios de asesoría, sino también por la contrastada bajada de
precios que ha sufrido el sector, especialmente en el transcurso del año pasado.
En efecto, los indicadores de precios señalan que el sector ha entrado en un proceso relativamente sostenido de deflación que ha hecho retroceder las tarifas a niveles inferiores a los
registrados en 2010.
De momento, y a tenor de los datos obtenidos el primer trimestre de 2014, parece que la situación pueda prolongarse gran parte de este año o todo él dado que este cuatrimestre es el
que ha registrado una mayor bajada de precios en términos trimestrales y anuales.
Tabla 7
Evolución de los precios del sector de la asesoría. España 2013-2014
Var. trim.
Var. anual
2014TI
69.1+69.2+70.2 Asesoría jurídica y económica
Índice
99,586
-0,4
-0,8
2013TIV
99,993
0,1
-0,5
2013TIII
99,903
-0,1
-0,3
2013TII
100,050
-0,3
-0,4
2013TI
100,392
-0,1
-0,5
Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: Índice en base 2010.
Los despachos profesionales dedicados a la asesoría jurídica facturaron en 2011 casi 9.742
millones de Euros.
Los principales clientes de las asesorías jurídicas son las empresas, los hogares, los bancos
y empresas industriales y comercios.
3.2. Evolución del volumen de negocio por cartera de servicios
Aunque el volumen de negocio total del sector se ha visto menguado (-1,82), no todas las
actividades, ni la cartera de servicios de las mismas ha experimentado una dinámica similar.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
121
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
De hecho, de las dos grandes actividades del sector, es la asesoría genérica la que registró en
2012 un mayor empeoramiento en términos anuales con respecto al año anterior: un -2,12%
vs el -0,98% de las actividades jurídicas.
En el caso de la asesoría no exclusivamente jurídica las cuatro grandes áreas de negocio
fueron en los dos años analizados: los servicios de asesoramiento fiscal y contable, ambos
con un volumen de negocio muy similar y, a cierta distancia, la gestión laboral y de nóminas
y la auditoría financiera.
En términos anuales destacaron por su incremento los servicios de gestión empresarial y
mercantil (+12,9%), lo cual no es de extrañar en tiempos de crisis, donde esta cuestión es,
si cabe, de mayor trascendencia que en coyunturas expansivas en las que normalmente no
está en juego la supervivencia de la propia compañía y donde una buena marcha de los ingresos puede amagar ineficiencias de gestión que, en ese contexto, no resultan críticas para
la compañía.
Tabla 7A
Volumen de negocio de las asesorías (CNAE 692). España 2011-2012
Trabajadores (año 2012)
2011
Total
2012
11.140.051 10.904.315
VAR
<2
2-4
5-19
20-99
>99
-2,12 1.454.978 2.194.563 3.064.920 1.545.504 2.644.350
1.1 Servicios de auditoría
financiera
1.446.961
1.435.545
-0,79
138.269
261.346
165.621
92.938
777.370
1.2 Servicios de
contabilidad
2.408.405
2.498.516
3,74
428.267
416.952
735.047
413.134
505.117
1.3 Gestión de nóminas y
gestoría laboral
1.672.172
1.563.226
-6,52
152.796
431.974
625.376
201.370
151.710
1.4 Otros servicios de
contabilidad
849.675
690.795
-18,70
104.348
129.602
217.897
157.043
81.906
1.5 Servicios de
asesoramiento fiscal
2.491.130
2.551.338
2,42
428.599
755.117
935.309
270.691
161.622
1.6 Insolvencias y
liquidación de empresas
239.368
201.942
-15,64
48.803
33.712
29.167
6.478
83.781
1.7 Otros servicios
relacionados
928.769
759.030
-18,28
66.429
97.925
166.650
185.048
242.979
2 Servicios de gestión
empresarial
723.067
813.385
12,49
64.940
46.961
108.393
140.578
452.513
3 Otras actividades y
servicios
380.504
390.538
2,64
22.527
20.975
81.459
78.224
187.352
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Otros servicios clásicos con crecimientos positivos, aunque más leves, son: la contabilidad y
el asesoramiento fiscal.
Por el contrario, en el polo opuesto de los servicios con mayores caídas, se hayan prestaciones no especializadas como son: otros servicios de contabilidad (-18,7%), otros servicios
relacionados (-18,28%) y gestión de insolvencias y liquidaciones empresariales (-15,64%).
122
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
Este último dato sí que resulta sorprendente dado el nivel de destrucción de empresas todavía existentes. Como hipótesis explicativa de esta contracción cabe señalar desde la estabilización del parqué empresarial español hasta el hecho de que la mayoría de empresas dadas
de baja son pequeñas o bien autónomos y por tanto no requieren de este servicio.
En lo referente a la asesoría jurídica, los servicios que generaron mayor volumen de negocio
fueron: los servicios de asesoría y representación (casi dos tercios del total) y los servicios
de notaría.
Dentro del asesoramiento jurídico destacan el asesoramiento y representación en materia
mercantil y civil,
En términos anuales, los servicios que más crecieron en 2012 fueron las subastas (71%), pese
a tratarse de un servicio con poco volumen, y, a mucha distancia, los servicios de asesoramiento y representación legal (+4,35%).
De éstos últimos los que han experimentado un mayor crecimiento en términos anuales han
sido el asesoramiento tributario, laboral, administrativo y otras ramas del derecho.
El resto de servicios han experimentado retrocesos algunos prácticamente insignificantes
como en el caso del asesoramiento en derecho mercantil (-0,33%) y otros muy relevantes
como en servicio de consultoría empresarial y mercantil (-19,19%).
Tabla 7B
Volumen de negocio de las asesorías jurídicas (CNAE 691). España 2011-2012
Trabajadores (año 2012)
2011
2012
VAR
<2
2-4
5-19
20-99
>99
Total
9.741.902
9.646.886
-0,98 2.150.204 2.099.086 3.095.782
847.150 1.454.664
Servicios asesoramiento y
representación
6.427.787
6.707.583
4,35 1.976.669 1.767.742 1.349.508
458.374 1.155.290
- Derecho penal
- Derecho mercantil
- Derecho laboral
- Derecho civil
697.276
672.050
-3,62
300.948
189.851
114.427
16.494
50.330
1.883.060
1.876.809
-0,33
462.479
447.134
378.525
155.098
433.573
739.791
847.733
14,59
194.869
206.290
258.449
74.481
113.644
1.692.069
1.645.394
-2,76
636.389
541.890
342.457
59.154
65.504
- Derecho tributario
498.901
631.882
26,65
112.983
148.631
93.614
58.608
218.046
- Derecho administrativo
519.404
575.787
10,86
199.224
188.896
77.568
29.429
80.669
- Otras ramas del derecho
397.286
457.928
15,26
69.777
45.051
84.468
65.109
193.524
Asesoría jurídica en
patentes…
303.018
230.234
-24,02
21.164
16.823
19.318
63.857
109.073
74.362
62.059
-16,54
15.652
24.361
5.048
11.360
5.637
3.699
6.340
71,40
5.233
541
407
159
0
2.347.457
2.098.826
-10,59
20.883
181.577 1.571.356
263.032
61.978
351.523
328.984
-6,41
63.535
70.120
99.529
31.150
64.649
51.570
41.675
-19,19
11.880
11.842
8.362
712
8.878
Servicios de mediación,
arbitraje, conciliación
Servicios jurídicos relativos
a subastas
Servicios de notarías y
registros
Otros Actividades jurídicas
Servicios de consultoría
empresarial
Sage
Visión directiva para competir y crecer
123
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
Trabajadores (año 2012)
2011
2012
VAR
<2
2-4
5-19
146.835
138.669
-5,56
27.210
17.134
29.023
16.144
49.158
35.653
32.518
-8,79
7.978
8.946
13.231
2.363
0
Servicios de asesoría
Otras actividades y
servicios
20-99
>99
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Las empresas son los principales clientes generadores de negocio, seguidos de los hogares
y de bancos y compañías de seguros.
Las industrias, los comercios y, en menor medida, las constructoras, son otras empresas (no
incluidas anteriormente) que también generan un volumen de negocio considerable.
En términos anuales, de forma conjunta, las empresas de servicios empresariales y la banca
y los seguros son los sectores que han registrado una mayor variación positiva (un 8,54% y
un 6,52% respectivamente).
Por el contrario, los sectores que se sitúan en el polo opuesto son: “otros sectores” (-21,81%)
y los hogares (-11,42%).
No obstante este comportamiento agregado de los clientes no es homogéneo para los dos
subsectores de actividad de los asesores dado que, por ejemplo, los hogares han sido clientes que han experimentado un fuerte crecimiento en la asesoría no jurídica mientras que la
tendencia ha sido la opuesta en el otro caso.
También se registraron tendencias opuestas entre ambos subsectores de actividad en lo que
respecta a las empresas dedicadas al comercio y las del sector primario.
Sólo ha habido un comportamiento homogéneo en el caso de clientes de “otros sectores”,
con retrocesos de entre el 20 y el 25% respectivamente.
Tabla 8
Volumen de negocio de las asesorías por cliente y actividad. España 2011-2012
VAR 2011-12
Actividades jurídicas Actividades asesoría
Asesoría
Total
9.646.886
10.904.315
-0,98
-2,12
AAPP
515.426
230.335
-2,11
-5,81
19,79
Agricultura y ganadería
133.582
243.207
-21,94
Industria
951.574
1.597.684
-5,82
-3,48
Construcción
829.304
737.423
8,39
-17,23
-5,15
Comercio
960.750
1.660.862
-2,56
Hostelería y restauración
243.458
855.087
-3,64
2,38
Transportes
165.857
365.008
-0,78
-7,91
Telecomunicaciones e informática
Servicios empresariales
124
Jurídicas
262.646
407.428
0,35
2,93
2.148.905
3.475.673
20,50
2,26
Bancos y seguros
1.250.750
668.875
5,39
8,70
Hogares
1.439.393
272.126
-15,39
17,85
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
VAR 2011-12
Actividades jurídicas Actividades asesoría
Otros
745.241
390.606
Jurídicas
Asesoría
-19,86
-25,28
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Actividades asesoría
Actividades jurídicas
AAPP
Agricultura y ganadería
Industria
Construcción
Comercio
Hostelería y restauración
Transportes
Telecomunicaciones e
informática
Servicios empresariales
Bancos y seguros
Hogares
Otros
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
En cuanto a la dinámica regional del sector, desgraciadamente no están disponibles las cifras
de negocio desglosadas por códigos CNAE 2009 a dos o tres dígitos aunque sí existen datos
actuales indexados en base a los datos de 2010 (ver tabla 9B). Por consiguiente se ha optado
por incluir las cifras de negocio del grupo M (actividades profesionales, científicas y técnicas)
al que están adscritas las empresas de asesoría para inferir el peso que tiene cada comunidad
autónoma en el sector.
Como era de esperar Madrid y Cataluña son las regiones que concentran un mayor volumen
de negocio.
A mucha distancia se concentraría un segundo grupo destacado de regiones con volúmenes
de negocio que oscilarían entre los cuatro y los cinco mil millones de euros: Andalucía, País
Vasco y Valencia.
El resto de regiones estarían por debajo de un umbral de facturación de dos mil millones de
euros, ocupando La Rioja la última posición (descontando Ceuta y Melilla).
Tabla 9A
Volumen de negocio de las actividades profesionales, científicas y técnicas por CC.AA.
España 2012
Volumen de negocio
Inversión en activos materiales
Personal ocupado
71.843.193
1.878.912
946.488
Andalucía
5.208.502
255.380
118.323
Aragón
1.700.517
25.576
22.302
Asturias
1.237.996
21.608
17.459
España (Grupo M)
Sage
Visión directiva para competir y crecer
125
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
Volumen de negocio
Inversión en activos materiales
Personal ocupado
Balears, Illes
1.132.006
22.625
20.969
Canarias
1.488.172
74.489
28.374
381.662
11.732
8.183
1.777.080
151.556
37.570
Cantabria
Castilla y León
Castilla - La Mancha
865.873
55.622
20.655
13.916.054
351.364
190.917
4.165.012
109.892
81.321
411.739
14.664
11.519
Galicia
2.111.542
46.765
45.912
Madrid
31.378.044
520.525
249.906
Murcia
887.924
36.323
19.888
Navarra
686.008
46.065
11.585
Cataluña
Comunidad Valenciana
Extremadura
4.194.722
127.501
55.346
Rioja
País Vasco
246.768
6.944
4.974
Ceuta
0
0
0
Melilla
0
0
0
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
En términos relativos, Murcia es la única región que todavía mantiene un volumen de facturación superior al que registró en 2010, mientras que Extremadura y Cantabria son las que
habrían sufrido un mayor retroceso (tabla 9B).
En términos comparativos anuales y mensuales, las empresas del sector ubicadas en Baleares son las que han experimentado un mayor crecimiento (7,1% y 20,5% respectivamente).
Canarias, Valencia y Murcia también han experimentado notables tasas de variación positivas
anuales y mensuales, a excepción de la primera cuyo diferencia con respecto al mes anterior
arroja un saldo negativo de 1,9%.
Tabla 9B
Volumen de negocio de las actividades de asesoría por CC.AA. Abril 2014
Índice
126
Var. mensual
Vari. anual
Var. de la media en
lo que va de año
España
91,517
1,3
1,9
2,1
Andalucía
92,001
-0,3
3,2
2,5
Aragón
92,497
0,9
0,4
1,8
Asturias
87,813
2,4
1,5
1,9
Baleares
94,884
20,5
7,1
4,9
Canarias
95,571
-1,9
5,6
4,5
Cantabria
83,447
1,6
0,9
-1,0
Castilla y León
95,208
4,9
1,6
0,2
Castilla - La Mancha
91,073
4,2
3,3
0,7
Cataluña
93,053
0,3
0,5
2,4
Comunidad Valenciana
95,693
5,2
4,2
2,1
Extremadura
82,732
0,8
1,9
1,1
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
Índice
Var. mensual
Vari. anual
Var. de la media en
lo que va de año
Galicia
95,071
2,4
2,2
2,1
Madrid
87,110
-0,8
0,2
1,1
Murcia
100,050
5,2
4,1
3,7
Navarra
88,057
0,5
2,4
3,3
País Vasco
91,025
0,0
3,0
4,1
Rioja
97,248
0,6
2,7
3,3
Fuente: elaboración propia a partir del INE. Nota: datos provisionales. Base 2010.
4. Algunas notas sobre despachos de ámbito internacional
Aunque el sector parece estar atomizado, a juzgar por la gran cantidad de asesorías de poco
tamaño existentes, y la poca cantidad de despachos profesionales de tamaño mediano y
grande, algunos de ellos destacan por sus niveles de facturación y su creciente internacionalización.
En el ámbito de la asesoría jurídica tres bufetes figuran entre los 10 primeros de Europa por
volumen de facturación y otros 3 en el top 100. Incluso uno de ellos, Garrigues, encabeza
dicho listado.
Seis bufetes españoles, a saber: Garrigues, Cuatrecasas, Uría, Gómez-Acebo & Pombo, Cremades & Calvo, Sotelo y Roca Junyent, aparecen en la edición de 2014 del ránking The
Lawyer European 100, que recoge los cien despachos con más volumen de facturación en
el ejercicio 2013.
España es el país que mejor sitúa a sus firmas en los diez primeros puestos, aunque Alemania
logra colocar este año un despacho más en el top ten, Rödol & Partner, al no contabilizarse la
facturación del francés Salans (que en 2013 pasó a denominarse Dentons tras fusionarse con
dos bufetes de EEUU y Canadá). Francia coloca a dos firmas en los diez primeros puestos y
Holanda a una.
Los otros tres despachos españoles que logran entrar en el Ranking general son GómezAcebo &Pombo, con 60,7 millones de euros; Cremades & Calvo-Sotelo, que entra por primera
vez en la clasificación con 43 millones de euros; y Roca Junyent, con 42,8 millones de euros.
España es, con 911,86 millones de euros, el tercer país europeo con más negocio legal en el
Ranking, tras Alemania (1.547,6 millones de euros) y Francia (964,3 millones de euros).
La clasificación comparativa con el pasado año revela que la mayoría de las principales firmas
han disminuido sus ingresos o la han incrementado muy ligeramente. Además, todos los bufetes del top ten han reducido su plantilla de abogados en el último año.
Por otra parte, la misma fuente ha elaborado un listado de los 20 bufetes internacionales
más grandes en España; a saber: Baker & McKenzie (156 abogados en nuestro país, Clifford
Sage
Visión directiva para competir y crecer
127
Análisis cuantitativo y económico del sector de los despachos profesionales en España en 2014
(109), Hogan Lovells (84), Linklaters (72), Allen & Overy (57), Freshfields y Osborne Clarke (55),
Ashurst (54), CMS (52) y DLA Piper (50).
Tabla 10
Ranking top ten de los despachos europeos con mayor facturación. Año 2013
Puesto
Facturación 2013
Despacho
1.
Garrigues
España
331,9
1.417
2.
Fidal
Francia
322,6
1.171
3.
Loyens & Loeff
Holanda
289,3
831
4.
Cuatrecasas, Gonçalves Pereira
España
248
863
5.
Hengeler Mueller
Alemania
226,8
253
6.
Gide Leyrette Nouel
Francia
192,5
539
7.
Noerr (*)
Alemania
190,8
361
8.
Uría Menéndez
España
185,5
530
9.
Gleiss Lutz
Alemania
166
266
10.
Rödl & Partner
Alemania
155,9
384
244
País
(mill. €)
Abogados
53.
Gómez-Acebo & Pombo
España
60,7
68.
Cremades & Calvo-Sotelo (*)
España
43
122
69.
Roca Junyent (*)
España
42,8
156
(1) Europa continental + Irlanda, por ingresos. En verde, bufetes españoles.
(*) Cifras de facturación estimadas.
Fuente: diario expansión a partir de The Lawyer European 100. Nota: cifras estimadas.
128
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo
del sector empresarial y
mercado de trabajo en
España 2014
133
Estructura empresarial
141
Mercado de trabajo
147
Situación de hogares y familias
151
Anexo; nº empresas por sectores
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
1. Estructura empresarial
1.1. Evolución del tejido empresarial por tamaño y sectores de actividad
De momento el parque empresarial español sigue registrando un comportamiento negativo
que se traduce en una disminución del número de compañías existentes; si bien de momento
se mantienen niveles cercanos a los años previos a la crisis (2005 y 2006), excluyéndose claro
está el momento álgido del ciclo expansivo experimentado en 2007-2008.
En efecto, 2013, registró una variación negativa en cuanto al número de empresas existentes
(-1’7%).
Tabla 1A
Evolución del nº de empresas en España por tamaño. Periodo 2008-2013
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Var. 12-13
Total
3.422.239
3.355.830
3.291.263
3.250.576
3.199.617
3.146.570
-1,7
Sin
1.754.374
1.767.470
1.774.005
1.795.321
1.764.987
1.681.588
-4,7
Micro
1.465.019
1.402.996
1.354.176
1.299.400
1.288.390
1.328.318
3,1
Pequeñas
172.078
157.242
137.161
130.994
122.183
113.710
-6,9
Medianas
24.303
22.747
20.843
19.864
19.134
17.875
-6,6
Grandes
6.465
5.375
5.078
4.997
4.923
5.079
3,2
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Sin embargo, no todos los segmentos empresariales han experimentado la misma tendencia
puesto que mientras las microempresas (con menos de 10 trabajadores) y las grandes compañías han registrado una variación positiva respecto al año anterior, el resto de segmentos
han experimentado un notable retroceso.
3.5
3,42
3,4
3,36
3,34
3,29
3,3
3,25
3,20
3,3
3,1
3,0
3,17
3,15
3,06
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Por grandes sectores de actividad, el 80% de las empresas se dedican al sector servicios,
mientras que un 14% se dedica a la construcción y el 6% restante a actividades industriales.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
133
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
La minería supone un exiguo 0,0008% del parque empresarial.
Minería
Construcción
Industria
Servicios
6% 0,008%
14%
80%
En términos relativos, las actividades que han registrado una tasa de variación más positiva
han sido: los servicios financieros (excepto seguros), la minería, el transporte aéreo y actividades culturales, aunque todos ellos tienen un peso pequeño en el tejido empresarial español,
con la única excepción del primero de ellos.
Por el contrario, aquellos segmentos que han sufrido una tendencia negativa han sido los
sectores de la construcción y los sectores industriales vinculados tales como los fabricantes
de muebles.
Otro sector manufacturero que está siendo especialmente castigado por la crisis es el de la
producción de vehículos a motor y otro material de transporte (ver tabla 15 del anexo).
Desde una óptica regional, 4 comunidades autónomas encabezan el ranking de número de
empresas, aglutinando conjuntamente el 60% de todas las existentes en España.
Cataluña encabeza la lista, seguida de Madrid y Andalucía con porcentajes similares, mientras que la comunidad Valenciana estaría ya algo más alejada.
Tabla 1B
Total empresas españolas por CC.AA. Año 2013
Total
%
3.146.570
100,0
471.521
15,0
Aragón
88.067
Asturias
Balears, Illes
España
Andalucía
Canarias
Cantabria
134
Extremadura
Total
%
63.353
2,0
Galicia
192.998
6,1
2,8
Madrid, Comunidad de
496.003
15,8
66.869
2,1
Murcia
87.146
2,8
85.044
2,7
Navarra
40.860
1,3
129.566
4,1
País Vasco
153.709
4,9
37.190
1,2
Rioja
22.316
0,7
Castilla y León
162.153
5,2
Ceuta
3.610
0,1
Castilla - La Mancha
124.405
4,0
Melilla
3.795
0,1
Cataluña
580.804
18,5
Comunidad Valenciana
337.161
10,7
Visión directiva para competir y crecer
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Cataluña
Madrid
Andalucía
Valencia
Galicia
Castilla y León
País Vasco
Canarias
Castilla - La Mancha
Aragón
Murcia
Balears, Illes
Asturias
Extremadura
Navarra
Cantabria
Rioja, La
Melilla
Ceuta
0
5
10
15
20
Si se atiende a la antigüedad de las empresas, sorprende la juventud del tejido empresarial
español dado que el promedio de antigüedad es de 11,13 años. Ello significa que las empresas españolas, en líneas generales, tienen poca capacidad de resistencia para subsistir
coyunturas económicas adversas y, por ello, acaban cesando su actividad.
Ello no es de extrañar dado que el grueso está constituido por micro pymes que se dedican
al sector servicios; esto es, una actividad de difícil exportación.
Tabla 2
Antigüedad de las empresas españolas 2013
Antigüedad
Empresas
%
De 0 a 1 años
556.419
17,7
De 2 a 3 años
379.757
12,1
De 4 a 7 años
655.123
20,8
De 8 a 11 años
473.234
15,0
De 12 a 15 años
373.741
11,9
De 16 a 19 años
296.090
9,4
20 o más años
412.206
13,1
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Nota: Para calcular el promedio se ha usado como valor medio del intervalo 20 más años una media de 37,5 años.
1.2. Evolución las altas, bajas y permanencias empresariales
El dato positivo que se intuye en esta tabla y que confirma la siguiente es que 2013 ha visto
nacer un buen número de nuevas empresas, lo cual, no obstante, no es suficiente para impulsar el mercado de trabajo.
En efecto, el saldo entre altas y bajas todavía es negativo por lo que en 2013 el tejido empresarial español se vio reducido en 66.734 empresas. En consecuencia, la inercia empresarial
en 2013 todavía ha sido negativa, tal y como demuestran las tasas de variación respecto a
Sage
Visión directiva para competir y crecer
135
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
2012 que revelan un repunte de las bajas (+1,98%) y una menor creación de nuevas compañías (-0,66%).
Tabla 3A
Altas, bajas y permanencias de las empresas española. Periodo 2008-2013
Altas
Permanencias
Bajas
2008
2009
2010
2011
2012
2013
410.975
334.072
321.180
331.264
334.516
332.299
3.011.264
3.021.758
2.970.083
2.919.312
2.865.101
2.814.271
322.528
398.229
399.106
376.945
391.270
399.033
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Bajas
Permanencias
440
3.050
420
3.000
400
2.950
380
2.900
360
2.850
340
2.800
320
2.750
300
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Millares
Millares
Altas
2.700
Un segundo aspecto negativo de cara a la dinamización del mercado laboral es que la mayoría de empresas de nueva generación no contrataron asalariados.
Tabla 3B
Altas, bajas y permanencias de las empresas española. Año 2013
Año 2013
Altas
Permanencias
Bajas
Sin asalariados
De 1 a 5
asalariados
De 6 a 9
asalariados
De 10 a 19
asalariados
De 20 o +
255.218
68.898
5.113
2.106
964
1.426.370
1.134.391
119.916
72.098
61.496
271.934
116.971
6.108
2.685
1.335
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
136
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Altas
Permanencias
Bajas
100
80
60
40
20
0
Sin
asalariados
De 1 a 5
asalariados
De 6 a 9
asalariados
De 10 a 19
asalariados
De 20 o más
asalariados
1.3. Evolución de las cifras de negocio empresarial
La variación mensual del Índice general de Cifra de Negocios Empresarial (ICNE) entre los
meses de abril y marzo de 2014, eliminando los efectos estacionales y de calendario, ha sido
del 2,9%. Esta tasa resulta ser 3,6 puntos superior a la que se registró en marzo.
Tabla 4
Evolución de las cifras de negocio. Abril 2013
Índice
Índice general
Variación
mensual
Variación
anual
Var. de la media en lo
que va de año
96,736
2,9
4,2
Industrias extractivas y manufacturera
102,292
2,5
3,9
1,2
0,6
Suministro de energía eléctrica y agua…
113,443
6,8
3,2
-6,2
Comercio al por mayor y al por menor…
91,819
1,1
3,6
2,2
Servicios no financieros de mercado
93,896
1,4
2,2
1,4
Fuente: Elaboración propia a partir del INE. Nota: ICNE corregido a efectos estacionales y calendario. Base 2010.
Desde una óptica interanual, el mes de marzo y abril registraron sendas variaciones del 4,3%
y 4,2% respectivamente en relación al mismo mes del año anterior.
Todos los sectores analizados presentan tasas mensuales positivas, destacando especialmente el segmento de actividad dedicado al suministro de energía eléctrica y agua, saneamiento y gestión de residuos, con un aumento del 6,8%.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
137
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
ÍNDICE GENERAL DE CIFRA DE NEGOCIOS EMPRESARIAL
TASA ANUAL
6
3,5
4
2
0,8
2,0
1,7
0,9
0,9
0,5
0
-1,5
-2
-4
-4,1
-6,5
-6
-8
-4,8
-6,7
-3,3
-4,0
-4,8
-5,5
-6,6
-5,1
-4,5
-5,1 -3,8
-5,0
-6,8 -5,1
-5,9
-6,0 -6,4
-7,4
-10
-12
-2,6 -2,3
-0,1
-1,4
-3,6
-4,9
-0,3
1,7
-1,2
0,2
0,7
0,0
4,2
0,8
-0,3 -0,1 -0,1
-2,2
-5,5
-10,4
-11,0
1.4. Clima de confianza empresarial
El Índice de Confianza Empresarial Armonizado (ICEA) ha registrado en el segundo trimestre
de 2014 un aumento de 3,9 puntos porcentuales respecto al trimestre anterior, mostrando así
un incremento en la confianza de los empresarios.
La confianza empresarial aumenta en todas las comunidades autónomas, en todos los sectores de actividad y en todos los intervalos de tamaño.
El 16,0% de los gestores de establecimientos empresariales considera que la marcha de su
negocio será favorable en el segundo trimestre de 2014, mientras que el 30,8% opina que
será desfavorable. El 53,2% restante considera que será normal.
La diferencia entre el porcentaje de respuestas favorables y desfavorables, denominada Balance de Expectativas, se sitúa en –14,8 puntos para el total de España, frente a los –28,7 del
trimestre anterior.
Tabla 5A
índice de confianza empresarial. abril 2013
Opiniones respecto al trimestre que comienza (Expectativas)
Período
2012
2013
138
Favorables (%)
(optimistas)
Normales (%)
Desfavorables (%)
(pesimistas)
Saldo
(optimistas - pesimistas)
Trimestre II
8,4
48,7
42,9
-34,5
Trimestre III
7,3
45,5
47,2
-39,9
Trimestre IV
6,2
43,7
50,1
-43,9
Trimestre I
5,8
38,2
56,0
-50,2
Trimestre II
8,3
44,7
47,0
-38,7
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Opiniones respecto al trimestre que comienza (Expectativas)
Favorables (%)
(optimistas)
Período
2014
Normales (%)
Desfavorables (%)
(pesimistas)
Saldo
(optimistas - pesimistas)
Trimestre III
10,9
45,1
44,0
-33,1
Trimestre IV
11,6
48,0
40,4
-28,8
Trimestre I
11,0
49,3
39,7
-28,7
Trimestre II
16,0
53,2
30,8
-14,8
Fuente: INE.
EVOLUCIÓN DEL SALDO DE EXPECTATIVAS
0
II Tr.
2012
III Tr.
2012
IV Tr.
2012
I Tr.
2013
II Tr.
2013
III Tr.
2013
IV Tr.
2013
I Tr.
2014
II Tr.
2014
-10
-14,8
-20
-30
-40
-28,8
-28,7
-33,1
-34,5
-39,9
-50
-38,7
-43,9
-50,2
-60
Por sectores, transporte, hostelería y comercio son los que tienen un ICEA más elevado y han
explicitado una mayor confianza en el trimestre entrante sin duda azuzado por las buenas
expectativas del turismo y la temporada de rebajas.
Tabla 5B
Índice de confianza empresarial. Abril 2013
abr-14
Total Nacional
Industria
Trm. anterior
Expectativas trimestre entrante
Var. Trm.
ICEA
-26,3
-14,8
-43,7
118,3
-15
-8,2
-45,3
116,8
Construcción
-42,2
-34,0
-19,4
116,0
Comercio
-32,3
-15,1
-53,3
121,8
Transporte y hostelería
-28,2
-9,6
-66,0
124,9
Otros servicios
-22,4
-13,7
-38,8
115,6
Fuente: Elaboración propia a partir del INE.
El sector industrial, por el contrario es el que mejores expectativas viene mostrando en los
dos últimos trimestres, a tenor del menor número de opiniones negativas recogidas de responsables de negocios industriales.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
139
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Por comunidades autónomas, los empresarios más optimistas son los de Baleares, Navarra
y Cataluña; no solo por tener los ICEAs más elevados, sino también porque son los empresarios de estas regiones los que han expresado menos reservas sobre su futuro inmediato.
Tabla 5C
Índice de confianza empresarial por CC.AA. Abril 2013
abr-14
Trm. anterior
Expectativas trimestre entrante
Var. Trm.
ICEA
Total Nacional
-26,3
-14,8
-43,7
118,3
Andalucía
-28,6
-14,9
-47,9
119,2
Aragón
-27,6
-17,8
-35,5
120,2
Asturias, Principado de
-31,5
-21,5
-31,7
118,9
Balears, Illes
-26,5
-0,5
-98,1
126,3
Canarias
-14,2
-14,5
2,1
117,8
Cantabria
-36,2
-26,5
-26,8
119,9
Castilla y León
-33,5
-20,7
-38,2
119,9
Castilla - La Mancha
-43,8
-29,8
-32,0
117,6
Cataluña
-14,8
-0,6
-95,9
125,5
Comunidad Valenciana
-24,4
-17,6
-27,9
110,6
Extremadura
-38,2
-22
-42,4
114,4
Galicia
-29,8
-17,5
-41,3
114,3
Madrid, Comunidad de
-22,3
-12,2
-45,3
114,6
Murcia, Región de
-17,6
-10,3
-41,5
116,8
Navarra, Comunidad Foral de
-17,2
-5,5
-68,0
125,2
País Vasco
-30,7
-21,7
-29,3
113,0
Rioja, La
-27,5
-15,8
-42,5
118,2
Fuente: Elaboración propia a partir del INE.
Los últimos datos recogidos en una encuesta de coyuntura económica del INE de 2010 revelan que las opiniones negativas sobre las perspectivas de la propia empresa están vinculadas
a la situación general de la economía española, a la contracción de la demanda interna y la
consiguiente reducción de precios y márgenes de beneficios como estratagema para mantener la fuerza de ventas.
Otros aspectos que preocupaban –antes de la reforma laboral- eran los elevados costes laborales y en menor medida la falta de medidas fiscales.
Queda por ver el impacto de la nueva reforma laboral con iniciativas tales como la bajada de 5
puntos porcentuales del impuesto de sociedades, o las reducciones fiscales para autónomos
con ingresos inferiores a 12.000€.
No obstante, las subidas del IVA durante el ciclo recesivo continúan siendo objetivamente un
lastre para la recuperación del consumo.
140
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Tabla 5D
Factores que limitaran el crecimiento de la empresa entre 2011 y 2013
Perspectiva general de la economía
87,2
Reducción de la demanda en los mercados locales y nacionales
70,1
Competencia de precios y márgenes reducidos
59,4
Altos costes laborales
40,1
Falta de incentivos fiscales
33,1
Financiación insuficiente
24,1
Nuevos competidores en el mercado
21,1
Necesidad de inversión en equipos, etc...
10,1
Reducción de la demanda en los mercados internacionales
9,8
Marco regulador
5,7
Límites en la disponibilidad de nuevo personal adecuado
4,2
Competitividad tecnológica
3,7
Pérdida de personal
2,6
Otras dificultades relacionadas con las infraestructuras
2,4
Procesos de producción anticuados
2,1
No observa ninguna limitación
2,0
Problemas derivados de los cambios en la propiedad de la empresa
1,5
Dificultad de acceso a las tecnologías de la información
0,3
Fuente: Elaboración propia a partir del INE.
2. Mercado de trabajo
La crisis económica española ha sido devastadora tanto para el tejido empresarial, como para
la clase trabajadora, dado que en este lustro de decrecimiento se han perdido 3 millones de
puestos de trabajo netos.
De momento, y aunque parece que en 2014 comienza a iniciarse un cambio de tendencia, a
juzgar por la comparativa respecto al 1r trimestre del año anterior, lo cierto es que todavía no
se ha logrado recuperar la cota de empleo de hace una década; esto es, la base de cotizantes
existente en 2004.
Tabla 6
Evolución del nº de afiliados a la seguridad social 2004-2014
Año
Afiliados
Año
Afiliados
2014
16.101.625
2008
19.111.058
2013
16.083.780
2007
18.757.058
2012
16.819.725
2006
18.123.841
2011
17.276.530
2005
17.188.173
2010
17.546.714
2004
16.713.457
2009
18.150.678
Fuente: elaboración propia a partir del
Ministerio de Empleo y Seguridad Social.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
141
Millones
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
20
19
18
17
16
15
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Asimismo, el drama del paro, que es una variable fundamental que lastra el consumo interno y
por tanto el comportamiento del PIB, se ve agravado a su vez por un incremento de la población activa (como consecuencia de la inmigración recibida durante el ciclo expansivo) y por
la incapacidad del mercado laboral de absorber la incorporación de la nueva población activa
tal y como demuestra el hecho de que el paro juvenil se sitúe en cotas próximas al 60%.
De momento, la tasa de paro se está reduciendo levemente gracias a la incipiente recuperación del empleo, basado en contratos temporales y, en mayor medida, a los flujos emigratorios que están teniendo lugar y que últimamente generan un saldo migratorio negativo en
España.
Tabla 7
Evolución de la tasa de paro según la EPA. 2004-2014
Periodo
Tasa de paro
Periodo
Tasa de paro
Periodo
Tasa de paro
2014TI
25,93
2010TIV
20,33
2006TIV
2013TIV
26,03
2009TIV
18,83
2005TIV
8,30
8,70
2012TIV
26,02
2008TIV
13,91
2004TIV
10,53
2011TIV
22,85
2007TIV
8,60
Fuente: elaboración propia a partir
del INE.
30
25
20
15
10
5
142
2004
TIV
2005
TIV
Visión directiva para competir y crecer
2006
TIV
2007
TIV
2008
TIV
2009
TIV
2010
TIV
2011
TIV
2012
TIV
2013
TIV
2014
TI
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
En efecto, la marcha de españoles y emigrantes en paro al extranjero contribuye a reducir el
peso estadístico de los desocupados sobre el conjunto de la población activa española que
automáticamente se traduce en un descenso de la tasa de paro.
Un segundo problema acuciante del mercado de trabajo es el de la creciente inestabilidad
de los trabajadores españoles, dado el paulatino incremento de los contratos temporales en
detrimento de los indefinidos (sin contar la cuestión de los falsos autónomos).
La temporalidad contractual constituye de facto un aspecto negativo desde la perspectiva de
la demanda interna, no sólo por cuestiones psicológicas (demanda embalsada…), sino por
causas objetivas tales como su menor remuneración.
De hecho, los datos del INE establecen que en 2012 el salario de los empleados temporales
fue un 34,5% inferior al de sus homólogos indefinidos (15.893€ vs 24.277€).
Tabla 8
Evolución de la población ocupada según tipo de contrato y jornada. España 2013
Jornada Completa
Total
No asalariados
Asalariados con contrato indefinido
Asalariados con contrato temporal
Jornada Parcial
2013TIV
14.019,1
2.739,1
2013TIII
14.237,2
2.586,0
2013TII
14.029,5
2.754,2
2013TI
13.973,1
2.661,7
2013TIV
2.706,0
314,9
2013TIII
2.776,1
299,5
2013TII
2.735,4
323,8
2013TI
2.707,5
314,6
2013TIV
9.075,5
1.375,3
2013TIII
9.129,6
1.275,6
2013TII
9.194,4
1.357,1
2013TI
9.251,0
1.350,9
2013TIV
2.237,7
1.048,8
2013TIII
2.331,6
1.010,9
2013TII
2.099,7
1.073,3
2013TI
2.014,6
996,1
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
18,0%
No asalariados
Asalariados con contrato indefinido
Asalariados con contrato temporal
19,6%
62,4%
Sage
Visión directiva para competir y crecer
143
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
16,3%
Jornada a tiempo completo
Jornada a tiempo parcial
83,7%
No asalariados
Indefinidos
Temporales
100
80
60
40
20
0
Jornada Completa
Jornada Parcial
En lo referente a los salarios, los datos del INE disponibles analizan el año 2012, de ahí que
se haya recurrido a un estudio elaborado por la consultora de RR.HH Adecco para exponer
algunos datos:
• El salario medio bruto de los españoles en 2013 disminuyó un 0,3% respecto al de 2012,
hasta 1.634 euros al mes, con lo que se situó un 17,1 % por debajo de la media europea,
1.972 euros mensuales.
• España se situó en el puesto 13 en cuanto a salarios en el conjunto de los 28 países de la
Unión Europea (UE).
• El salario medio de 2013 fue un 4,6% mayor que el de 2008, año en que fija el inicio de
la crisis, gracias al aumento del 3,2% en 2009, ya que posteriormente el sueldo medio ha
permanecido estancado.
• Por sectores de actividad, el salario más elevado se registró en la industria (1.860 euros
mensuales, por encima de la media), seguido de la construcción (1.613 euros) y los servicios (1.591), ambos por debajo de la media nacional.
• La evolución del poder de compra real de los salarios registró una pérdida acumulada del
4,1% desde 2008.
144
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
• Por comunidades autónomas las regiones con salarios más altos fueron el País Vasco
(1.984 euros mensuales de media), la Comunidad de Madrid (1.903), Cataluña (1.743) y
Navarra (1.727), mientras que en el polo opuesto se situaron En Extremadura (1.335 euros),
Canarias (1.375), Galicia (1.447) y Murcia (1.450).
Tabla 9A
Costes laborales en España en el 1r Trimestre de 2014
Coste laboral por trabajador y mes
Euros
Índice
Coste laboral por hora efectiva
Euros
Tasa 1
Índice
Tasa 1
Total
2.474,40
101,7
-0,2
18,34
101,8
-1,8
Industria
2.935,28
108,6
1,0
19,98
103,3
-2,0
Construcción
2.572,64
105,3
0,4
17,34
103,5
-2,3
Servicios
2.379,63
100,6
-0,5
18,07
100,8
-1,7
Fuente: INE. Nota: Base 2008.
5
4,2 4,3
4 4,1 4,2
4,7 4,8 4,8
5,0
4,8
4,6 4,6 4,7
4,6
4,2
3
4,0
3,9 3,4
3,4
2,5
2,5
2
1,5 1,6
1,1 1,2
1
0,8 0,9 1,4 1,5
1,0 0,8
0,0 -0,1 0,6 0,8
0
1,1
1,0
-0,3 -0,3
-1
-0,1 -0,1
-0,3
-0,9
-0,3 -0,3
-0,1
-1,4
-2
-3,3
-3,2
-3
-4
-0,4
0,2
3
4
2007
1
2
3
4
2008
Coste laboral por trabajador
1
2
3
2009
4
1
2
3
2010
4
1
2
3
2011
4
1
2
3
2012
4
1
2
3
2013
Coste laboral por trabajador corregido de calendario y desestacionalizado
Por otro lado, tal y como suele suceder en economía, el comportamiento de las magnitudes
suele tener efectos positivos y negativos de forma simultánea; y la evolución de los salarios
no es una excepción, dado que si bien la evaluación interna afecta negativamente a la demanda interna, ésta permite ganar competitividad a las empresas y favorecer la capacidad
exportadora.
El problema reside en que el consumo interno es un componente del PIB español con un peso
mucho mayor que el que tienen las exportaciones,
Sage
Visión directiva para competir y crecer
145
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Tabla 9B
Costes laborales en España por sectores en el 3r Trimestre de 2013
Coste laboral por trabajador y mes
Euros
Coste laboral por trabajador y mes
Euros
D.
Suministro de energía ...
5.315,71
Q.
2.505,56
K.
Actividades financieras ...
4.741,31
Total de actividades
2.460,64
B.
Industrias extractivas
3.795,75
P.
Educación
2.301,26
J.
Información y comunicaciones
3.582,87
L.
Actividades inmobiliarias
2.157,34
C.
Industria manufacturera
2.870,95
G.
Comercio
2.138,77
M. Actividades profesionales, ...
2.828,25
R.
Actividades artísticas, ...
1.916,60
O.
Administración Pública ...
2.704,79
S.
Otros servicios
1.807,94
H.
Transporte y almacenamiento
2.657,80
N.
Actividades administrativas ...
1.726,17
E.
Suministro de agua, ...
2.615,81
I.
Hostelería
1.563,83
F.
Construcción
2.549,31
Actividades sanitarias ...
Variaciones interanuales
0,9
0,5
0,4
0,2
0,2
0,1
0,1
-0,6
-1,1
-1,1
-1,5
-1,8
-2,5
-4
-2
0
2,4
1,9
1,6
2
3,6
4
11,0
4,3
6
8
10
B. Industrias extractivas
K. Actividades financieras...
D. Suministro de energía ...
C. Industria manufacturera
I. Hostelería
J. Información y comunicaciones
P. Educación
E. Suministro de agua, ...
S. Otros servicios
F. Construcción
Total de actividades
H. Transporte y almacenamiento
M. Actividades profesionales, ...
G. Comercio ...
R. Actividades artísticas, ...
L. Actividades inmobiliarias
O. Administración Pública
Q. Actividades sanitarias ...
N. Actividades administrativas ...
12
En términos interanuales, los costes laborales se redujeron de forma conjunta dos décimas
como consecuencia del crecimiento negativo de los salarios en el sector servicios, mientras
que en la industria y la construcción éstos aumentaron.
Los costes laborales se están acercando a los existentes en 2008, con lo cual se confirma la
tendencia a la reducción de los mismos, sobre todo en el sector servicios.
No obstante, la industria, donde el coste laboral es más determinante, dada la competencia
internacional a la que está sometida, muestra todavía un superávit relevante, aunque si se
pone el acento en el coste laboral por hora efectiva, éstos han sufrido un considerable decrecimiento en todos los sectores.
146
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
3. Situación de hogares y familias
El consumo interno que protagonizan familias, empresas y sector público son el componente principal del PIB como se ha podido comprobar en el primer epígrafe del presente
documento.
En el caso de las familias, su consumo se halla condicionado principalmente por la situación
de los miembros de las familias en el mercado laboral (empleado/desocupado, contrato y
jornada y nivel salarial).
Dado el comportamiento que ha tenido el mercado de trabajo en los últimos años, no es de
extrañar que éste haya propiciado una caída del consumo de los hogares.
A la evolución de los salarios, también cabe tener en cuenta la evolución de las pensiones,
dado que su reforma legislativa ha acabado con la cláusula automática de revisión del IPC y
que, en consecuencia, pueden comenzar a decrecer en términos reales.
Tabla 10A
Renta media por persona y hogar. España 2013
Renta media por persona
Renta media por unidad de consumo
Total
10.531
15.635
Total > 16 años
11.068
15.935
Ocupados
12.563
18.502
7.608
11.364
13.049
17.103
9.630
13.927
Parados
Jubilados
Otros inactivos
Renta media por hogar
26.775
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
En efecto, en un contexto de altos niveles de paro y con una población jubilada bastante elevada, el rol de los pensionistas actualmente está siendo muy importante en muchos hogares
españoles.
En 2013, la renta media fue de 10.531€, siendo superior en País Vasco y Navarra y, en menor
medida en Madrid, Cataluña y Aragón.
El nivel de gasto de las familias se contrajo en 2013 un 3,07% respecto al año anterior. La
partida más damnificada fueron: el ocio, la restauración y las bebidas alcohólicas y el tabaco.
Tabla 10B
Renta media por persona y hogar por CC.AA. España 2013
Renta media por persona
Renta media por unidad de consumo
Nacional
10.531
15.635
Andalucía
8.408
12.705
Aragón
12.022
17.618
Asturias
11.211
15.994
Balears
10.386
15.427
Sage
Visión directiva para competir y crecer
147
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Renta media por persona
Renta media por unidad de consumo
Canarias
8.513
12.688
Cantabria
9.843
14.426
10.760
15.743
8.425
12.673
12.111
17.883
Comunidad Valenciana
9.375
13.881
Extremadura
8.224
12.139
Galicia
10.106
15.037
Madrid, Comunidad de
12.823
19.124
Murcia
8.253
12.487
Navarra
13.608
20.191
País Vasco
14.312
20.955
Rioja, La
10.686
15.321
Ceuta
9.336
14.686
Melilla
11.313
17.898
Castilla y León
Castilla - La Mancha
Cataluña
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Tabla 11A
Evolución del gasto total de las familias por partidas. España 2010-2013
Gasto total
2010
Total
2011
2012
2013
2013
VAR.
%
2012-13
519.356.622 521.361.590 509.153.698 493.513.605 100,00
-3,07
Grupo 1. Alimentos y bebidas no alcohólicas
73.967.403
74.261.277
74.912.534
74.639.944
15,12
-0,36
Grupo 2. Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos
10.902.560
10.847.373
10.469.361
9.721.981
1,97
-7,14
29.185.600
27.647.943
25.384.618
24.556.923
4,98
-3,26
156.531.958 163.854.417 164.440.559 163.245.309
33,08
-0,73
Grupo 3. Artículos de vestir y calzado
Grupo 4. Vivienda, agua, electricidad, gas…
Grupo 5. Mobiliario, equipamiento del hogar…
25.282.755
24.553.548
22.431.746
20.894.527
4,23
-6,85
Grupo 6. Salud
16.457.653
16.013.323
16.223.279
15.843.065
3,21
-2,34
Grupo 7. Transportes
64.150.113
62.525.926
60.080.128
56.833.069
11,52
-5,40
Grupo 8. Comunicaciones
16.234.930
16.176.486
15.582.437
14.993.194
3,04
-3,78
Grupo 9. Ocio, espectáculos y cultura
34.325.373
33.153.895
30.218.774
27.990.060
5,67
-7,38
5.376.762
5.536.829
6.007.313
6.568.042
1,33
9,33
Grupo 11. Hoteles, cafés y restaurantes
47.619.095
47.540.946
44.490.930
40.993.191
8,31
-7,86
Grupo 12. Otros bienes y servicios
39.322.422
39.249.626
38.912.022
37.234.301
7,54
-4,31
Grupo 10. Enseñanza
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Alimentos y vivienda se mantuvieron prácticamente invariables y enseñanza incrementó un
+9,33%.
Desde una óptica de la estructura del gasto, la principal partida es la destinada al mantenimiento de la vivienda y los gastos asociados (energía…) y luego a la cesta de la compra y el
transporte.
La hostelería y la restauración, pese a la disminución sufrida, continúa ocupando la quinta
posición en el presupuesto familiar.
148
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Tabla 11B
Evolución del gasto medio de los hogares por partidas. España 2013
Gasto medio por hogar
Gasto medio por persona
27.097,95
10.694,68
4.098,35
1.617,48
533,82
210,68
Grupo 3. Artículos de vestir y calzado
1.348,38
532,16
Grupo 4. Vivienda, agua, electricidad, gas…
8.963,51
3537,6
Grupo 5. Mobiliario, equipamiento del hogar…
1.147,28
452,79
Total 2013
Grupo 1. Alimentos y bebidas no alcohólicas
Grupo 2. Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos
Grupo 6. Salud
869,91
343,33
Grupo 7. Transportes
3.120,6
1231,6
Grupo 8. Comunicaciones
Grupo 9. Ocio, espectáculos y cultura
Grupo 10. Enseñanza
823,25
324,91
1.536,88
606,56
360,64
142,33
Grupo 11. Hoteles, cafés y restaurantes
2.250,86
888,34
Grupo 12. Otros bienes y servicios
2.044,47
806,89
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Las comunidades autónomas con mayor gasto medio por persona en el año 2013 fueron;
País Vasco (con 13.573 euros), Comunidad de Madrid (12.850) y Navarra (12.212).
Por el contrario, Canarias (con 8.465 euros), Extremadura (8.941), y Andalucía (9.140) registraron los menores gastos por persona.
En consecuencia, hay una fuerte correlación entre la renta disponible y el nivel de gasto aunque en el caso de las comunidades que registran menores niveles de renta como Castilla-La
Mancha o Murcia presentan niveles de consumo algo superiores a las anteriormente mencionadas.
Pese a la delicada coyuntura económica de España y, en especial del mercado laboral, parece que los niveles de confianza de los consumidores particulares se está recuperando pese a
hallarse todavía en valores negativos.
También lo hacen los indicadores del sector minorista e incluso algunos que comercian bienes duraderos como el automóvil.
No obstante, los niveles de confianza del sector minorista están todavía muy lejos de recuperar los existentes en 2010 (año en el que ya había crisis).
Tabla 12
Indicadores de confianza de España y la UE. Periodo 2011-Mayo 2014
(ver página siguiente)
Sage
Visión directiva para competir y crecer
149
150
Visión directiva para competir y crecer
-10,0
-25,7
-22,7
-21,2
-17,5
-20,6
-20,5
-17,1
-12,5
-14,7
-8,3
-7,8
-6,7
E-M
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Ene
Feb
Mar
Abr
May
14
13
Fuente: Banco de España.
14
-31,7
-25,3
E-M
13
13
-17,1
-31,6
11
12
1
7,7
3,6
4,7
0,9
0,6
-4,8
-9,2
-9,7
-9,6
-14,7
-18,1
-23,3
3,5
-28,4
-19,3
-30,7
-13,8
2
Situación
Indicador económica
de congeneral:
fianza
tendencia
prevista
-6,7
-
-1,4
-2,0
-5,1
-5,3
-7,2
-7,6
-8,9
-6,7
-9,1
-10,4
-14,8
-2,8
-16,2
-12,1
-18,0
3
Situación
económica
hogares:
tendencia
prevista
Consumidores
7,2
6,9
7,5
1,1
6,6
5,5
-2,6
-5,0
-5,3
-6,5
-9,3
-12,5
5,9
-17,2
-10,1
-21,4
-19,8
4
-7,1
-8,6
-9,3
-12,7
-11,7
-13,5
-15,3
-14,4
-14,8
-15,5
-17,3
-18,7
-9,9
-22,9
-18,7
-22,3
-14,6
5
-5,5
-2,5
-2,5
-2,5
-3,0
-3,4
-5,0
-7,7
-7,7
-6,8
-10,5
-13,9
-14,5
-2,8
-16,7
-12,5
-15,2
6
24,3
29,4
11,0
18,8
23,4
19,6
15,9
33,8
28,1
-18,0
16,0
0,1
21,1
-5,3
3,9
-12,7
-18,3
7
16,9
28,7
10,0
17,8
7,6
18,2
15,1
34,4
28,5
-18,3
14,9
-0,7
16,3
-5,8
3,3
-13,4
-17,7
8
-0,6
---
5,1
4,0
5,9
5,4
6,9
4,9
4,2
-2,5
-4,3
-0,4
-7,0
---
-9,7
-3,9
-11,2
9
---
80,9
80,1
74,0
87,0
97,7
81,6
83,6
81,0
84,5
93,1
83,3
---
81,0
84,1
87,6
94,2
10
Pro
Índice
memoria: general
Matriculade
ciones en comercio
zona euro minorista
Matriculaciones y ventas de
automóviles
(Tasas de variación interanual)
Indicador
de conVentas
IndicaIndicador de Matriculafianza del
estimador de
ciones
confianza
comercio confianza
das
comercio
minorista consumiminorista
dor
Pro memoria: zona
del euro
7,7Encuestas de opinión (a)
(Saldois en % corregidos de variaciones estacionales)
---
81,0
80,1
74,2
88,0
99,5
81,7
83,8
81,5
84,6
93,9
83,6
---
81,2
84,6
88,0
94,4
11
Total
---
90,1
89,8
80,5
85,7
106,2
89,8
92,9
88,2
95,5
96,4
91,0
---
87,6
91,5
94,4
97,2
12
Alimentación
Del cual
---
72,2
71,1
69,1
92,5
113,7
78,8
73,8
75,4
81,9
91,7
76,6
---
75,8
80,9
84,6
92,8
13
Grandes
superficies
---
92,6
92,3
82,7
97,1
111,2
93,8
98,0
92,6
102,0
107,5
95,1
---
92,0
96,7
97,1
99,2
14
---
78,2
75,6
70,8
85,9
95,4
77,6
79,6
76,8
80,0
91,3
79,6
---
77,8
80,8
84,9
92,8
15
---
77,6
76,9
71,4
80,7
87,2
76,6
80,4
78,6
76,1
87,0
80,6
---
77,9
79,7
84,3
93,0
16
17
---
---
0,8
1,0
0,8
-0,3
1,6
-0,4
-0,1
-0,3
-0,9
-1,4
---
-1,5
-0,8
-1,4
-0,5
Pro memoria: zona del
euro (Tasa
Empresas
Grandes Pequeñas
de variación
unilocalicadenas cadenas
interanual
zadas
corregida
de efectos
calendario
Índice general sin estaciones de servicio
Índices de comercio al por menor
(Base 2010 = 100, CNAE 2009)
(Índices deflactados)
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
Anexo
Tabla 13
Evolución de del parque empresarial por sectores. España 2010-2013
2010
05 Extracción de antracita, hulla y lignito
06 Extracción de crudo de petróleo y gas natural
07 Extracción de minerales metálicos
2011
2012
2013
Var. 12-13
108
102
100
105
5,0
11
13
15
18
20,0
59
60
63
67
6,3
08 Otras industrias extractivas
2.602
2.525
2.453
2.327
-5,1
10 Industria de la alimentación
25.164
24.358
24.171
23.784
-1,6
5.097
4.976
5.025
4.978
-0,9
50
48
47
53
12,8
11 Fabricación de bebidas
12 Industria del tabaco
13 Industria textil
14 Confección de prendas de vestir
15 Industria del cuero y del calzado
16 Industria de la madera y del corcho, excepto muebles
17 Industria del papel
18 Artes gráficas y reproducción de soportes grabados
19 Coquerías y refino de petróleo
20 Industria química
21 Fabricación de productos farmacéuticos
22 Fabricación de productos de caucho y plásticos
23 Fabricación de otros productos no metálicos
Sage
7.037
6.649
6.437
6.143
-4,6
10.962
10.151
9.710
8.952
-7,8
4.882
4.745
4.707
4.668
-0,8
14.421
13.395
12.707
11.806
-7,1
1.994
1.909
1.870
1.819
-2,7
16.479
15.937
15.600
14.805
-5,1
19
18
19
20
5,3
3.839
3.803
3.715
3.641
-2,0
409
381
375
374
-0,3
5.418
5.266
5.123
4.949
-3,4
11.451
10.861
10.397
9.795
-5,8
Visión directiva para competir y crecer
151
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
2010
24 Metalurgia; fabricación de productos de hierro…
25 Fabricación de productos metálicos,
excepto maquinaria y equipo
26 Fabricación de productos informáticos…
2012
2013
Var. 12-13
1.468
1.411
1.360
-3,6
43.079
40.926
39.245
37.135
-5,4
3.166
2.948
2.796
2.653
-5,1
27 Fabricación de material y equipo eléctrico
2.745
2.546
2.441
2.301
-5,7
28 Fabricación de maquinaria y equipo n.c.o.p.
6.469
6.366
6.181
5.900
-4,5
29 Fabricación de vehículos de motor, remolques …
2.185
2.075
2.005
1.898
-5,3
959
920
869
808
-7,0
31 Fabricación de muebles
17.053
16.160
15.369
14.167
-7,8
32 Otras industrias manufactureras
10.262
9.943
9.808
9.558
-2,5
30 Fabricación de otro material de transporte
33 Reparación e instalación de maquinaria y equipo
11.761
10.829
10.575
10.612
0,3
35 Suministro de energía eléctrica, gas…
14.361
14.852
15.036
15.094
0,4
2.880
2.887
2.840
2.828
-0,4
465
485
488
505
3,5
2.972
2.990
3.027
3.112
2,8
36 Captación, depuración y distribución de agua
37 Recogida y tratamiento de aguas residuales
38 Recogida, tratamiento y eliminación de residuos…
39 Actividades de descontaminación…
41 Construcción de edificios
42 Ingeniería civil
43 Actividades de construcción especializada
45 Venta y reparación de vehículos de motor …
322
300
321
300
-6,5
286.098
274.249
259.988
237.582
-8,6
18.514
18.951
18.230
15.766
-13,5
205.631
194.024
184.184
172.245
-6,5
73.915
69.729
68.425
69.096
1,0
46 Comercio al por mayor, excepto de vehículos …
217.295
219.466
219.245
218.820
-0,2
47 Comercio al por menor, excepto de vehículos …
505.605
492.999
485.987
477.463
-1,8
49 Transporte terrestre y por tubería
199.253
189.200
184.760
178.928
-3,2
503
496
508
507
-0,2
50 Transporte marítimo y por vías navegables interiores
51 Transporte aéreo
52 Almacenamiento y actividades anexas al transporte
53 Actividades postales y de correos
55 Servicios de alojamiento
56 Servicios de comidas y bebidas
58 Edición
59 Actividades cinematográficas…
283
271
247
266
7,7
17.609
20.446
20.223
19.648
-2,8
6.179
6.651
6.605
6.774
2,6
22.924
23.288
23.393
23.662
1,1
266.690
264.146
262.420
258.850
-1,4
10.379
10.029
9.938
10.262
3,3
7.705
7.600
7.464
7.162
-4,0
-3,0
60 Actividades de programación y emisión de radio TV
2.093
2.075
2.022
1.961
61 Telecomunicaciones
4.032
4.154
4.438
4.692
5,7
24.160
25.031
25.782
26.154
1,4
62 Programación, consultoría y actividades informáticas
63 Servicios de información
4.786
4.762
4.818
4.942
2,6
64 Servicios financieros, excepto seguros …
3.722
3.821
3.925
5.104
30,0
836
906
863
869
0,7
65 Seguros, reaseguros y fondos de pensiones
66 Actividades auxiliares a los servicios financieros …
63.984
64.943
65.701
66.382
1,0
68 Actividades inmobiliarias
120.855
123.741
128.386
129.002
0,5
69 Actividades jurídicas y de contabilidad
160.250
161.690
160.886
163.448
1,6
14.584
13.360
13.759
14.634
6,4
128.985
125.820
117.781
117.142
-0,5
70 Actividades de las sedes centrales…
71 Servicios técnicos de arquitectura e ingeniería…
152
2011
1.573
Visión directiva para competir y crecer
Sage
Análisis cuantitativo del sector empresarial y mercado de trabajo en España 2014
2010
2011
2012
2013
Var. 12-13
72 Investigación y desarrollo
18.827
6.639
6.499
6.472
73 Publicidad y estudios de mercado
34.947
35.271
33.338
34.556
3,7
74 Otras actividades profesionales, científicas y técnicas
41.830
40.631
38.371
36.634
-4,5
75 Actividades veterinarias
8.072
8.212
8.422
8.740
3,8
77 Actividades de alquiler
25.581
24.390
23.584
22.873
-3,0
4.576
4.653
4.580
4.519
-1,3
10.895
10.992
11.184
11.126
-0,5
2.901
2.931
2.964
2.932
-1,1
78 Actividades relacionadas con el empleo
79 Actividades de agencias de viajes…
80 Actividades de seguridad e investigación
-0,4
81 Servicios a edificios y actividades de jardinería
39.960
39.401
39.504
40.308
2,0
82 Actividades administrativas de oficina…
68.854
79.961
79.192
81.663
3,1
-1,7
85 Educación
86 Actividades sanitarias
87 Asistencia en establecimientos residenciales
74.922
77.088
80.486
79.108
118.420
131.609
130.878
134.502
2,8
5.075
5.044
5.149
5.157
0,2
88 Actividades de servicios sociales sin alojamiento
4.876
4.788
5.046
5.113
1,3
90 Actividades de creación, artísticas y espectáculos
24.962
25.189
25.247
25.610
1,4
91 Actividades de bibliotecas, archivos, museos …
92 Actividades de juegos de azar y apuestas
3.383
3.806
4.257
4.546
6,8
14.911
14.727
14.638
14.320
-2,2
93 Actividades deportivas, recreativas y entretenimiento
29.421
29.472
30.706
31.077
1,2
94 Actividades asociativas
32.991
33.705
34.020
33.695
-1,0
95 Reparación de ordenadores, efectos personales…
25.492
25.853
26.815
26.038
-2,9
103.196
103.431
99.767
99.635
-0,1
96 Otros servicios personales
Fuente: elaboración propia a partir del INE.
Sage
Visión directiva para competir y crecer
153
Acerca del coordinador y del equipo de colaboradores que
han participado en la obra
Jordi Amado Guirado. Economista. Actualmente es director general y fundador de
AMADO CONSULTORES (www.amadoconsultores.com). Se trata de una firma que
desde el año 1996 viene ofreciendo servicios especializados a los despachos profesionales, y que actualmente es un referente en el sector. Posee una trayectoria de más
de 25 años asesorando a despachos y empresas vinculadas al sector profesional (Colegios profesionales, Editoriales jurídicas, Mutuas, Compañías de Software, Entidades
financieras, etc.). Ha escrito y publicado más de 15 obras sobre gestión y dirección
de despachos profesionales. También ha impartido numerosos e innovadores seminarios, talleres y/o cursos sobre gestión y dirección de despachos en los centros de
formación más prestigiosos del país. Destaca su experiencia como asesor y consultor
en los procesos de expansión (fusiones y adquisiciones) y relevo generacional en los
despachos profesionales.
Equipo de profesionales que han participado en la
elaboración del estudio
José Carlos Piñero Pantin. Licenciado en Sociología y también en Ciencias Políticas
por la Universidad de Barcelona (UB). Consultor de empresas e instituciones en materia de estudios sociológicos y de mercado. Ha sido profesor asociado en diversas
Universidades catalanas. Colaborador habitual de AMADO CONSULTORES.
Cornelia Iuliana Nita. Assistant del departamento de estudios de AMADO CONSULTORES. Ha dirigido y coordinado con extraordinario rigor todo el proceso de recopilación de la información de los cuestionarios a despachos profesionales y empresas
que han participado en el estudio.
Beatriz Piera. Licenciada en Documentación por la Universidad de Barcelona, es
gestora de proyectos en la Universidad Autónoma de Barcelona. Especializada en
tecnologías de la información, es responsable de proyectos de automatización de la
información y tratamiento de datos a través de repositorios, así como en su difusión
mediante plataformas on-line. En este estudio es responsable del diseño del sistema
de almacenamiento de los microdatos recopilados.
Jose Portero García. Director de operaciones de los servicios de Información y Contenidos de AMADO CONSULTORES. Licenciado en periodismo por la UAB. Postgrado de la gestión avanzada de la Información en las organizaciones. Ha participado en
la revisión final de la obra.
Jose Luis Botía Pallarés. Licenciado en Periodismo por la Universidad Autónoma
de Barcelona. Documentalista y responsable de la edición y publicación de alertas y
boletines informativos de AMADO CONSULTORES. Ha participado en la revisión final
de la obra.
Diseño y maquetación
Oriol Rovira Ferrés. Diseñador gráfico. Colaborador de AMADO CONSULTORES.
Agradecimiento por su ayuda en recabar la opinión de
empresas y directivos
Alexandre Amat. Director general de editorial PROFIT
y a todo su equipo de colaboradores por su predisposición y ayuda.
Hasta hace unos años, previos a la crisis, no darle importancia a la gestión directiva o
incluso ignorándola, uno podía con mayor o menor fortuna sobrevivir y ganarse la vida
con su despacho profesional. Hoy muy pocos serían los que se atreverían a afirmar que
un despacho profesional puede sobrevivir y competir en el año 2014 y en el futuro con
directivos que carezcan de visión empresarial y management.
Con esta obra que tiene en sus manos y que lleva por título “VISIÓN DIRECTIVA para
competir y crecer”, precisamente queremos aportar aquellos datos e información clave
sobre el sector y su mercado, para ayudar a los directivos del sector a tomar las mejores
decisiones y poder diseñar la mejor estrategia de futuro para sus organizaciones.
Los contenidos y conocimientos que aportamos son la realidad o el entorno que puede
afectar a la mayoría de despachos profesionales de España. En concreto intentamos dar
respuesta a las siguientes cuestiones:
1º parte de la obra.
“7º Informe del Observatorio del despacho profesional de Sage 2014”
• ¿Cómo está evolucionando el sector?
• ¿Qué espera el cliente de su despacho?
2º parte de la obra.
“Inteligencia de Mercado para la dirección de un despacho profesional”
• “Informe cuantitativo y económico sobre el sector de los despachos
profesionales”
• “Informe sobre el parque empresarial español, mercado de trabajo
y economía de las familias en España 2014”
Estoy convencido, ahora sí, de que estamos en los inicios del repunte o cambio de ciclo
en el sector, pero quisiera advertir también que la situación ya no volverá a ser idéntica a
épocas anteriores a la crisis: han cambiado muchas cosas, y todos sin excepción
deberíamos haber aprendido de los errores cometidos. Por ese motivo es importante
reflexionar sobre como abordaremos la recuperación y el crecimiento de nuestros
despachos. No puede ser actuando y tomando decisiones como épocas pasadas, por
fuerza debe ser diferente.
Ojalá esta obra les sirva para encontrar su propia visión directiva.
Jordi Amado