Ethan Frome - Carlos Casado SA

CARLOS CASADO S.A.
Estados financieros consolidados
condensados intermedios
A 30 de junio de 2013 y por el período de
seis meses al 30 de junio de 2013,
presentados en forma comparativa.
CARLOS CASADO S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS
A 30 DE JUNIO DE 2013 Y POR EL PERÍODO DE SEIS MESES AL 30 DE JUNIO DE 2013,
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA
MIEMBROS DEL DIRECTORIO
Presidente:
Sr. Jacinto Valentin Rey Gonzalez
Vicepresidente:
Sr. Diego Eduardo León
Director Secretario:
Sr. Roberto Álvarez
Directores:
Sr. Adelmo Juan José Gabbi
Dr. Pedro Perissé
Dr. Gabriel Obrador
MIEMBROS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
Consejeros titulares:
Dr. Tomás Camps
Sr. Guillermo Pryor
Sra. Luz Elena Nazar Anchorena
Consejeros suplentes:
Dr. Alejandro Agustín Barroetaveña
Dr. Hernán Gustavo Macro
Dr. Miguel Emiliano Colombres
MIEMBROS DEL COMITE DE AUDITORIA
Miembros titulares:
Dr. Pedro Perissé
Dr. Gabriel Obrador
Sr. Roberto Álvarez
Miembros suplentes:
Sr. Adelmo Juan José Gabbi
Sr. Diego Eduardo León
CARLOS CASADO S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS
A 30 DE JUNIO DE 2013 Y POR EL PERÍODO DE SEIS MESES AL 30 DE JUNIO DE 2013,
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA
ÍNDICE
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES (Revisión Limitada)
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS:
Estado de situación financiera consolidado condensado intermedio
Estado de resultados integrales consolidado condensado intermedio
Estado de cambios en el patrimonio consolidado condensado intermedio
Estado de flujos de efectivo consolidado condensado intermedio
Notas a los estados financieros consolidados condensados intermedios
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIO
AL 30 DE JUNIO DE 2013
comparativo con el ejercicio anterior
(expresado en pesos)
Domicilio legal:
Av. Leandro N. Alem 855 Piso 15º - C.A.B.A.
Actividad principal:
Inmobiliaria, agrícola-ganadera y comercial.
Fecha de inscripción en la I.G.J.:
Del estatuto:
De la última modificación:
29/11/1909
28/01/2010
N° de registro en la I.G.J.:
Del estatuto:
De la última modificación:
Vencimiento del plazo de duración:
84 Folio 229 del Libro 29 Tomo A de Estatutos Nacionales
1.724 del Libro 48 Tomo ¨-¨ de Sociedades por acciones
31/12/2050
Datos de las sociedades controlantes:
Denominación:
Domicilio legal:
Actividad principal:
Participación de la Sociedad sobre el capital:
Participación de la Sociedad sobre los votos:
Tecnoartel S.A.
Av. Leandro N. Alem 855 Piso 15º - C.A.B.A.
Operaciones financieras y de inversión.
46,514%
47,625%
Denominación:
Domicilio legal:
Actividad principal:
Participación de la Sociedad sobre el capital:
Participación de la Sociedad sobre los votos:
San José Construction Group Inc.
7 ST. Paul ST. Baltimore, MD 21202 USA
Construcción y promoción inmobiliaria.
5,21%
4,57%
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(Nota 21)
Clase de acciones
Autorizado a realizar
Oferta Pública
Ordinarias de v/n pesos 1 de 5 votos
Ordinarias de v/n pesos 1 de 1 voto
Totales
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
Socio
Carlos M. Shaw de Estrada
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 110 – F° 155
Integrado
2.251.554
54.343.366
2.251.554
54.343.366
2.251.554
54.343.366
56.594.920
56.594.920
56.594.920
Tomás Camps
Presidente del
Consejo de Vigilancia
1
Suscripto
Diego Eduardo León
Vicepresidente en ejercicio
de la Presidencia
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIO
AL 30 DE JUNIO DE 2013
comparativo con el ejercicio anterior
(expresado en pesos)
NOTA
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo
Propiedades de inversión
Créditos por ventas
Otros créditos
Otras inversiones
Total del activo no corriente
ACTIVO CORRIENTE
Propiedades de inversión
Activos biológicos
Créditos por ventas
Otros créditos
Otras inversiones
Efectivo y equivalentes
Total del activo corriente
TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO
Capital suscripto
Efecto por aplicación NIIF
Reserva legal
Reserva voluntaria
Resultados no asignados
Diferencia de conversión
TOTAL DEL PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas fiscales
Total del pasivo no corriente
PASIVO CORRIENTE
Deudas fiscales
Cuentas por pagar
Préstamos
Otras deudas
Remuneraciones y cargas sociales
Dividendos a pagar
Total del pasivo corriente
TOTAL PASIVO
30/06/2013
31/12/2012
9
10
11
12
13
19.548.090
23.593.835
37.077.117
40.626.485
26.193.624
147.039.151
17.907.262
22.482.478
42.747.660
47.243.429
22.114.499
152.495.328
10
14
11
12
13
15
174.096.414
5.037.342
11.872.175
13.740.630
1.762.607
7.201.797
213.710.965
360.750.116
158.796.242
4.390.375
14.931.207
12.049.951
418.276
2.189.698
192.775.749
345.271.077
21
56.594.920
2.556.677
11.318.984
148.569.704
3.354.180
16.115.050
238.509.515
56.594.920
2.556.677
6.786.617
44.863.412
108.238.956
11.797.106
230.837.688
16
79.737.113
79.737.113
78.073.675
78.073.675
16
17
18
19
27.060.582
267.131
8.462.541
1.355.627
134.853
5.222.754
42.503.488
122.240.601
20.205.003
228.632
7.517.976
1.108.850
115.872
7.183.381
36.359.714
114.433.389
360.750.116
345.271.077
20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Las notas que acompañan forman parte integrante de los presentes estados financieros consolidado condensados intermedios.
El informe profesional se extiende en documento aparte.
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
Socio
Carlos M. Shaw de Estrada
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 110 – F° 155
Tomás Camps
Presidente del
Consejo de Vigilancia
2
Diego Eduardo León
Vicepresidente en ejercicio
de la Presidencia
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIO
Correspondientes a los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio 2013 y 2012
(expresado en pesos)
Seis meses al
NOTA
Ventas netas de bienes
Costo de ventas
30/06/2013
5
6
Resultado bruto
Gastos de administración
Gastos de explotación agrícola-ganadera e inmobiliaria
Otros gastos
Otros ingresos y egresos
7
8
Resultados financieros y por tenencia
Generados por activos:
Intereses
Diferencia de cambio
Otros resultados financieros
Generados por pasivos:
Intereses y gastos bancarios
Diferencia de cambio
Tres meses al
30/06/2012
30/06/2013
30/06/2012
515.724
(515.724)
84.021.953
(84.000.922)
338.566
(338.566)
15.591.533
(15.591.533)
-
21.031
-
-
(2.685.530)
(842.982)
(334.882)
(4.525.386)
(2.295.221)
(388.014)
(815.894)
47.629
(1.389.498)
(440.910)
(319.898)
(4.529.346)
(1.121.892)
(222.252)
(485.197)
18.438
3.723.794
8.897.245
7.874.468
2.946.467
4.800.579
2.684.461
1.852.979
6.290.809
(1.747.474)
(982.637)
1.168.890
1.626.881
100.576
(313.778)
(403.158)
(36.200)
(496.540)
(437.127)
(191.766)
(664.344)
(524.674)
314.544
Resultado antes del impuesto a las ganancias
11.250.617
6.790.908
Impuesto a las ganancias
(7.896.734)
(1.173.139)
(6.026.256)
(1.173.139)
Resultado del período
3.353.883
5.617.769
(6.522.796)
(1.610.266)
Otros resultados integrales del período
Diferencia de conversión
4.317.944
Resultado total integral del período
7.671.827
5.338.403
(4.234.491)
(2.481.955)
0,14
0,09
(0,07)
(0,04)
Ganancia por acción básica y diluida
22
(279.366)
2.288.305
(871.689)
Las notas que acompañan forman parte integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados
intermedios.
El informe profesional se extiende en documento aparte.
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
Socio
Carlos M. Shaw de Estrada
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 110 – F° 155
Tomás Camps
Presidente del
Consejo de Vigilancia
3
Diego Eduardo León
Vicepresidente en ejercicio
de la Presidencia
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIO
Al 30 de junio de 2013 y 2012 (período de seis meses)
(expresado en pesos)
Saldos al 01/01/2012
Reserva legal (1)
Reserva voluntaria (1)
Dividendo en efectivo (1)
Otros resultados integrales
Ajuste Part. no controladora
Resultado del período
Capital suscripto
(Nota 21)
56.594.920
Efecto NIIF
primera
aplicación
2.556.677
Resultados acumulados
Reserva
Resultados no
Reserva legal
voluntaria
asignados
4.244.836
64.375.668
2.541.781
(2.541.781)
44.863.412
(44.863.412)
(16.970.475)
Diferencia de
conversión
7.075.388
(279.366)
Saldos al 30/06/2012
Otros resultados integrales
Resultado del período
56.594.920
Saldos al 31/12/2012
56.594.920
2.556.677
6.786.617
44.863.412
255
5.617.769
5.618.024
44.863.412
102.620.932
108.238.956
6.796.022
5.001.084
2.556.677
6.786.617
(1) Distribución aprobada por Asamblea General Ordinaria de fecha 27 de abril de 2012.
Capital suscripto
(Nota 21)
Las notas que acompañan forman parte integrante de los presentes estados financieros consolidados
condensados intermedios.
Saldos al 01/01/2012
56.594.920
El informe profesional se extiende en documento aparte.
Reserva legal (1)
11.797.106
Saldo NIIF
primera
aplicación
2.556.677
Total Patrimonio
134.847.489
(16.970.475)
(279.366)
255
5.617.769
123.215.672
5.001.084
102.620.932
230.837.688
Resultados acumulados
Reserva legal
4.244.836
Reserva
voluntaria
Resultados no
asignados
-
2.541.781
Reserva voluntaria (1)
64.375.669
44.863.412
(279.366)
56.594.920
2.556.677
6.786.617
44.863.412
Resultado del período
4
(16.970.476)
5.617.769
5.617.769
Otros resultados integrales
TomásSaldos
Camps
al 30/06/2013
Presidente del
Consejo de Vigilancia
-
(16.970.476)
Resultado del período
2.556.677Diego6.786.617
44.863.412
Eduardo León
Vicepresidente en ejercicio
de la Presidencia
8.971.634
(279.366)
5.617.769
6.796.021
123.215.416
4.317.944
4.317.944
11.113.965
7.671.809
3.353.865
56.594.920
134.847.489
-
(44.863.412)
Otros resultados integrales
Saldos al 30/06/2012
7.075.387
(2.541.781)
Dividendo en efectivo (1)
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
Socio
Carlos M. Shaw de Estrada
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 110 – F° 155
Diferencia de
conversión
Patrimonio
atribuible a los
propietarios de la Parti
controladora
no co
3.353.865
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIO
Al 30 de junio de 2013 y 2012 (período de seis meses)
(expresado en pesos)
Saldos al 01/01/2013
Reserva legal (1)
Otros resultados integrales
Resultado del período
Saldos al 30/06/2013
Capital suscripto
(Nota 21)
56.594.920
Saldo NIIF
primera
aplicación
2.556.677
Resultados acumulados
Reserva
Resultados no
voluntaria
asignados
Reserva legal
6.786.617
44.863.412
108.238.956
4.532.367
(4.532.367)
Diferencia de
conversión
11.797.106
4.317.944
56.594.920
2.556.677
11.318.984
44.863.412
3.353.883
107.060.472
16.115.050
Total Patrimonio
230.837.688
4.317.944
3.353.883
238.509.515
(1) Distribución aprobada por Asamblea General Ordinaria de fecha 26 de abril de 2013.
Las notas que acompañan forman parte integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios.
El informe profesional se extiende en documento aparte.
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
Socio
Carlos M. Shaw de Estrada
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 110 – F° 155
Tomás Camps
Presidente del
Consejo de Vigilancia
5
Diego Eduardo León
Vicepresidente en ejercicio
de la Presidencia
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIO
Correspondientes a los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio 2013 y 2012
(expresado en pesos)
30/06/2013
30/06/2012
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Ganancia integral originada en el período
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo operativo:
Diferencia de conversión
Impuesto a las ganancias devengados en el período
Cambios en los activos y pasivos operativos:
Disminución/(aumento) de créditos por ventas
(Aumento)/disminución de propiedad de inversión
Disminución/(aumento) de otros créditos
Aumento de bienes de cambio
Aumento de deudas comerciales
Aumento de remuneraciones y cargas sociales
Aumento de cargas fiscales
(Disminución)/aumento de dividendos a pagar
(Disminución)/aumento de otros pasivos
Disminución de anticipos de clientes
Aumento de otras deudas
Flujo neto de efectivo generado por
las actividades operativas
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Aumento de propiedad, planta y equipo
Aumento de inversiones
Flujo neto de efectivo utilizado en
las actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Aumento de préstamos
Distribución de dividendos
Flujo neto de efectivo generado/(utilizado)
en las actividades de financiación
7.671.809
5.338.403
(4.317.944)
7.896.734
279.366
1.173.139
8.729.575
(16.411.528)
4.926.265
(646.967)
38.499
18.981
8.582.353
(1.960.627)
(63.336)
246.777
(66.713.456)
83.996.430
(8.130.251)
(1.082.456)
1.754.405
80.257
2.015.040
11.549.356
65.259
(13.912.397)
5.549.861
14.710.591
21.962.956
(1.640.828)
(9.002.229)
(10.252.849)
(1.477.725)
(10.643.057)
(11.730.574)
944.565
-
6.469.254
(16.970.476)
944.565
(10.501.222)
AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO
5.012.099
(268.840)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período
Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período
2.189.698
7.201.797
2.558.805
2.289.965
Las notas que acompañan forman parte integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios.
El informe profesional se extiende en documento aparte.
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
Socio
Carlos M. Shaw de Estrada
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 110 – F° 155
Tomás Camps
Presidente del
Consejo de Vigilancia
6
Diego Eduardo León
Vicepresidente en ejercicio
de la Presidencia
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
CONDENSADOS INTERMEDIOS
Correspondientes a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2013 y 2012
y al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
(expresado en pesos)
Nota 1: Información general
Carlos Casado Sociedad Anónima (en adelante mencionada indistintamente como “Carlos Casado S.A.” o
“la Sociedad”), cuyo accionista mayoritario es la Sociedad Tecnoartel S.A., miembro del Grupo San José
de capitales españoles, desde el año 2007.
Carlos Casado S.A. se dedica a la actividad inmobiliaria, agrícola-ganadera y comercial en República
Argentina y República del Paraguay. El domicilio legal de la Sociedad es Av. Leandro N. Alem 855 Piso
15º - Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Con fecha 29 de Noviembre de 1909 la Sociedad fue inscripta en el Registro Público de Comercio bajo el
Nº 84 Folio 229 y siguientes Libro 29 Tomo A y se encuentra bajo la supervisión de la Comisión
Nacional de Valores desde el 20/10/1958 en el que la Bolsa de Comercio de Buenos Aires comunicó que
resolvió acordar la autorización prevista en el art.112 del reglamento de cotización.
Nota 2: Bases de presentación
Los estados financieros consolidados condensados intermedios adjuntos, han sido preparados de acuerdo
con las disposiciones de la NIC 34 “Información financiera intermedia”. La presente información
financiera condensada intermedia debe ser leída conjuntamente con los estados financieros de la Sociedad
al 31 de diciembre de 2012, los cuales han sido preparados de acuerdo con las NIIF.
Los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios están expresados en pesos. Los
mismos han sido preparados bajo la convención del costo histórico, modificado por la medición de los
activos financieros y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados.
Los estados financieros consolidados condensados intermedios correspondientes a los períodos de seis
meses finalizados el 30 de junio de 2013 y 2012 han sido revisados aplicando procedimientos analíticos
de auditoria a la información financiera y efectuando indagaciones al personal clave de la Compañía. La
Gerencia de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente
los resultados de cada período. Los resultados de los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de
2013 y 2012, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por los ejercicios
completos.
Los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios han sido aprobados para su
emisión por el Directorio de la Sociedad con fecha 12 de agosto de 2013.
Información comparativa
Los saldos al 31 de diciembre de 2012 y por el período de seis meses finalizados el 30 de junio de 2012,
que se exponen en estos estados financieros consolidados condensados intermedios a efectos
comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas. Ciertas reclasificaciones han sido
efectuadas sobre las cifras correspondientes a los estados financieros presentados en forma comparativa a
efectos de mantener la consistencia en la exposición con las cifras del presente período.
Inicialado a efectos de su identificación con
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 3: Políticas contables
3.1. Políticas contables aplicadas
Las políticas contables adoptadas para estos estados financieros consolidados condensados intermedios
son consistentes con las utilizadas en los estados financieros auditados correspondientes al último
ejercicio financiero, el cual finalizó el 31 de diciembre de 2012.
3.2. Pronunciamientos contables emitidos recientemente
Normas adoptadas en el presente período intermedio
NIIF 13
Valor razonable – Medición y revelación
NIC 1 (modificada en 2011)
Presentación de estados financieros
NIIF 10
Estados Financieros Consolidados
NIIF 11
Acuerdos Conjuntos
NIIF 12
Información a Revelar sobre
Participaciones en Otras Entidades
La NIIF 13 establece una sola estructura para la medición del valor razonable cuando es requerido por
otras normas. Esta NIIF aplica a los elementos tanto financieros como no financieros medidos a valor
razonable. Valor razonable se mide como “el precio que sería recibido para vender un activo o pagado
para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre los participantes en el mercado, a la fecha de
medición”. Esta modificación resulta efectiva para ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de enero de
2013.
El principal cambio de la NIC 1 es el requisito de agrupar los componentes de otros resultados integrales
entre aquellos que son potencialmente reciclables a resultados y aquellos que no lo sean. Las
modificaciones de la NIC 1 no tratan cuales son los componentes que son presentados en otros resultados
integrales. Esta modificación resulta efectiva para ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de julio de
2012.
La NIIF 10 tiene como objetivo tener una sola base para la consolidación de todas las entidades,
independiente de la naturaleza de la entidad donde se invierte, y esa base es el control, que incluye tres
elementos: poder sobre la entidad donde se invierte, exposición o derechos a retornos variables de la
entidad donde se invierte y la capacidad para usar el poder sobre la entidad donde se invierte con el fin de
afectar los retornos del inversionista. La NIIF 10 reemplaza las partes de la NIC 27 que abordan cuándo y
cómo el inversionista debe preparar sus estados financieros consolidados y reemplaza la SIC-12 en su
totalidad.
La NIIF 11 clasifica los acuerdos conjuntos ya sea como operaciones conjuntas (combinando los
conceptos existentes de activos controlados conjuntamente y operaciones controladas conjuntas) o como
negocios conjuntos (equivalentes al concepto existente de entidad controlada conjuntamente). Operación
conjunta es el acuerdo conjunto por el cual las partes que tienen control conjunto tienen derechos a los
activos y obligaciones por los pasivos. Negocio conjunto es un acuerdo mediante el cual dos o mas partes
mantienen control conjunto.
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CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
3.2. Pronunciamientos contables emitidos recientemente (continuación)
La NIIF 11 requiere el uso del método de valor patrimonial proporcional para los intereses conjuntos al
tiempo que elimina el método de la consolidación proporcional.
La NIIF 12 se aplica a entidades que tienen participación en subsidiaras, acuerdos conjuntos, asociadas o
estructuras no consolidadas. La NIIF 12 establece objetivos de revelación, así como también cuáles son
las revelaciones mínimas que deben presentarse para cumplir tales objetivos, que son aquellos que ayudan
a los usuarios de los estados financieros a evaluar la naturaleza y los riesgos asociados con las
participaciones en otras entidades. Los requisitos de revelaciones son importantes y puede ser necesario
un esfuerzo significativo para su cumplimiento.
Normas e Interpretaciones emitidas no adoptadas a la fecha
La Sociedad no adoptó las NIIF o revisiones de NIIF que se detallan a continuación, que fueron emitidas,
dado que su aplicación no es exigida al cierre del período terminado el 30 de junio de 2013:
NIIF 9 (modificada en 2010)
(1)
Instrumentos financieros (1)
Aplicable en los ejercicios que se inicien el o después del 1° de enero de 2015.
La NIIF 9 “Instrumentos Financieros”, emitida en noviembre de 2009 y modificada en octubre de 2010,
introduce nuevos requerimientos para la clasificación, medición y bajas de activos y pasivos financieros.
La NIIF 9 requiere que todos los activos financieros que están dentro del alcance de la NIC 39
“Instrumentos financieros – Reconocimiento y medición”, sean medidos posteriormente a costo
amortizado o valor razonable.
Específicamente, las inversiones en deuda que son mantenidas dentro de un modelo de negocio cuyo
objetivo es cobrar los flujos de efectivo contractuales, y que tienen flujos de efectivo contractuales que
son sólo pagos de capital o interés sobre el capital vigente, son, por lo general, medidos al costo
amortizado al cierre de los períodos contables posteriores. Todas las demás inversiones de deuda o
patrimonio son medidas a los valores razonables al cierre de los períodos contables posteriores.
El efecto más significativo de la NIIF 9 en relación a clasificación y medición de pasivos financieros se
refiere a la contabilización de los cambios en el valor razonable de pasivos financieros (designados como
pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados) atribuibles a cambios en el riesgo
crediticio de dicho pasivo.
Específicamente, de acuerdo con la NIIF 9, para pasivos financieros que se designan como pasivos
financieros al valor razonable con cambios en resultados, el monto del cambio en el valor razonable del
pasivo financiero que es atribuible a los cambios en el riesgo crediticio de esa deuda es reconocido a
través de otros resultados integrales, a menos que el reconocimiento de esos cambios en otros resultados
integrales creara o incrementará un desajuste contable. Los cambios en el valor razonable atribuibles al
riesgo crediticio de un pasivo financiero no son posteriormente reclasificados a resultados.
Anteriormente, de acuerdo con la NIC 39, el monto total del cambio en el valor razonable del pasivo
financiero designado a valor razonable con cambios en resultados, era reconocido en pérdidas y
ganancias.
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CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
3.2. Pronunciamientos contables emitidos recientemente (continuación)
La NIIF 9 es aplicable en los ejercicios que se inicien el o después del 1° de enero de 2015, permitiéndose
su aplicación anticipada.
El Directorio anticipa que la NIIF 9 será adoptada en los estados financieros de la Sociedad para el
período anual que comienza el 1 de enero de 2015. A la fecha de emisión de los presentes estados
financieros intermedios, no es posible determinar en forma razonable el impacto del efecto potencial de
estos cambios hasta que se realice un análisis detallado.
3.3. Información financiera por segmentos
La NIIF 8 exige que las entidades adopten el “Enfoque de la Gerencia" para revelar información sobre el
resultado de sus segmentos operativos. En general, esta es la información que el Directorio y la Gerencia
General utilizan internamente para evaluar el rendimiento de los segmentos y decidir cómo asignar los
recursos a los mismos, y en base a ello, la Gerencia ha determinado los segmentos operativos.
La Sociedad considera un segmento de negocio al conjunto de activos y operaciones encargados de
suministrar productos o servicios, sujetos en función de la naturaleza de las distintas líneas de negocios y
en segundo lugar por la ubicación geográfica.
En base a ello, se decidió exponer las siguientes líneas de negocio: Inmobiliaria, Agropecuaria y
Financiera. La información financiera detallada por segmentos se presenta en Nota 24.
Nota 4: Estimaciones y juicios contables críticos
La preparación de los estados financieros consolidados condensados intermedios requiere que la Gerencia
de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones acerca del futuro, aplique juicios críticos y establezca
premisas que afecten a la aplicación de las políticas contables y a los montos de activos y pasivos, e
ingresos y egresos informados.
En la preparación de estos estados financieros consolidados condensados intermedios, los juicios críticos
efectuados por la Gerencia al aplicar las políticas contables de la Sociedad y las fuentes de información
utilizadas para las estimaciones respectivas, son las mismas que fueron aplicadas en los estados
financieros finalizados el 31 de diciembre de 2012.
Estas estimaciones y juicios son evaluados continuamente y están basados en experiencias pasadas y otros
factores que son razonables bajo las circunstancias existentes. Los resultados reales futuros pueden diferir
de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados
financieros consolidados condensados intermedios.
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CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 5: Ventas netas de bienes
30/06/2013
Carlos Casado S.A.
Parsipanny Corp. S.A.
515.724
515.724
30/06/2012
83.972.213
49.740
84.021.953
Nota 6: Costo de ventas
30/06/2013
Carlos Casado S.A.
Parsipanny Corp. S.A.
(515.724)
(515.724)
30/06/2012
(83.890.176)
(110.746)
(84.000.922)
Nota 7: Gastos de administración
30/06/2013
Remun. Directores y Consejo de Vigilancia
Honorarios por servicio
Sueldos y jornales
Contribuciones sociales
Amortización de bienes de uso
Conservación y reparaciones
Fletes y seguros
Alquileres y arrendamiento
Gastos de representación
Donaciones, suscripciones y subvenciones
Gastos de viaje, hospedaje y movilidad
Gastos de oficina
Materiales, herramientas y productos veterinarios
Gastos de sistemas de computación
588.967
597.742
688.378
232.227
59.122
16.618
20.243
91.158
15.420
32.687
185.224
141.387
5.856
10.501
2.685.530
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11
30/06/2012
197.581
642.821
716.775
188.184
55.259
9.959
12.446
114.959
16.590
29.682
185.754
101.318
5.142
18.751
2.295.221
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CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 8: Gastos de explotación agrícola - ganadera e inmobiliaria
30/06/2013
Remun. Directores y Consejo de Vigilancia
Honorarios por servicio
Conservación y reparaciones
Fletes y seguros
Alquileres y arrendamiento
Donaciones, suscripciones y subvenciones
Gastos de viaje, hospedaje y movilidad
Gastos de oficina
Materiales, herramientas y productos veterinarios
392.645
97.296
36.638
14.037
22.134
1.014
51.676
23.459
204.083
842.982
30/06/2012
131.720
35.127
23.063
13.053
14.273
773
37.227
16.543
116.235
388.014
Nota 9: Propiedad, planta y equipo
30/06/2013
Campos, terrenos y montes
Muebles y útiles
Maquinarias
Equipos de transporte
Obras en curso
19.032.687
30.296
127.590
174.791
182.726
19.548.090
31/12/2012
17.377.565
42.582
103.087
208.346
175.682
17.907.262
Nota 10: Propiedades de inversión
30/06/2013
31/12/2012
No corrientes
Campos, terrenos y montes de Paraguay
A)
23.593.835
23.593.835
22.482.478
22.482.478
Corrientes
Campos, terrenos y montes de Paraguay
B)
174.096.414
174.096.414
158.796.242
158.796.242
A) A continuación detallamos la evolución de las propiedades de inversión no corriente:
Campos, terrenos y montes – Paraguay (92.997,7626 has)
B) Las propiedades de inversión corrientes corresponden a las hectáreas incluidas en la opción de compra con
Cresca S.A. (Nota 27)
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(expresado en pesos)
Nota 10: Propiedades de inversión (continuación)
Guaraníes
16.170.795.333
16.170.795.333
Saldo al Inicio del período
Diferencia de cambio
Saldo al 30/06/2013
$
18.549.518
743.857
19.293.375
Mejoras y mensuras s/Tierras Paraguay (3.400 has.)
Saldo al Inicio del período
Altas
Diferencia de cambio
Saldo al 30/06/2013
Guaraníes
3.428.610.890
175.831.000
3.604.441.890
$
3.932.960
212.601
154.899
4.300.460
19.775.237.223
23.593.835
Nota 11: Créditos por ventas
30/06/2013
No corrientes
Cooperativa Fernheim Paraguay
Corrientes
Cooperativa Fernheim Paraguay
31/12/2012
37.077.117
37.077.117
42.747.660
42.747.660
11.872.175
11.872.175
14.931.207
14.931.207
Nota 12: Otros créditos
30/06/2013
No corrientes
Créditos con Sociedades controladas
Corrientes
En moneda de curso legal:
Crédito provisión ganancia mínima presunta
Anticipo ganancias mínima presunta
Ganancia mínima presunta
Impuesto al valor agregado
Ingresos brutos
Diversos
En moneda extranjera:
Gastos pagados por adelantado
Diversos
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13
31/12/2012
40.626.485
40.626.485
47.243.429
47.243.429
4.593.120
1.244.830
3.960.827
515.890
207.976
127.000
10.649.643
2.852.465
6.219.926
9.072.391
4.763
3.086.224
3.090.987
13.740.630
6.087
2.971.473
2.977.560
12.049.951
CARLOS CASADO S.A.
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CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 13: Otras inversiones
30/06/2013
No corrientes
En moneda de curso legal:
Sociedades Art.33 Ley Nº 19.550 (vinculadas)
En moneda extranjera:
Acciones y otros títulos emitidos en serie
A)
Sociedades Art.33 Ley Nº 19.550 (vinculadas)
Previsión para desvalorizaciones
Sociedades Art.33 Ley Nº 19.550 (control conjunto)
Corrientes
Acciones y otros títulos emitidos en serie:
En moneda de curso legal
En moneda extranjera
31/12/2012
463.180
463.180
463.180
463.180
2.672.620
463.297
(438.536)
23.033.063
25.730.444
26.193.624
2.492.150
422.581
(399.996)
19.136.584
21.651.319
22.114.499
370.621
1.391.986
1.762.607
418.107
169
418.276
A) El 17/06/2013 se adquieren mediante el JPMorgan 300.000.- Bonos REPUBLIC OF
ARGENTINA 7% OCT 3 2015 DTD.
Nota 14: Activos biológicos
30/06/2013
5.037.342
5.037.342
Hacienda vacuna - Paraguay
Inicialado a efectos de su identificación con
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CARIDE FITTE y Asociados
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14
31/12/2012
4.390.375
4.390.375
CARLOS CASADO S.A.
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CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 15: Efectivo y equivalentes
30/06/2013
Caja en moneda de curso legal
Caja en moneda extranjera
Bancos en moneda de curso legal
Bancos en moneda extranjera
Fondos en el exterior
25.564
105.951
89.860
33.304
6.947.118
7.201.797
31/12/2012
38.597
287.703
171.525
33.249
1.658.624
2.189.698
Nota 16: Deudas fiscales
30/06/2013
No corrientes
En moneda de curso legal:
Ganancia mínima presunta diferida
Ganancia diferida
Plan de pagos impuesto al valor agregado Ley N°26.476
Pasivos por impuestos diferidos
Corrientes
En moneda de curso legal:
Impuesto a las ganancias retenciones 3ros Argentina
Provisión ganancia mínima presunta
Plan de pagos impuesto al valor agregado Ley N° 26.476
Plan de facilidades ganancia mínima presunta 2011
Provisión ganancia mínima presunta diferida
Ganancia diferida
Provisión impuesto a las ganancias Argentina
Provisión ingresos brutos
En moneda extranjera:
Impuestos varios (Paraguay)
Impuestos varios
Impuestos a las ganancias Paraguay
Inicialado a efectos de su identificación con
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TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
15
31/12/2012
102.163
36.791
601.704
78.996.455
79.737.113
102.163
36.791
665.040
77.269.681
78.073.675
9.440
4.593.120
126.674
153.245
55.186
11.726.959
351.000
17.015.624
19.175
2.852.465
126.674
955.019
153.245
55.186
5.556.998
351.000
10.069.762
179.193
684
9.865.081
10.044.958
27.060.582
261.904
8.256
9.865.081
10.135.241
20.205.003
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 17: Cuentas por pagar
30/06/2013
Proveedores en moneda de curso legal
Proveedores en moneda extranjera
31/12/2012
163.452
103.679
267.131
139.371
89.261
228.632
30/06/2013
4.902
2.955.413
5.502.226
8.462.541
31/12/2012
3.307
4.043
2.755.412
4.755.214
7.517.976
30/06/2013
200.337
1.155.290
1.355.627
31/12/2012
190.527
918.323
1.108.850
30/06/2013
3.693.422
883.840
645.492
5.222.754
31/12/2012
5.093.422
883.840
1.206.119
7.183.381
Nota 18: Préstamos
Bancarios en moneda de curso legal
Bancarios en moneda extranjera
Financieros en moneda de curso legal
Financieros en moneda extranjera
Nota 19: Otras deudas
Provisiones varias
Honorarios Directores y Consejo de Vigilancia
Nota 20: Dividendos a pagar
Tecnoartel S.A.
San Jose Construction Group
Diversos
Los dividendos que se pagaron al 30 de junio de 2013 fueron:
Tecnoartel S.A.
Diversos
Total
$ 1.400.000.$ 560.627.$ 1.960.627.-
Inicialado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 12 de agosto de 2013
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
16
CARLOS CASADO S.A.
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CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 21: Capital suscripto
El capital suscripto al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012, asciende a $56.594.920, compuesto
por 2.251.554 acciones ordinarias escriturales de valor nominal $1.- y con derecho a 5 votos por acción y
54.343.366 acciones ordinarias escriturales de valor nominal $1.- y con derecho a 1 voto por acción.
Nota 22: Resultado por acción
Básica
El resultado por acción básico se calcula dividiendo el beneficio atribuible a los tenedores de
instrumentos de patrimonio de la Sociedad entre el número promedio ponderado de acciones ordinarias en
circulación durante el período.
Diluida
El resultado por acción diluido se calcula ajustando el número promedio de acciones ordinarias en
circulación para reflejar la conversión de todas las acciones ordinarias potenciales dilusivas. La Sociedad
no posee ninguna clase de acciones ordinarias potenciales dilusivas, por lo tanto no existen diferencias
con el resultado por acción básico.
30/06/2013
Ganancia integral del período
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación
Ganancia por acción básica y diluida
7.671.827
56.594.920
0,14
30/06/2012
5.338.403
56.594.920
0,09
Nota 23: Saldos y transacciones con entidades relacionadas
Al 30 de junio de 2013 el carácter de las Sociedades art. 33 Ley Nº 19.550 y sociedades relacionadas con
las que Carlos Casado S.A. mantiene saldos o ha tenido operaciones en el período, es el siguiente:
Sociedad
RINCÓN S.A.G.
PARSIPANNY CORP. S.A.
PUERTA DE SEGURA S.A.
CRESCA S.A.
Balances utilizados para
la consolidación
30/06/2013 (1)
30/06/2013 (2)
30/06/2013 (3)
30/06/2013 (4)
% de acciones
y votos
99,98%
100%
100%
50%
(1)Informe del auditor del 2 de julio de 2013, favorable sin salvedades.(2)Informe del auditor del 10 de julio de 2013, favorable sin salvedades.(3)Informe del auditor del 24 de julio de 2013, favorable sin salvedades.(4)Informe del auditor del 12 de agosto de 2013, favorable sin salvedades.-
Inicialado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 12 de agosto de 2013
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
17
Carácter
Controlada
Controlada
Controlada
Control conjunto
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 23: Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuación)
Saldos con partes relacionadas:
a. Importes a cobrar al 30 de junio de 2013 con las sociedades art. 33 Ley Nº 19.550 y sociedades
relacionadas:
Sociedad
Otros créditos
Corriente
30/06/2013
País de origen
Parsipanny Corp. S.A.
Puerta de Segura S.A.
Uruguay
Uruguay
Otros créditos
Corriente
31/12/2012
19.127.928
498.397
17.610.128
8.698.416
19.626.325
26.308.544
b. Importes a pagar al 30 de junio de 2013 con las sociedades art. 33 Ley Nº 19.550 y sociedades
relacionadas:
Sociedad
Rincon S.A.G.
Otras deudas
Corriente
30/06/2013
País de origen
Paraguay
Otras deudas
Corriente
31/12/2012
875.123
787.511
875.123
787.511
Las operaciones con las sociedades que afectaron resultados de los ejercicios finalizados el 30 de junio de
2013 y 2012 fueron las siguientes:
Transacciones con partes relacionadas y sus efectos en resultados:
Denominación
Naturaleza de
la relación
Descripción de
la transacción
Rincon S.A.G.
Comercial
Servicios
Inicialado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 12 de agosto de 2013
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
18
30/06/2013
201.218
30/06/2012
79.675
CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 24: Segmentos de negocios
Carlos Casado S.A. y sus sociedades controladas y con control conjunto operan en conjunto
fundamentalmente en los segmentos de Inmobiliaria, Agropecuaria y Financiera.
Concepto
Ventas netas
Ganancia bruta
Resultado antes de impuesto
Inmobiliaria
-
Activos
Pasivos
Agropecuaria
515.724
-
Financiera
11.250.617
Total
515.724
11.250.617
25.976.213
8.802.070
267.444.978
90.624.044
360.750.116
122.240.601
67.328.925
22.814.487
Nota 25: Administración del riesgo financiero
Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros o de mercado (incluyendo
riesgo de tipo de cambio, riesgo de valor razonable por tasa de interés y riesgo de precio), riesgo de
crédito y riesgo de liquidez.
Los estados financieros consolidados condensados intermedios resumidos no incluyen toda la
información referida a la gestión del riesgo financiero requerida en los estados financieros anuales y
deben ser leídos en conjunto con los estados financieros correspondientes al ejercicio económico
finalizado el 31 de diciembre de 2012. No ha habido cambios significativos desde dicha fecha en las
políticas de gestión de riesgos.
Nota 26: Juicios y compromisos comerciales
La Sociedad no registra provisiones por pasivos contingentes ya que en opinión de la Administración y
los asesores legales del Grupo, en ningún caso, los diversos juicios representan individualmente o en su
conjunto, una contingencia de pérdida de valores significativos para la Sociedad.
Nota 27: Optimización y expansión del negocio agropecuario
Carlos Casado S.A. y Cresud S.A. oportunamente en cumplimiento de lo acordado con fecha 3 de
septiembre de 2008 constituyeron una Sociedad en la República del Paraguay denominada Cresca S.A.
con el objeto de emprender un desarrollo agrícola ganadero en ese país.
Inicialado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 12 de agosto de 2013
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
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CARLOS CASADO S.A.
Sociedad no adherida al Régimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
CONDENSADOS INTERMEDIOS (continuación)
(expresado en pesos)
Nota 27: Optimización y expansión del negocio agropecuario (continuación)
Cresca S.A. suscribió con Carlos Casado S.A. un contrato de opción de compra que le permitía adquirir
100.000 hectáreas de propiedad de Carlos Casado S.A. Que dicha Firma oportunamente hizo ejercicio de
la opción y que a la fecha se han cumplimentado todas y cada una de las condiciones pactadas que
impiden el arrepentimiento por la compradora.
En razón de lo expuesto durante el corriente año 2013 deberán transferirse el total de hectáreas objeto de
la opción.
Nota 28: Aumento de capital de Cresca S.A.
Con fecha 11 de junio de 2013 los accionistas de Cresca S.A. han decidido aumentar el capital al valor de
guaraníes 82.168.000.000, compuestos por 82.168 acciones de valor guaraníes 1.000.000.
La composición del aumento de capital, de valor en $ 26.147.060, es la siguiente:
Capitalización deuda e intereses Carlos Casado S.A.
Capitalización deuda e intereses Agrotech S.A.
13.073.530
13.073.530
Nota 29: Hechos posteriores
Entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los presentes estados financieros
consolidados condensados intermedios, no se han verificado hechos posteriores relevantes a considerar en
los mismos.
El informe profesional se extiende en documento aparte.
TEZANOS PINTO, SALERNO,
CARIDE FITTE y Asociados
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 - Fº 64
Socio
Carlos M. Shaw de Estrada
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 110 – F° 155
Tomás Camps
Presidente del
Consejo de Vigilancia
20
Diego Eduardo León
Vicepresidente en ejercicio
de la Presidencia