CURSO "FISCALIDAD PARA EMPRESAS Y PROFESIONALES" ____________________________________________________ OBJETIVOS A nadie resulta novedosa la importancia de las relaciones económicas de las empresas y profesionales con los organismos públicos fiscales y tributarios. No en vano la presión fiscal supone un porcentaje importante de la actividad económica de la empresa, lo cual hace que constituya un elemento de primordial interés para la gestión empresarial. El contenido del programa del Curso proporciona un conocimiento práctico y sólido de los procedimientos tributarios y figuras impositivas más importantes que integran nuestro sistema y permite que los alumnos puedan responsabilizarse, tanto dentro de la empresa como actuando en calidad de gestores o asesores externos, de los asuntos relacionados con estas áreas. _____________________________________________________________________________ DIRIGIDO A Profesionales que realizan trabajos de asesoramiento externo en el ámbito tributario. Trabajadores y profesionales que pertenecen a departamentos administrativos, financieros y fiscales de las propias empresas y que tienen que tomar decisiones en el ámbito tributario así como reportar esa información a la dirección de la empresa. En general, a profesionales interesados en mejorar y actualizar sus conocimientos en la gestión administrativa del área fiscal. ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ PROGRAMA 1.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS Características generales del IRPF. Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Rentas exentas. Período impositivo y devengo del impuesto. Modalidades de unidad familiar. Rendimientos del trabajo personal. Rendimientos dinerarios y rendimientos en especie. Rendimientos íntegros. Gastos deducibles. Reducciones sobre el rendimiento del trabajo. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del capital inmobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles. Reducciones sobre el rendimiento neto. Imputación de rentas inmobiliarias. Rendimientos del capital mobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles. Reducciones. Retenciones e ingresos a cuenta. Ganancias y pérdidas patrimoniales. Ganancias y pérdidas derivadas de transmisiones. Ganancias y pérdidas no derivadas de transmisiones. Ganancias no justificadas. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos de actividades económicas. La estimación directa normal y simplificada. Obligaciones formales, contables y registrales. Pagos a cuenta. La estimación objetiva. Rendimiento en módulos. Procedimiento de liquidación del impuesto. Integración y compensación de rentas. Determinación de la base imponible y de la base liquidable. Base general y base del ahorro. El mínimo personal y familiar. Reducciones por tributación conjunta, aportaciones a planes de pensiones y otras reducciones. Deducciones estatales y deducciones autonómicas. Cuota íntegra y cuota líquida. Cuota estatal y cuota autonómica. La cuota diferencial. Gestión del impuesto. Procedimiento de gestión. Obligaciones de los contribuyentes. Responsabilidad patrimonial. 2.- IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Domicilio fiscal. Período impositivo y devengo del impuesto. La base imponible. Reglas de valoración. Valoración de ingresos y gastos. Valoración fiscal de las operaciones vinculadas. La amortización. Métodos de amortización fiscal. Deterioro de valores mobiliarios. Deterioro de existencias. Deterioro de créditos. Provisiones. Imputación temporal. Operaciones a plazos. Ingresos computables y gastos deducibles. Partidas no deducibles. Ganancias y pérdidas patrimoniales. Corrección por depreciación monetaria. Compensación de bases imponibles negativas. Importe y plazo de compensación. Conciliación entre el resultado contable y la base imponible. Ajustes impositivos. Ajustes positivos y negativos. Ajustes temporales y permanentes. Esquema liquidatorio del impuesto. Tipos de gravamen y cuota íntegra. Deducciones por doble imposición interna e internacional. Bonificaciones en la cuota. La cuota íntegra ajustada. Deducciones por inversiones. Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios. Deducciones por creación de empleo. Límites en la aplicación de deducciones. La cuota líquida. Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. La cuota diferencial. Obligación de declarar y modelos de declaración. Obligaciones contables y registrales. Régimen fiscal de las empresas de reducida dimensión. Incentivos fiscales a las PYMES. Incentivos al tipo de gravamen. Otros incentivos. 3.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Características del impuesto. Ámbito de aplicación. Hecho imponible. Localización de las operaciones. Sujeto pasivo. Inversión del sujeto pasivo. Devengo del impuesto. Operaciones sujetas. Concepto de empresario o profesional. Operaciones interiores y operaciones de tráfico internacional. Operaciones no sujetas. Operaciones exentas. Exenciones plenas y exenciones limitadas. Exenciones en operaciones interiores y de tráfico internacional. La base imponible. Regla general y reglas especiales de cálculo de la base imponible. Modificación de la base imponible por impago del destinatario (cuotas incobrables y concurso de acreedores). Otras modificaciones de la base imponible. Repercusión del IVA. Aspectos formales y temporales de la repercusión. Rectificación de la repercusión. Procedimiento de rectificación. Tipos de IVA general y reducidos. Deducciones de IVA. Cuotas deducibles. Personas con derecho a la deducción. Limitaciones al derecho a deducir. Exclusiones y restricciones del derecho a deducir. Ejercicio del derecho a la deducción. Regla de prorrata. Prorrata general y prorrata especial. Regularización del IVA de bienes de inversión. Rectificación de deducciones. Devoluciones. Regla general de devolución. Procedimiento especial de devolución mensual. Régimen especial del criterio de caja. Obligaciones formales. Obligaciones contables y de facturación. Gestión del impuesto. Declaraciones-liquidaciones periódicas y no periódicas. Declaraciones de información. Infracciones y sanciones. ____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ DATOS DEL CURSO Duración: 60 horas Modalidad: Presencial Fechas: del 23 de Mayo al 27 de Junio de 2014 Horario: Viernes de 16:00 - 21:00 horas y Sábados de 09:00 a 14:00 horas Lugar de impartición: Centro de Formación de la CVE. Plaza de Madrid, 4 Matrícula: 780 € (100% bonificable)*. Plazas Limitadas (*) Los costes de matrícula de este curso, podrá ser bonificado a través de la Fundación Tripartita SOLO PARA EMPRESAS. ______________________________________________________________ CALENDARIO: Fechas: del 23 de Mayo al 27 de Junio de 2014 Horario: Viernes de 16:00 - 21:00 horas y Sábados de 09:00 a 14:00 horas Fechas del curso: Viernes 23 de mayo: de 16:00 a 21:00 h. Sábado 24 de mayo: de 09:00 a 14:00 h. Viernes 30 de mayo: de 16:00 a 21:00 h. Sábado 31 de mayo: de 09:00 a 14:00 h. Viernes 6 de junio: de 16:00 a 21:00 h. Sábado 7 de junio: de 09:00 a 14:00 h. Viernes 13 de junio: de 16:00 a 21:00 h. Sábado 14 de junio: de 09:00 a 14:00 h. Viernes 20 de junio: de 16:00 a 21:00 h. Sábado 21 de junio: de 09:00 a 14:00 h. Viernes 27 de junio: de 16:00 a 21:00 h. ______________________________________________________________ PONENTE D. Ángel Ferreras Robles. Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales. Consultor de empresas. ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ Inscripción e información: CVE Plaza Madrid, 4, 1ª Planta 47001 Valladolid Tel: 983 39 51 31 formacion@cve.es