Reconversión Monetaria Bs. BsF. Bs. BsF.

Foro sobre la
Reconversión Monetaria
Bs.
BsF.
17 de Mayo de 2007
Hotel Eurobuilding Caracas
José Grasso Vecchio
Mayo 2007
Definición
El
articulo
1°
de
la
Ley
de
Reconversión
Monetaria publicado en GO N° 38.638 del 06/03/07
establece
que
a
partir
del
01/01/2008
se
reexpresa el sistema monetario venezolano, en el
equivalente
de
un
mil
bolívares
(Bs.
1000)
actuales.
En consecuencia todo importe expresado en
moneda nacional antes de la citada fecha, deberá
ser convertido a la nueva unidad, dividiéndolo
entre 1.000 y llevándolo al céntimo mas cercano.
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Efectos
Impacto sobre las empresas de la Ley de
Reconversión Monetaria, en cuanto a:
9Tecnología
9Operaciones
9Contabilidad
9Agencias y Sucursales
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Fechas Claves
Decreto Ley de
Reconversión
Monetaria
01/03/07
Publicacion de
precios en Bs. y
Bs.F.
01/10/07
Puesta en
circulación de
Bs.F.
01/01/08
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Canje de billetes y
monedas mientras
se requiera
01/01/08
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Denominaciones
MONEDAS
BILLETES
9Bs.F. 1
9Bs.F. 100
9Bs.F. 0,50
9Bs.F. 50
9Bs.F. 0,25
9Bs.F. 20
9Bs.F. 0,125
9Bs.F. 10
9Bs.F. 0,10
9Bs.F. 5
9Bs.F. 0,05
9Bs.F. 2
(un bolívar fuerte)
(cincuenta céntimos)
(veinticinco céntimos)
(doce céntimos y medio)
(diez céntimos)
(cinco céntimos)
(cien bolívares fuertes)
(cincuenta bolívares fuertes)
(veinte bolívares fuertes)
(diez bolívares fuertes)
(cinco bolívares fuertes)
(dos bolívares fuertes)
9Bs.F. 0,01
(un céntimo)
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Redondeo
9 Redondeo aplica solo para valores finales
9 Acorde a lo establecido en el articulo 1° de la Ley de
Reconversión Monetaria la regla de redondeo se aplicará a
los fines de que los importes en bolívares reexpresados se
lleven a dos decimales
9 A nivel Contable, el redondeo debe partir desde el Inventario,
Auxiliar, Mayor y Balance, en el orden indicado
9 Los ajustes de los papeles y títulos en BCV y demás
Instituciones deben ocurrir el primer día hábil de
2008.Ejemplo: los papeles y títulos en BCV, se realizará la
conversión y redondeo individualmente por cada instrumento
9 Se dará prioridad a la conversión de totales frente a la de los
sumandos, en todo caso se respetará el valor convertido y
redondeado del total
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Redondeo
9 Las empresas deben tener una Cuenta para ajustar las diferencias
contables que puedan surgir
9 A partir del 01/10/2007, los precios o importes expresados en Bs.F.
mostrados en pantalla, listados o reportes, deben ser desplegados
a dos decimales, salvo las excepciones que pueda contener la
Resolución que rija la reexpresión monetaria y el redondeo
9 Se recomienda elaborar reportes con dos versiones, una en Bs. Y
otra en Bs. F. Mientras coexista la circulación de ambas monedas
(Bs. actuales y Bs.F.), dependiendo de la naturaleza del negocio
9 A partir del 01/01/2008, los sistemas se mantendrán utilizando dos
posiciones decimales, en consecuencia, los montos que reflejan
cantidades impares de la moneda Bs.F. 0,125 se redondearan al
céntimo superior
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Preguntas
¿ Qué sucederá con los compromisos de pago asumidos en
bolívares actuales después del 1º de enero de 2008 ?
Todo monto expresando en bolívares actuales, como por
ejemplo el monto de arrendamiento de un apartamento,
después del 1º de enero de 2008 será equivalente al
importe monetario expresado en “ bolívares fuertes “.
Asimismo, las expresiones contenidas en cualquier
medio de pago o instrumento de pago ( letras de cambio,
pagarés, contratos, hipotecas, etc.) tendrán la misma
validez cuando se hayan convertido al “ bolívar fuerte “
Fuente: BCV
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Preguntas
¿ El usuario o consumidor deberá pagar por los
cambios que haya que realizar para la conversión del
bolívar ?
De ningún modo. La reconversión, así como la
realización de
las operaciones previstas en el
Decreto Ley de reconversión
Monetaria
o
de
cualquier otra que resulte necesaria para su
aplicación, será gratuita para el consumidor y
usuario, sin que
pueda
gastos, comisiones,
suponer
honorarios,
el
cobro
precios
de
o
conceptos análogos
Fuente: BCV
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Preguntas
¿ La reconversión del bolívar supone una devaluación ?
No, en ningún momento. En la relación monetaria
con el exterior se aplicará el mismo factor de
conversión de 1.000 a 1. En otras palabras, su
relación se mantiene y no hay ninguna devaluación
de nuestro signo monetario
Fuente: BCV
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Preguntas
¿ Con la reconversión monetaria se podrán utilizar las
monedas que ya no están en circulación (puyas, lochas,
medios, reales) ?
No. Estas monedas fueron desmonetizadas por el
Banco Central de Venezuela, es decir, ya no son de
curso legal y no volverán a serlo en el futuro. Para la
nueva escala monetaria que define la reconversión
monetaria, el BCV hará emisiones totalmente nuevas,
que se correspondan con el nuevo valor de la moneda y
los cambios formales consagrados por la Constitución y
las Leyes como el nombre “ República Bolivariana de
Venezuela “y las modificaciones en los símbolos patrios
Fuente: BCV
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Preguntas
¿ Cuánto valdrá una unidad tributaria a partir del 1º
Enero de 2008 ?
A partir del 1º de Enero de 2008 y hasta tanto el
Servicio Nacional Integrado de Administración
Aduanera y tributaria ( SENIAT ) fije el nuevo valor
de la unidad Tributaria la misma será la que resulte
de aplicar a la vigente la equivalencia prevista en
el Decreto Ley de Reconversión Monetaria.
Actualmente, la unidad Tributaria es de Bs. 37.632
monto que equivaldría a Bs.F. 37,63
Fuente: BCV
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Preguntas
¿ Quienes deben velar por el cumplimiento de la
Reconversión Monetaria?
9Banco Central de Venezuela
9Comisión Nacional de Valores
9Superintendencia de Bancos
9Superintendencia de Seguros
9Seniat
9Indecu
9Defensoría del Pueblo
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Situación Actual
9 Las aplicaciones y formularios, expresan la unidad
del sistema monetario venezolano en Bolívares
(Bs.)
9 El Decreto-Ley, exige que a partir del 1° de Enero
de 2008, se reexprese la unidad del sistema
monetario en el equivalente a un mil bolívares (Bs.
1.000) actuales.
9 El Decreto-Ley, exige que partir del 1° de Octubre
de 2007, y hasta que el BCV disponga lo contrario,
todos los instrumentos por los cuales se ofertan
los precios de bienes y servicios, emplearán en su
referencia tanto la unidad de cuenta previa a la
reexpresión como la resultante de esta última.
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Marcaje de Precios y Servicios
A partir del 1ro. de Octubre del 2007 se debe cumplir
con la Disposición Transitoria Séptima, que implica
para el comercio la publicación de precios de bienes
y servicios, y en el caso de los Bancos, Tarifas y
Comisiones, en ambas expresiones monetarias (Bs. y
Bs.F.)
9 Internet.
9 Oficinas Comerciales.
9 Folletos y Otros
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Reconversión Monetaria
A partir del 1ro. de Enero del 2008 el Decreto-Ley exige
que se reexprese la unidad del sistema monetario en el
equivalente a un mil bolívares (Bs. 1.000) actuales.
Esto impacta en el caso de la Banca:
• Agencias y Sucursales
9 Formularios
9 Instrumentos
9 Servicios de Taquilla
9 Mientras
se
mantenga
la
transitoriedad
(coexistencia de Bs. Actuales y Bs.F.):
ƒ
Manejo simultaneo de ambas expresiones
de la moneda para operaciones
ƒ
Cuadres
de
cajeros
para
ambas
expresiones
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Reconversión Monetaria
• Cajeros Automáticos
9 Formatos de Pantalla / Despliegue Dual
Expresión de tipo de Moneda en Bs. y BsF. hasta
finalizar la transición a un solo tipo de moneda.
9 Considerar el cambio físico de Billetes.
9 Impresión de Comprobantes.
• Robot
9 Reconocimiento de caracteres del teclado para
los montos introducidos
• Centro de Atención Telefónica
9 Formatos de Pantalla/ Despliegue Dual
9 Reglas de Negocios, Limites de autorización y
conformación
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Reconversión Monetaria
• Puntos de Venta
9 Impresión de Comprobantes
• Internet
9 Limites de Transferencias.
9 Formatos de Pantalla (Bs.F.) / Impresión Dual.
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Reconversión Monetaria
En
principio
todas
las
aplicaciones
relacionadas
con
productos y servicios que manejan la expresión monetaria
se ven afectadas. Desde el punto de vista de sistemas los
Datos Históricos se conservan en moneda Bs., mientras que
los
Maestros
serán
convertidos
a
Bs.F.
a
partir
del
01/01/2008. Se recomienda resguardar y permitir el acceso a
toda la información histórica de sistemas, anterior al
01/01/2008 en Bs. actuales
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Reconversión Monetaria
•Sistemas
9Revisión de Reglas de Negocio
9Conversión Data Histórica
9Cambio de reglas de Negocio
9Operaciones Taquilla
9Compensación
9Actualizar Libretas
9Cheques de Gerencia
9Operaciones en transito
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Reconversión Monetaria
•Sistemas
9Transferencias Interbancarias
9Revisar cálculos de tarifas y comisiones
9Manejo de los acuerdos de recolección con
terceros (Electricidad, CANTV, TV por cable, etc.)
9Referencias Bancarias
9Cuentas de Ahorro
9Créditos
9Tarjetas de Crédito
9Aplicaciones manejadas por las áreas
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Reconversión Monetaria
•
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Recursos requeridos:
9 Creación de un Comité de Coordinación y
Seguimiento dentro de cada empresa para la
Reconversión Monetaria
9 Almacenamiento de data y capacidad transaccional
9 Ambientes de Prueba
9 Personal para certificación de todos los procesos a
nivel de sistemas y auditoria de sistemas
9 Plan de Contingencia y Riesgo Operacional
9 Estrategia de Comunicación y Entrenamiento a todo
el personal, en especial a los que manejan dinero o
atienden público
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Reconversión Monetaria
•Cheques :
9 Fecha de Expresión Monetaria, a partir del 01-012008 los cheques serán expresados en Bs.F.
9 Los cheques con fecha anterior al 31-12-2007 y
presentados en las Instituciones Financieras a
partir
del
02-01-2008
(
Día
Hábil
),
serán
transmitidos a través de la Cámara en Bs.F.
9 Las chequeras no tendrán ningún cambio, se
podrán seguir utilizando los cheques actuales
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Reconversión Monetaria
•Cheques :
9 Estados
de
cuenta
y
comprobantes
deben
expresarse hasta el 31-12/2007 en Bs. y a partir
del 01-01/2008 en Bs.F.
9 La nomenclatura de “ Bs.” indicada en los
cheques.
El
Banco
Central
de
Venezuela
considera que no debe ser cambiada, ya que
posteriormente el símbolo será “ Bs.”
9 Jurídicamente la moneda de curso es Bs.
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Reconversión Monetaria
•Otros puntos a considerar
9 Manejo de Reversos o ajustes en las Aplicaciones
9 Manejo con los proveedores, entidades de gobierno y
organismos supervisores o reguladores
9 Manejo de todas las operaciones en transito antes del
31/12/2007 ( Nominas, Pagos a Proveedores, etc.)
9 Revisión y ajuste de los manuales de procedimientos,
políticas y normas
9 Con los inventarios de moneda par no habría problema,
mientras que con los inventarios de moneda impar se
aplicaría el redondeo a dos decimales
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Reconversión Monetaria
•Otros Puntos a considerar
9 Reportes comparativos entre periodos de tiempo donde
estén presentes los dos tipos de moneda (Bs. y Bs.F.)
9 La formulación y aprobación de Estados Financieros
correspondientes a ejercicios concluidos antes del 1° de
Enero
de
2008
cuya
aprobación
se
efectué
con
posterioridad a esta fecha deberá realizarse en Bs. y sus
resultados reexpresarse conforme al art. 1° de la Ley de
Reconversión y el Art. 1° del Reglamento en discusión
9 Revisar cálculos de redondeo de capital sobre las
carteras y su incidencia en la contabilidad al final de año
2007 y los procesos de conversión contable
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Otras consideraciones
9 El BCV suministrará lineamientos generales para la modificación
de los sistemas bancarios, basados en las experiencias de otros
países. Se esperan mayores detalles operativos que deberán dar a
conocer la Superintendencia de Bancos, la Superintendencia de
Seguros y la Comisión Nacional de Valores
9 Los billetes mantendrán las actuales dimensiones, sin embargo
desde el punto de vista óptico serán diferentes a los actuales, el
BCV proveerá mayor información a partir del mes de agosto de
2007. En cuanto a las monedas estas mantendrán las mismas
dimensiones y grosor para no afectar el funcionamiento de las
maquinas actuales.
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Otras consideraciones
9El BCV establecerá una estrategia de comunicación al
público en conjunto con la Banca. Se otorgará suficiente
tiempo para el canje, mas allá de los seis meses a fin de
no generar incertidumbre y tener menos presión sobre
las taquillas de canje
9En cuanto a los estados de cuenta en el proceso de
transición de Diciembre de 2007 a Enero de 2008, los
saldos finales deberán ser expresados en Bs. F.
9Los cajeros automáticos podrán dispensar en Bs. y Bs.
F a partir del 1ero. de Enero de 2008. La impresión de los
recibos será en ambos casos en Bs. F.
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Otras consideraciones
9El
BCV
estudia
actualmente
la
posibilidad
de
suministrar a la Banca el efectivo en Bs. F mucho antes
del 1ero. de Enero de 2008, para que se disponga de un
inventario en bóveda
y poder así prepararse para las
operaciones de Enero de 2008.
9Se estima que en Octubre de 2007 el BCV enviara los
nuevos billetes a las empresas proveedoras de máquinas
clasificadoras a fin de que se procedan a efectuar las
pruebas respectivas
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Otras consideraciones
9Existe la posibilidad de que sea declarado feriado
bancario el 31-12-2007 o el 02-01-2008
9En el caso del símbolo de la moneda para todos los
efectos (SWIFT por ejemplo) posiblemente se creará un
código de moneda nueva
9En cuanto al proceso de compensación los Bancos
transmitirán a la cámara de compensación todas las
operaciones en cheques con los montos re-expresados en
Bs. F.
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Otras consideraciones
9El Banco Central de Venezuela estima que se incremente
la demanda de efectivo, por lo que dispondrá de Centros
de Canje a nivel nacional, en las siguientes zonas:
Caracas
Maracaibo
Maracay
Barquisimeto
Barinas
Puerto La Cruz
LoS Llanos
Barcelona
Los Andes
Además dispondrá operativos especiales para las zonas
alejadas del Sur y Oriente del país
9La Banca, a través de toda su red de sucursales y
agencias, prestará el servicio de canje de los bolívares
(Bs.) actuales por los bolívares fuertes (Bs.F.) cuando
entre en vigencia la nueva moneda
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Otras consideraciones
9El canje de bolívares (Bs.) por bolívares fuertes (Bs.F.) es
un servicio gratuito, independientemente que se haga a
través del BCV o de la Banca
9Aunque la experiencia en otros países ha sido que el 80%
del canje se realiza en los primeros meses de vigencia de
la medida, recomendamos al público hacerlo con calma
ya que disponen de tiempo, pues habrá billetes y
monedas de todas las denominaciones en cantidades
suficientes
9Habrá una transición prolongada para el canje. El público
podrá seguir depositando billetes y monedas en Bs. aun
después de la transición. Por lo que no es necesario
acudir a los bancos el primer día hábil del 2008 a
efectuar el canje
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Condiciones transición
•Principio de continuidad de los contratos
9
La continuidad de los contratos, con independencia
de la unidad monetaria que haya sida pactada, es
uno de los aspectos de importancia.
9
La introducción del Bolívar Fuerte no tendrá como
consecuencia que se altere ninguna condición de
un instrumento jurídico o que se anule o excuse el
cumplimiento de lo establecido en él, ni otorgará a
parte alguna el derecho a alterar o rescindirlo
unilateralmente.
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Otras consideraciones
Los comités que se creen para llevar adelante el
proceso de Reconversión Monetaria, deberán velar
porque la misma se implemente sin demasiado
trastorno en áreas como:
9Manipulación efectivo
9Ventas
9Contabilidad
9Caja
9Aspectos Fiscales
9Recursos Humanos
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Difusión
El proceso de Reconversión genera muchas preguntas y
dudas a nivel operativo, contable y general. La difusión es
importante y debe abarcar para el éxito del programa:
9
Educación escolar
9
Formación profesional
9
Artículos prensa
9
Programas radio y TV
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Recomendaciones
La transición debe:
9 Ser breve para evitar riesgo de confusión y mantener
credibilidad del proceso
9 Desarrollarse en etapas bien definidas que reflejen un
progreso importante
9 Ocasionar mínimo costo
9 Dar confianza al público en el cambio y permitirle
acostumbrarse a la nueva moneda
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Recomendaciones
9 El canje material debe prepararse meticulosamente. En
ciertos
casos
(reprogramación
de
las
cajas
registradoras, de los cajeros automáticos y de las
máquinas expendedoras), esta operación comenzaría
con bastante antelación, con la difusión de información
sobre las especificaciones técnicas de los billetes y
monedas, a fin de poder realizar las adaptaciones
oportunas en los programas de computación y las
máquinas
9 Sería conveniente que se llevara a cabo en un plazo
muy
breve,
supondría
monetaria.
un
para
largo
evitar
las
período
complicaciones
de
doble
que
circulación
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Conclusiones
No presenta tanta complejidad pero se requiere de:
9Meticulosidad
9Esfuerzo
9Paciencia ( no perder 1 día )
Falta tiempo = 7 meses
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Conclusiones
Etapas:
„ Identificar
impacto
aplicaciones
que
real
sistemas,
almacenan,
identificando
procesan,
calculan,
informan o funcionan en relación con dinero en efectivo o
electrónico
„ Se tiene que establecer si afecta a terceras partes
(clientes, bancos, proveedores, organismos oficiales o
cualquier tercero con el que tenga intercambio dinerario)
„ Definir responsables del proyecto y un plan de acción
detallado con especial atención al área de sistemas
„ Fase de prueba, que implica revisar aplicaciones y
equipos,
así
como
funcionamiento)
seguimiento
y
verificación
del
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Conclusiones
El proceso de Reconversión Monetaria es mas complejo en la
etapa de transición:
9 Transacciones: soporte / asientos en dos monedas
9 Costo : en especial a lo que afecta sistemas de
información todas las aplicaciones deben prepararse para
trabajar Bs. F.
9 Los programas deben distinguir Bs. y Bs.F.: algunas
empresas no saben
Cuáles son esas aplicaciones?
Donde están?
Tienen Código Fuente?
Empresa o persona creador
Aplicación ya no existe
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Conclusiones
Esta es una buena oportunidad para que las empresas:
9
Revisen el Patrimonio Informático
9
Se desprendan de tecnología obsoleta
9
Modernicen su plataforma
9
Hacer una lista programas que deben modificarse y de las
modificaciones que debe realizarse
9
Asegurarse que sus sistemas y aplicaciones estén bien
documentadas
Antes de poner en marcha los nuevos equipos o programas pruebe
9
Asegúrese de que funcionan
9
Los errores incrementan los costos
9
Pérdida de credibilidad clientes y proveedores
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